Một số giải pháp nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh nam định

Rủi ro tín dụng buộc ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp, làm giảm lợi nhuận, uy tín và vị thế của ngân hàng, là nguyên nhân chính làm thu hẹp hoạt động, dễ dẫn đến phá sản, theo

i

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn là công trình nghiên cứu khoa học của bản thân được đúc kết từ quá trình nghiên cứu từ việc tập hợp các nguồn tài liệu, các kiến thức đã được học, việc tự thu thập các thông tin liên quan và liên hệ thực tế tại đơn

vị Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định

Tôi xin cam đoan Luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi Luận văn được nghiên cứu từ nhiều nguồn tài liệu khác nhau và không sao chép từ bất cứ luận văn nào trước đó

Mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được tác giả gửi lời cảm

ơn và đồng thời các thông tin được trích dẫn trong luận văn đều chỉ rõ nguồn gốc

Nguyễn Thị Thanh Thủy

1706413423703576206a8-6a7d-47f6-84d3-f4437a457fcd

1706413423703d8c1af70-eff3-4f96-b271-6a08a60b199d

ii

LỜI CÁM ƠN

Trong quá trình hoàn thành Luận văn, tác giả đã nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình của các thầy cô giáo trong Bộ môn Quản lý tài chính, đặc biệt là sự chỉ bảo tận tình của Giáo viên hướng dẫn, sự hỗ trợ quý giá của Lãnh đạo và các đồng nghiệp Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Nam Định, qua đó tác giả đã tiếp thu và học hỏi được nhiều kiến thức, kinh nghiệm quý báu trong thực tế Đây là cơ hội để tác giả có thể đánh giá, tổng kết lại những gì mình đã học tập trong suốt thời gian qua Qua đây tác giả muốn gửi lời cảm ơn sâu sắc đến:

- PGS.TS Bùi Xuân Hồi đã tận tâm hướng dẫn và giúp đỡ tác giả trong quá trình làm luận văn

- Các thầy cô trong Viện Kinh tế & Quản lý, Viện Đào tạo Sau đại học của Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội đã tận tình giảng dạy và giúp đỡ tác giả trong quá trình học tập và rèn luyện tại trường

Mặc dù với sự nỗ lực hết mình, nhưng do thời gian và kinh nghiệm của bản thân tác giả còn hạn chế, nên bản luận văn không thể tránh khỏi những thiếu sót Tác giả rất mong nhận được sự đóng góp, chỉ bảo của các thầy cô và các bạn đồng nghiệp

Xin chân thành cảm ơn./

iii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Ký hiệu viết tắt Tên viết đầy đủ

BIDV Nam Định Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi

iv

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

Bảng 2.1: Tình hình hoạt động tín dụng 45 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng 46 Bảng 2.3 Tình hình thu nhập từ hoạt động tín dụng của Chi nhánh BIDV Nam Định 48 Bảng 2.4: Bảng tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh BIDV Nam Định 50 Bảng 2.5: Phân loại nợ của Chi nhánh BIDV Nam Định giai đoạn 2011 - 2013 53 Bảng 2.6: Chỉ tiêu trích lập dự phòng bù đắp rủi ro tín dụng 55 Bảng 2.7 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro qua 3 năm 2011 đến năm 2013 56 Bảng 2.8: Nợ quá hạn và nợ xấu của Chi nhánh BIDV Nam Định giai đoạn 2011 - 2013 56 Bảng 2.9: Kết quả xếp hạng tín nhiệm khách hàng 61 Bảng 2.10: Ứng dụng kết quả xếp hạng làm cơ sở phân loại nợ 63 Bảng 3.1 Bảng chi phí phân bổ kế hoạch đào tạo dự kiến năm 2015 của Chi nhánh BIDV Nam Định 88

SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 14

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Chi nhánh BIDV Nam Định 39

Sơ đồ 2.2: Mô hình chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp của Chi nhánh BIDV Nam Định 61

BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1 Tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn của Chi nhánh Nam Định 46 Biểu đồ 2.2 Tỷ trọng cơ cấu thu nhập từ hoạt động tín dụng trên tổng thu nhập của Chi nhánh BIDV Nam Định từ năm 2011 đến năm 2013 49

v

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CÁM ƠN II DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT III DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ IV

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Cơ sở khoa học và thực tiễn của đề tài 2

3 Mục tiêu nghiên cứu 2

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

5 Phương pháp nghiên cứu 3

6 Kết cấu của đề tài 3

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ÁP DỤNG TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Khái quát về rủi ro tín dụng và vai trò của tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 4

1.1.1 Khái niệm tín dụng của ngân hàng thương mại 4

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng 5

1.1.3 Các hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại 7

1.1.4 Vai trò của hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại 10

1.2 Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 12

1.2.1 Khái niệm rủi ro và rủi ro tín dụng 12

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 14

1.2.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng 16

1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 17

1.2.4.1 Nhân tố chủ quan từ bản thân ngân hàng 17

1.2.4.2 Các nhân tố từ phía khách hàng vay 18

1.2.4.3 Các nhân tố từ phía môi trường kinh doanh 19

1.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 21

vi

1.3.1 Sự cần thiết phải kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng 21

1.3.2 Nhận biết rủi ro tín dụng 22

1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng 24

1.3.3.1 Quy mô tín dụng 24

1.3.3.2 Cơ cấu tín dụng 25

1.3.3.3 Một số chỉ tiêu định lượng để đo lường rủi ro tín dụng 25

1.3.4 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 29

1.3.5 Các biện pháp khắc phục khi rủi ro tín dụng 33

KẾT LUẬN CHƯƠNG I 37

CHƯƠNG II PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM ĐỊNH 38

2.1 Vài nét về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định 38

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định 38

2.1.2 Bộ máy tổ chức của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định 39

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định 39

2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban 40

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Định 44

2.1.3.1 Tình hình hoạt động tín dụng 44

2.2 Thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Định từ năm 2011 đến năm 2013……… 50

2.2.1 Quy trình tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Định đang áp dụng………52 2.2.2 Thực trạng phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng

vii

TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định trong công tác kiểm

soát rủi ro 53

2.2.2.1 Kiểm soát rủi ro bằng công tác phân loại nợ 53

2.2.2.2 Kiểm soát rủi ro bằng công tác trích lập dự phòng rủi ro 54

2.2.2.3 Đo lường rủi ro qua công tác phân tích nợ quá hạn và nợ xấu 56

2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng bằng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định 58

2.2.3.1 Thẩm định hồ sơ vay và sàng lọc khách hàng 58

2.2.3.2 Xếp hạng tín dụng 59

2.2.3.3 Ứng phó với rủi ro tín dụng 65

2.2.3.4 Chi nhánh tăng cường tối đa sử dụng nguồn nhân lực một cách có hiệu quả 67 2.2.4 Các biện pháp Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định khắc phục khi rủi ro tín dụng 67

2.3 Đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định 68

2.3.1 Những kết quả đạt được 68

2.3.2 Những tồn tại 70

2.3.3 Nguyên nhân 72

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 75

CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM ĐỊNH 76

3.1 Định hướng hoạt động tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định 76

3.1.1 Những định hướng lớn trong hoạt động kinh doanh và tín dụng 76

3.1.2 Định hướng và mục tiêu công tác kiểm soát rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định 77

3.2 Các giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định 78

viii

3.2.1 Tăng cường hiệu quả của hệ thống thông tin tín dụng 78

3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ và hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ 80

3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng trước khi cho vay 83

3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực , xây dựng chính sách đào tạo và đào tạo lại cán bộ tín dụng 85

3.2.5 Một số giải pháp khác 89

2.2.5.1 Xây dựng và thực hiện chính sách kiểm soát rủi ro phù hợp với thực tiễn hoạt động kinh doanh 89

3.2.5.2 Thực hiện đúng quy định về đảm bảo tiền vay 90

3.2.5.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát các khoản vay 90

3.2.5.4 Đa dạng hoá hình thức cho vay, khách hàng vay, lĩnh vực đầu tư 91

3.3 Một số kiến nghị 91

3.3.1 Đối với Chính Phủ 91

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 92

3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Nam Định 94

KẾT LUẬN 96

TÀI LIỆU THAM KHẢO 98

Song hành với những kết quả đạt được, thì hoạt động tín dụng cũng là lĩnh vực dễ xảy ra rủi ro nhất, hậu quả của nó đối với các ngân hàng thường rất lớn Rủi

ro tín dụng buộc ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp, làm giảm lợi nhuận,

uy tín và vị thế của ngân hàng, là nguyên nhân chính làm thu hẹp hoạt động, dễ dẫn đến phá sản, theo đó gây biến động trong nền kinh tế xã hội

Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn, mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa và giảm tối đa thiệt hại khi rủi ro xảy ra Thực tiễn tại Việt Nam, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại trong thời gian qua đã cho thấy rủi ro tín dụng chưa được kiểm soát một cách hiệu quả và đang có xu hướng ngày càng gia tăng Chính vì vậy công tác kiểm soát rủi ro nói chung và đặc biệt là kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm: nhận biết, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro trong giai đoạn hiện nay là một trong những công tác quan trọng để giảm thiểu tổn thất, bảo đảm cho ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả, tạo được niềm tin từ khách hàng, đối tác, góp phần nâng cao uy tín và tạo

ra lợi thế cạnh tranh trong quá trình hội nhập

Nhận thức được vai trò quan trọng của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng

trong hoạt động ngân hàng, tôi chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm kiểm soát rủi

ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định” làm đề tài nghiên cứu

2

2 Cơ sở khoa học v thực tiễn của đề t i

Nghiên cứu hệ thống hoá lý thuyết về rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng áp dụng thực tiễn phân tích và xây dựng các giải pháp để kiểm soát rủi ro tín dụng Trên cơ sở nghiên cứu thực trạng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định và thực tiễn tại các NHTM tại Việt Nam đưa ra các giải pháp kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định

3 M c tiêu nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu giải quyết vấn đề cơ bản như sau:

- Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định

- Nhận dạng thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng và các yếu tô ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định, từ đó đánh giá những mặt đạt được, những mặt hạn chế và các nguyên nhân đưa đến các hạn chế trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định

- Đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định

4 Đ i tƣ ng v ph m vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề liên quan đến kiểm soát rủi ro tín dụng của Chi nhánh ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Nam Định

Phạm vi nghiên cứu: Tuy tên đề tài là kiểm soát rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Nam Định, song do thực tế cho vay cá nhân chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ chưa đến 20 % trên tổng dư nợ vay, hơn nữa để bảo đảm tính thuần nhất về đối tượng nghiên cứu nên đề tài giới hạn phạm vi nghiên cứu chỉ là kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp và thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay các doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển

3

Việt Nam- Chi nhánh Nam Định , địa điểm tại số 92 C đường Hùng Vương thành phố Nam Định trong thời gian 3 năm là từ năm 2011 đến năm 2013

5 Phương pháp nghiên cứu

Để phù hợp với yêu cầu và đối tượng nghiên cứu của đề tài, phương pháp được thực hiện trong quá trình nghiên cứu gồm phương pháp nghiên cứu thống kê,

so sánh, phân tích… Bên cạnh đó, đề tài cũng vận dụng kết quả của các công trình khoa học liên quan để làm phong phú và sâu sắc hơn các cơ sở khoa học và thực tiễn của đề tài và tạo ra cơ sở cho các đề xuất kiến nghị, giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng

- Chương 2: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định

- Chương 3: Một số giải pháp nhằm tăng cường công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định

4

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ÁP DỤNG TRONG

LĨNH VỰC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát về rủi ro t n d ng v vai trò của t n d ng trong ho t động kinh doanh của ngân h ng thương m i

1.1.1 Khái niệm t n d ng của ngân h ng thương m i

Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm Trong thực tế cuộc sống, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau

Theo nghĩa hẹp: Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn

Theo nghĩa rộng: Tín dụng là hệ thống những quan hệ kinh tế phát sinh trong quá trình chuyển quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định từ chủ thể này sang chủ thế khác theo nguyên tắc hoàn trả

Một cách khái quát, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định; khi đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn ban đầu Như vậy, phạm trù tín dụng có ba nội dung chính là: tính chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả

Tín dụng có nhiều loại như: tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng Trong đó tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) giữa ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế; trong mối quan hệ này, ngân hàng vừa giữ vai trò là người đi vay (con nợ) và vai trò

là người cho vay (chủ nợ) Đây là quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, thực hiện đầu tư vốn vào các chủ thế có nhu cầu về vốn trong nền kinh tế

Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau:

5

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thế khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến han thanh toán

Theo luật các tổ chức tín dụng năm 2010 hoạt động tín dụng được định

nghĩa: “Cấp tín dụng: là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền

hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vu cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác”

1.1.2 Đặc điểm của t n d ng

Đây là hình thức cấp tín dụng để tài trợ cho mục đích thương mại của tổ chức kinh tế hay cá nhân nên loại hình tín dụng thường áp dụng cho chủ thể vay này thường là tín dụng ngắn hạn và được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động hoặc nhu cầu thiếu hụt tạm thời về vốn của các chủ thể vay Nắm rõ đặc điểm này, các tổ chức tín dụng cho vay phải đảm bảo nguồn lực cũng như có chính sách thích hợp để giải quyết được nhu cầu vay vốn

- Thứ nhất: Đặc điểm dễ nhận nhận thấy của hoạt động tín dụng phụ thuộc

vào chu kỳ kinh tế Khi nền kinh tế mở rộng, tăng trưởng tốt và ổn định thì nhu cầu tín dụng cho thương mại tăng lên và ngược lại, khi nền kinh tế lâm vào suy thoái, thì các chủ thể vay với mục đích thương mại sẽ hạn chế tối đa trong việc vay mượn ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng cho thương mại chịu ảnh hưởng rất lớn vào thị trường; môi trường kinh tế trong và ngoài nước, như: biến động tỷ giá ngoại

tệ, giá vàng, giá bất động sản…

- Thứ hai:Tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin

Danh từ tín dụng xuất phát từ chữ la tinh "credo" nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có cơ sở tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ vay (gốc, lãi) đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng, là lý do mà ngân

6

hàng phải thực hiện phân tích kỹ lưỡng trước khi quyết định cho vay

- Thứ ba: Là sự chuyển nhượng một lượng giá trị (tiền tệ hoặc hiện vật) có

thời hạn

Ngân hàng là trung gian tài chính "đi vay để cho vay", nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động

- Thứ tư: Tính hoàn trả

Nếu không có sự hoàn trả thì không được coi là tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu, nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản lãi, đây chính là giá của quyền sử dụng vốn vay Khoản lãi này bù đắp chi phí hoạt động và tạo lợi nhuận cho ngân hàng, phản ánh

bản chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Thứ năm: Tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng

Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc không những vào bản thân khách hàng, mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như

sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, thiên tai, khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, điều này khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng

- Thứ sáu: tín dụng trên nguyên tắc hoàn trả vô điều kiện

Quá trình xin vay và cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như: hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo lãnh, trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn

Từ các đặc điểm trên cho thấy, tín dụng ngân hàng phải bảo đảm hai nguyên tắc sau:

- Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích

- Vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn đã cam kết trong

hợp đồng

7

1.1.3 Các hình thức t n d ng của ngân h ng thương m i

Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau người ta có thể phân loại tín dụng NH như sau:

Căn cứ v o thời gian vay:

- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm Đối với khoản tín dụng này thường được dùng để bù đắp sự thiếu hụt nhu cầu vốn lưu động

và nhu cầu chi tiêu cá nhân

- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, được

sử dụng chủ yếu đầu tư tài sản cố định, mở rộng SXKD, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đầu tư tài sản cố định, nó còn

là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các DN và nhu cầu tiêu dùng

cá nhân như: mua sắm các tài sản có giá trị lớn hay đầu tư bất động sản…

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu đầu tư sản xuất kinh doanh hay dự án dài hạn như: xây dựng nhà ở, phương tiện vận tải, xây dựng nhà xưởng mới, Hiện nay các NHTM đang nâng dần tỷ trọng cho vay trung và dài hạn trong tổng số dư nợ của ngân hàng

Căn cứ theo t nh ch t đảm bảo n vay:

- Tín dụng có đảm bảo: Trong hợp đồng tín dụng khách hàng đi vay cam kết đảm bảo về việc dùng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng để trả nợ cho NHTM như: Nhà cửa, vật kiến trúc, quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị, ôtô, TSCĐ khác… hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba Khi không thực hiện việc trả nợ gốc và lãi theo đúng thời hạn quy định trong hợp đồng, NHTM sẽ phát mại những tài sản đảm bảo đó trên thị trường nhằm thu hồi vốn và lãi

- Tín dụng không có đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng Đối với những khách hàng có uy tín, có tài chính lành mạnh, quản lý

có hiệu quả, làm ăn thường xuyên có lãi, không xảy ra tính trạng nợ nần thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung

8

Căn cứ theo hình thức t i tr t n d ng:

- Cho vay: “Là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi” Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục tín dụng

+ Cho vay từng lần: Áp dụng cho các trường hợp khách hàng vay vốn bổ sung vốn lưu động theo món thời gian theo nhu cầu của khách hàng không quá 12 tháng

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: Áp dụng trong các trường hợp khách hàng có nhu cầu bổ sung vốn lưu động thường xuyên, có mục đích sử dụng vốn rõ ràng và có uy tín với ngân hàng Khi hợp đồng tín dụng theo hạn mức có hiệu lực, khách hàng cần rút vốn sẽ không cần phải ký thêm hợp đồng tín dụng mà chỉ cần lập giấy nhận nợ kèm bảng kê và bản sao chứng từ tài liệu chứng minh mục đích sử dụng tiền vay

+ Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống

+ Cho vay hợp vốn (đồng tài trợ): Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn cuả khách hàng; trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối, phối hợp các tổ chức tín dụng khác để thực hiện

+ Cho vay trả góp: Khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định Ngân hàng

và khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng

+ Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Ngân hàng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức

+ Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản cho khách hàng thuê, dựa trên hợp đồng thuê tài sản được ký kết với điều kiện thoả thuận nhất định

+ Chiết khấu thương phiếu: Là việc khách hàng được ngân hàng ứng trước một số tiền tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu (giấy tờ có giá khác) chưa đến hạn thanh toán

+ Bảo lãnh: Là việc NHTM cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ cho khách hàng Nghiệp vụ này NHTM chưa phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu phí

Căn cứ v o đ i tƣ ng khách h ng:

Tín dụng đối với khách hàng pháp nhân: Là những khách hàng có tư cách pháp nhân tồn tại dưới hình thức DN Nhà nước và các DN ngoài quốc doanh, có nhu cầu vốn vay cao, phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư…

Tín dụng đối với khách hàng thể nhân: có nhu cầu vay đa dạng với những món vay nhỏ lẻ, chủ yếu cho nhu cầu tiêu dùng và sản xuất kinh doanh nhỏ

Dựa v o quy mô khách h ng

Tín dụng đối với DN lớn: Chủ thể vay ở đây là các DNNN, công ty cổ phần,

DN có vốn đầu tư nước ngoài có quy mô hoạt động kinh doanh lớn, có khả năng cung cấp hàng hoá dịch vụ với số lượng lớn và ảnh hưởng chi phối nền kinh tế

Tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ: Các DN sản xuất kinh doanh trong các lĩnh vực khác nhau có quy mô nhỏ lẻ, nhu cầu vốn không lớn Tiêu thức phân loại này có thể thay đổi trong quá trình phát triển kinh tế

Tín dụng đối với các cá nhân và hộ gia đình: có nhu cầu vay vốn để kinh doanh và tiêu dùng là chủ yếu

- Thúc đẩy sự phát triển của các ngành nghề, hình thành nên cơ cấu hiện đại

và hiệu quả

Thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào các ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc đẩy sự phát triển của các ngành nghề đó, hình thành nên cơ cấu hiện đại và hiệu quả Mặt khác, việc áp dụng các lãi suất cho vay khác nhau đối với những lĩnh vực, ngành nghề khác nhau sẽ giúp cho nhà nước điều tiết sản xuất, chuyển dịch cơ cấu kinh tế phát triển cân đối, hợp lý

- Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài Trong điều kiện nền kinh tế của quốc gia gắn liền với kinh tế thế giới, tín dụng ngân hàng trở thành một trong những phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau Góp phần lưu thông tiền tệ, hàng hoá, điều tiết thị trường, kiểm soát giá trị đồng tiền và thúc đẩy mở rộng giao lưu kinh tế giữa các nước Trong hoạt động xuất nhập khẩu, tín dụng ngân hàng đóng vai trò tài trợ thông qua cho vay hoặc mở thư thanh toán quốc tế…, tạo điều kiện cho các nước giao lưu hợp tác với nhau về mọi mặt, đặc biệt là lĩnh vực sản xuất và kinh doanh hàng hoá Ngoài ra, từ việc cho vay tài trợ hoạt động xuất nhập khẩu các doanh nghiệp có đủ nguồn lực để cải tiến máy móc, thiết bị, khoa học công nghệ, từ đó nâng cao được năng lực sản xuất, chất lượng sản phẩm, tạo uy tín trên thị trường

- Trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng của ngân hàng đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với chính sách điều tiết vĩ mô của nền kinh tế Mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách nhà nước thông qua thuế thu nhập và lãi từ uỷ thác đầu tư vốn của chính phủ Là kênh truyền tải vốn tài trợ của nhà nước đến nông nghiệp nông

11

thôn, góp phần xoá đói giảm nghèo, ổn định chính trị xã hội Đây được coi là một công cụ mà chính phủ các nước vẫn sử dụng để điều tiết vĩ mô nền kinh tế Thông qua kiểm soát các hoạt động tín dụng của NHTM bằng các công cụ như lãi suất, chiết khấu, hoạt động của thị trường mở, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, chính phủ kiểm soát được lượng tiền lưu thông, kiềm chế lạm phát, ổn định sức mua của đồng tiền

Đ i với khách h ng

- Đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho khách hàng Với các ưu điểm như an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận và có khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn lớn, tín dụng ngân hàng thoả mãn được nhu cầu đa dạng của khách hàng Với công nghệ ngân hàng hiện đại và kinh nghiệm trong lĩnh vực huy động vốn, các NHTM đã giúp cho quá trình tập trung vốn diễn ra nhanh chóng, kịp thời với chi phí thấp

- Giúp nhà đầu tư nắm bắt được những cơ hội kinh doanh

Hoạt động tín dụng ngân hàng càng phát triển, doanh nghiệp có vốn để chủ động mở rộng sản xuất, các cá nhân có đủ khả năng tài chính để trang trải cho các khoản chi tiêu nhằm nâng cao chất lượng cuộc sống Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong quá trình nâng cao năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế

Trên thực tế, nguồn vốn chủ yếu phục vụ cho quá trình mở rộng sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp là vốn vay của các ngân hàng Mặt khác, điều kiện để các doanh nghiệp có thể vay vốn được của Ngân hàng là doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới, năng động tìm kiếm thị trường, áp dụng công nghệ sản xuất nâng cao năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, nâng cao chất lượng sản phẩm,

nỗ lực tận dụng hết khả năng của mình để sử dụng vốn vay hiệu quả, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng

Đ i với ngân h ng

- Tín dụng là hoạt động truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng (từ 55 đến 75%)

12

- Thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng đa dạng hoá danh mục tài sản

có, giảm thiểu rủi ro

- Thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng mở rộng được các loại hình dịch vụ khác như thanh toán, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn

1.2 Rủi ro t n d ng trong ngân h ng thương m i

1.2.1 Khái niệm rủi ro v rủi ro t n d ng

Rủi ro là điều không ai mong đợi nhưng phải chấp nhận sống chung Nhận diện được rủi ro, có giải pháp phòng tránh, hạn chế tổn thất khi có rủi ro là phương

án tích cực thay vì kinh doanh liều lĩnh

Đã có nhiều định nghĩa về rủi ro: Khái niệm rủi ro nói chung theo từ điển

tiếng Việt “rủi ro là điều không lành, không tốt bất ngờ xảy ra” Theo nhà kinh tế

học H.King (Mỹ) cho rằng: “rủi ro là các kết quả bất lợi có thể đo lường được” Rủi

ro còn được định nghĩa như là sự khác biệt giữa giá trị thực tế và giá trị kỳ vọng Tựu trung lại, rủi ro có hai điểm chủ yếu: thứ nhất đó là các sự kiện bất ngờ, không mong đợi; thứ hai là khi xảy ra, rủi ro gây tổn thất

Rủi ro có thể xảy ra với bất kỳ loại hình kinh doanh nào, tuy nhiên với hoạt động kinh doanh ngân hàng, do sự đa dạng về nguồn rủi ro nên nó có những điểm khác biệt hơn so với các lĩnh vực kinh doanh khác về loại rủi ro, về mức độ và nguyên nhân rủi ro Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có khả năng lan truyền với tác động xấu khá lớn

Tín dụng là hoạt động đặc trưng và mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn “Về mặt bản chất, tín dụng là

sự vận động độc lập tương đối các luồng giá trị từ chủ thể này sang chủ thể khác với điều kiện phải hoàn trả đúng hạn, có lãi và đảm bảo giá trị”

Rủi ro tín dụng đã được rất nhiều nhà khoa học nghiên cứu và đưa ra nhiều quan niệm khác nhau.Theo A.Saunders và H.Lange định nghĩa:” Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng,

là những thiệt hại, mất mát và tổn thất về tài chính mà ngân hàng gánh chịu do khách hàng vay vốn không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín

Tại Việt Nam, theo quy định tại điều 2 Quyết định 493/QĐ- NHNN Việt Nam ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo đúng cam kết”

Theo quy định tại điều 3 thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 về quy định về phân loại tài sản có mức trích, phương pháp tríc dự phòng rủi ro và việc

sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh

ngân hàng nước ngoài của Thống đốc NHNN Việt Nam thì “Rủi ro tín dụng trong

hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không

có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết” có

hiệu lực tháng 6/2013

Có nhiều cách hiểu rủi ro tín dụng nhưng về cơ bản rủi ro tín dụng có các nội dung sau:

- Rủi ro tín dụng còn được hiểu đơn giản là một khả năng xảy ra tổn thất ngoài

dự kiến của ngân hàng do khách hàng không trả đúng hạn, không có khả năng trả hoặc không trả đầy đủ khoản nợ vay cho ngân hàng

- Rủi ro tín dụng có thể dẫn tới tổn thất về mặt tài chính làm giảm lợi nhuận của ngân hàng thậm chí nghiêm trọng hơn dẫn đến thua lỗ hay đe dọa sự tồn tại của ngân hàng Nói cách khách rủi ro tín dụng và lợi nhuận của ngân hàng có mối quan

hệ chặt chẽ theo chiều hướng tỷ lệ nghịch với nhau

- Rủi ro tín dụng là sự khác biệt giữa giá trị thực tế và giá trị kỳ vọng của mỗi khoản vay

14

- Rủi ro tín dụng có thể xảy ra do nguyên nhân chủ quan, khách quan từ phía khách hàng và hoặc từ phía ngân hàng, môi trường kinh tế… nhưng cuối của cùng ngân hàng vẫn là chủ thể gánh chịu tổn thất lớn nhất

- Rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các loại rủi ro ở các ngân hàng

Vì rủi ro tín dụng luôn tiềm ảnh trong mỗi khoản vay và chấp nhận rủi ro tín dụng là cần thiết nếu các ngân hàng thực sự muốn duy trì và phát triển Để giải bài toán về mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận đó cần đặt chúng trong bối cảnh tương tác qua lại lẫn nhau và trong nền tảng kiểm soát rủi ro tín dụng của một ngân hàng Khi hiểu đúng và đầy đủ về rủi ro tín dụng giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng luôn chủ động, kịp thời phát hiện và phòng ngừa rủi ro hoặc nếu có phát sinh cũng trong tầm kiểm soát của ngân hàng

Sơ đồ 1.1: Phân lo i rủi ro t n d ng

- Rủi ro giao dịch: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận

15

chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, lựa chọn khách hàng khi tác nghiệp chưa tốt Cụ thể việc phân tích đánh giá khách hàng còn nhiều sơ hở; Lựa chọn phương án vay vốn còn qua loa; Phương án thu nợ thiếu chắc chắn dẫn đến rủi ro

Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo

Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk)

Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

Ngoài ra Rủi ro tín dụng còn có thể được phân thành RRTD khách quan (là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch họa, người vay chết, mất tích, bỏ trốn,…và các biến động ngoài dự kiến khác dẫn đến thất thoát vốn vay); rủi

ro tín dụng chủ quan (là rủi ro do nguyên nhân chủ quan của người vay và người cho vay do vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay)

Về lý thuyết, các hoạt động kinh doanh luôn có những rủi ro rình rập Thay

vì thống kê các rủi ro (là điều khó khăn), tiếp cận vấn đề từ việc nhận dạng các nguyên nhân gây rủi ro sẽ giúp các ngân hàng chủ động phòng tránh tốt hơn

về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước ảnh hưởng trực tiếp ñến nền kinh tế các nước có liên quan

Như vậy, rủi ro tín dụng xảy ra ở mức độ nhẹ thì sẽ làm cho ngân hàng giảm sút lợi nhuận, nếu rủi ro tín dụng xảy ra ở ở quy mô lớn vượt quá khả năng xử lý của ngân hàng gây nên hậu quả phá sản thì nó sẽ tác động xấu đến hệ thống ngân

hàng, làm cho nền kinh tế bất ổn Rủi ro tín dụng gây ảnh hưởng vô cùng nghiệm

trọng, vì vậy đòi hỏi các ngân hàng phải có chiến lược kiểm soát rủi ro hiệu quả nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất trong cho vay

Đ i với ngân h ng

- Rủi ro làm cho lợi nhuận của ngân hàng suy giảm:

Thu nhập chủ yếu của ngân hàng hiện nay là từ hoạt động tín dụng, nếu rủi

ro xảy ra nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận đạt được của ngân hàng Ngược lại nếu không bị rủi ro thì ngân hàng sẽ có thêm vốn để mở rộng hoạt động kinh doanh sinh lời, mở rộng quy mô hoạt động

- Rủi ro tín dụng làm suy giảm uy tín của ngân hàng:

Bất cứ một ngân hàng nào có mức độ rủi ro tín dụng cao chứng tỏ năng lực

17

hoạt động không tốt, điều này sẽ làm mất lòng tin của dân cư làm khả năng huy động vốn bị giảm sút Ngoài ra các ngân hàng bạn và ngân hàng nước ngoài sẽ hạn chế quan hệ với ngân hàng mình sẽ gây bất lợi trong xu thế cạnh tranh hiện tại

- Rủi ro làm cho giảm khả năng thanh toán của ngân hàng và nguy cơ dẫn đến phá sản ngân hàng:

Quy mô rủi ro tín dụng càng lớn thì cảng ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng Ngân hàng không thu hồi được vốn trong khi vẫn phải thanh toán lãi cho khách hàng và kết quả ngân hàng rơi vào trạng thái thiếu hụt thanh khoản Nếu tình trạng này kéo dài và quy mô lớn thì việc sụp đổ ngân hàng là khó tránh khỏi

1.2.4 Nhân t ảnh hưởng tới rủi ro t n d ng của ngân h ng thương m i

1.2.4.1 Nhân tố chủ quan từ bản thân ngân hàng

Rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ chính bản thân ngân hàng, bao gồm:

- Ngân hàng không chấp hành nghiêm túc nguyên tắc tín dụng

- Chính sách và quy trình cho vay chưa chặt chẽ, công tác quản trị rủi ro chưa hữu hiệu, chưa chú trọng đến phân tích khách hàng, xếp loại rủi ro tín dụng để tính toán điều kiện cho vay thích hợp

- Kỹ thuật cấp tín dụng chưa hiện đại, chưa đa dạng, việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá đơn giản, thời gian chưa phù hợp, sản phẩm tín dụng chưa phong phú

- Trình độ chuyên môn, nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn bất cập so với yêu cầu công việc, thiếu kỹ năng nắm bắt, phân tích thông tin thị trường, thiếu khả năng

dự báo chiều hướng biến động của thị trường, nhất là thị trường kinh doanh của các khách hàng chiến lược Tư cách đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp của cán bộ tín dụng còn nhiều yếu kém, thiếu sự quan tâm kiểm tra giám sát của các cấp lãnh đạo

- Quá chú trọng đến lợi nhuận nên nhiều ngân hàng đã chấp nhận rủi ro cao, chạy theo doanh số hoặc khách hàng chấp nhận mức lãi suất cao Do chú trọng đến lợi nhuận, ngân hàng đã bất chấp những khoản vay không lành mạnh, thiếu an toàn gây mất an toàn vốn của ngân hàng

18

1.2.4.2 Các nhân tố từ phía khách hàng vay

Nguyên nhân từ phía khách hàng vay là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng Khách hàng vay có thể đem lại rủi ro cho các ngân hàng thương mại khi:

- Do khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, tiền vay không có tác dụng thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến doanh nghiệp vay vốn làm ăn kém hiệu quả, nợ phải trả tăng trong đó có nợ vay ngân hàng Ngoài ra, phần lớn những nguyên nhân dẫn đ ến khoản cho vay kém và mất an toàn bắt nguồn từ tình trạng mất khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng trả nợ bị suy yếu hoặc không còn khả năng, nguyên nhân có thể do: năng lực và trình đ ộ quản

lý yếu kém; Thiếu vốn hoặc tỷ trọng vốn vay quá lớn trong tổng nguồn vốn hoạt động; Công nghệ sản xuất lạc hậu, chất lượng sản phẩm thấp, không đáp ứng được nhu cầu của thị trường

- Vốn tự có tham gia sản xuất kinh doanh thấp so với nhu cầu về vốn kinh doanh Trong tình huống này, buộc các khách hàng phải đi huy động vốn Nếu ngân hàng đáp ứng phần vốn còn thiếu hụt này của khách hàng thì nguy cơ tiềm ẩn rủi ro với ngân hàng sẽ tăng cao Lý do là các khách hàng có xu hướng lao vào các hoạt động kinh doanh mạo hiểm hy vọng tìm kiếm lợi nhuận cao, bởi phần lớn vốn kinh doanh không phải của họ

- Công nghệ sản xuất không đủ khả năng tạo ra sản phẩm có tính cạnh tranh cao, điều này sẽ khiến hoạt động kinh doanh của khách hàng gặp nhiều khó khăn Một khi khách hàng gặp khó khăn trong kinh doanh thì sẽ khiến các ngân hàng đối mặt với rủi ro trong cho vay

- Năng lực quản trị điều hành của bộ máy lãnh đạo doanh nghiệp bị hạn chế, thiếu thông tin thị trường và các đối tác, bạn hàng làm ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh

- Sự thiếu thông tin về khách hàng vay và thông tin về môi trường kinh tế mà khách hàng đó đang hoạt động là nguyên nhân chủ yếu nhất dẫn đến rủi ro tín dụng

- Thiện chí trả nợ vay ngân hàng của các khách hàng vay vốn Một khi khách

1.2.4.3 Các nhân tố từ phía môi trường kinh doanh

Môi trường chính trị và pháp lý

Môi trường chính trị cũng ảnh hưởng nhiều đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Tình hình chính trị xã hội không ổn định thì không chỉ riêng các khách hàng sản xuất mà cả các ngân hàng cũng khó có thể yên tâm tập trung vào đầu tư, mở rộng kinh doanh, đặc biệt là mở rộng tín dụng Hơn nữa, sự bất ổn về chính trị xã hội sẽ dẫn đến sự mất lòng tin của dân chúng cũng như các nhà đầu tư trong và ngoài nước, ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng

Môi trường pháp lý cũng có ảnh hưởng quan trọng đến quá trình kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng Xác lập một khuôn khổ pháp luật đồng bộ, nhất quán điều chỉnh các hoạt động kinh tế trong nền kinh tế thị trường được xem như là điều kiện tiên quyết đảm bảo thị trường hoạt động có hiệu quả Chính vì vậy, nhân tố pháp lý có vị trí rất quan trọng đối với hoạt động cho vay của ngân hàng Nhân tố pháp lý còn thể hiện qua các quy định của nhà nước về hoạt động ngân hàng nói chung và các quy định về đảm bảo an toàn tín dụng nói riêng Các quy định phù hợp

sẽ tạo điều kiện phát triển hoạt động của các ngân hàng an toàn nhưng nếu các quy định không phù hợp sẽ dẫn đến sự kìm hãm phát triển, trong đó bao gồm cả việc ảnh hưởng đến mức độ an toàn trong hoạt động của các ngân hàng

Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế tác động mạnh mẽ tới hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Khi nền kinh tế đang tăng trưởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và một khi các khách hàng của ngân hàng kinh doanh hiệu quả thì sẽ có nhiều

20

khả năng trả nợ cho ngân hàng, điều này làm cho rủi ro tín dụng của các ngân hàng giảm Tuy nhiên, ngược lại khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái, mất ổn định khiến các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, sức mua bị giảm sút, hàng hoá bị ứ đọng Một khi các khách hàng gặp khó khăn trong kinh doanh tất yếu ảnh hưởng tới khả năng trả nợ các khoản vay của ngân hàng

Bên cạnh đó, các chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của chính phủ cũng ảnh hưởng không nhỏ đến các hoạt động của các ngân hàng Khi Chính phủ theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao, các khách hàng sẽ mở rộng hoạt động sản xuất, nhu cầu vay vốn gia tăng nhanh Điều này sẽ tiềm ẩn nguy cơ làm lạm phát leo thang Khi lạm phát tăng cao sẽ làm chi phí đầu vào tăng gây khó khăn trong tiêu thụ sản phẩm Hậu quả là năng lực trả nợ của các khách hàng sẽ bị suy giảm Điều này dẫn tới các rủi ro tín dụng của ngân hàng gia tăng nhanh

Có thể thấy, môi trường kinh tế ảnh hưởng không nhỏ đến các rủi ro tín dụng cho ngân hàng Việc Chính phủ thay đổi các chính sách tài chính, tiền tệ… sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của các ngân hàng

Nhân t b t khả kháng

Đó như là thiên tai, dịch hoạ, những thay đổi nhu cầu của người tiêu dùng hoặc kỹ thuật công nghệ một ngành nào đó… có thể làm phá sản cả một hãng kinh doanh và đặt người đi vay từng làm ăn có hiệu quả vào thế thua lỗ, mất khả năng trả

nợ Điều này đặt các ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tín dụng cao, rủi ro mất vốn cao

Nhân tố bất khả kháng là nhân tố không thể lường trước được do đó các ngân hàng cần có các biện pháp phòng ngừa nhằm giảm thiểu tối đa các rủi ro tín dụng xảy đến với mình

Nguyên nhân thông tin không cân xứng

Ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ tài sản Nợ, tài sản Có, chuyển vốn từ người gửi tiền sang người vay tiền - toàn bộ giao dịch này sẽ suôn sẻ nếu các bên tham gia đều có những thông tin và hiểu biết đầy đủ về nhau Song một thực tế tồn

21

tại là một bên thường không biết những gì cần biết về bên kia và sự không cân bằng

về thông tin mà mỗi bên có được như vậy gọi là thông tin không cân xứng Việc thiếu thông tin trong các giao dịch sẽ đưa đến “sự lựa chọn đối nghịch” và rủi ro đạo đức Thông tin không cân xứng đặt các ngân hàng đối mặt với nguy cơ rủi ro cao

Các thông tin không cân xứng dễ đem đến các rủi ro tín dụng khó lường Do

đó, để tránh tình trạng kinh doanh thua lỗ, nợ khê đọng dẫn đến phá sản, bảo đảm hoạt động kinh doanh hiệu quả thì ngân hàng cần tỉnh táo để có những nguồn thông tin cần xứng nhằm vượt qua sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro về đạo đức

Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các NHTM, là hoạt động chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất đồng thời là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất Rủi ro tín dụng tồn tại tất yếu và gắn liền với quá trình hoạt động của NHTM, liên quan chặt chẽ tới mọi lĩnh vự của nền kinh tế Trong hoạt động tín dụng, NHTM luôn đặt ra mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận đồng thời tối thiểu hóa rủi ro Vì vậy, NHTM luôn hiểu rõ sự cần thiết của kiểm soát RRTD để từ đó tìm hiểu kỹ những nguyên nhân để kịp thời đưa ra nội dung

kiểm soát thích hợp đối với từng trường hợp rủi ro xảy ra

1.3 Kiểm soát rủi ro t n d ng

1.3.1 Sự cần thiết phải kiểm soát rủi ro t n d ng ngân h ng

Hoạt động sinh lời của các ngân hàng thương mại chủ yếu xuất phát từ hoạt động tín dụng, chính vì vậy mà rủi ro tín dụng phát sinh thường xuyên nhất và gây thiệt hại lớn nhất cho ngân hàng

Kiểm soát rủi ro tín dụng tạo điều kiện an toàn cho ngân hàng bảo toàn và phát triển vốn của mình cũng như cho khách hàng đến gửi tại ngân hàng, vì có thu hồi được nợ thì mới đảm bảo thanh toán tiền gửi cho khách hàng

Góp phần dự báo, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, phát hiện và ngăn chặn những biến cố, các tình huống không có lợi đã, đang xảy ra và có thể lan ra phạm vi rộng Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng

22

Kiểm soát rủi ro tín dụng giúp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, giảm thiểu các nguy cơ dẫn đến rủi ro, nợ quá hạn qua đó giảm chi phí cho ngân hàng, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng chung cho toàn ngân hàng

1.3.2 Nhận biết rủi ro t n d ng

Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong những khoản cho vay có vấn đề và biểu hiện dưới nhiều hình thức khác nhau Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng, các ngân hàng đã đưa ra một số dấu hiệu cơ bản giúp các cán bộ tín dụng nhận biết, phán đoán và sớm có những biện pháp kịp thời ngăn ngừa rủi ro xảy ra

Trong quá trình hoạt động kinh doanh luôn tiềm ẩn rủi ro, và thường có một vài dấu hiệu để nhận biết rủi ro tín dụng Ngân hàng cần có biện pháp để nhận ra những dấu hiệu ban đầu của khoản vay có vấn đề và có hành động cần thiết để ngăn ngừa, hạn chế và xử lý chúng Nhưng cần phải chú ý vì các dấu hiệu này đôi khi chỉ được nhận ra trong cả một quá trình chứ không hẳn là một thời điểm Do vậy, cán

bộ tín dụng cần phải nhận biết chúng một cách hệ thống Các dấu hiệu nhận biết rủi

ro tín dụng có thể chia thành các nhóm sau:

Nhóm 1: Nhóm các d u hiệu liên quan đến m i quan hệ khách hàng

Trong quá trình hạch toán của khách hàng:

Xu hướng của các tài khoản khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp cho ngân hàng một số dấu hiệu quan trọng bao gồm:

- Khó khăn trong thanh toán lương, sự biến động của số dư các tài khoản, đặc biệt là giảm sút số dư trên tài khoản tiền gửi

- Tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản

- Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau

Các hoạt động cho vay:

- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn

- Thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi

- Yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến

23

Phương thức tài chính:

- Sử dụng nhiều nguồn tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn

- Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, ví dụ: thường xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải trả

- Giảm các khoản phải trả, tăng các khoản phải thu

- Có Bảng hiện giảm vốn điều lệ

Nhóm 2: Nhóm các d u hiệu liên quan tới phương pháp quản lý của khách hàng

- Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị và ban điều hành Hệ thống quản trị và ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, về công tác quản trị, điều hành độc đoán hoặc phân tán

- Được hoạch định bởi ban giám đốc điều hành ít kinh nghiệm, hay ban quản trị tham gia quá sâu vào vấn đề thường nhật, thiếu quan tâm tới lợi ích của các

- Sự cấp bách không thích hợp như do áp lực nội bộ dẫn tới việc tung sản phẩm dịch vụ ra quá sớm, các hạn mức thời gian kinh doanh đưa ra không thực tế, tạo mong đợi trên thị trường không đúng lúc

Nhóm 4: Nhóm các d u hiệu thuộc v n đề kỹ thuật v thương m i:

- Khó khăn trong phát triển sản phẩm, cường độ đổi mới sản phẩm giảm dần, có Bảng hiện cắt giảm các chi phí sửa chữa, thay thế

- Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao

Nhóm 5: Nhóm các d u hiệu về xử lý thông tin t i ch nh kế toán:

- Chuẩn bị không đầy đủ các số liệu tài chính hoặc chậm trễ, trì hoãn

- Sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, số khách hàng nợ tăng nhanh và thời hạn thanh toán của các con nợ kéo dài

- Khả năng tiền mặt giảm

- Các tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp

- Thường xuyên không đạt mức kế hoạch về sản xuất và bán hàng

- Tăng giá trị quảng cáo thông qua việc đánh giá lại tài sản…

Trên đây là 5 nhóm dấu hiệu giúp cho các nhà quản lý nhận biết khả năng xảy ra rủi ro tín dụng.Từ những dấu hiệu nhận biết này các nhà quản lý phải xây dựng cho mình chiến lược quản trị rủi ro nhằm hạn chế thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra

- Các chỉ tiêu đo lường định lượng là việc đánh giá bằng số liệu cụ thể về

mức độ rủi ro, tổn thất của từng loại dấu hiệu rủi ro đã được xác định

1.3.3.1 Quy mô tín dụng

Quy mô tín dụng không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp RRTD nhưng nếu quy mô tín dụng tăng quá nóng, không tương ứng với khả năng kiểm soát của ngân hàng thì lúc đó, quy mô tín dụng sẽ phản ánh RRTD Sự thể hiện này ở các khía cạnh:

- Thứ nhất, nếu quy mô tín dụng quá lớn (xét trên tổng dư nợ của ngân hàng),

25

vượt quá khả năng quản lý của ngân hàng thể hiện qua sự gia tăng các chỉ tiêu: dư

nợ trên tổng tài sản, dư nợ trên số lượng cán bộ tín dụng so với mức trung bình của các ngân hàng, số lượng khách hàng trên số lượng cán bộ tín dụng,…thì mức độ rủi

ro tăng lên

- Thứ hai, nếu ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng theo hướng nới lỏng tín dụng cho từng khách hàng: cho vay vượt quá nhu cầu của khách hàng thì sẽ dẫn đến rủi ro là khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn vay,…điều này sẽ gây rủi ro cho ngân hàng

1.3.3.2 Cơ cấu tín dụng

Cơ cấu tín dụng phản ánh mức độ tập trung tín dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền, dư nợ cho vay có đảm bảo Do đó, tuy không phản ánh trực tiếp mức độ rủi ro, nhưng nếu cơ cấu tín dụng quá thiên lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánh rủi ro tiềm năng Cơ cấu tín dụng chia thành các nhóm sau:

- Cơ cấu tín dụng theo ngành: nếu tập trung cho vay vào những ngành có độ rủi ro cao thì rủi ro không trả được nợ ngân hàng cũng cao Hoặc cơ cấu tín dụng tập trung quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực thì có thể mức độ rủi ro cao khi ngành

đó bị suy thoái hay bị các ảnh hưởng khác

- Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay: yếu tố này phải dựa trên cơ cấu vốn của ngân hàng Nếu ngân hàng cơ cơ cấu vốn ngắn hạn lớn, trong khi đó cơ cấu tín dụng trong dài hạn lớn, điều đó có nghĩa là ngân hàng đã sử dụng quá nhiều vốn ngắn hạn sang cho vay trung và dài hạn Điều đó cho thấy khả năng ngân hàng đương đầu với rủi ro thanh khoản cao

Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo: nếu tỷ lệ các khoản cho vay có tài sản đảm bảo thấp thì ngân hàng đối mặt với rủi ro tiềm ẩn khi khách hàng không trả

26

tổ chức tín dụng, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm chỉ tiêu kinh doanh Đồng thời hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, giảm uy tín, giảm khả năng cạnh tranh của Ngân hàng

Tổng nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%

Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng

là nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn của khách hàng càng cao thì rủi ro càng tăng cho ngân hàng

Theo khả năng thu hồi:

NQH được chia làm 2 loại là NQH có khả năng thu hồi và NQH không có khả năng thu hồi

- Nợ quá hạn có khả năng thu hồi là những khoản NQH nhưng thời gian quá ngắn, ý thức trả nợ của khách hàng là tốt, NQH này ảnh hưởng tới kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, gây nên cản trở, khó khăn trong việc chi trả Người gửi tiền, làm gia tăng chi phí của ngân hàng

NQH có khả năng thu hồi

Tỷ lệ NQH có khả năng thu hồi = x 100% Tổng NQH

Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi là mức độ cao hơn của NQH có khả năng thu hồi Mức độ rủi ro và thiệt hai cho Ngân hàng là rất lớn, thời gian kéo dài, việc thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn, rủi ro mất vốn có nguy cơ xảy ra rất cao, chi

27

phí thu hồi nợ gia tăng, dòng tiền giảm sút, vòng quay tín dụng giảm, khả năng sinh lời giảm Tỉ lệ NQH có khả năng thu hồi càng cao chứng tỏ việc ngân hàng cấp tín dụng có khả năng thu hồi vốn cao, điều này cho thấy rủi ro xảy ra cho ngân hàng là thấp và ngược lại

NQH không có khả năng thu hồi

Tỷ lệ NQH không có khả năng thu hồi = x 100% Tổng NQH

NQH không có khả năng thu hồi cho biết trong 100 đồng nợ quá hạn thì có bao nhiêu đồng nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi càng cao thì có nguy cơ mất vốn khá cao và ngược lại Để xem xét tình hình mất vốn, tỉ lệ sử dụng mất vốn được tính như sau:

Dự phỏng RRTD được trích lập

Tỷ lệ trích dự phòng RRTD = x 100%

Dư nợ cho kì báo cáo

Tỉ lệ này ở các TCTD thường ít khi vượt quá 5% Tỉ lệ trích lập dự phòng RRTD càng cao thì RRTD càng lớn

Mất vốn đã xóa cho kì báo cáo

Tỷ lệ mất vốn = x 100%

Dư nợ trung bình cho kì báo cáo

Tỉ lệ này khác nhau giữa các TCTD, tùy thuộc vào chính sách xóa nợ của Tổ chức đó Thông thường tỉ lệ mất vốn lớn hơn 25% thì chất lượng tín dụng có vân đề

Tỉ lệ này càng cao thì RRTD với Ngân hàng càng lớn

28

Theo mức độ đảm bảo: NQH gồm NQH có TSĐB và NQH không có TSĐB Tài sản đảm bảo gắn ý thức, trách nhiệm của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay có hiệu quả và hoàn trả nợ đúng hạn là nguồn thu nợ thứ 2 của Ngân hàng Tỉ lệ NQH có TSĐB càng cao thì RRTD càng thấp và ngược lại

b Tình hình n x u

Nợ xấu chính là các khoản tiền cho khách hàng vay mà không thể thu hồi được do doanh nghiệp, khách hàng làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng, doanh nghiệp mất khả năng thanh toán Thời gian nợ tồn đọng khá lâu, có thể kéo dài trên một năm, 2 - 3 năm hoặc lâu hơn nữa và rất khó giải quyết

Định nghĩa “nợ xấu” theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN như sau: “Nợ xấu được phân vào nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)” Tuy nhiên, ta có thể tóm lược lại nợ xấu là các khoản nợ quá hạn có thời hạn cam kết nhưng khách hàng bị mất khả năng thanh toán hoặc ngân hàng có những bằng chứng xác thực chứng minh được mức rủi ro tăng cao cho khoản tín dụng hoặc các khoản thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản co vay được thanh toán đầy đủ Nợ xấu được phản ánh rõ nhất qua chỉ tiêu:

Số khách hàng có nợ xấu

Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu = x 100%

Tổng số khách hàng

có của TCTD; tổng mức cho vay và bảo lãnh không được vượt quá 60% vốn tự có của TCTD

Việc phân tán rủi ro theo ngành kinh tế, khu vực địa lí: Ngân hàng nào thực hiện cho vay tập trung theo ngành kinh tế hoặc khu vực địa lí thì RRTD là cao Khi ngân hàng tập trung cho vay 1 ngành kinh tế, một khu vực địa lí thì sẽ giống như

“Bỏ trứng vào một rổ” vì ngân hàng sẽ chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố, khuynh hướng vận động của ngành nghề đó (thuận lợi hay bất lợi, mở rộng hay thu hẹp) của khu vực đó (về điều kiện tự nhiên, tình hình kinh tế xã hội, thiên tai…) Bất cứ một biến động bất lợi nào xảy ra đều gây hậu quả rất nghiêm trọng cho ngân hàng Ngân hàng cần chú ý đến các dấu hiệu rủi ro có thể xảy ra để có biện pháp

xử lí kịp thời Dưới đây là những dấu hiệu bất thường để nhận biết nợ có vấn đề Cán bộ tín dụng phải kiểm tra lại những dấu hiệu này bằng cách kiểm tra, tiếp xúc với khách hàng thường xuyên

1.3.4 Các biện pháp h n chế rủi ro t n d ng

Để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại có thể sử dụng một số biện pháp phòng ngừa rủi ro như sau:

Đánh giá khách h ng:

Khi giao tiền cho người vay ngân hàng chỉ có quyền sở hữu, quyền sử dụng

đã trao cho người vay Do đó, khi người vay sử dụng tiền không dúng mục đích, thì ngu cơ dẫn đến khoản vay không được hoản trả xuất hiện Vì vậy, việc xem xét đánh giá khách hàng trước khi quyết định cho vay là một việc quan trọng Các

30

nguyên tắc cho vay và điều kiện đảm bảo tín dụng cơ bản mà hầu hết các ngân hàng

đề ra là:

- Tư cách pháp nhân và uy tín của người vay

- Mục đích sử dụng tiền vay, kế hoạch hoàn trả tín dụng

- Các đảm bảo tín dụng các giá trị tài sản thế chấp, năng lực bảo lãnh, bảo hiểm của người vay

- Mặt khác, việc dánh giá khách hàng chúng ta có thể đánh giá qua người lãnh đạo của doanh nghiệp, các sản phẩm của doanh nghiệp, thị trường của doanh nghiệp

San sẻ rủi ro:

San sẻ rủi ro là một biện pháp được nhiều ngân hàng sử dụng từ trước tới nay, san sẻ rủi ro có ba hình thức chủ yếu:

- Tránh dồn vốn: Cách phân phối tín dụng tốt nhất đối với một ngân hàng muốn tránh rủi ro là dải tiền của mình vào nhiều khoản đầu tư, nhiều khách hàng khác nhau Không cho vay quá nhiều để sản xuất kinh doanh một hàng hoá đặc biệt

là loại hàng hoá không thiết yếu, Nhà nước không khuýen khích sản xuất, năng lực cạnh tranh không ổn định quá trìng sản xuất kinh doanh dễ gặp rủi ro

- Liên kết đầu tư: Nhằm cung cấp những khoản tín dụng lớn mà ngân hàng không đủ khả năng cho vay, khó xác định trước mức độ rủi ro Các ngân hàng sẽ kết hợp với nhau thành từng nhóm cùng xem xét đánh giá khách hàng, phân tích khả năng sinh lời của dự án để đầu tư Các ngân hàng cùng tham gia đầu tư phải kíy với nhau một hợp đồng liên kết thoả thuận rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên

- Bảo hiểm tín dụng: Là biện pháp rất an toàn, hiệu quả cao Có 3 hình thức bảo hiểm tín dụng:

+ Khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh đay

là biện pháp mà khách hàng chủ động trang bị cho mình một sự bảo đảm khi sản xuất kinh doanh gặp rủi ro Nguồn tiền từ việc mua bảo hiểm sẽ giúp cho họ trang trải được phần nào vốn vay ngân hàng

- Cầm cố: là việc ngân hàng cho khách hàng vay vốn bằng việc người vay đưa tài sản của mình đến ngân hàng đảm bảo cho khoản vay mà họ có thể nhận được món vay tối đa bằng 70% giá trị tài sản cầm cố Đến hết thời hạn trả nợ mà người vay không chịu trả hoặc không có khả năng trả nợ thì ngân hàng sẽ bán đau giá vật cầm cố để thu hồi nợ

- Thế chấp tài sản: khi sử dụng hình thức thế chấp phải sử lý chặt chẽ các vấn

+ Nếu là động sản mà ngân hàng khó quản lý được trong thời gian người vay

sử dụng vốn vay thì ngân hàng có thể yêu cầu người vay mua bảo hiểm động sản đó

và trao giấy tờ gốc cho ngân hàng Những động sản thuộc quyền sở hữu của người vay nhưng pháp luật không có quy định phải có giấy tờ chứng minh quyến sở hữu thì nên áp dụng cho vay cầm cố và được quản lý tại kho của ngân hàng

- Cho vay tín chấp: Chỉ áp dụng đối với khách hàng đã trở nên tin cậy với ngân hàng

32

Thực hiện giám sát v cƣỡng chế:

Khi một món tiền đã được cho vay mà người vay có ý muốn tiến hành những hoạt động rủi ro để món tiền nay ít có khả năng thanh toán Để giảm bớt những biến

cố của rủi ro đạo đức các ngân hàng phải quản lý, giám sát khoản vay trên thực tế

và theo những điều khoản của hợp đồng

H n chế t n d ng:

Hạn chế tín dụng là biện pháp giúp ngân hàng tránh được sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức Ngân hàng có thẻ từ chối cho vay mặc dù người vay sẵn lòng thanh toán lãi suất được công bố, thậm chí một mức lãi suất cao hơn Việc hạn chế tín dụng có hai tác dụng:

Thứ nhất: Diễn ra khi ngân hàng từ chối một món vay với số lượng bất kì nào

đó đối với nếu qua điều tra thu thập thông tin ngân hàng thấy người vay là một người mạo hiểm cò nhiều khả năng rủi ro trong kinh doanh

Thứ hai: Ngân hàng đồng ý cho vay nhưng hạn chế dưới mức cho vay mà người vay yêu cầu, bởi vì món tiền vay càng lớn, người vay càng có điều kiện thực hiện những mạo hiểm trong kinh doanh và do đó khả năg rủi ro sẽ xảy ra Và như vậy, ngân hàng cũng dễ rủi ro không thu được nợ, cho nên ngân hàng cho vay số tiền lớn đối với một người vay bằng cách cho vay làm nhiều lần

Đa d ng hóa đầu tƣ:

Việc đa dạng hóa đầu tư và cấp tín dụng là một nguyên lý quan trọng của việc quản lý kinh doanh của ngân hàng vì nó thực hiện đa dạng hóa mối quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng Đây cũng là việc phân tán rủi ro trên các món cho vay Mặt khác, ta thấy rủi ro tín dụng còn phụ thuộc vào một số yếu tố như tính chất tín dụng, kì hạn tín dụng Vì vậy, ngân hàng cần có những quyết định đúng đắn, hợp lý trong tín dụng để hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả kinh doanh

Đa d ng hoá rủi ro:

Có nghĩa là hướng các hoạt động cho vay đến đa dạng mà các hậu quả của các hoạt động cho vay đó không liên quan đến nhau chặt chẽ, giúp loại trừ một số rủi ro Đa dạng hoá càng làm lợi nhuận khi các khoản cho vay hay các hoạt động tín