Kỷ yếu hội thảo khoa học Quốc tế: Đấu tranh phòng chống tội phạm rửa tiền

TRUONG ĐẠI HOG LUAT HÀ NỘI THE LEAGUE OF WTERNATONAL CRDAMAL NSTICE RESEARCH

> x A +?

KY YEU HỘI THAO

ĐẦU TRANH PHONG CHONG TOI PHAMRUA TIỀN HBICE aS

Ha Nội tháng 10 năm 2019

Chương trình hội thảo.

DAU TRANH PHÒNG CHONG TỘI PHAM RUA TIEN

§.30—8.45 | Phátbiểu khai mạc - GS.TS Hà Hướng Dương

Viện tưởng, Họ viện Tự pháp Hình sự,Đại họ T dính nh pip Trang Nam,

&4s-0,¡s | Quy định của pháp luật hình sự | PGS.TS, Trương Quang Vinh.

ủ _Việt Nam vẻ tội rửa tiền “Trường Đại học Luật Hà Nội.

Hạn chế và định hướng lại hành vi | GS.TS Guo Jin Xia, Ning Shi Qiang

9.15-9.45 | xâm phạm lợi ích hợp pháp trong | Đại học Chính pháp Trung Quốc

tội phạm rửa tiền của Trung Quốc.945-1015 | Tháo hận

1015-1030 | Nghỉ giả lao

Điều ta vụ ân hình sự đối vớ |

10430 -11.00 | rửa tiền theo quy định của luật ổ | Tô về Gla Lâm tụng hình sự Việt Nam giả

11.00 -11.30 | Nghiên cứu đối sách điều tra tội

phạm ra in qua mạng

11.30 -11.45 | Thảo luậnTH45I500] ng tua

4 Vai trò của ngân hing nhà nước eee

1400-1430 | Vie Nam ng oat động mông | TS Nguyễn TH Thấy Ngo

chồng rửa tiền SPORE:

430-1500 | Metin ou về cel chins 0 osTS Lang Guo Liang

See Dai ie Ti chin Cính php Trang Nam |

15.00 -15.30 | Thảo luận |

15.30 -15.45 "Nghĩ giải lao

15.45 -l6.15

Nghiên cứu về các biện pháp phòng chống tội phạm rửa tiền

"uyên biên giới hiện nay

TS Hu De Wei

‘Dai học Chính pháp Tây Bắc

16.15 -16.45 Hop tác quốc tế trong đấu tranh phòng chống tội phạm rửa tiền

MỤC LỤC

giới hiện nay

STT ‘TEN CHUYEN BE TACGIA TRANG

|_| Quy đình về tba tiên rong pháp luật :

1 inh sự việt nam #S082009w.0887188 | ïT

2 | RRA PRA AE HARMELEEL| 11 ‘Han chế và định hướng lại hành vi xâm Guo Jinxia

3ˆ | phạm lợi ích hợp pháp trong tội phạm rửa š 19

tiên của trùng quốc Nise Sang

5 | Bidu racic w dn vi pam ria wn novell sw

Việt nam thực trang và giải pháp

6 3 #£RAWA9—#ofc304EZE(E BERL #

~ SAVER le

| Nghiên cứu điều tra tội phạm rửa tiền qua Hu Xiang Yang ~

mạng Zhang Xiao Hua

% | REO 81

Vai trở ngân hàng nhà nước việt nam

9 | trong công tác phòng, chống rửa tiền tại Nguyễn Thị Thúy Ngọc | — 97

việt nam

10 ÂHEIISRHTEINB, 2TiWE4/M | REGS "

eB | Lai

"Nghiên cứu về cơ chế chồng rửa tiễn của

sà các ngân hàng thương mại trung quốc: Lipa Ole Luig | 41

PELE LGA]

"Nghiên cứu về các biện pháp điều tra

13 | phòng chống tội phạm rửa tiền xuyên biên Ha De Wei| 141

14 | SHOPS HEB REALE A BH NE ET, BO 152

¬ trong đấu tanhphùng, | GSTS NggỗnAgpeAm| „

chống tội phạm rửa tiền “Nguyễn Ngọc Khánh Linh

_ ASEODERASATHOR |

16 | PIR: BBG He SERA TE PERMIT EIOE| 177

if Hop vác đầu tranh, phòng chống tội phạm (Gia Thợ| 185

rửa tiền qua mạng

18 | BAG BW HS RATE wee | 195 'Thủ tục tổ tụng truy cứu trách nhiệm hình x `

19 | sa phip nhân thương mại vềtộinhadbn | 7S Pham Th Thanh Mal) 203

20 | BR BIA BREA RBA ES 219

a XI0VME

'Tội phạm rửa tiền ở việt nam những vấn # h

+! la đặt ra và kiến nghị phòng ngừa TS Nguễn Thuê Mai} 283

22 | MCRL AL 28865 243

SL

QUY ĐỊNH VE TỘI RỬA TIỀN

TRONG PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM

PGS.TS Trương Quang Vinh”

1 Một số vấn để chung về tội rửa tiền

"Thuật ngữ “rửa tiền" xuất hiện tại Mỹ vào cuối thé ky XIX Tuy nhiên, phải tới năm 1972 thuật ngữ này mới được phổ biến rộng rãi khi tài khoản.

Ngân hang Mexico đã được lợi dụng để che giấu danh tính của các nhà tài trợchính trị, Những năm sau đó thuật ngữ này đã chính thức được sử dụng trong

một số văn bản pháp luật của tòa án Mỹ!

Ngày nay, thuật ngữ “rửa tiền” không còn là một cụm từ xa lạ trong đời

sống kinh tế, xã hội và pháp luật trên phạm vi toàn thé giới Trên thực tế, hoạt

động “rửa tiền” được quy định là hành vi phạm tội trong pháp luật hình sự của

nhiều hờ) gia trên the giới trong đó có Việt Nam Khái niệm “rửa tiền” được.

nhắc đến trong từ điển, các trang mạng, tài liệu của nhiều cơ quan, tổ chức.

cách thức định nghĩa rất khác nhau, nhưng nhìn chung.

iéu theo một nghĩa chung nhất.

Theo Wikipedia, bộ từ bách khoa điện tử về kiến thức chung thì:

“Rita tién là hành vi của cá nhân hay 16 chức tìm cách chuyển đổi các khoản

lợi nhuận hoặc tài sản khác có được từ hành vi phạm tội hoặc tham những trở

thành các tài sản được coi là hợp pháp”

Lye lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FATF) đã đưa ra định nghĩa rửa tiền, đó là “Quá trình xử ly tài sản do phạm tội mà có dé che giấu nguồn gốc bắt hợp pháp của chúng, tức để hợp pháp hóa những lợi ích vật

chất thu được từ việc phạm tột".`

Theo Điều 3 Công ước của Liên hợp quốc về chống buôn bán bat hợp pháp các chất ma túy và chất hướng thần năm 1988 (sau đây viết tắt là “Công.

ước Viên năm 1988") quy định hoạt động rửa tiền bao gồm các hành vi sau:

“b) () Chuyên đối hoặc chuyển giao tài sản khi biết rằng tài sản đó thu được từ bất kỳ hành vi phạm tội từ việc buôn bản ma tí) bắt hợppháp; hoặc tham gia vào hoạt động phạm tội dé với mục dich che giduhoặc ngụy trang nguồn gốc bắt hợp pháp của tài sản; hoặc giúp bất kỳ)người nào có dink liu vào hành vi phạm tội như vập trần tránh trách

nhiệm hình sự của hành vi đó; hoặc.

(i) Che giấu hoặc ngụy trang bản chat thực sự nguẫn gắc, địa điểm,

chuyển nhượng, chuyển quyên sở hữu tài sản mà biá rõ tài sản đó thư được

từ hoạt động phạm tội từ việc buôn bán ma ty bắt hợp pháp như nêu trên ”.*

* Khoa Phép luật hình sự, Trg Đại họ Luật Hà Nội

Ngõ Văn Hiễn G013), Rửa in vỏ các giả pháp phòng chống ri i Vt Nam (Si chuyên khác),

"Nsb, Họcviện Tải chính

RApelMiwikpei ry Rind

3 Lực lượng eigen chin v ching ria ily (FAT, năm 2004

*Liênhợp gu, Công ue w ching buôn by: hợp php cece iy và cle ng ie, Vin, tâm 1988,

‘Theo Công ước của Liên Hợp Quốc về chống tội phạm có tổ chức xuyên

quốc gia năm 2000 (sau đây goi tắt là “Công ước Palermo năm 2000”), hành

vi rửa tiền được quy định tương tự với hành vi rửa tiền quy định trong Công ước Viên năm 1988 Tuy nhiên Công ước Palermo 2000 có mở rộng phạm vi

“tội phạm nguồn” của tội rửa tiền, tức là không chỉ giới hạn phạm vi từ hoạt

động phạm tội của việc buôn bán bat hợp pháp các chất ma túy và chất hướng thân như Công ước Viên năm 1988 đã quy định, ma là thực hiện bat kỳ hành

vi phạm tội nào như các tội phạm về ma túy, các tội phạm về tham những, tội đánh bạc, tội trốn thuế, tội buôn lậu Cụ thể, Công ước Palermo năm 2000 quy định: “tội phạm nguồn là bat kỳ hành vi phạm tội nào dẫn đến làm phát sinh những tài sản có thể trở thành đối tượng của hành vi phạm tội”

"hành vi hợp pháp hóa tài sản do phạm tội mà có.

Tir việc nghiên cứu định nghĩa về “rửa tiền” được quy định trong Cong

tước Viên năm 1988 và Công ước Palermo năm 2000 cho thấy, nội dung của hai định nghĩa "rửa tiền” được nêu tuy có đề cập tới các dạng hành vi của quá

trình rửa tiên khác nhau, tức là có sự khác nhau về phạm vi của “tội phạm

nguồn”, nhưng về bản chất của hành vi rửa tiền là thống nhất Có thé coi định nghĩa về “rửa tiền” như đã nói trên là chuẩn mực pháp ly cần thiết ma các quốc gia thành viên của Công ước căn cứ vào đó dé quy định hành vi “rửa tiền” trong hệ thống pháp luật của quốc gia mình với tư cách là hành vi nguy

hiểm cho xã hi

Dưới góc độ khoa học, định nghĩa về hoạt động rửa tiền đã được một số

nhà nghiên cứu Việt Nam đưa ra dưới những khía cạnh sau đây:

Theo quan điểm của PGS.TS, Nguyễn Hòa Bình thì “hoạt động rửa tiền là quá trình hợp pháp hóa những khoản tiền thu được từ hoạt động tội phạm”."

GS.TS Nguyễn Xuân Yêm thì cho rằng, “rửa điển là hoạt động tôi

phạm nhằm mục đích che gidu nguồn gốc bắt hợp pháp của tài sản cho phép

chủ nhân của tài sản được hưởng dùng tài sản một cách hoàn toàn hop pháp,

để kinh doanh lời hoặc dé cung cấp tài chính cho các hoạt động phạm

tội khác”.

Dưới góc độ luật pháp quốc gia, rửa tiền được quy định tại nhiều văn bản.

quy phạm pháp luật như: Thông tư liên tịch số 09/2011/TTLT-BCA-BQP-BTP-NHNNVN-VKSNDTC-TANDTC ngày 30/11/2011 hướng dẫn áp dụng,

quy định của BLHS về tội chứa chấp hoặc tiêu thụ tài lo người khác phạm tội mà có và tội rửa tiền; Luật phòng, chống rửa tiền số 07/2012/QH13 được Quốc hội thông qua ngày 18 tháng 6 năm 2012 và có hiệu lực kể từ ngày 01/01/2013 (sau đây gọi tắt là “Luật PCRT”); BLHS số 100/2015/QH13

ngày 27 tháng 11 năm 2015 của Quốc hội, được sửa đổi bổ sung bởi Luật số.

‡ Điền () Công ước Palermo năm 200,

Ê Nguyễn Hàn Bình (009, Dau tranh phòng chẳng ối phạm nửa iễnở Vi Nam (si chuyên khảo), Nab

(Công vn nhìn dân Tà Nội

Nguyễn Xun Vem (2009, Phỏng chống các lal rối pham Liệt Nam thời ỳ đổi mỗi Nb Công an

nhân dân, Hà Nội tự 2),

12/2017/QH14 ngày 20 tháng 6 năm 2017 của Quốc hội sửa đổi, bễ sung một số điều của BLHS số 100/2015/QH13, có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 01

năm 2018 Cụ th :

Khoản | Điều 3 TTLT số 09/2011/TTLT-BCA-BQP-BTP-NHNNVN-VKSNDTC-TANDTC quy định về hànhvỉ rửa tiền là

“1 Tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào giao dịch tài chính, ngân hàng

oặc giao dịch khác liên quan dén tiền, tài san nhằm che gidu nguân gốc bat

hợp pháp của tiền, tài sản là việc thực hiện, hỗ tro thực hiện hoặc thông qua

người khác dé thực hiện, hd trợ thực hiện một trong các hành vi dưới đẩy nhằm che giấu nguén gốc bắt hợp pháp của tiễn, tài sản đó:

4) Gửi tiền và mở tài khoản tại ngân hàng;

8) Cầm cá thé chấp tài sản;

ủy thác, thuê, mua tài chính;

2) Chuyên tiễn, đồi tiền; l

4) Mua, bản có phiéu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác;

9) Phát hành chứng khoán;

.8) Phat hành các phương tiện thanh toán;

}) Bảo lãnh và cam két tài chính, kinh doanh ngoại héi, các công eu thị

trường tiên tệ, ching khoán có thé chuyên nhượng;

i) Quản lý danh mục đầu te của cá nhân, tập thể;

W) Quản lý tiền mặt hoặc chứng khoản thanh khoản thay mặt cho cảinhân, tập thể;

1) Đầu te vốn hoặc tiễn cho có nhân, tập thé;

mm) Tiến hành ede hoạt động bảo hiểm nhân thọ và bảo hiém liên quan

đến các khoản đầu tư khác;

n) Nhitng loạt động nhằm tạo sự chuyên đổi, chuyên dịch hoặc thay đổi

quyền sở hữu đối với tiền, tài sản của ed nhân, cơ quan, t

'Trong khi đó, khoản 1 Điều 4 Luật PCRT quy định: “Rửa tién là hành vi

của tổ chức, cá nhân nhằm hop pháp hóa nguôn gốc của tài sản đo phạm tội

mà có, bao gồm

4) Hành vi được quy định trong Bộ luật hình sw;

9) Trợ giúp cho tổ chúc, cá nhân có liên quan aén tội phạm nhằm trén tránh trách nhiệm pháp 1) bằng việc hợp pháp hỏa nguồn gác tài sản do

Pham tội mã có:

©) Chiếm hữu tài sản nd tại thời điểm nhận tài sản đã biết rõ tài sản đó do phạm tội mà cá, nhằm hợp pháp hóa nguẫn gốc tài sản”.

Nghiên cứu những văn bàn guy phạm pháp luật trên cho thấy, bước đầu.

những văn bản quy phạm pháp luật này đã đưa được định nghĩa về hành vi

“rửa tiền", Tuy nhiên, việc định nghĩa này mới chỉ dùng lạ liệt kê

những hành vi bị coi là rửa tiền chứ không định nghĩa theo hướng mô tả khái

quát và tất nhiên việc định nghĩa về tội rửa tiền được quy định tại khoản 1

Khoản 1 itu Lae Phòng, chẳng lên năm 2012

Điều 324 BLHS Việt Nam nim 2015 cũng theo hướng nói trên.

'Về bản chất, rửa tiền là một khái niệm dé chỉ hoạt động cố ý thông qua wu lĩnh vực khác nhau để che giấu, hợp pháp hóa những.

khoản tiền, tai sản thu được từ phạm tội mà có như: buôn bán trái phép các

chất ma túy, các tội phạm về tham nhũng, buôn lậu, đánh bạc Thông qua

hoạt động rửa tiền, người phạm tội không chỉ che giấu được nguồn gốc của.

nhũng khoản tiền, tài sản “ban”, bat hợp pháp đã được “tây, rửa” thành những khoản tiền, tài sản “sạch” núp bóng bằng các chỉ tiêu, mua sắm hợp pháp, đầu tư sản xuất, đầu tư chứng khoán, đầu tư bắt động sản, tài trợ cho các hoạt

động từ thiện, chuyển tiền ra nước ngoài, thực hiện các giao dịch tài chính,

mua, bán cô phiếu, trái phiếu hay những giấy tờ có giá khác với mục đích cuối cùng là làm cho những đồng tiền, tài sản từ bắt hợp pháp trở thành hợp

pháp Tuy nhiên, suy cho đền cùng, những khoản tiền hay tài sản đó có được từ việc phạm tội đã tự mang trong bản thân chất phi pháp, là kết quả

của hành vi phạm tội, vi vậy, những khoản tiền, tài sản này sẽ không bao giờ

có thể trở thành hợp pháp được, mặc dù được “chi nhân” của nó “biến báo”

bing nhiều thủ đoạn khác nhau mà tại một thời điểm nào đó các cơ quan chức

năng có thể cũng chua phát hiện ra được Từ những phân tích trên đây, có thể

dura ra định nghĩa về tội rửa tiền một cách khái quát nhất: Rửa tid là hành vi

nguy hiểm cho xã hội được quy định trong BLHS do người có năng lực TNHS thực hiện một cách cố ý qua việc tham gia trực tiếp hoặc giản tiếp vào các giao dich liên quan đến tiên, tài sâm do mình phạm tội mà eá hoặc biết hay có

co sở để biết là do người khác phạm tội mà có nhầm che gidu, hợp pháp hod

các khoản tiền, tài sảm có đượe từ hoại động phạm tội Nêu pháp nhân thương mại thỏa mãn những điều kiện quy định tại Điều 75 của Bộ luật hình sự thì

cũng phải chịu TNHS về tội này.

2 Quy định về tội rửa tiễn trong Bộ luật hình sự Việt Nam năm 2015 2.1 Dấu hiệu pháp Is

* Dé hiệu khách thé của tội rửa tiễn

Khach thé của tội rửa tiền là xâm phạm an toàn công cộng, trật tự côn; cộng Ngoài ra, tội phạm này còn có thé gây ra những hậu quả xấu về kinh tế,

xã hội, làm mắt ôn định về kinh tế, làm ảnh hưởng đến an ninh tài chính và uy tín của quốc gia trên trường quốc tế Bên cạnh đó, tội phạm rửa tiền còn gián tiếp thúc day cũng như tạo điều kiện cho tình hình tội phạm nói chung và tình

hình các tội phạm về ma túy, tham những, buôn lậu, đánh bạc là những “tội

phạm nguồn” của tội rửa tiền nói riêng gia tăng và diễn biến phức tạp Như vay, có thé thấy tác hại của hoạt động rửa tiền tác động trực tiếp đến sự phát triển của nền kinh tế, nó không chỉ xâm phạm đến trật tự công cộng mà con

ảnh hưởng đến trật tự quản lý kinh tế, tài chính của quốc gia.

* Dấu hiệu mặt khách quan của tội rửa tiền

Khoản 1 Điều 324 BLHS năm 2015 quy định những đấu hiệu thuộc mặt

khách quan của tội rửa tiền được biểu hiện ở một trong bốn nhóm hành vi khách quan sau đây:

Nhém lành vi khách quan thie nhất: người phạm tội tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào giao dịch tài chính, ngân hàng hoặc giao dịch khác nhằm.

che gidu nguồn gốc bất hợp pháp của tiền, tai sản do mình phạm tội mà có hoặc biết hay có cơ sở dé biết là do người khác phạm tội mà có.”

Ở nhóm hành vi khách quan thứ nhất, người phạm tội đã rửa tiền

cách tham gia trực tiếp hay nói một cách khác tự mình trực tiếp thị

giao dịch tài chính, ngân hàng hoặc các giao địch khác nhằm che

biết là do người khác phạm tội mà có như: gửi tiền và mở tài khoản tại ngân hàng; cằm có, thế chấp tài sản; cho vay, ủy thác, thuê, mua tải chính; mua, bán cổ phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác; tiến hành các hoạt động.

bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm liên quan đến các khoản đầu tư khác ” Bên cạnh đó, người phạm tội còn gián tiếp thực hiện các hành vi nói trên, tức là thông qua người khác để người này thực hiện hoặc hỗ trợ các giao dịch tài chính, ngân hàng thay thé cho người chủ sở hữu của nguồn tiền hoặc tài sản do mình phạm tội mà có,

Nhóm hành vi khách quan thí hai: người phạm tội sử dụng tiền, tài sảndo mình phạm tội ma có hoặc biết hay có cơ sở để biết là do người khác thực.

hiện hành vi phạm tội mà có vào việc tiến hành các hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động khác." Đây là trường hợp người phạm tội đã “dùng tiền, tài sản đố vào các hoạt động kinh doanh, dịch vụ, thành lập công ty, xây

dựng trường học, bệnh viện, mua tài sản dưới các hình thức khác nhau

hoặc sử dụng dưới danh nghĩa tai trợ, từ thiện, viện trợ nhân dgo”.”? Trên

thực tế, người phạm tội còn dùng tiền, tài sản do phạm tội mà có để muasắm các mặt hang xa xi, đất tiền như vàng, kim cương, đá quý đầu tư vàocác khu vực thu hút tài sản, bao gồm việc đóng góp cổ phần trong các công.ty, doanh nghiệp; mua, bán bất động sản; đầu tư vào lĩnh vực dịch vụ nhạy.cảm, nơi sẽ trở thành cỗ máy rửa tiên như: song bạc, khách sạn, nhà hàng,

công ty chứng khoán Việc đầu tu vào các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh đkhép lại quy trình rửa tiền bằng cách tạo ra các doanh nghiệp để làm gia tăng.

giá trị đồng tiền do phạm tội mà eó và có thể trộn lẫn được với những thu

nhập hợp pháp từ kinh doanh của doanh nghiệp đó và thu nhập do phạm tội

mà có Đây được cho là giai đoạn khó khăn nhất để co quan điều tra xác định.

nguồn gốc thật của những khoản tiền và tài sản đó.” Có những trường hợp,

khi người phạm tội có được những khoản tiền, tai sản lớn thu được từ hoạt

? Điện a khoản 1 Điều 324 BLHS năm 2015

© Khoản 1 Điều 3 TTLT số 03201U1TLPBCA-BOI-BTP-NHNNVN-VKSNDTO.TANDTC ngày

3/11/2011 v8 vis hưởng dẫn p dụng quy nh của BLHS vi chúa chấp hofe tê đụ di sản đo người

hắc dạn tội màs và rn ie,

"pide kin | Điu 324 BLHS năm 2015

P Khoản 2 Dilu 3 TTLT số 09201UTTLT-BCA-BOF-BTP.NHNNVN-VKSNDTO-TANDTC ngàyW/1U2BII v8 iệ hưởng dẫn dp dng uy din của BLS v8 ội chứa ep hae a thy sin do người

Ngô Văn Hiền D1), Bửu đắn và cức giả pháp phù chẳng inti Một Nam (Si chuyên khá),

Nab: Hoe viện Ta ein

động phạm tội, chúng sẽ tim mọi cách đẻ hợp pháp các khoản tiền, tài sản đó,

‘bang cách thành lập các công ty “bình phong” có hình thức giống như bắt kỳ.

công ty hợp pháp khác Tuy nhiên, bản chất của công ty này đơn giản chỉ là

một cái “cớ” dé người phạm tội đánh lạc hướng, “che mắt” các cơ quan chức

năng và xã hội mà thực tế không có bat kỳ hoạt động kin doanh thực sự nào

nhưng vẫn khai báo với cơ quan thuế là kinh doanh có lãi, thực hiện nghĩa vụ

đóng thuế đầy đủ để từ đây những khoản tiền, tài sản bắt hợp pháp được.

người phạm tội din hợp pháp hóa qua những khoản tiền lãi không có thật đó.Nhóm hành vị khách quan thứ ba: người phạm tội che giẫu thông tin về

nguồn gốc, bản chất thực sự, vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc biết hay có cơ sở để biết là do người khác phạm tội mà có hoặc cân trở việc xác minh các thông tin đó.

Đây là trường hợp người phạm tội cô ý không công khai thông tin, lừa dối người khác, lừa đối các cơ quan chức năng về nguồn gốc, bản chất thực.

sự, địa điểm, quá trình địch chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiễn, tài sản,

tạo ra lớp v6 bọc an toàn cho các khoản tiên, tài sản do mình hoặc do ngườikhác phạm tội mà có.

Nghiên cứu nhóm hành vi khách quan này, có thể

hành vi sau đây: i) hành vi che giấu thông tin đối tài sản do chính.

mình phạm tội mà có; ii) hành vi che giấu thông tin đối với tiền, tài sản mà

người đó biết hay có cơ sở để biết là do người khác phạm tội mà có, và iii)người phạm tội ding mọi thủ đoạn dé can trở các cơ quan có trách nhiệm

trong việc xác minh các thông tin liên quan đến hành vi rửa tiền và người thực hiện hành vi rửa tiền đó.

Đối với hành vi che giấu thôngtin về tiễn, tài sin do người khác phạm,

tội mà có, người che giấu thông ti phải biết hoặc có cơ sở biết được một

cách chính xác nguồn gốc của số tiền, tài sản đó là do người khác phạm tội

mà có và phải có nghĩa vụ tố giác với cơ quan có thẩm quyền nhưng họ lại

không thực hiện đó Nếu việc không tố giác này thỏa mãn những dấu hiệu của tội không tố giác tội phạm thì người này sẽ bị truy cứu TNHS vẻ tội

không tổ giác tội phạm quy định tại Điều 390 BLHS năm 2013.

Đối với hành vi cân trở việc xác minh các thông tin như đã nói ở trên,

người cản trở việc xác minh này là người đã chủ động cung cấp những thong

tin, giấy tờ không đúng sự thật nhằm đánh lạc hướng, gây khó khăn cho quá

trình điều tra, xác minh của các cơ quan có trách nhiệm, hoặc có những hành

vi cân trở hoạt động bình thường của các cơ quan này trong quá trình xáe định.

sự thật khách quan của vụ án.

Nhóm hành vi khách quan thứ te: người phạm tội th các hành vi quy định tại các điểm a, b, c khoản 1 Điều này đối vé

biết là có được từ việc chuyển dịch, chuyển nhượng, chuyển đổi

do người khác thực hiện hành vi phạm tội mà có ''

Đối với trường hợp này, chỉ cin người phạm tội thực biện một trong ba

nhóm hành vi kể trên không chỉ đối với các khoản tiền thu được trực tiếp từ

hoạt động phạm tội mà có, mà chỉ đòi hỏi người phạm tội biết có sự chuyển.

dịch, chuyên nhượng,chuyền đổi tiễn, tai sản do người khác thực hiện hành vi

phạm tội mà có là đủ dấu hiệu cấu thành tột rửa tiền.

Tội rửa tiền được xây dựng là tội có cầu thành tội phạm hình thức Vì

vậy, giá trị tiền, tài sản được "rửa" cũng như giá trị tiền, tải sản thu lợi bat

chính không phải là dâu hiệu bắt buộc có ý nghĩa trong việc định tội của tội

phạm này Tội phạm được coi là hoàn thành khi người phạm tội có một trong.

các hành vi được quy định tại khoản 1 Điều 324 BLHS nam 2015 mà không,

cần xác định hậu quả Tuy nhiên, giá tei tiền, tài sản phạm tội; gid tr tiền, tài

sản thu lợi bắt chính có thể được sử dụng là tình tiết định khung tăng nặng

hình phạt đối với người và pháp nhân thương mại phạm tội

* Dấu hiệu chủ thể của tội rửa tiên

“Chủ thể của tội này là người đủ 16 tuổi trở lên và có năng lực TNHS;

‘Néu pháo nhân thương mại thỏa mãn các điều kiện quy định tại Điều 75BLHS năm 2015 thì phải chịu TNHS '

* Dầu hiệu mặt chủ quan của tội rửa tiễn `

Lỗi của người phạm tội được xác định là lỗi có ý, Người thạc hiện hành

vi phạm tội phải là người biết rõ tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc.

biết hay có cơ sở dé biết do người khác phạm tội mà có nhưng vẫn cố ý thực.

n hành vi rửa tiền hay nói cách khác người phạm tội nhận thúc rõ những

khoản tiền, tài sản mà mình thực biện giao dịch có nguồn gốc tội phạm những.

van thực hiện hành vi rửa tiền,

“Hình phạt

Điều 324 BLHS năm 2015 quy định 04 khung hình phạt chính, 01 khủng

hình phạt bổ sung và 01 khung hình phạt đối với pháp nhân thương mai phải

chịu TNHS,

* Khung hình phạt cơ bản (thung 1 Điều 324 BLHS năm 2015) có mức

hat từ tì 01 năm đến 05 năm đối với người thực hiện một trong các hành vĩ

sau đây

a) Tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào giao địch tài chính, ngân hing hoặc giao dịch khác nhằm che giấu nguồn gốc bắt hợp pháp của tiễn, tài sản

do mình phạm tội mà có hoặc biết hay có cơ sở dé biết là do người khác phạm tội mà cô;

Ð) Sử dung tiên, tải sản do tÌnh phạm tội ma có hoặc biết hay có cơ sở để biết là do người khác thực hiện hành vi phạm tội mà có vào việc tiến hành

các hoạt động kinh doanh hole

©) Che giấu thông tin về nguồn gốc, bản chất thực sự, vị trí, quá trình đi

chuyén hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc.

' Điển akan | Điều 324 BLAIS năm 2015

biết là do người khác phạm tội mà có hoặc cản trở việc

xác minh các thông tin đó;

) Thực hiện một trong các hành vi quy định tại các điểm a, b và e khoản

này 1, tài sản biết là có được từ chuyển địch, chuyển nhượng,

chuyển đổi tiền, tài sản do người khác thực hiện hành vi phạm tội mà có.

* Khung tăng năng thứ nhất (khoản 2 Điều 324 BLHS năm 2015) có

mức phạt tì từ 05 năm đến 10 năm đối với người phạm tội một trong cáctrưởng hợp sau đây:

a) Có tổ chức;

b) Lợi dụng chức vụ, quyền hạn; ©) Phạm tội 02 lần trở lên;

4) Có tính chất chuyên nghiệp;

4) Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt:

e) Tiền, tài sản phạm tội trị giá từ 200.000.000 đồng đến dưới

300.000.000 đồng;

g) Thu lợi bất chính từ 50.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng;

h) Tái phạm nguy hiểm

* Khung tăng nặng thứ hai (khoản 3 Điều 324 BLHS năm 2015) cỗ mức phạt tit từ 10 năm đến 15 năm đối với người phạm tội một trong các trường.

hợp sau đây:

a) Tiền, tài sản phạm tội trị giá 500.000.000 đồng trở lên; b) Thu lợi bắt chính 100.000.000 đồng trở lên;

©) Gây ảnh hưởng xấu đến an toàn hệ thống tài chính, tiền tệ quốc gia * Người chuẩn bị phạm tội nay, thì bị phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm

(Phung 4 Điều 324 BLHS năm 2015)

* Khung hình phat bồ sung (khoản 5 Điều 324 BLHS) được quy định (có.

thể được áp dụng) là: phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, cắm đảm nhiệm chức vụ, cắm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phân hoặc toàn bộ tài sản :

* Khung hình phạt áp dụng đối với pháp nhân thương mại (khoản 6 Điều324 BLHS năm 2015) được quy định

a) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này, thì bị phạt

tiền từ 1.000.000.000 ding đến 5.000.000.000 đồng; 3

b) Phạm tội thuộc một trong các trường hợp quy định tại các điểm a, c, d, 4, e g và h khoản 2 Điều nay, thì bị phạt tiền từ 5.000.000.000 đồng đến

10.000.000.000 đồng;

©) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này, thi bị phạt

iền từ 10.000.000.000 đồng đến 20.000.000.000 đồng hoặc đình chỉ hoạt

động có thời hạn từ 01 năm đến 03 năm;

đ) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật nay, thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn;

„ _ # Pháp nhân thương mai còn có thé bị phạt tiền từ 1.000.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng, cắm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh.

vực nhất định hoặc cắm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.

3 Một số van đề cần trao đổi

Qua việc nghiên cứu tình hình tội phạm của tội rửa tiền cũng như thực tiển áp dụng pháp luật hình sự ‘di tội rửa tiền trong giai đoạn vừa qua, chúng tôi xin đưa ra một số vấn đẻ cần trao đổi sau day:

Thứ nhất: về vẫn đề hình sự hóa hành vi hợp pháp hóa tiền, tài sản do phạm tội mà có.

Theo khoản 1 Điều 6 Công ước Palermo năm 2000 thì hành vi hợp pháp.

hóa tiền, tài sản do phạm tội mà có (rửa tiền) bao gồm những hành vi sau đây:

+ Chuyển đôi hoặc chuyển nhượng tài sản, dù biết rằng những tài sản này do phạm tội mà có, nhằm che gidu hoặc ngụy trang nguồn gốc bat hop

pháp của tải sản hoặc nhằm giúp đỡ bắt cứ người nào liên quan đến việc thực

¢n một hành vi vi phạm nguồn lần tránh những hậu quả pháp lý do hành vicủa người đó gây ra;

+ Che giấu hoặc ngụy trang bản chất thực sự, nguồn gốc, địa điểm sự.

chuyển nhượng, sự vận chuyển hoặc sở hữu hay những quyền đối với tài sản,

dù biết rằng tài sản này do phạm tội mà có;

+ Tùy theo những khái niệm căn bản của hệ thống pháp lý quốc gia:nhận, sở hữu hoặc sử dụng tài sản dù tại thời điểm nhận được tài sản, biết

rằng đó là tài sản do phạm tội mà có; tham gia, liên kết hay thông đồng thực. hiện, nỗ lực thực hiện và hỗ trợ, xúi giục, tạo điều kiện và hướng dẫn thực hiện bắt kỳ hành vi phạm tội nào theo quy định của điều này

Nhu vậy, đối chiêu với Điều 6 Công ước Palermo năm 2000 thì tại Điều.

324 BLHS năm 2015, nhà làm luật đã không hình sự hóa một số hành vi phảiđược coi là hành vi khách quan của tội rửa tiền như Công ước đã khuyến nghị

“mỗi quốc gia thành viên sẽ tim cách áp dụng khoản 1 Điều này ở phạm vi rộng nhất của các hành vi vi phạm nguồn”! bằng việc nội luật hóa hành vi

này và quy định trong BLHS Do vậy, chúng tôi cho rằng, các cơ quan chức. năng cần nghiên cứu dé bộ sung những hành vi sau đây và quy định tại điểm @ khoản 1 Điều 324 BLHS năm 2015 nhằm đáp ứng yêu cầu của chuẩn mực.

quốc tế về hình sự hóa các dạng hành vi rửa tiền Cụ thé: “Điều 324 Tội rửa tiền

1 Người nào thực hi

phat ti từ 01 năm đến 05 năm: một trong các hành vi sau đây, thì bị

sở hữu hoặc sử dụng tài sản dit tại thời điểm nhận được tàibiết rằng đó là tài sản do phạm tội mà có; tham gia, liên kết hay thong

ing thực hiện, nỗ lực thực hiện và hỗ trợ, xúi giuc, tạo điều kiện và hướng thực hiện bắt kỳ hành vi phạm tội nào theo quy định của điều này”.

"hod 2 Điều 6 Căng ude Palemo năn 2000

Thứ hai, về vẫn đề quy định tội phạm nguồn của tội rửa tiền,

“Thực tiễn tình hình tội phạm của tội rửa tiền tại Việt Nam trong,

qua đã chứng minh, tội phạm nguồn của tội rửa tiền thường là các.

được quy định tại các nhóm tội như: các tội phạm về chức vụ; các tội phạm ve ma túy; các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế; các tội xâm phạm trật tự công cộng Trên cơ sở học hỏi kinh nghiệm lập pháp hình sự về tội phạm nguồn của một số quốc gia trong khu vực và tr tới như Trung Quốc, Liên Bang Nga các cơ quan có trách nt cứu để quy định.

danh sách các tội phạm nguồn của tội rửa tiền với một giới hạn và phạm vi

hợp lý, phù hợp và đáp ứng yêu cầu của tình hình thực tiến ở Việt Nam hiện nay, đồng thời còn đáp ứng các chuẩn mực quốc tế theo Khuyến nghị ci

FATE, qua đó nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật hình sự trong thực tiễn

đấu tranh phòng, chống tội phạm có tô chức, tội phạm xuyên quốc gia nói

chung và phòng, chống tội rửa tiền nói riêng.

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO.

1 Liên hợp quốc, Công ước về chống buôn bán bắt hợp pháp các chất

ma túy và chất hướng thần, Viên, năm 1988, l

2 Công ước của Liên hợp quốc về phòng, chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia (Công ước Palermo) năm 2000,

3 Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FA TF), năm 2004.

4, Nguyễn Hòa Bình (2004), Đầu tranh phòng, chống tội phạm rửa tiền

Việt Nam (sich chuyên khảo), Nxb Công an nhân dén, Hà Nội.

5 Ngô Văn Hiển (2013), Rita tiên và các giải pháp phòng ching rita

tiến tại Việt Nam (Sách chuyên khảo), Nxb Học viện Tài chính.

6 Nguyễn Xuân Yêm (2005), Phòng, chống các loại tội phạm ở Việt Nam thời kỳ đổi mới, Nxb Công an nhân dân, Hà No

7 hps:/Ri.wildpedia.orglaiki/Rửa tiền.

10

TERM LE, ii 2 ee AY — Be HR eh TER BE 0

HUẾ, “Bt! ALERTED, Abe ARE ARAL AS RMT Bok, “oY ttzbftlUWfEWEZBLEiEIPAHUM

ITE ARETE TIE AT “BER” i # tị Mr4i[R8 MLHJ f4 Ses RAST RAT ASAIN AS LEE NEL IR RET

TRIRHEEIFI, “BALSA BRR SR AR AT ARI RU ASAP IT”

RGR AMT PLEA (PATE) CRRA XE: “RIE

‘TAINS AI EZ FET AAR CH aA.”

1988 %E “AEA MERA AU EIZ 2” (DUR ATR

“1988 4E#ti4h/A#6” ) 28 3 ARAB Neon FATA:

b) GB URES AEs Ae ON EE TIERS SH UAE AT

Fay Hy TMU HM Hi A PEER, Hà} T AD AE Te BR UE AE

lù NI) NDE RTT UB

Gi) BS FA ES eB eH OTE AT IG, RE

ARH P ORES ASR, BfifElh, Ah Bt HAS HSNO AR FRAIL” 2000 4 “Ika aL Be LAAT AN” COL BAR

“2000 FEBS” ) MEME EMT NER 1988 2EMHb2h2/98M1/E09 PLAIN (LE, “2000 #EUUEA#,” FAT HER LUPE” ATE

HH, RUAN “1988 #E##tH4424/4” 0fWUENM-đ#2E00/0682/1AINPA FORAGE, WAT REVO, MCE, WI, WEB

TEASE PEIET IY 2000 #E “ELSA” HL l-W#JB3E” Ade ee

REMIT IN.

HUEY 1988 Œ “E244” Z1 2000 # “LS/A29” Hd Eh

BO ER” jE XIMĐLf%, #RÍTAX “BR” DA ae XI a I RE FIT RAMAN ARTA, BỊ “ EBLE” INSET, lye Bait FRE BUN LIÊM “MfX” Ge AT BOR “44” Ee BT

HUDBA, FLERE A ISUATMA Ri “URE” HRS HYTEBRT A.

JMRI#IMZHI2KE, HERETICAL FUP a BE TER

u

aa Ms

BRP BRU, “RRR aL ALTER ail as Ae HA

HE" ‹

URAMILSERE DY, DUBNA TAT A SA ee Aa A FP AS AGMA HIE “

J\I24)2ftl/HE3Xkf, VRE Sec ep eB aE hl, lin

2011 # 11 H 30 EMAILS ARR, BITE, j&HMS-HMT, He

ARR, RA RABE NE dR SGI “MIR” eT ANBAR

CARER, HERS RAPER, ESCH, DABS hia Seth ASHE MATA —, VAR HE iT BORE ER,

a) CERT FERRET SOK

b) SEAS UTA INAS A, SEA IE aR AB

DALE DE, Be IE Me i OL HF A fe] SI eH EAT IES DANI AL EAL IIE IRS BE Se UU Hs, Điển: pS IRE

Xin, WUE, TEA, WE EE BRAM

“HE? SUMBEP RFE, MLS, AU, #/PEH#, TERR

RUE, MLE, SRT), WLÊNEIHZE, XH7@&RÑÈÖ3, X#

lí, lũ2‡nt3L(LfTĐHRÍ6E3E(EJEIR “Tš@" UP H4 Bh FARE, UP MARRS IK MIT, TLIO ae AR

E1EIE/R, ABATE AGASSI, MEH “ĐC”

24t, ATM RENE BOE X: WHUJE “TIE” MỤ REA te PGA a, FLAT A Bi AE 7 A CB He SS

XIbÃÊfi44Í9®tÄ M724 He, SIH RA Ea ase SAI, TEØ/9HĐ, DARI AO 3 1 JOA Nae oP RAG Se I = SO ìk MŒô “I” BB 75 SME NARA, MR CTR Rae AE RE

2 BRE “2015 SAE” RPSL

2.1 REE

TEA TE AY AB ft

ANZ ERMA R AAAI Hah, MARAT AT DLE Raat

PERAK MGR, BURT, Remi ee Re oboe BARE PBL Te MUIR, $81 LỲ#ZD3E WOE AZLIE, SPSRAMLIE, /EMJUNE, MI92SSE S8JU3R(91f#DU,

đMJWMIXIS424I HEC AT AL Wie HE sh A TT EO FR, 7OURILT AUREL T SC A

2015 fE “FAR” 24 324 35 AEE TRUE, JRK

Bey AOR RMT

AE, BANTER NA AT RU a ORR, Be eae SAT BE

STS ESE Mh AS SR VFA BCU

HERAT Ah, thiện: SS SREB TOA, AT BEECHES, SEMAN, EMANATE AYE Ae, TTS We NE PO LAT SOIR TAR AY ATE es ELA IA SERA, ĐỊM: PEAT AE

B

FL a, HA aX, SH: ALOE, WY SCHR BE ; EB,

{BPE ANAL A ITAL DSC A : FEF S2 31 ABR BE AT AAA Re Bài: Heoh, Hai ae IAB LAT L3R473X, BOSE Ad Be AT a

ARAB Ke ABAU UT Th »

ROAM: RF AAT A Pa

#ítlHAIlB3t4b A385EJ748093&3E47iMlbJ€{bì55ZÙ) TUT “AG ft, MPT ARS I Bh, #từ Am], từ, Bb, AAS FERNY TRB, #&#?, AA: IN Ma.”

BEL, ARIA HE AR PARE TS BY eA PT AS HED

Hh, MOMs, SH, AE, ETI SL REP OT, UN Ade

ROB ADL s SESS A 5 BE TH RL — i a Di 2 904 TH UE, ON, IE3#Am|%f MU Gla ok LS A ET

irìx30SEJTf8fì3-lffll2% f9 23⁄4 À38S@ ixn[ÐÄJÊW#ÐL ‘Pa Se he ABE FATE RA RETIN FESR, AEE BEATER BN ARGS AB Se BRP, AANA OF AT A

SEAS HG 2 FG ER A HE ed ee A) FU ET A

BWHCAWARE AA, MTT 288/8 LS )XR, Seed ANE HI TE LE A TRA

Hi, Hh, #8: RIT fí Bull AEs BR aT 1.413 gì TL A ORAL Be BOSE.

fElšftlBUtE, IEEUXUE1M/EIER., ISLA, REA

RENT WI, FE, Hh, #IÌfEEBWWWĐL TIT ‘ATT RIAA UF PA he BATA 7 eh — Pe AH

PASABMTY, WAP SH 1) R8RB3EZ# A a8 AB PIT AS he AM PAD DAT Dy; 2) Men A A cS

FBLA TRAE TEIN Se Bea A AT 9 3) SOAR EAS BR TER HALT SEAT AEA TERA OA 8.

YA tok ni SLE ee A, EL AMSA RUS, TATRA IRE RGR PA ET HOMER, MUA ARIE 2015 4E “NAL” ?3 390 ALE RATT TOME TIN TE.

SF in EARLS 88AiEW94729, BUREN JE eat ae AR AUSCE LAR ASS Ht HE SALLE DBE, SAE EE SE

BBN AIT ROL SUE ENT.

POARMTA: WEAIMARB 1 ska, b Mc WMMENT AZ

4

mm A ốẽ xẻ ÀXIhiWBUT TUNER "W3UTEULL=3f3 AEM FAB

AAP LEO, CRATES.

ðtĐLE—-fHIHIR172SIUIMJBSE ALL, Be” Bae BARU i Bh HELA Ba BAAR Dy SRR PL Se A HELE AS EAB AAT BET

MOAT ANS Es MUZRHEIHAIE 2015 E “nS” 38 324 28 1

PRENEMTAMAME ER, WARHOL HE, 35JUĐ//4

lê, APE A SERA ee 7B FD SE ABN SA BRIE AÍ94ETH.

+4 ft

ARTETA WEL A 0 Ð.L-H.RISEffIEEE/ĐW4RA:

“HURNšš AWA 2015 4 “TARE” 3 75 ENR, MBAR THỊEđúE.

oD HSE aE

ARAMA EHF AR EDf73XAĐIMUEEHLIREJEIh N3UTE AGERE AML HEAT A.

22 MU

“2015 4Ƒïflb:j\” 3Š 324 ALE TOSSES], aN EIN TAN

IM A ARAL SE CEA — AL

+3È2kIHlfil (2015 #£ “fl:J¿” #3 324 48 1 #) LALA PEAT

AGUA ROCA th REESE AAT SR, PNR; b) †ÈFi EE RARE BATS ES A A A 698006

Sh — AMINES (2015 4E “TAHA” OS 324 4# 2 ah) M388 ĐLE

FETA AOE HEEL PAA

†) TOBY, PELE PHAR BALA

8) RGLT AMM ZA AA A;

n) #lt#Z0,

NAHE (2015 fƑ “IER” 23 324 42% 3 aK) WALL

"F4 Sb PEL bop BEE E28 ETAL

a) JRA Raa ny Prey TAG A ĐI L; b) defo (Zire ELE SERA

c©) XJEI3#:eBlM/mffifi{4ZÁl£416; TES TATE AREAS ABLE.

3K" F324 4/8 4K)

NETTLES ( “JHi⁄#k” 3# 32442858) COT REAEAD) ; Ák FRAG ECR EWlê, SIAL EER SEI fi\8tflt—7EMTLIEA 1 AEB) 5 ECM ARE HT.

EAT PMLA Me ESR (2015 #£ “TAIT” 23 324 % ROR) :

a) WARD AMWE LIE, MCS HE Te:

b) WARBIM a c d dc, Mh RMEKRPL—-ZB, Ke ERR AA Cee Te:

Tish, SEP, MIRA EBS,

4d) Z87P|bš/&?ã 79 ®&92WE2 TAL Ak Be;

IE#£ff, SRILAE AE RY 8U EIS SRE A EI SE, 3H eM

ARAM AE SUA a EAT BT:

HAR 2000 4 “LYSE Ao” 28 6 #?ð 1 AK, HERE CĐ) #

BNR AU eT PT

+ MỊNI?“3XBSEĐfđ, JRA BOUT IIE, sty

'RlEfi#33kibi l-30E238 HE 4H TH A es SRT LIP + XI? a SA 4 TP SR TE Hh, el, RB ĐHBORWXEUBUAI ;

AAMERCM MRM, FARA: BS, â4k3tJEWSkhh, seh 3#, WAR UN, BOR, ALAS RG MAA ATLA EE PIE.

Bik, 45 2000 “ERA” 33 6 ABLE, “2015 SEMI”

Fh 324 AME, TRA “AI” Be

AB 15 BCH

SEU PAMIGER (2015 fF “FA

RESP UREA ARS — A FAP i|Hid2)"}Z2 M4 EE ae Le BAT 350 ARABI Bub, RAV WIRARBLI RETO, LIAS

“FARK” 2015 #E#8 324 2ð 1 ## đ TPM PTE, WL

HGR RRRTIN SRI, IBLE FATF RDO BRERAE, Fil ERR FRE BUTS EGS, JAiHHRIT AE BAT ASU, — SARE SLAG FLAT.

7

HAN CHE VÀ ĐỊNH HƯỚNG LAI HANH VI XÂM PHAM LỢLÍCH HOP PHÁP TRONG TOI PHAM RUA TIỀN CUA TRUNG QUOC

Guo Jinxia Ning Shigiang* Tém tắt: Quan điểm của giới chuyên gia luật hình sự Trung Quốc nói

chung cho rằng t6i phạm rửa tiền đã xâm phạm lợi ich hạp pháp đỗ là trật tequản bj tài chính và trật te của các hoại động te phdp, nhưng vị tri Irốc saucủa hai lợi ích này, lợi eh nào cần đặt lên thứ nhất, lợi ich nào đứng sau luôn

cây nhiều tranh cãi Hành vi rửa tiền có bản chất là ngụy trang và che gidu

liên thu được từ tội phạm và tinh thu lợi ich của nó Sở hợp lý hơn khi sử dungtrật tự te pháp là lợi ich hợp pháp phé thông của tội phạm rửa tiên của Trung

Quốc, và quan điểm này cũng có thé phù hợp với lý thuyết luật hình sự cơ bain

của hệ thẳng Chai law Bởi vì trật tự quản lý tài chỉnh sẽ không chỉ giới hanmột cách v6 lý phạm vi của tội phạm rửa tiền, mà cả mục dich lập pháp của

tội phạm rita tiền, không phù hợp để sử dung coi quản lý tài chính như một

lợi ich pháp lý đặc biệt của rửa tiền Rủi ro rửa tiền ở Trung Quác đã mở

rộng từ ngành tài chỉnh sang lĩnh vực phi tài chính Can xác định lợi ich pháp

W đặc biệt của tội phạm rita tiền đề xác định tính bn định của hệ thống

nghiệp vụ đặc biệt nhằm đáp ứng như câu phát triển xã hội

Tit khúa: Tội phạm rửa tiền, xâm phạm lợi ich hợp pháp, trật tự quản lý

đài chính

Vào cuối những năm 1920, thành phố Chicago ở Hoa Kỳ đã chitn; kiến một nhóm tội phạm lớn do Ali Capone, Jodori va Lecee Rusino đứng đâu, đã

mua một máy giặt tự động cho khách bàng, Giặt quần áo để kiếm tiền, khi thu

nhập được báo cáo cho oo quan thuế, thu nhập bit hợp pháp của nhóm tội

phạm được trận vào đó, để thu nhập bắt hợp pháp được hợp pháp hóa, dẫn

đến “rửa tiên"! theo nghĩa hiện đại Đến những năm 1950, các hoạt động rửa tiền cho thấy một xu hướn; ng cực ky tích cực trong cộng đồng quốc tế và trở.

thành một chủ đề mới mà tắt cả các nước trên thé giới phải đối mặt Vẻ van đề

này, hầu hết các quốc gia đã có những hanh động cụ thé trong việc chống lại

cde hoạt động rửa tiền Một trong những bước eữ bản là hình sự hóa hoạt

động rửa tiên Vào ngày 14 tháng 2 năm 1997, khi Phiên họp thứ nam của Đại hội Nhân dân toàn quốc lần thứ VIII của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa sửa

đổi Luật Hình sự của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa (sau đây gọi là Luật

Hình sự), đã xác định rõ tội phạm rửa tiền ở Trung Quốc, thé hiện lập trường và thái độ rõ rằng, đối với tậi phạm rửa tiền đã được chính phủ Trung Quốc.

nhận ra và tiền hành hình sự hóa hoạt động rửa tiền ở Trung Quốc.

'Tội phạm rửa tiền ở Trung Quốc được quy định tại Điều 191? của Luật

“He vgn Tự pháp hình sự, Dại học Chih áp Trung Quốc, Bắc Kinh 19008, Tang Quốc,

* Kg Juma và LinYapang: "Ce i phợm chẳng nửa tiễn quốc và luật php hình sự Trang Quốc",trong Luậ Trane Que, số 5 1997

2 Du 191 iL ih gi than na li he cảnh độ bạ GÌhm không tỏ tội buôn ậu (han những vàhỖ 1 tội há hơi ậ tự quân ya đính tội phạm lữa dio

19

Hình sự Đây là một khoản thu nhập bắt hợp pháp cho thấy đó là tội phạm ma túy, tội phạm có tổ chức, tội phạm khủng bố, tội phạm buôn lậu, tội phạm tham những va tội phạm hồi lộ, tội phạm phá hoại trật tự tài chính Số tiền thu được là hành động che giấu, che gt và bản chất của hành vi vi phạm pháp luật, và gửi số tiền bất hợp pháp đó vào các tổ chức tài chính và chuyển tiên dé hợp pháp hóa nó trên thị trường' Có thé thấy rằng phạm vi hành lập tội phạm rửa tiền ở Trung Quốc được xác định bởi bảy loại tội phạm nguồn Chỉ khi thực tế của tội phạm nguồn được thành lập, tội phạm rửa tiền mới có thể được thiết lập Tuy nhiên, theo hệ thống pháp luật hình sự hiện hành ở Trung Quốc, trong quá trình tham gia vào các tội phạm rửa tiền, đồng thời cũng sẽ xuất hiện cấu thành tội quy định tại Điều 312 của Luật Hình sự về che dấu, che đậy lợi ích bắt hợp pháp Điều này chắc chắn sẽ dẫn chúng ta đến một câu hỏi: mỗi quan hệ logic giữa các Điều 191 và 312 của Luật Hình.

sự là gì? Vẻ vấn đề này, hiện có hai quan điểm khác nhau trong thé giới học

thuật Đầu tiên, người ta cho rằng đối tượng xâm phạm Điều 191 là một đối tượng phức tạp, bao gồm cả trật tự quản lý tài chính thông thường và hoạt

động bình thường của các cơ quan tư pháp và đối tượng xâm phạm Điều 312

chỉ là hoạt động bình thường của các cơ quan tư pháp Có một mối quan hệ bao gồm giữa các bên trên, và các

định của pháp luật Thứ hai, người ta coi luật bảo vệ của Điều 191 là trật tự

quản lý tải chính và luật bảo vệ của Điều 312 là hoạt động tư pháp Không có mối quan hệ bao gồm giữa hai luật Hiện tượng trên nên được xử lý theo trí tưởng tượng Không khó dé thay rằng trọng tâm của tranh chấp giữa hai quan điểm là lợi ích hợp pháp của tội phạm rửa tiền và lý do vi phạm luật là các học giả không có sự hiểu biết thống nhất về bản chất gây hại của rửa tiền, đã gây ra một sự hiểu biết nhất định về tội phạm rửa tiền Các quy định về toi phạm rửa tiền không thể được tích hợp trơn tru với tình hình quốc tế.

1, Hiện trạng lợi ich hợp pháp bj tội phạm rửa tiền xâm hại và tranh

Ban chất của hoạt động rửa tiền phải là hợp pháp hóa tiền thông qua các thủ đoạn bí mật, để che giấu và che đậy tiền thu được từ tội phạm nguồn.

Trong trường hợp này, hầu hết các quốc gia trên thé giới đều phân loại tội phạm rửa tiền thành tội phạm đánh cắp Tuy nhiên, tội phạm rửa tiền ở Trung Quốc quy định rằng trong tội phá hủy trật tự quản lý tài chính trong phan thứ: tư của tội phá hủy trật tự kinh tế thị trường xã hội chủ nghĩa trong Chương III

chín, vce i tội giam, Nguễn ae và bản cất của nột rong các ảnh vĩ su đây ch tu số in (hạuve ừ cá ội ham nê ân vàs đến thu được, hạ tà năn nặn hae hơ hoc gia gi hình sự, sốtiến được in hope quy địh tại một nơi hon 9% Ce Khan in hạt sau đầy nà le trường hap nghiệm,

ong, hạs9bjphạ c Bội bạ thông doi ăm năm và khếngqui 10m vì sẽ bị hạt hơi Sen 20%

số n ra tin: (1) cung ep kho; (2 hổ chuyn tên hông qua duy khohn hae ác phương hức"hanh toán Ke; (4) hỗ ợ chuyên ti ra nude ng (5) ngy rang v che gd in thụ được ội hạm

‘ili (ch của chúng ing cíciện pháp khúc, Nguồn và tín) chắc Neu don v pam tội es đoạn rước, nồ sẽ

phạt ti ổi với don ị, Và nghi hiv rich nhiệm re tế cho nó vi trách thiện tye tp Ke Nhân sự,

fhm năm hoe am glam hềh sợ, Ho nh gm tú, hơi năm đổ 10 năm ì gan

Li Hang: "Ly huyết ai ay" Lay Pres túi bin lần 2H16 rang 1%20

của Luật Hình sự, điều này go sự ác bit giai phạm ân tiền ở Trung

Quốc và quy định của hầu hết các nước Nội dung của tội đánh cắp hàng hóa

được quy định trong tật tự quản lý tài chính, điều này đã gây ra tranh cãi giữa sắc học giả Trung Quốc về nội dung xâm bại lợi ích hợp pháp của tội rửa tiền

Tit vị trí thực tễ của tội phạm rửa tiền trong luật hình sự, mặc da có một

cuộc tranh luận lớn về việc liệu tội rừa tiền có phải là tội xậm phạm lợi fe

hợp pháp một cách đơn nhất hay không hầu hết các học giã ở Trung Quá:

thường cho rằng lợi ích hợp pháp bị tội rửa tiền xâm hại cằn phải dựa trên tet tự quên lý tài chính của nhà nước Họ tin rằng lý do tại sao tội phạm rửa tiền

ð Trung Quốc được quy định trong trật tự quản lý tài chính, chủ yếu dựa trên.Việc xem xết vai trẻ của hành vi rửa tiền ảnh hưởng sâu rộng lĩnh vực tài

chính cũng như an toàn các tÖ chức tài chính và an ninh tài chính quốc gia.

Một mặt, hầu hết các hoạt động rửa tiền được thực hiện phù hợp với hoạt

động kinh doanh ti chính của ác tổ chức ải chính Nếu các tổ chức ti chính và nhân viên của họ bị cuốn vào hoạt động rửa tiễn, chúng sẽ ảnh hưởng đến nigm tin của các tổ chức tải chính trong công chúng, mặt khác, thu nhập bat

hợp pháp của tội phạm thượng nguồn chảy vào dòng tiền của thị trường tài

chính Do số tiền lớn và đoanh thu cao, lưu thông nhanh, dễ gây khó khăn tài chính cho các tổ chức tải chính, điều này cling sẽ có tác động lớn hơn đến sự

‘én định tai chính quốc gia’, Đồng thời, từ các vụ án đã được triệt phá, 34,8%

tội phạm rửa tiền từ tội phạm nguồn liên quan đến các tội phạm phá hoại trật ‘qr quân lý tài chính Do đó, vige đạt tội phạm rửa tiền quy định trong luật hình sự hiện bình có ý nghĩa rat quan trong’ Có thé nói rằng “mặc dù có thể có

nhiều cách rửa tn trong đồi sống xã hội, nhưng các quy định của luật hìnhsự chỉ giới hạn trong lĩnh vực tai chinh”

“Xuất phát từ vị trí thích hợp của tội phạm rửa tiền

số học giả Trung Quốc cho rằng lợi ich hợp pháp bị tội rửa tiên xăm hạt

không nên dựa trên trật tự quản lý tài chính Trước hết, khách thé chỉnh củatội phạm rửa tiền chủ yếu xâm hại lợi ich hợp pháp không được hoàn thiện.

Một mặt, trong thực tế, có những trường hợp sử ee công ty rửa tiền để rửa tiền, sử dụng các ngành công nghiệp sử dụng nhiêu tiền để rửa tiền và sử

dụng các giao dịch thương mại quốc tế để rửa tiền Các hoạt động rửa tiền nay

không thông qua các tổ chức tài chính”; Mặt khác, Điều 191 của Luật Hình sự

uy định rằng, cách khác để che đậy và che giấu nguồn gốc và bản chất của tiền thu được từ tội phạm và lợi ích của bắt hợp pháp của nguồn tiền đó, cũng có thể chứng minh rằng tội phạm rửa tiền có thé không chỉ vi phạm trật tự quan lý tài chính Thứ hai, myc đích của rửa tiền là để chống lại tội phạm

tuật hình sự, một

Chen Minh: Quyến và ng ptt phạm rửa iền ong Khoa bọc ps8 6, 1997

° Xem ni vi chế ae ke fn ae gon dt về cờ Hợ ợg

{Fong Tap chi Lat kh sự Trang Quận s LÍ eam 2013

Lig Xnguan: Lf thuy và thet của hột hình sự ra tội phạm ti chính, Nh xuất ản Đụ học Bắc

‘in, 2008, tang 419,

* Liu Yani: "VẢ he ya tein th gh arang Tạp chỉ ủa Di hye Hing không vi Vũ tụ Nam,

inh (Phin bản Khoa học Xã hộ, SỐ 2, 2005

au

nguồn, không phải để bảo vệ trật tự quản lý tài chính Tội phạm rửa tiền có thể che giấu và che đậy nguồn gốc và bản chất của lợi nhuận bắt hợp pháp,

làm cho thu nhập bat hợp pháp thu được từ tội phạm nguồn trở thành thu nhập.

hợp pháp, từ đó che giấu và xóa các manh mỗi và bằng chứng về tội phạm nguồnŠ, Mục đích của việc thành lập ban đầu tội phạm rửa tiền ở Trung Quốc là để trấn áp tội phạm ma túy Mặc dù phạm vi quy định của tội phạm nguồn.

đã được mở rộng trong luật sau này, nhưng mục tiêu đấu tranh tội phạm rửa.

tiền không nên thay đổi, trật tự quản lý tài chính không nên là lợi ích hợp pháp chủ yếu bị tội phạm rửa tiền xâm phạm Thứ ba, các học giả coi trật tự quan lý tài chính là lợi ích hợp pháp bị tội rửa tiền xâm phạm, bắt nguồn từ

lỗi của phương pháp luận Từ góc độ vĩ mô, tác động của rửa tiền nói chung

đối với an ninh tài chính không thể là lý do dé luật hình sự đánh giá hành vi rửa tiền cá nhân Về mặt kính vi mô, tác động của rửa tiền đối với danh tiếng của các tổ chức tài chính không xuất phát từ người rửa tiền, mà là chính vấn để từ sự quản lý của các tổ chức tài chính.

Có thể thấy rằng trọng tâm của cuộc tranh luận hiện tại của các học giả là liệu tội phạm rửa tiền xâm phạm lợi ích hợp pháp có nên dựa trên trật tự quản ý tài chính hay không Nói cách khác, các học giả Trung Quốc thường thừa

nhận rằng trét tự quản lý tải chính là lợi ích pháp luật bị tội rửa tiền xã

phạm, nhưng trật tự quản lý tài chính có phải

mà tội rửa tiên xâm phạm hay không? Sự thật không phải như vậy, chúng tôi

cho rằng trật tự quản lý tài chính là lợi ích hợp pháp chủ yếu mà tội phạm rửa tiền xâm phạm là không hợp lý, dẫn đến hạn chế phạm vi thành lập tội rửa tiền, đồng thời cũng đi ngược với mục dich lập pháp của tội rửa tiền”.

2 Tội rita tiền - quá trình lập pháp và hạn chế lợi ích hợp pháp.

‘Nam 1989, Trung Quốc kí kết công ước của Liên Hợp Quốc về “ Nghiêm.

cấm buôn bán và vận chuyển phi pháp các chất ma tuy túy và các chất hướng tâm than”, nhằm thực hiện nghĩa vụ quốc tế, có tinh đến sự cẳn thiết phải đu tranh chống ma túy ở Trung Quốc, vào năm 1990, cuộc họp lần thứ 17 Ủy ban Thường vụ Đại hội đại biếu nhân dân toàn quốc đã thông qua " Quyết định cấm ma túy” ' tong đó tại khoản 1 Điều 4 quy định: "thành phần tội phạm che đậy buôn lậu, buôn bán, vận chuyển và sản xuất ma túy, thuốc gây nghiện.

hoặc tiền thu được của tội phạm, tài sản, để che giấu hoặc che giấu việc bán thuốc để có được tài sản của bản chất bắt hợp pháp và các nguồn, các tù có

thời hạn sau đây, tạm giam hình sự hoặc kiểm soát, có thé bị phạt "khoản 1 trong điều này" ngụy trang hoặc che giấu việc bán trải phép ma tay thu được tài sản và nguồn gốc của ngụy trang hoặc che giấu ma túy bị đánh i sản, bị xét tội “Tội che day, che dấu, oft giữ nguồn gốc chất ma túy” Hk ht tt cả các học giả đều cho rằng, quy trên là nguồn gốc của lập pháp tội rửa tiền

FXr perc ne il ogi ag ev tat a To a He

hoe Chine và Ls Tay Nam, 2006,

7a Yoni "Te lạ v Jl pip lý in pen ra i gun dd mổ và í nổ Mộ li phươngetn tong ý mot rq easton Chí dì và Pháp tật 12, 2013,

° Tương như gh eh ước

2

trong luật hình sự Trung Quốc Sửa đổi vào năm 1997, khi tiền hành sửa đổi bộ “Luft hình sự”,Điều 191 và Điều 349” sử dụng các quy định trên, được.

gọi là “tội rửa tiền” và "tội chứa chấp, thuốc gây nghiện” Sau đó, vào năm.

2001 thông qua “Luật sửa đổi bộ luật hình sự lần thứ 3 Ba”, Điều 7 “tội

khủng bố” được quy định như một tội phạm nguồn theo điều 191 về tội rửa

tiền, trong khi nếu như tội phạm đơn vị có tinh tiết tăng nặng sẽ bị xử ti từ 5 năm đến dưới 10 năm, năm 2006 thông qua “Luật sửa đôi bộ luật hình sự lần

thứ 6” một lần nữa lại mở rộng phạm vi của tội phạm nguồn, đưa các tội "tham những, hối lộ, phá hủy trật tự tài tính, gian lận tài chính " quy định tại bộ luật sửa đổi mới này Điều này đã hình thành các quy định tại Điều 191 ‘ofa Luật hình sự hiện hành.

Điều 191, khoản 1, Luật hình sự chia hành vi tiền rửa tiền thành năm loại bằng cách liệt kê Nội dung của các mục từ 1 đến 4 thuộc về phương thức, thủ

đoạn rửa tiền thông thường thông qua các tổ chức tài chính và mục thứ năm là

điều khoản chung Là một nội dung chung của bảng liệt kê, lý do này không thể được hiểu ngoài logic và bối cảnh của điều khoản Nói cách khác, nội

dung của quy định (thứ 5) này cũng nên thuộc về hành vi rửa tiền thông qua

các tổ chức tài chính Tuy nhiên, tại Điều 2!" văn bản “Giải thích một số van để liên quan đến việc áp dụng các luật cụ thé trong xét xử vụ rửa tiền và các

‘vy án hình sự khác” của Tòa án Nhân dân Tối cao (sau đây gọi là Giải thích

các vụ án rửa tiễn) ban hành ngày 04/11/2019, phạm vi quy định mục 5 điều 1

đã được mở rộng các tình hudng khác ngoài các tổ chức tài chính, như mục.

thứ hai của điều này, đã kết hợp việc chuyển thu nhập từ những nơi cần nhỉ "

tiền mặt như trung tâm mua sắm, nhà hang, địa điểm giải trí và hỗ trợ chuyển

‘va chuyển đổi tiền thu được từ tội phạm và lợi ích của họ Việc quy định nay đã nằm ngoài phạm vi quy định Tuy nhiên, vì Tòa ánTôi cao đã đưa ra giải 5 Lin ain Nghi sáu và pata ca hấp hút gab da Tag Qu” Nhà bên Di

lực Hạ Ma 201) tan IĨ

Pyare da ôi ph a tt ong lui nh sự ăn l9 l đi Hạn na đi rạn bce à

‘ipa ân lộ,

` Đi 8 củ L nh ạg "DA vớt ph biển u,v duy bọc xo na tụ, đ ng

xu duyln hương he gấu mat bọc) Sting sa ti ơn lạ it G thng es mc gọifoe i sos; Nah te ng Gl Nag ngờ

fh ty had sí eo qn thả te ie đe ab i, idaho aya pa

"gn hogy i la hạ we Ch gph huh, in, hd in al ntovat ute =

Hi ela i ihc wa a ih "VU long tường ey a yb then gee uy

inh Dds lõi Kan |) in Lt Kh sợ! hp: pon pine đo vị c ci tân

Shu được tt gn hl la hig" Neale vce (DkŸtg caw yes ct tị

được pm th nhs ang qacủn độ ho tha bat hp Sa a s+) apt be

ix thm ng ai hư tư ta sy th ng he gil Aces để hŠ

try dg cunt itn ths de tt ppm vã tê fg chợ ) SEAS Uy ened hân tụ

ig pam va hn sep hậ lưng an in agsalve lu hập n9 cunt tn ap on oh asap ng chimu va ab) bey dns nae tr pha lau eo aga in ye; (6 tl a loạt pv eh ih ha Sng Nang va yn de le tưng‘nol mắc (7) lỗ vợ wong vấc cay gia cand in te ae pane heenthong cl pong hte nol cs những pipes

2

thích như vậy, cho thấy thực tiễn các trường hợp phạm tội rửa iền không liên

quan đến hoặc không thông qua các tổ chức tài chính , vậy nhưng những tình

huồng này vẫn cần phải được điều chỉnh bởi luật hình sự Các nhà lập pháp

ban đầu đã xử lý tội phạm rửa tiền cùng quy định với tội phạm buôn lậu

truyền thống Nguyên nhân là căn cứ theo thực trạng xảy ra trong thực tế.

Không tính đến các trường hợp phạm tội sử dụng các phương pháp ngụy trang

và che giấu nguồn gốc và bản chất của iền thu được từ các tội phạm nguồn sẽ có thé xây ra bên ngoài các tổ chúc tài chính Khi các học giả nghiên cứu tim hiểu mục thứ năm, họ cũng cho rằng ngay cả khi nó phù hợp với các điều kiện của hành vi phạm tội của Điều 191 của Luật Hình sự”, bản thar

đã không phá vỡ bản chất của trật tự quản lý tài chính và không cấu thành rửa tiền, Tuy nhiên, với sự phát triển của tình hình xã hội, đã phát hiện những khả năng của hành vi rửa tiền bên ngoài các tố chức tài chính Do đó, cơ quan tư pháp đã thông qua án rửa tiền, bd sung thêm phương thức hành vi ri đồ chậm tré của các

quy định pháp luật hình sự Để đáp ứng nhu cầu phát triển của xã hội, từ quanđiểm này, ta thấy việc xác định trật tự quản lý ti chính là lợi ích hop pháp

được Điều 191 của Luật Hình sự bảo vệ đã không còn phù hợp.

Một số học giả có thé cho rằng rằng Điều 2 của “Giải thích các vụ án rửa tiền" có thể được hiểu là một hoạt động liên quan trong lĩnh vye tải chính nói

chung với nghĩa rộng, do đó không có câu hỏi nào vượt quá vẻ việc diễn gỉ

logic của Điều 191 của Luật hình sự Đồng thời, nó cũng làm suy yếu bảnchất của trật tự quản lý tài chính và giải quyết xác định phạm tội ong thực

tiễn tư pháp Giải thích như vậy rõ ràng là không hợp lý: trên thực tế, về tình thì người bình thường không thể chấp nhận hành vi đánh bạc và giao dịch về số là hoạt động trong lĩnh vực tài chính; Về lý, hiều tat cả các giao dịch liên

quan đến tiền theo cách này có thể được hiễu là hoạt động trong lĩnh vực tài

Hay nói một cách khác, lấy trật tự quản lý tài chính là lợi ích pháp luật được bảo vệ trước tội phạm rửa tiền cũng là vấn đề Mục đích của trật tự quản

lý tài chính là kiểm soát các hoạt động tài chính thông qua các quy tắc liên

quan, từ đó duy trì sự ôn định của hệ thông tài chính Khi thiết lập trật tự quản.

lý tài chính, nhà nước đã thiết lập các quy tắc việc làm cho các tô chức tài chính và nhân viên của họ trong hệ thống tài chính, và đã thiết lập các nghĩa vụ cho công chúng và các tổ chức khác không tham gia kinh doanh tài chính

ngoài hệ thông tài chính Do đó, chỉ có hai tình huồng có thể làm suy yếu trật

tự quan lý tài chính Một là nhân viên nội bộ của hệ thống không tuân thủ các quy tắc tuyên dụng, Hai là người bên ngoài hệ thống tham gia bắt hợp pháp vào kinh doanh tai chính Từ quan điểm này, lay trật tự quản lý tài chính làm sm khởi đầu, chủ thể của tội phạm rửa tiền chỉ có thể giới hạn ở các tổ chức

`5 Xem Wang Zao, Tổng ti ập Ngiềnc vẽ thực lận (Pa D, Nhà in lập Tung Qu, 207 ấn

nth ae St

Tuma th cue 35

24

chính và nhân viên của họ, và các nhân viên nằm ngoài tổ chức tải chính.

tự thành lập các

hợp này các tổ chức tài chính được thành lập tư nhân và nhân viên của ho không tuân theo các quy the vẻ việc làm cũng như các quy định tài chính liên quan Các hành vi rửa tiền có lẻ chỉ có thể được coi là hành vi che đậy thông,

thường và che gidu các thủ tục tố tụng hình sự mà không có nguy cơ phá hoại

trật tự quản lý tai chính Tuy nhiên, Điều 191 của Luật Hình sự không giới

hạn đối tượng của hành vi rửa tiền đối với tổ chức tài chính và nhân viên của.

họ Ví dụ: phương tiện cung cấp tiền cho các tài khoản trong đoạn đầu của.

Điều 1 của bài viết này, nhân viên bên ngoài hệ thống tài chính hoàn toàn có thé dùng Tài khoản ngân hàng của họ cung cắp cho bọn tội phạm nguồn để chuyên tiền bất hợp pháp Vào thời điểm này, tội phạm không tham gia bất

hợp pháp vào kinh doanh tài chính, và phá hủy trật tự quan lý tài chính, cũng có nghĩa là nếu lấy trật tự quản lý tdi chính là lợi ích hợp pháp được bảo vệ

trước tội phạm rửa tiền sẽ hạn chế một cách vô lý phạm vi của tội phạm, trái

với mục đích lập pháp.

3, Định hướng lại phạm trù lợi ích hợp pháp được bảo vệ trước tội

rửa tiền ở Trung Quốc.

3.1 Một cuộc điều tra đồng bộ về việc hình sự hóa hoạt động rửa tiền quốc lễ

Do sự khác biệt về lịch sử và văn hóa các quốc gia, việc giải thích về tội phạm rửa tiền của cộng đồng quốc tế thể hiện sự đa dạng, nhưng chúng,

ta có thể tìm thấy những vấn đề chung và cung cấp tai liệu tham khảo cho

việc tái định vị lợi ich hợp pháp được bảo vệ trước tội phạm rửa tiền của.

Trung Quốc .

3.1.1 Các quy định về tội phạm rửa tiền theo hệ thống Common law ‘Nam 1986, Quốc hội Hoa Kỳ đã thông qua Luật kiểm soát rửa tiền, trong đó xác định hoạt động rửa tiền là tội phạm liên bang Đây là lần đầu tiên ở Hoa Kỳ hình sự hóa hoạt động rửa tiền và là công cụ chính để xử lý tội phạm rửa tiền tại Hoa Kỷ” Hiện tại, nội dung chính của luật được tổng hợp thành các phin 1956 va 1957 của Chương 95 của Tiêu đề 18 của Bộ luật Hoa Kỷ.

Nội dung chính của Mục 1956 là cắm các cá nhân sử dụng một số tiền thu

được từ một số tội phạm nhất định cho các giao địch tài chính Nếu biết rõ

bản chất của tài sản và nhằm mục đích hỗ trợ thực hiện tội phạm hoặc biết rằng mục đích của giao dịch là che giấu nguồn gốc, quyền sở hữu hoặc quyền kiểm soát các quỹ tiên, thì sẽ cấu thành tội rửa tiền Phần này không quy định rõ về số tiên tối thiểu dé định đoạt thành tội phạm rửa tiền và cũng không yêu cầu giao dịch thành công Đồng thời, định nghĩa về giao dịch tài chính của.

được định nghĩa rộng rai, không cần thực sự liên quan đến các tổ chức tải

Geawvin and Fre J, “Bring Out The Big Guns The e Pot Act, Money Lautdging And The War On

Ttereien, Baylor Law Review,” ol55,2003, POSS,

25

chính, các tác nhân chuyển tiền từ người này sang người khác, miễn là mục.

đích là để che đây tội phạm nguồn, quyền sở hữu hoặc kiểm soát quỷ đều

được coi là giao dich tải chính Nội dung của Mục 1957 chủ yếu là cắm các cá nhân tiến hành giao dịch tiền tệ giá trị hơn 10.000 đô la Mỹ trong các tổ chức tài chính, Trong việc tuy tố các tội phạm được mô tả trong phần này, không

cần phải chững minh rằng bị cáo biết ring tội nhạm bất nguôn từ tài sin của

tội phạm là một hoạt động bat hợp pháp cụ thé"

‘Nim 2002, Hạ viện Anh đã thông qua Luật phạm tội thu lợi và năm sau

đã thông qua Luật phòng chống rửa tiên Luật trước đây là luật hình sự chống rửa tiền của Anh, quy định các điều kiện cầu thành của tội phạm rửa tiền va

quy trình tw pháp hình sự Luật thứ bai là luật chống rửa tiên toàn điện, quy inh nghĩa vụ pháp lý của các tổ chức có liên quan dé ngăn chặn tội phạm rửa

lền và theo đó đặt ra trách nhiệm pháp lý của các tổ chức tài chính có liên quan và các tổ chức khác để ngăn chặn tội phạm rửa tiền, đặc biệt là trách nhiệm hình sự!” Mục 7 “Luật phạm tội thu lợi” quy định tội phạm rửa tiền là:

(1) Bat kỳ ai che giấu tài sản phạm tội mà có, che giấu tai sản phạm tội ma có, ẻ tải sản phạm tội mà có hoặc chuyển tài sản phạm tội mà có, bao

gdm che gidu hoặc che đậy bản chất, nguồn gốc, địa điểm, hình phạt và xử lý tài sản do phạm tội mà có Việc chuyển quyền sở hữu tài sản do phạm tội mà 6 hoặc các quyền liên quan đã cấu thành tội rửa tiền trong Luật này; (2) Bắt

cứ ai biết hoặc nghỉ ngờ hành vi của mình giúp người khác có được, giữ, si

rửa tiền”, (3) bất ky người nào có sở hữu, sử dụng, chiếm hữu tai sản do phạm tội mà có, đều cấu thành tội phạm rửa tiền Luật này quy định một loạt các phương pháp cầu thành tội phạm rửa tiền, bao gồm cả thủ phạm xử lý tài

sản do phạm tội mà có và hành vi xử lý tài sản hình sự cho người khác biết hoặc nghỉ ngờ nhưng vẫn thực hiện hành vi phạm tội Trong thực tế, ở một.

mức độ nào đó, điều này đã mở rộng phạm vi của chủ thể có nghĩa vụ chống,

rửa tiền, nhưng luật pháp không rõ ring, nhưng được xác định tại “Luật chống

rửa tiền” thông qua vào năm 2003 tại”

3.1.2 Quy định tội rửa tiền theo hệ thống Luật Civil law

“Tội phạm rửa tiền ở Đức được quy định tại Điều 261 của Bộ luật hình sự

Đức, được nêu trong Chương 21 của Chương về tội chứa chấp và đánh cắp

hàng hóa Theo quy định của bài viết này, tài sản bắt hợp pháp của một tội phạm cy thể được che giấu, che đậy nguồn gốc của tài sản 46 nếu phát hiện, tịch thu hoặc bảo quản để cản trở hoặc gây nguy hiểm hoặc để có được cụ thể

Những người phạm tội bất hợp pháp, hoặc những người có được nguồn sở

hữu của họ và đã sử dụng tai sân bắt hợp pháp của một tội phạm cụ thé cho

` Xem Bộ luật Hoa, Tit đề tổ,Chương 99, Phần 1956-1957

Š i Fannin "oso rà Mai sing há tin hip lá cứng từ tên ð Tư Qube vA VươngAnh", tong Tạp dự Luậ in sự Tran Quốc s 5,205

‘ern Phẫn 327.329 của Phần VI ea Đạo lu về ội phạm năm 2002.

“Tham khảo (The Money Laundering Regulaiens2003) đều 2.

26

chính họ và các bên thứ ba của họ, phải chịu trách nhiệm về tội rửa tiền Theo

lý thuyết của luật hình sự Trung Quốc, không tồn tại vấn đẻ tội phạm chưa

hoàn thành, nhưng điều khoản này của Luật hình sự Đức điều thứ 3 có quy định tội phạm chưa hoàn thành” Rõ rang, có một mâu thuẫn rõ ràng với lý thuyết luật hình sự Trung Quốc Trên thực tế, điều này là do luật hình sự của Đức nói chung kiên quyết theo chiều hướng nguyên nhân chủ quan của tội phạm chưa hoàn thành Khoản 3 của điều khoản này xử lý trừng phạt tộiphạm là: người thực hiện hành vi phạm tội chủ quan nhận định rằng hành vi

của họ là hành vi vi phạm pháp luật, nhưng thực tế khách quan thi không tồntại tình hình này Hình thức trách nhiệm của tội phạm rửa tiền ở Đức không,

chỉ bao gồm tội có ý gây hậu quả nghiêm trọng mà còn có hình phạt đối với

những tội vô ý gây hậu quả nghiêm trọng, đều xử lý như nhau.

Quy định pháp luật hình sự Trung Quốc về tội rửa tiền, không có nội dung tương ứng trong "Bộ luật bình sự Nhật Bản", một điều khoản tương tự. cling được thấy trong "Luật t6 chức tội phạm trừng phạt", "Luật đặc biệt về ma tuý" và các luật đặc biệt khác, Lấy Luật đặc biệt vé gây mê làm ví dụ,

Điều 6 và 7 lần lượt quy định hành vi che giấu số tiên thu được từ tội phạm.

ma túy và nhận tiền thu được từ tội phạm ma túy Có thé thấy tir khoảnnày rằng thực tế là giả mạo có được hoặc xử lý số tiền thu được từ tội phạm.

ma túy, hoặc sự thật hư cấu về nguyên nhân của tội phạm ma túy, hoặc hành vi che giấu số tiền thu được từ tội phạm ma túy Tuy nhiên, luật hình sự Nhật Bản không xử phạt tiền thu được từ tội phạm ma túy do thực hiện nghĩa vụ. pháp lý và tịch thu số tiền thu được từ ma tity” Trên thực tế, từ góc độ quốc.

„ nội dung của Điều 256 Chương 39 của Tiêu đề 2 của Bộ luật Hình sự NhậtBan cũng phải là một điều khoản về rửa tiền Do tính chất của hoạt động rửa

tiền phủ hợp với sự trừng phạt vé tinh thần bi đó là để che giấu hoặc che ấu số tiền thu được của tội phạm và bản chất và nguồn gốc của việc tạo ra

doanh thu, số tiền thu bất hợp pháp vào một quỹ hợp pháp Tuy nhiên, do phạm vi hẹp của các tội phạm nguồn được quy định bởi tội phạm rửa tiên ở Trung Quốc, các học giả Trung Quốc thường không đưa chúng vào lĩnh vực so sánh khi họ nghiên cứu luật so sánh.

3.1.3 So sánh lợi ich bị xâm hai của tội rửa tiễn giữa hai hệ thống Luật

civil law và common law

Khải niệm lợi ích hợp pháp bắt nguồn từ hệ thống luật civil law và hệ

thống luật common law nói chung không thảo luận về vá am phạm lợi

ích hợp pháp Tuy nhiên, chúng ta vẫn có thể cố găng khám phá những lợi íchhợp pháp được pháp luật bảo vệ khỏi các quy định của hai nước về tội phạm

rửa tiền Theo lời giới thiệu ở trên, pháp luật hai nước Anh Mỹ đã không giới hạn chủ thé hành vi của hoạt động rửa tiền đối giới hạn ở các tô chức tai chính

® Xem Bộ Tự hấp Dai Loan để sa đổ: BỘ luật Hình sự Đức, piên bản 2017 của Công ty Xuất bản

` Xem Zhang Ling, Yu Xrufeg biên sopn: "Tug quan về Latins Nhật Bn vA Lehi sự đặc biệt",

Nhà at bi Tàn án Nhân dân Ân ản 2017,

n

và nhân viên của họ, họ cũng không yêu cầu người thực hiện hành vi phạm tội

sử dụng các tô chức tài chính dé thực biện các hoạt động liên quan, từ đó xác

nh hành vi vi phạm pháp luật của hai nước Từ đó có thể đoán được rằng,

lợi ich bị xâm phạm tại hai nước đều không phải là trật tự quản lý tài chính của họ Điều 2 của Luật phòng chống rửa tiền của Anh mở rộng phạm vi nghĩa vụ ngăn chặn tội phạmrửa tiền từ lĩnh vực tài chính truyền thông sang lĩnh vực phi tài chính, dó là bằng chứng tốt nhắc Các giao dịch tải chính và chức tài chính được đề cập trong các phần 1956 và 1957 của Bộ luật Hoa Kỳ.

Một số học giả có thể sử dụng điều này dé xác định rằng hai phần này được

thiết kế để bảo vệ trật tự quản lý tài chính, nhưng thực tế lại không phải là như vậy, Trong cuộc sống thực tế, người thực hành vi rửa tiền, thông thường thông qua phương thức giao dịch tài chính thực biện rửa tiền trong các tổ chức tài chính, Các quy định trên có thé chỉ là mô tả khách quan Hơn nữa, Phần 1956 giải thích các giao địch tài chỉnh cũng giải thích một cách toàn

diện theo hai cách: mér fa ảnh hưởng đến thương mại hoặc ngoại thương giữa

các quốc gia đưới bất ky hình thức hay bằng cấp nào, bên kia liên quan đến các tổ chức tài chính, Thương mại Từ đó, có thể chắc chắn rằng thuật ngữ

Giao dịch tài chính trực tuyến, được sử dụng ở đây không cần thực sự liên

quan đến một tổ chức tài chính Người thực hiện hành vi phạm tội có thể

chuyển tiền từ ngườinày sang người khác va cl ‘An mục đích có thể được che đậy nguồn tiên, tất cả quyền sở hữu hoặc kiểm soát quỹ đều có thể được giải thích là lớp giao dịch tài chính đầu tiên Tắt nhiên, chủ thể tội phạm của tội rita có khả năng cao hơn là cơ quan, tổ chức tài chính hoặc nhân viên của.

họ Mục 1957 quy định một mục đích thận trọng hơn, đồi hỏi các học viênphải có nhận thức pháp lý cao và nhạy cảm với tội phạm chống rửa tiên, néu

không, điều đó có thé dẫn đến họ phải chịu trách nhiệm hình sự về tội phạm

rửa tiền.

So với hệ thống luật Common faw, hệ thống luật Civil law quy định bảo,vệ lợi ich hợp pháp của tội phạm rửa tiền cing rõ ring hơn Bộ luật hình sự

Đức quy định nội dung liên quan trong chương về tội bảo kê tội phạm và tội

buôn bán tang vat Các quy định có liên quan của luật đặc biệt Nhật Bản cũng

được quy định từ góc độ che giấu và chấp nhận tiền thu được từ tội phạm Tir

đó có thể xác định rằng, lợi ích hợp pháp được tội này bảo vệ, chủ yếu không,

phải là trật tự quản lý tài chính Tuy nhiên, có một cuộc tranh cãi lớn về lợi

ích hợp pháp đẳng sau tội buôn bán tang vật Hiện nay, có những học thuyết

tiêu biêu như sau:- Học thuyết quyền truy Ì hồi tài sản; - Học thuyết duy trì tình, trạng vi phạm pháp luật và học thuyết tổng hợp (hai học thuyết trên) Học

thuyết quyền truy cứu cho ring, tội buôn bán tang trừ tang vật là tội khiến chongười bị hại thực hiện quyền truy cứu tài sản của mình khó khăn, bảo vệ lợi

Ích hợp pháp ở đây chính là chỉ quyền truy cứu ti sin của người bị hei Hoe

thuyết này bảo vệ lợi ích hợp pháp của của người bị hại, học thuyết này chú trọng tính chất tội' phạm tải sẵn và là học thuyết cũ của giới học giả Nhật Bản trước đây - Học thuyết duy trì tình trang vi phạm.

28

pháp luật lại cho rằng, tội tàng trữ tang vật phạm tội là duy trì bảnh vi của

người phạm tội ma tạo nên tinh trang tội phạm vi phạm pháp luật, lợi ich hợp

pháp được bảo vệ là tình trạng hợp pháp của tài sân Học thuyết này chú trọng

mỗi quan hệ giữa tội tàng trữ tang vật và tội gốc, là học thuyết được chap

nhận rộng rãi tại Đức, - Woe thuyết duy trì tinh trang vi phạm pháp luật và hoc thuyết tông hợp cho rằng lợi ich hợp pháp được bảo vệ hai lần, trên cơ sở mỗi

quan hệ của người bị hại trong tội này, xem xét đền học thuyết quyền truy hồi

tài sản, học thuyết vừa chú trọng đến tinh chất hành vi vi phạm gián tiép, cũng,

xem xét đến tính chất sau này của tội phạm gốc, đây là học thuyết đang được công nhận rộng rãi tại Nhật Bản”.

3.2 Xác định tpi ích xâm phạm hợp pháp của tội riea tiền

Mặc dù tội rửa tiền của Trung Quốc có bản chất ngụy trang và che giấu

tiền thu được từ tội phạm và lợi ích của nó, nó khác với tội ting rữ hàng hóa thông thường Vẻ lý thuyết lợi ích pháp lý của vige bảo vệ nên có ini thuộc

tính lợi ich pháp lý chung và lợi ích hợp pháp đặc biệt.

Là một điều khoản đặc bit của ội đánh cắp hàng hóa, hoạt động rửa tiền

không cò xuất hiện tình trạng tranh luận giữa học thuyết quyền truy hồi và

học thuyết duy trì tình trạng và phạm pháp luật, hầu như mọi người đều cho.

ring hành vi này có hiện thực khách quan xâm phạm tư pháp, như vậy có sự

tương đồng với quy định tại luật hình sự Nhật Bản và Đức Boi vì, bắt luận quyền truy hồi tài sản của người bj hai hay là tinh trạng hợp pháp của tai sản,

đều cần thông qua hoạt động điều tra tư pháp, việc che đấu hay che đậy là

những hành vi không có lợi cho hoạt động bình thường của hệ thống tư pháp.

Tuy nhiên, những gì các học giả nói không phải là không có lý “Rửa tiền sẽ

cân trở công lý, nhưng đây chỉ là một sự thật khách quan Điều đó không có.

ngha là luật hình sự quy định rằng rửa tiền là đề bào vệ các hoạt động tư

pháp.” Phải thừa nhận rằng, sự thật khách quan và mục đích lập pháp của luật

hình sự đôi khi có những sai lệch, và không phải tất cả các sự kiện khách

quan đều là đối tượng của sự bảo vệ pháp luật hình sự Ví dụ, tội vụ khống, hãm hại sẽ căn trở hoạt động tư pháp, nhưng mục đích lập pháp của tội vụ

khống, hãm bại lại không nhằm bảo vệ các hoạt động tư pháp Do đó, cần phải giải thích thêm về vin đề này từ góc độ của các mye đích lập pháp Như đã đề cập ở trên, Trung Quốc đã thông qua Luật Hình sự có quy đình tội hoạt động vào năm 1997 nhằm đáp ứng các công ước quốc tế và đáp ứng nhu cầu.

chống tội phạm ma túy, tội phạm buôn lậu và tội phạm có tổ chức Thông qua

luật hinh sự ste đổi mở rộng phạm vi phạm tội của tội phạm nguồn Có thể

thấy rằng mục đích lập pháp ola tội phạm rửa tiền là để chống lại tội phạm.

tiền tổ, Điều đó sẽ khiến các oo quan tư pháp truy tìm sự gián đoạn của các manh mối của các vụ án hình sự nguồn, và cũng cho thay sự cần thiết khách.

quan để bảo vệ các hoạt động tư pháp thông qua tội phạm rửa tiễn.

Zang Migosi: Đồ cương a Lat inh sự nuớc nạo, Nhà xế bản Dạ ge Thanh Hóa Ấn bả in 2,

1H tạng 626527

Như hủ

29

Đối với các lợi ích pháp lý đặc biệt của rửa tiền, chúng ta có thể khám

phá sự khác biệt giữa tội phạm rửa tiền và tội phạm đánh cấp thông thường.

Ngoài sự khác biệt về tội phạm nguồn, sự khác biệt giữa tội phạm rửa

Trung Quốc và tộiTinhbàng hóa bị đánh cấp thông thường cũng được thể

hiện trong tội rửa tiên, che gidu nguồn gốc và bản chất của tiền thu dug „ni phạm và tiền thu được” Một số học giả tin rằng che dấu tàng trữ tài phạm tội bản chất chỉ là thay đổi địa điểm và sở hữu hang hóa bị đánh s

in chat và nguồn gốc của tài sản phạm tội mới có thé thay a hap của tội tầng trữ tang vật, Đây là sự khách biệt về bản chất

của tội rửa tiền và tội tang trữ tài sản phạm tội” Nhưng thực tế lại không như vay, phương thức che dấu tài sản phạm tội không nên chỉ phụ thuộc vào việc thay đổi vị trí tàng trữ tang vật và quan hệ sở hữu tang vật" Che dấu tinh

chất và nguồn gốc của tang vật cũng có thé dat được mục dich này, vi dụ, mã IMET là mã số đặc biệt ma mỗi chiếc điện thoại đều có, néu kẻ trộm ăn trộm.

điện thoại và thay đổi mã IMEI thi có thé đạt được mục đích che dau, che day

nguồn gốc của chiếc điện thoại, đồng thời cũng che dấu chiếc điện thoại bị

đánh cấp, xét từ góc độ lo gic, việc che dấu nguồn gốc và tính chất của tang

vật cần bao gồm bản thân của tang vật được che dấu, chỉ có điều, về 1 nhắn

mạnh người phạm tội biến tính chất của tang vật từ đỗ phạm pháp trở thành đồ hợp pháp Thông thường quá trình này có thể được chia thành ba giai

đoạn: xử lý, phân tầng và tổng hợp Giai đoạn xử lý là đưa tiền thu được từ tội

phạm và lợi ích của nó vào hệ tông sau đó thực hiện tội phạm trong hệ thống thông qua giai đoạn phân tầng, Thông qua quá trình tổng hợp biến thành thụ nhập hợp pháp rút ừ bệ thông” HG thống ở đây nói chung là một hệ thống tài chính, và cũng bao sác hệ thống bat động sản, hệ thông giao

dịch kim loại quý, hệ thống giải trí tiêu dùng va các hệ thống kinh doanh khác liên quan đến giao dịch hàng hóa và tiền Tài sản phạm tội từ bảy loại tội phạm nguồn quy định tại tội rửa tiền của Trung Quốc có số lượng thường rất

lớn Tốc độ lưu thông trong các hệ thống kinh doanh nói trên cũng thường,

nhanh hơn Khi giai đoạn hội nhập hoàn thành, rất dễ gây ra bắt ổn nội bộ.

Nguyên tắc phân biệt tội phạm rửa tiền với tội phạm thông thường là bảo vệ

sự ôn định của các hệ thống kinh doanh liên quan trong khi chống lại tội

phạm nguồn Tắt nhiên, các tội phạm buôn lậu thông thường cũng có thé che

dy và che giấu ede thuộc tính bat hợp pháp của các đổi tượng buôn lậu thông,

qua hệ thông kinh doanh n do đó đạt được mục đích che giấu và che đậy các đối tượng Từ quan điểm này, sẽ hợp lý hơn khi lấy sự 6n định của

Thì chú giổng eta, tang 1103,

Wang Xim "Một nghiễi eu về hệ thắng tội tạm dhống ra ia của Trung Que theo quan điềm quốc,

trong luật nhập Trang Quốc và nước ngoài s3 2009

2 Wang Xin "Một nghiên eu về hệ hông ti pgm dhống ra ễn của Thun Qu rng hm nh quấn”,

trong "Luft pip Trang Quée và nước nga, số3, 2009,

` Joh Mainger, Money launering: A Gude for Criminal Ivestigales, 3 red 2012 by Tapor & Francis

Group Ite, 95-7

30

một hệ thống kinh doanh cụ thé làm lợi ích pháp lý đặc biệt của hoạt động rửa

4 Kết luận

Với sự phát triển của xã hội, nguy cơ rửa tiền ở Trung Quốc đã mở rộng, ‘tir ngành tài chính sang lĩnh vực phi tài chính Trong những năm gần đây,

ngành thanh toán di động của Trung Quốc đã phát triển nhanh chóng Mặc dùthanh toán đi động phải được kết nói với tài khoản ngân hàng thương mại và

phải được vận hành thông qua Nhà thanh toán bù trừ vào cuỗi tháng 6 năm

2018, thanh toán di động không phải đối mặt, sử dụng thẻ trả trước không ghỉ

tên Điều này đã dẫn đến công cụ thanh toán di động phá vỡ ranh ủa tài

chính truyền thống, Đồng thời, xem xét sự tăng trưởng liên tục của ngành bắt

động sản Trung Quốc, ngành tiêu dùng giải trí, ngành kim loại quý và các ngành kinh doanh hàng hóa và tiền tệ khác, khả năng tội phạm sử dụng các

lĩnh vực phi tài chính dé rửa tiền đã tăng lên rất nhiều, Theo báo cáo đánh gi

im 2019 của Lực lượng đặc nhiệm hành động tai chính, cơ quan chống rửa.

on quốc tế, hệ thống quản lý chống rửa tiên của Trung Quốc hầu như tập

trung hoàn toàn vào lĩnh vực tài chính và thiếu các biện pháp điều tiết hiệu

quả cho các đơn vị kinh doanh phi tài chính”, Hiện nay, các quy định của

Trung Quốc về tội phạm rửa tiền cũng có những vấn đề như vậy Do đó, cần

phải mở rộng luật bảo vệ tội phạm rửa tiền cho các bộ phận kinh doanh phi tàichính, từ trật tự quản lý tài chính trước đây dé đáp ứng nhu cầu của thời đại.

ˆ FATE, Mutual vation Report ofthe People's Republic of Ching, 20-22 February 2019, pS

31

fs UE 2:20 SB

BER PH

CHEBOEAS HSE, LIC 100088)

(BR) PRAAMRU ARR RN RE ky SMEBRERSA RED

HOD SEPM SLE AN EIR, HF ADS ARR He oh PER SAN

BRACE, AN LERAAMAAHRAMEBC, ASRS

0D , ACES ce ATER A Dy PAR TRANS BIR RS, PEERY RU

ABEUSAAWBEL , METLACERRNRE, (ROAR ; REI ; SREB

20 (WEA 20 fer MA, 3šEI 2 DR fe Sm HH BBL oh

Ae SARAH - #2 MEUIEKÍG.IE4RBI, REL TRAM ARNAM ARR DLS, EARS MRA RT, PUTER AMARA ASEH, GARTER A BiG, REAL TEL AUB X.EÍ9 “Bi” “FE 20 HE 50 FEAR, YeERE SD ZEBRA SU MR TR, RINT A SS LRT RL, Z8

* esc, HREM ROKR MENTS, St (ĐBI2P) 1007 EH BM,

3

HRB AIL 1997 f£ 2 H 14 H, AREA RE RRRARRE MAU ("4E ARJGEIBDHEE? COR ORS GED)

MEIEìi®, Đi 7 tPBIMEĐEĐINE, 2208 op BRUCE A fe BAP

uWiZ/ftiElE, SMT WT3X1fcttlRII0E.

PROTA M ET CARED SS 191 #”, RIHUINUEIEIMUSE, M LEAMA, BHAT, EAU, SSE BER

#WfT3 "tHIẾNfm, RT UERAR ARSE eo LR, RA

URI EPR: CALE) 29 191 ASHE 912 &2 LATE AE RA? Xilt, PRACT Ä—, UW 191 IE WOE RAK, DELIRIOUS NE, TRIN td BLS AERTS), T23 312 AMARA LAA EM NES), DE

2 ĐHÚB] 101 “RRMA, BỊLLLPMBIGEUDĐ, MORAN, ALIA, AIO, MeFORMER R RO, SRIRAM RM AN, Niet, MUM, rte,A AURORA AOA, RELL AMET, Sk RAMEN ZL,

LEME EOL REA, THMERBSNB2 gl be FEF+ CC) HHMEJMW"SBIR2EA 4ENE, ARE ; CC) aaHE psIDBIBTĐIBIBBS, (H) Wena AEM: Cổ) PUCIbBAIEI, FARRAR IMA

ISTE, MeN, tUAMPhllle, ETERNAL AAR AD, DLPees ae: WTS, ALGAE LL DTA”

2 + CHIME, BANAL 2016 Pa IK, 9820,

+ ĐRH3 95212 % “MENUITEM AOI UR, HB, 48, RMAC

1h, ROB, AA SIRCL TM, PHAN, SUA AST TIM, ACL DLTIỀN, seg,

34

IEEE RAR, LSB TERT ALE HO, UNI 191 ARIE SRE, 2 312 RAR ASD, P4

PAPAL i OD AR 8s ME 19 RBI SE A Ze TARR AN

PSE ERE í th!lRlJfl:%X-T eI TE Ie AS A Ew BH

¬- - -WA472IH2EJURGIBNISIRMIEBHúMEWXAiSI, TTT HE PSB A FL BE EIR Le Bea SC ORAL 8 ye

*Ð PRTG, SP Be TE AN ETA A) USS = AMER AL See HE RPRMA OTRAS T RED, CES A AGAR TE ZAR ESE HEA TP WN OP EF

SH, RA SLE T PEF PE AA RSH,

DBASE LETHE SYMP SCAR He, PE REY EE FEM AERA, AHS Bee A TERE NY A AE

CAMRY Seek TEER I f3, hNWEE2 BTA Pek

PROUT, TRL T Ye AT NC Se N PA AS

NHIÍM, ©IMUUHXJXTIEA RUURNTWEHTITF, MEERA ARG DAE ER: ATT, l-Ề#JUEfU4Ei‡lcA.fUAeifiih

astm, SRE CRE, CARLO, ARRANGE 2017 ON, ANB ATT,OU 440521 T), BHMHRHIL2DIG 8 he, 7007,

35

ATRESIA RR, SHIRL, NTH

BREUSERRAME TIM, MESHES, TE WLIREPA 34 ERMA E FAURE, EJLKfVEABSEML

WRASHAR, HR HANRERRT Se.” *

EMERSMIERAL HM, WEP HEM STA wR.

AUD #8441 ET RR Ae PET MU,

LUMAR S BY, KEARSE RSH, "RHR

GARE) BLO RALE T “DLIKth232jEtU, RAR AAT Ra REAR” WAS, MARLEE ROT EMRE RLS

HHEIRHĐLIEMPIEE HL, Y43Eff3EIUIiH.LBPBSE, OIE LRP SREB RATE BHE MERRIER,

WONT LUMAR RT T ÿ 2E, EMT

AGRE, SOCRATES Ak, #

+ BREA: EAAIBS0ILEBAD, ER IRA) 1687 8651,

* #1155 \(0840/24019—'1:3/8/E2711982m), St KPNI 201318 11 ML © 2UWEĐ :(2EB-USPHIGEBIALS.N, 42R-SIFEISAL2008EE, #841971,

© AIRE: CORRAL), HL CRATE GLORY 2005 658 2M,"1 HB7Ị RERUNS SERED, MURIEL SHED 200628 17,

36

Lit, ##&#XIMT SBS MAE RATE TR RT SRE, MERBAT ATER ARE BLEUE SBT AM

FSAMMERNGELOTAMTRAA, TU @BtÐLMZk8 PRA

TLE, SHAM HRRAPHRREN RSA RASS USMTBRTAE LMA, HESS PRRUVSRER KT A BUNGE, RAER RM AGH EAE LM LAER (ASSIA, BATU ieee EE EEL RP, TY

LRA RE RAN Re, A Pe eA ILA BO.

HAZE 1989 SF A Ay (2 BI3š EA IN is PRESS ADH PP AD AE, ARTE RAA LS, BinlE/E:P MA SRE, T 1990

*# Rftk£#4#ñ SR 17 KRAVE T (ST RBI).

“JCS 4 428 1 MBE: “IEA, MGE, eH, HASAN 7 9, WRESFRM HE [eli#iist4JUTEBi9MU89, Fi.

Rea tH RS EE I, Abo EMEI, HỊ

PRACT, TURNS.” BRE 1 Sh “ih, RNB f6

SPIRAEA” HOSE BENS “HE [&IESEMI+P, UR

EY, KP RES HUN (KFRSWAE) RRR RTI

© gt AEWERIRIER TERRE EIR RURAL RARE, MaRS HRI 2013

E120,© Bn tt,

37