Rủi ro tín dụng buộc ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp, làm giảm lợi nhuận, uy tín và vị thế của ngân hàng, là nguyên nhân chính làm thu hẹp hoạt động, dễ dẫn đến phá sản, theo
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học thân đúc kết từ trình nghiên cứu từ việc tập hợp nguồn tài liệu, kiến thức học, việc tự thu thập thông tin liên quan liên hệ thực tế đơn vị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Luận văn nghiên cứu từ nhiều nguồn tài liệu khác không chép từ luận văn trước Mọi giúp đỡ cho việc thực luận văn tác giả gửi lời cảm ơn đồng thời thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Tác giả Nguyễn Thị Thanh Thủy i 1706413423703d8c1af70-eff3-4f96-b271-6a08a60b199d 1706413423703576206a8-6a7d-47f6-84d3-f4437a457fcd LỜI CÁM ƠN Trong q trình hồn thành Luận văn, tác giả nhận giúp đỡ nhiệt tình thầy giáo Bộ mơn Quản lý tài chính, đặc biệt bảo tận tình Giáo viên hướng dẫn, hỗ trợ quý giá Lãnh đạo đồng nghiệp Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Nam Định, qua tác giả tiếp thu học hỏi nhiều kiến thức, kinh nghiệm quý báu thực tế Đây hội để tác giả đánh giá, tổng kết lại học tập suốt thời gian qua Qua tác giả muốn gửi lời cảm ơn sâu sắc đến: - PGS.TS Bùi Xuân Hồi tận tâm hướng dẫn giúp đỡ tác giả trình làm luận văn - Các thầy Viện Kinh tế & Quản lý, Viện Đào tạo Sau đại học Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội tận tình giảng dạy giúp đỡ tác giả trình học tập rèn luyện trường Mặc dù với nỗ lực hết mình, thời gian kinh nghiệm thân tác giả hạn chế, nên luận văn tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đóng góp, bảo thầy bạn đồng nghiệp Xin chân thành cảm ơn./ Ngƣời thực Nguyễn Thị Thanh Thủy ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên viết đầy đủ BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Nam Định Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Định BTC Bộ tài CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước KH Khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSCĐ Tài sản cố định TSĐB Tài sản đảm bảo SXKD Sản xuất kinh doanh RRTD Rủi ro tín dụng VNĐ Việt Nam đồng iii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Tình hình hoạt động tín dụng 45 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng 46 Bảng 2.3 Tình hình thu nhập từ hoạt động tín dụng Chi nhánh BIDV Nam Định 48 Bảng 2.4: Bảng tổng hợp kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh BIDV Nam Định 50 Bảng 2.5: Phân loại nợ Chi nhánh BIDV Nam Định giai đoạn 2011 - 2013 53 Bảng 2.6: Chỉ tiêu trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 55 Bảng 2.7 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro qua năm 2011 đến năm 2013 56 Bảng 2.8: Nợ hạn nợ xấu Chi nhánh BIDV Nam Định giai đoạn 2011 - 2013 56 Bảng 2.9: Kết xếp hạng tín nhiệm khách hàng 61 Bảng 2.10: Ứng dụng kết xếp hạng làm sở phân loại nợ 63 Bảng 3.1 Bảng chi phí phân bổ kế hoạch đào tạo dự kiến năm 2015 Chi nhánh BIDV Nam Định 88 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 14 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy Chi nhánh BIDV Nam Định 39 Sơ đồ 2.2: Mơ hình chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Nam Định 61 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn Chi nhánh Nam Định 46 Biểu đồ 2.2 Tỷ trọng cấu thu nhập từ hoạt động tín dụng tổng thu nhập Chi nhánh BIDV Nam Định từ năm 2011 đến năm 2013 49 iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CÁM ƠN II DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT III DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ IV LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Cơ sở khoa học thực tiễn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ÁP DỤNG TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng vai trị tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Đặc điểm tín dụng .5 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.4 Vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .12 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 16 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.2.4.1 Nhân tố chủ quan từ thân ngân hàng 17 1.2.4.2 Các nhân tố từ phía khách hàng vay 18 1.2.4.3 Các nhân tố từ phía mơi trường kinh doanh 19 1.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 21 v 1.3.1 Sự cần thiết phải kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng 21 1.3.2 Nhận biết rủi ro tín dụng 22 1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng 24 1.3.3.1 Quy mơ tín dụng 24 1.3.3.2 Cơ cấu tín dụng 25 1.3.3.3 Một số tiêu định lượng để đo lường rủi ro tín dụng .25 1.3.4 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 29 1.3.5 Các biện pháp khắc phục rủi ro tín dụng 33 KẾT LUẬN CHƢƠNG I 37 CHƢƠNG II PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM ĐỊNH 38 2.1 Vài nét Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định .38 2.1.2 Bộ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định .39 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định 39 2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 40 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Định .44 2.1.3.1 Tình hình hoạt động tín dụng .44 2.2 Thực trạng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Định từ năm 2011 đến năm 2013……… 50 2.2.1 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Định áp dụng………………………………………………52 2.2.2 Thực trạng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng vi TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định công tác kiểm soát rủi ro 53 2.2.2.1 Kiểm sốt rủi ro cơng tác phân loại nợ 53 2.2.2.2 Kiểm soát rủi ro cơng tác trích lập dự phịng rủi ro 54 2.2.2.3 Đo lường rủi ro qua công tác phân tích nợ hạn nợ xấu 56 2.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định .58 2.2.3.1 Thẩm định hồ sơ vay sàng lọc khách hàng .58 2.2.3.2 Xếp hạng tín dụng 59 2.2.3.3 Ứng phó với rủi ro tín dụng 65 2.2.3.4 Chi nhánh tăng cường tối đa sử dụng nguồn nhân lực cách có hiệu 67 2.2.4 Các biện pháp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định khắc phục rủi ro tín dụng 67 2.3 Đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định .68 2.3.1 Những kết đạt 68 2.3.2 Những tồn 70 2.3.3 Nguyên nhân 72 KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM ĐỊNH 76 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định 76 3.1.1 Những định hướng lớn hoạt động kinh doanh tín dụng 76 3.1.2 Định hướng mục tiêu công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định 77 3.2 Các giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định .78 vii 3.2.1 Tăng cường hiệu hệ thống thơng tin tín dụng 78 3.2.2 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội 80 3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng trước cho vay .83 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực , xây dựng sách đào tạo đào tạo lại cán tín dụng .85 3.2.5 Một số giải pháp khác .89 2.2.5.1 Xây dựng thực sách kiểm soát rủi ro phù hợp với thực tiễn hoạt động kinh doanh 89 3.2.5.2 Thực quy định đảm bảo tiền vay .90 3.2.5.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát khoản vay 90 3.2.5.4 Đa dạng hố hình thức cho vay, khách hàng vay, lĩnh vực đầu tư 91 3.3 Một số kiến nghị .91 3.3.1 Đối với Chính Phủ 91 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 92 3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Nam Định 94 KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 viii LỜI MỞ ĐẦU T nh c p thiết đề t i Hệ thống ngân hàng xem lĩnh vực cốt lõi, có tầm ảnh hưởng sâu rộng đến thăng trầm kinh tế Cùng với tăng trưởng ấn tượng kinh tế Việt Nam thời gian qua, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam không ngừng phát triển quy mô chất lượng Bên cạnh nguồn vốn đầu tư từ nhà nước, vốn vay nước ngồi nguồn vốn tín dụng từ NHTM đóng góp phần lớn vào thành tựu phát triển đất nước Hoạt động tín dụng NHTM tham gia hỗ trợ hoạt động cho doanh nghiệp, lĩnh vực kinh tế Ngồi ra, tín dụng hoạt động đặc trưng mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Song hành với kết đạt được, hoạt động tín dụng lĩnh vực dễ xảy rủi ro nhất, hậu ngân hàng thường lớn Rủi ro tín dụng buộc ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp, làm giảm lợi nhuận, uy tín vị ngân hàng, nguyên nhân làm thu hẹp hoạt động, dễ dẫn đến phá sản, theo gây biến động kinh tế xã hội Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn, mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm tối đa thiệt hại rủi ro xảy Thực tiễn Việt Nam, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng chưa kiểm sốt cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Chính cơng tác kiểm sốt rủi ro nói chung đặc biệt kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm: nhận biết, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro giai đoạn công tác quan trọng để giảm thiểu tổn thất, bảo đảm cho ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả, tạo niềm tin từ khách hàng, đối tác, góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh trình hội nhập Nhận thức vai trị quan trọng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng, chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định” làm đề tài nghiên cứu Cơ sở khoa học v thực tiễn đề t i Nghiên cứu hệ thống hoá lý thuyết rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng áp dụng thực tiễn phân tích xây dựng giải pháp để kiểm sốt rủi ro tín dụng Trên sở nghiên cứu thực trạng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định thực tiễn NHTM Việt Nam đưa giải pháp kiểm soát hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định M c tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: - Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định - Nhận dạng thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng yếu tơ ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định, từ đánh giá mặt đạt được, mặt hạn chế nguyên nhân đưa đến hạn chế công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Định Đ i tƣ ng v ph m vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề liên quan đến kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt NamChi nhánh Nam Định Phạm vi nghiên cứu: Tuy tên đề tài kiểm soát rủi ro tín dụng Chi nhánh Nam Định, song thực tế cho vay cá nhân chiếm tỷ trọng nhỏ chưa đến 20 % tổng dư nợ vay, để bảo đảm tính đối tượng nghiên cứu nên đề tài giới hạn phạm vi nghiên cứu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển