Theo Wikipedia, bộ từ bách khoa điện tử về kiến thức chung thì: “Rita tién là hành vi của cá nhân hay 16 chức tìm cách chuyển đổi các khoản lợi nhuận hoặc tài sản khác có được từ hành vi
Trang 1TRUONG ĐẠI HOG LUAT HÀ NỘI THE LEAGUE OF WTERNATONAL CRDAMAL NSTICE RESEARCH
> x A +?
KY YEU HỘI THAO
ĐẦU TRANH PHONG CHONG TOI PHAMRUA TIỀN
HBICE aS
Ha Nội tháng 10 năm 2019
Trang 2Chương trình hội thảo.
DAU TRANH PHÒNG CHONG TỘI PHAM RUA TIEN
§.30—8.45 | Phátbiểu khai mạc - GS.TS Hà Hướng Dương
Viện tưởng, Họ viện Tự pháp Hình sự, Đại họ T dính nh pip Trang Nam,
&4s-0,¡s | Quy định của pháp luật hình sự | PGS.TS, Trương Quang Vinh.
ủ _Việt Nam vẻ tội rửa tiền “Trường Đại học Luật Hà Nội
Hạn chế và định hướng lại hành vi | GS.TS Guo Jin Xia, Ning Shi Qiang
9.15-9.45 | xâm phạm lợi ích hợp pháp trong | Đại học Chính pháp Trung Quốc
tội phạm rửa tiền của Trung Quốc.
945-1015 | Tháo hận
1015-1030 | Nghỉ giả lao
Điều ta vụ ân hình sự đối vớ |
10430 -11.00 | rửa tiền theo quy định của luật ổ | Tô về Gla Lâm
tụng hình sự Việt Nam giả
11.00 -11.30 | Nghiên cứu đối sách điều tra tội
phạm ra in qua mạng
11.30 -11.45 | Thảo luận
TH45I500] ng tua
4 Vai trò của ngân hing nhà nước eee
1400-1430 | Vie Nam ng oat động mông | TS Nguyễn TH Thấy Ngo
chồng rửa tiền SPORE:
430-1500 | Metin ou về cel chins 0 osTS Lang Guo Liang
See Dai ie Ti chin Cính php Trang Nam |
15.00 -15.30 | Thảo luận |
Trang 316.15 -16.45 Hop tác quốc tế trong đấu tranh
phòng chống tội phạm rửa tiền
| GS.TS, Nguyễn Ngọc Anh
Bộ Công an
Nguyễn Ngọc Khánh LinhCục Đối Ngoại Bộ Công an16.45 -17.15 “Thảo luận.
17.15 -17.30 bể mạc hội thảo Lãnh đạo Trường Đại học Luật Hà Nội
Trang 4MỤC LỤC
giới hiện nay
STT ‘TEN CHUYEN BE TACGIA TRANG
|_| Quy đình về tba tiên rong pháp luật :
1 inh sự việt nam #S082009w.0887188 | ïT
2 | RRA PRA AE HARMELEEL| 11
‘Han chế và định hướng lại hành vi xâm Guo Jinxia
3ˆ | phạm lợi ích hợp pháp trong tội phạm rửa š 19
tiên của trùng quốc Nise Sang
5 | Bidu racic w dn vi pam ria wn novell sw
Việt nam thực trang và giải pháp
6 3 #£RAWA9—#ofc304EZE(E BERL #
~ SAVER le
| Nghiên cứu điều tra tội phạm rửa tiền qua Hu Xiang Yang ~
mạng Zhang Xiao Hua
Ae
% | REO 81
amet
Vai trở ngân hàng nhà nước việt nam
9 | trong công tác phòng, chống rửa tiền tại Nguyễn Thị Thúy Ngọc | — 97
việt nam
10 ÂHEIISRHTEINB, 2TiWE4/M | REGS "
eB | Lai
"Nghiên cứu về cơ chế chồng rửa tiễn của
sà các ngân hàng thương mại trung quốc: Lipa Ole Luig | 41
PELE LGA]
"Nghiên cứu về các biện pháp điều tra
13 | phòng chống tội phạm rửa tiền xuyên biên Ha De Wei| 141
Trang 514 | SHOPS HEB REALE A BH NE ET, BO 152
¬ trong đấu tanhphùng, | GSTS NggỗnAgpeAm| „
chống tội phạm rửa tiền “Nguyễn Ngọc Khánh Linh
_ ASEODERASATHOR |
16 | PIR: BBG He SERA TE PERMIT EIOE| 177
AEILURUREDA
if Hop vác đầu tranh, phòng chống tội phạm (Gia Thợ| 185
rửa tiền qua mạng
18 | BAG BW HS RATE wee | 195'Thủ tục tổ tụng truy cứu trách nhiệm hình x `
19 | sa phip nhân thương mại vềtộinhadbn | 7S Pham Th Thanh Mal) 203
RAH
20 | BR BIA BREA RBA ES 219
a XI0VME
'Tội phạm rửa tiền ở việt nam những vấn # h
+! la đặt ra và kiến nghị phòng ngừa TS Nguễn Thuê Mai} 283
22 | MCRL AL 28865 243
SL
Trang 6QUY ĐỊNH VE TỘI RỬA TIỀN
TRONG PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM
PGS.TS Trương Quang Vinh”
1 Một số vấn để chung về tội rửa tiền
"Thuật ngữ “rửa tiền" xuất hiện tại Mỹ vào cuối thé ky XIX Tuy nhiên,phải tới năm 1972 thuật ngữ này mới được phổ biến rộng rãi khi tài khoản
Ngân hang Mexico đã được lợi dụng để che giấu danh tính của các nhà tài trợ chính trị, Những năm sau đó thuật ngữ này đã chính thức được sử dụng trong
một số văn bản pháp luật của tòa án Mỹ!
Ngày nay, thuật ngữ “rửa tiền” không còn là một cụm từ xa lạ trong đời
sống kinh tế, xã hội và pháp luật trên phạm vi toàn thé giới Trên thực tế, hoạt
động “rửa tiền” được quy định là hành vi phạm tội trong pháp luật hình sự của
nhiều hờ) gia trên the giới trong đó có Việt Nam Khái niệm “rửa tiền” được
nhắc đến trong từ điển, các trang mạng, tài liệu của nhiều cơ quan, tổ chức.
cách thức định nghĩa rất khác nhau, nhưng nhìn chung
iéu theo một nghĩa chung nhất
Theo Wikipedia, bộ từ bách khoa điện tử về kiến thức chung thì:
“Rita tién là hành vi của cá nhân hay 16 chức tìm cách chuyển đổi các khoản
lợi nhuận hoặc tài sản khác có được từ hành vi phạm tội hoặc tham những trở
thành các tài sản được coi là hợp pháp”
Lye lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FATF) đã đưa ra địnhnghĩa rửa tiền, đó là “Quá trình xử ly tài sản do phạm tội mà có dé che giấunguồn gốc bắt hợp pháp của chúng, tức để hợp pháp hóa những lợi ích vật
chất thu được từ việc phạm tột".`
Theo Điều 3 Công ước của Liên hợp quốc về chống buôn bán bat hợp.pháp các chất ma túy và chất hướng thần năm 1988 (sau đây viết tắt là “Công
ước Viên năm 1988") quy định hoạt động rửa tiền bao gồm các hành vi sau:
“b) () Chuyên đối hoặc chuyển giao tài sản khi biết rằng tài sản đó.thu được từ bất kỳ hành vi phạm tội từ việc buôn bản ma tí) bắt hợp pháp; hoặc tham gia vào hoạt động phạm tội dé với mục dich che gidu hoặc ngụy trang nguồn gốc bắt hợp pháp của tài sản; hoặc giúp bất kỳ) người nào có dink liu vào hành vi phạm tội như vập trần tránh trách
nhiệm hình sự của hành vi đó; hoặc.
(i) Che giấu hoặc ngụy trang bản chat thực sự nguẫn gắc, địa điểm,
chuyển nhượng, chuyển quyên sở hữu tài sản mà biá rõ tài sản đó thư được
từ hoạt động phạm tội từ việc buôn bán ma ty bắt hợp pháp như nêu trên ”.*
* Khoa Phép luật hình sự, Trg Đại họ Luật Hà Nội
Ngõ Văn Hiễn G013), Rửa in vỏ các giả pháp phòng chống ri i Vt Nam (Si chuyên khác),
"Nsb, Họcviện Tải chính
RApelMiwikpei ry Rind
3 Lực lượng eigen chin v ching ria ily (FAT, năm 2004
*Liênhợp gu, Công ue w ching buôn by: hợp php cece iy và cle ng ie, Vin, tâm 1988,
Trang 7‘Theo Công ước của Liên Hợp Quốc về chống tội phạm có tổ chức xuyên
quốc gia năm 2000 (sau đây goi tắt là “Công ước Palermo năm 2000”), hành
vi rửa tiền được quy định tương tự với hành vi rửa tiền quy định trong Công.ước Viên năm 1988 Tuy nhiên Công ước Palermo 2000 có mở rộng phạm vi
“tội phạm nguồn” của tội rửa tiền, tức là không chỉ giới hạn phạm vi từ hoạt
động phạm tội của việc buôn bán bat hợp pháp các chất ma túy và chất hướng.thân như Công ước Viên năm 1988 đã quy định, ma là thực hiện bat kỳ hành
vi phạm tội nào như các tội phạm về ma túy, các tội phạm về tham những, tộiđánh bạc, tội trốn thuế, tội buôn lậu Cụ thể, Công ước Palermo năm 2000quy định: “tội phạm nguồn là bat kỳ hành vi phạm tội nào dẫn đến làm phátsinh những tài sản có thể trở thành đối tượng của hành vi phạm tội”
"hành vi hợp pháp hóa tài sản do phạm tội mà có.
Tir việc nghiên cứu định nghĩa về “rửa tiền” được quy định trong Cong
tước Viên năm 1988 và Công ước Palermo năm 2000 cho thấy, nội dung của.hai định nghĩa "rửa tiền” được nêu tuy có đề cập tới các dạng hành vi của quá
trình rửa tiên khác nhau, tức là có sự khác nhau về phạm vi của “tội phạm
nguồn”, nhưng về bản chất của hành vi rửa tiền là thống nhất Có thé coi định.nghĩa về “rửa tiền” như đã nói trên là chuẩn mực pháp ly cần thiết ma cácquốc gia thành viên của Công ước căn cứ vào đó dé quy định hành vi “rửatiền” trong hệ thống pháp luật của quốc gia mình với tư cách là hành vi nguy
hiểm cho xã hi
Dưới góc độ khoa học, định nghĩa về hoạt động rửa tiền đã được một số
nhà nghiên cứu Việt Nam đưa ra dưới những khía cạnh sau đây:
Theo quan điểm của PGS.TS, Nguyễn Hòa Bình thì “hoạt động rửa tiền làquá trình hợp pháp hóa những khoản tiền thu được từ hoạt động tội phạm”."
GS.TS Nguyễn Xuân Yêm thì cho rằng, “rửa điển là hoạt động tôi
phạm nhằm mục đích che gidu nguồn gốc bắt hợp pháp của tài sản cho phép
chủ nhân của tài sản được hưởng dùng tài sản một cách hoàn toàn hop pháp,
để kinh doanh lời hoặc dé cung cấp tài chính cho các hoạt động phạm
tội khác”
Dưới góc độ luật pháp quốc gia, rửa tiền được quy định tại nhiều văn bản
quy phạm pháp luật như: Thông tư liên tịch số BTP-NHNNVN-VKSNDTC-TANDTC ngày 30/11/2011 hướng dẫn áp dụng,
09/2011/TTLT-BCA-BQP-quy định của BLHS về tội chứa chấp hoặc tiêu thụ tài lo người khácphạm tội mà có và tội rửa tiền; Luật phòng, chống rửa tiền số 07/2012/QH13được Quốc hội thông qua ngày 18 tháng 6 năm 2012 và có hiệu lực kể từngày 01/01/2013 (sau đây gọi tắt là “Luật PCRT”); BLHS số 100/2015/QH13
ngày 27 tháng 11 năm 2015 của Quốc hội, được sửa đổi bổ sung bởi Luật số
‡ Điền () Công ước Palermo năm 200,
Ê Nguyễn Hàn Bình (009, Dau tranh phòng chẳng ối phạm nửa iễnở Vi Nam (si chuyên khảo), Nab
(Công vn nhìn dân Tà Nội
Nguyễn Xun Vem (2009, Phỏng chống các lal rối pham Liệt Nam thời ỳ đổi mỗi Nb Công an
nhân dân, Hà Nội tự 2),
Trang 812/2017/QH14 ngày 20 tháng 6 năm 2017 của Quốc hội sửa đổi, bễ sung một
số điều của BLHS số 100/2015/QH13, có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 01
năm 2018 Cụ th :
Khoản | Điều 3 TTLT số VKSNDTC-TANDTC quy định về hànhvỉ rửa tiền là
09/2011/TTLT-BCA-BQP-BTP-NHNNVN-“1 Tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào giao dịch tài chính, ngân hàng
oặc giao dịch khác liên quan dén tiền, tài san nhằm che gidu nguân gốc bat
hợp pháp của tiền, tài sản là việc thực hiện, hỗ tro thực hiện hoặc thông qua
người khác dé thực hiện, hd trợ thực hiện một trong các hành vi dưới đẩy.nhằm che giấu nguén gốc bắt hợp pháp của tiễn, tài sản đó:
4) Gửi tiền và mở tài khoản tại ngân hàng;
8) Cầm cá thé chấp tài sản;
ủy thác, thuê, mua tài chính;
2) Chuyên tiễn, đồi tiền; l
4) Mua, bản có phiéu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác;
9) Phát hành chứng khoán;
.8) Phat hành các phương tiện thanh toán;
}) Bảo lãnh và cam két tài chính, kinh doanh ngoại héi, các công eu thị
trường tiên tệ, ching khoán có thé chuyên nhượng;
i) Quản lý danh mục đầu te của cá nhân, tập thể;
W) Quản lý tiền mặt hoặc chứng khoản thanh khoản thay mặt cho cải nhân, tập thể;
1) Đầu te vốn hoặc tiễn cho có nhân, tập thé;
mm) Tiến hành ede hoạt động bảo hiểm nhân thọ và bảo hiém liên quan
đến các khoản đầu tư khác;
n) Nhitng loạt động nhằm tạo sự chuyên đổi, chuyên dịch hoặc thay đổi
quyền sở hữu đối với tiền, tài sản của ed nhân, cơ quan, t
'Trong khi đó, khoản 1 Điều 4 Luật PCRT quy định: “Rửa tién là hành vi
của tổ chức, cá nhân nhằm hop pháp hóa nguôn gốc của tài sản đo phạm tội
mà có, bao gồm
4) Hành vi được quy định trong Bộ luật hình sw;
9) Trợ giúp cho tổ chúc, cá nhân có liên quan aén tội phạm nhằm tréntránh trách nhiệm pháp 1) bằng việc hợp pháp hỏa nguồn gác tài sản do
Pham tội mã có:
©) Chiếm hữu tài sản nd tại thời điểm nhận tài sản đã biết rõ tài sản đó
do phạm tội mà cá, nhằm hợp pháp hóa nguẫn gốc tài sản”
Nghiên cứu những văn bàn guy phạm pháp luật trên cho thấy, bước đầu
những văn bản quy phạm pháp luật này đã đưa được định nghĩa về hành vi
“rửa tiền", Tuy nhiên, việc định nghĩa này mới chỉ dùng lạ liệt kê
những hành vi bị coi là rửa tiền chứ không định nghĩa theo hướng mô tả khái
quát và tất nhiên việc định nghĩa về tội rửa tiền được quy định tại khoản 1
Khoản 1 itu Lae Phòng, chẳng lên năm 2012
Trang 9Điều 324 BLHS Việt Nam nim 2015 cũng theo hướng nói trên.
'Về bản chất, rửa tiền là một khái niệm dé chỉ hoạt động cố ý thông qua
wu lĩnh vực khác nhau để che giấu, hợp pháp hóa những
khoản tiền, tai sản thu được từ phạm tội mà có như: buôn bán trái phép các
chất ma túy, các tội phạm về tham nhũng, buôn lậu, đánh bạc Thông qua
hoạt động rửa tiền, người phạm tội không chỉ che giấu được nguồn gốc của
nhũng khoản tiền, tài sản “ban”, bat hợp pháp đã được “tây, rửa” thành nhữngkhoản tiền, tài sản “sạch” núp bóng bằng các chỉ tiêu, mua sắm hợp pháp, đầu
tư sản xuất, đầu tư chứng khoán, đầu tư bắt động sản, tài trợ cho các hoạt
động từ thiện, chuyển tiền ra nước ngoài, thực hiện các giao dịch tài chính,
mua, bán cô phiếu, trái phiếu hay những giấy tờ có giá khác với mục đích.cuối cùng là làm cho những đồng tiền, tài sản từ bắt hợp pháp trở thành hợp
pháp Tuy nhiên, suy cho đền cùng, những khoản tiền hay tài sản đó có được
từ việc phạm tội đã tự mang trong bản thân chất phi pháp, là kết quả
của hành vi phạm tội, vi vậy, những khoản tiền, tài sản này sẽ không bao giờ
có thể trở thành hợp pháp được, mặc dù được “chi nhân” của nó “biến báo”
bing nhiều thủ đoạn khác nhau mà tại một thời điểm nào đó các cơ quan chức
năng có thể cũng chua phát hiện ra được Từ những phân tích trên đây, có thể
dura ra định nghĩa về tội rửa tiền một cách khái quát nhất: Rửa tid là hành vi
nguy hiểm cho xã hội được quy định trong BLHS do người có năng lực TNHSthực hiện một cách cố ý qua việc tham gia trực tiếp hoặc giản tiếp vào cácgiao dich liên quan đến tiên, tài sâm do mình phạm tội mà eá hoặc biết hay có
co sở để biết là do người khác phạm tội mà có nhầm che gidu, hợp pháp hod
các khoản tiền, tài sảm có đượe từ hoại động phạm tội Nêu pháp nhân thươngmại thỏa mãn những điều kiện quy định tại Điều 75 của Bộ luật hình sự thì
cũng phải chịu TNHS về tội này
2 Quy định về tội rửa tiễn trong Bộ luật hình sự Việt Nam năm 20152.1 Dấu hiệu pháp Is
* Dé hiệu khách thé của tội rửa tiễn
Khach thé của tội rửa tiền là xâm phạm an toàn công cộng, trật tự côn;cộng Ngoài ra, tội phạm này còn có thé gây ra những hậu quả xấu về kinh tế,
xã hội, làm mắt ôn định về kinh tế, làm ảnh hưởng đến an ninh tài chính và uytín của quốc gia trên trường quốc tế Bên cạnh đó, tội phạm rửa tiền còn giántiếp thúc day cũng như tạo điều kiện cho tình hình tội phạm nói chung và tình
hình các tội phạm về ma túy, tham những, buôn lậu, đánh bạc là những “tội
phạm nguồn” của tội rửa tiền nói riêng gia tăng và diễn biến phức tạp Nhưvay, có thé thấy tác hại của hoạt động rửa tiền tác động trực tiếp đến sự pháttriển của nền kinh tế, nó không chỉ xâm phạm đến trật tự công cộng mà con
ảnh hưởng đến trật tự quản lý kinh tế, tài chính của quốc gia
* Dấu hiệu mặt khách quan của tội rửa tiền
Khoản 1 Điều 324 BLHS năm 2015 quy định những đấu hiệu thuộc mặt
khách quan của tội rửa tiền được biểu hiện ở một trong bốn nhóm hành vikhách quan sau đây:
Trang 10Nhém lành vi khách quan thie nhất: người phạm tội tham gia trực tiếphoặc gián tiếp vào giao dịch tài chính, ngân hàng hoặc giao dịch khác nhằm.
che gidu nguồn gốc bất hợp pháp của tiền, tai sản do mình phạm tội mà cóhoặc biết hay có cơ sở dé biết là do người khác phạm tội mà có.”
Ở nhóm hành vi khách quan thứ nhất, người phạm tội đã rửa tiền
cách tham gia trực tiếp hay nói một cách khác tự mình trực tiếp thị
giao dịch tài chính, ngân hàng hoặc các giao địch khác nhằm che
biết là do người khác phạm tội mà có như: gửi tiền và mở tài khoản tại ngân.hàng; cằm có, thế chấp tài sản; cho vay, ủy thác, thuê, mua tải chính; mua,bán cổ phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác; tiến hành các hoạt động
bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm liên quan đến các khoản đầu tư khác ” Bêncạnh đó, người phạm tội còn gián tiếp thực hiện các hành vi nói trên, tức làthông qua người khác để người này thực hiện hoặc hỗ trợ các giao dịch tàichính, ngân hàng thay thé cho người chủ sở hữu của nguồn tiền hoặc tài sản
do mình phạm tội mà có,
Nhóm hành vi khách quan thí hai: người phạm tội sử dụng tiền, tài sản
do mình phạm tội ma có hoặc biết hay có cơ sở để biết là do người khác thực.
hiện hành vi phạm tội mà có vào việc tiến hành các hoạt động kinh doanh.hoặc hoạt động khác." Đây là trường hợp người phạm tội đã “dùng tiền, tàisản đố vào các hoạt động kinh doanh, dịch vụ, thành lập công ty, xây
dựng trường học, bệnh viện, mua tài sản dưới các hình thức khác nhau
hoặc sử dụng dưới danh nghĩa tai trợ, từ thiện, viện trợ nhân dgo”.”? Trên
thực tế, người phạm tội còn dùng tiền, tài sản do phạm tội mà có để mua sắm các mặt hang xa xi, đất tiền như vàng, kim cương, đá quý đầu tư vào các khu vực thu hút tài sản, bao gồm việc đóng góp cổ phần trong các công.
ty, doanh nghiệp; mua, bán bất động sản; đầu tư vào lĩnh vực dịch vụ nhạy cảm, nơi sẽ trở thành cỗ máy rửa tiên như: song bạc, khách sạn, nhà hàng,
công ty chứng khoán Việc đầu tu vào các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh đ khép lại quy trình rửa tiền bằng cách tạo ra các doanh nghiệp để làm gia tăng.
giá trị đồng tiền do phạm tội mà eó và có thể trộn lẫn được với những thu
nhập hợp pháp từ kinh doanh của doanh nghiệp đó và thu nhập do phạm tội
mà có Đây được cho là giai đoạn khó khăn nhất để co quan điều tra xác định.
nguồn gốc thật của những khoản tiền và tài sản đó.” Có những trường hợp,
khi người phạm tội có được những khoản tiền, tai sản lớn thu được từ hoạt
? Điện a khoản 1 Điều 324 BLHS năm 2015
© Khoản 1 Điều 3 TTLT số 03201U1TLPBCA-BOI-BTP-NHNNVN-VKSNDTO.TANDTC ngày
3/11/2011 v8 vis hưởng dẫn p dụng quy nh của BLHS vi chúa chấp hofe tê đụ di sản đo người
hắc dạn tội màs và rn ie,
"pide kin | Điu 324 BLHS năm 2015
P Khoản 2 Dilu 3 TTLT số 09201UTTLT-BCA-BOF-BTP.NHNNVN-VKSNDTO-TANDTC ngày W/1U2BII v8 iệ hưởng dẫn dp dng uy din của BLS v8 ội chứa ep hae a thy sin do người
Ngô Văn Hiền D1), Bửu đắn và cức giả pháp phù chẳng inti Một Nam (Si chuyên khá),
Nab: Hoe viện Ta ein
Trang 11động phạm tội, chúng sẽ tim mọi cách đẻ hợp pháp các khoản tiền, tài sản đó,
‘bang cách thành lập các công ty “bình phong” có hình thức giống như bắt kỳ
công ty hợp pháp khác Tuy nhiên, bản chất của công ty này đơn giản chỉ là
một cái “cớ” dé người phạm tội đánh lạc hướng, “che mắt” các cơ quan chức
năng và xã hội mà thực tế không có bat kỳ hoạt động kin doanh thực sự nào
nhưng vẫn khai báo với cơ quan thuế là kinh doanh có lãi, thực hiện nghĩa vụ
đóng thuế đầy đủ để từ đây những khoản tiền, tài sản bắt hợp pháp được
người phạm tội din hợp pháp hóa qua những khoản tiền lãi không có thật đó Nhóm hành vị khách quan thứ ba: người phạm tội che giẫu thông tin về
nguồn gốc, bản chất thực sự, vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đốivới tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc biết hay có cơ sở để biết là dongười khác phạm tội mà có hoặc cân trở việc xác minh các thông tin đó.Đây là trường hợp người phạm tội cô ý không công khai thông tin, lừadối người khác, lừa đối các cơ quan chức năng về nguồn gốc, bản chất thực
sự, địa điểm, quá trình địch chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiễn, tài sản,
tạo ra lớp v6 bọc an toàn cho các khoản tiên, tài sản do mình hoặc do người khác phạm tội mà có.
Nghiên cứu nhóm hành vi khách quan này, có thể
hành vi sau đây: i) hành vi che giấu thông tin đối tài sản do chính
mình phạm tội mà có; ii) hành vi che giấu thông tin đối với tiền, tài sản mà
người đó biết hay có cơ sở để biết là do người khác phạm tội mà có, và iii) người phạm tội ding mọi thủ đoạn dé can trở các cơ quan có trách nhiệm
trong việc xác minh các thông tin liên quan đến hành vi rửa tiền và người thực.hiện hành vi rửa tiền đó
Đối với hành vi che giấu thôngtin về tiễn, tài sin do người khác phạm,
tội mà có, người che giấu thông ti phải biết hoặc có cơ sở biết được một
cách chính xác nguồn gốc của số tiền, tài sản đó là do người khác phạm tội
mà có và phải có nghĩa vụ tố giác với cơ quan có thẩm quyền nhưng họ lại
không thực hiện đó Nếu việc không tố giác này thỏa mãn những dấu.hiệu của tội không tố giác tội phạm thì người này sẽ bị truy cứu TNHS vẻ tội
không tổ giác tội phạm quy định tại Điều 390 BLHS năm 2013.
Đối với hành vi cân trở việc xác minh các thông tin như đã nói ở trên,
người cản trở việc xác minh này là người đã chủ động cung cấp những thong
tin, giấy tờ không đúng sự thật nhằm đánh lạc hướng, gây khó khăn cho quá
trình điều tra, xác minh của các cơ quan có trách nhiệm, hoặc có những hành
vi cân trở hoạt động bình thường của các cơ quan này trong quá trình xáe định.
sự thật khách quan của vụ án.
Nhóm hành vi khách quan thứ te: người phạm tội th
các hành vi quy định tại các điểm a, b, c khoản 1 Điều này đối vé
biết là có được từ việc chuyển dịch, chuyển nhượng, chuyển đổi
Trang 12do người khác thực hiện hành vi phạm tội mà có ''
Đối với trường hợp này, chỉ cin người phạm tội thực biện một trong ba
nhóm hành vi kể trên không chỉ đối với các khoản tiền thu được trực tiếp từ
hoạt động phạm tội mà có, mà chỉ đòi hỏi người phạm tội biết có sự chuyển.
dịch, chuyên nhượng,chuyền đổi tiễn, tai sản do người khác thực hiện hành vi
phạm tội mà có là đủ dấu hiệu cấu thành tột rửa tiền.
Tội rửa tiền được xây dựng là tội có cầu thành tội phạm hình thức Vì
vậy, giá trị tiền, tài sản được "rửa" cũng như giá trị tiền, tải sản thu lợi bat
chính không phải là dâu hiệu bắt buộc có ý nghĩa trong việc định tội của tội
phạm này Tội phạm được coi là hoàn thành khi người phạm tội có một trong.
các hành vi được quy định tại khoản 1 Điều 324 BLHS nam 2015 mà không,
cần xác định hậu quả Tuy nhiên, giá tei tiền, tài sản phạm tội; gid tr tiền, tài
sản thu lợi bắt chính có thể được sử dụng là tình tiết định khung tăng nặng
hình phạt đối với người và pháp nhân thương mại phạm tội
* Dấu hiệu chủ thể của tội rửa tiên
“Chủ thể của tội này là người đủ 16 tuổi trở lên và có năng lực TNHS;
‘Néu pháo nhân thương mại thỏa mãn các điều kiện quy định tại Điều 75 BLHS năm 2015 thì phải chịu TNHS '
* Dầu hiệu mặt chủ quan của tội rửa tiễn `
Lỗi của người phạm tội được xác định là lỗi có ý, Người thạc hiện hành
vi phạm tội phải là người biết rõ tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc
biết hay có cơ sở dé biết do người khác phạm tội mà có nhưng vẫn cố ý thực
n hành vi rửa tiền hay nói cách khác người phạm tội nhận thúc rõ những
khoản tiền, tài sản mà mình thực biện giao dịch có nguồn gốc tội phạm những.
van thực hiện hành vi rửa tiền,
“Hình phạt
Điều 324 BLHS năm 2015 quy định 04 khung hình phạt chính, 01 khủng
hình phạt bổ sung và 01 khung hình phạt đối với pháp nhân thương mai phải
chịu TNHS,
* Khung hình phạt cơ bản (thung 1 Điều 324 BLHS năm 2015) có mức
hat từ tì 01 năm đến 05 năm đối với người thực hiện một trong các hành vĩ
Ð) Sử dung tiên, tải sản do tÌnh phạm tội ma có hoặc biết hay có cơ sở
để biết là do người khác thực hiện hành vi phạm tội mà có vào việc tiến hành
các hoạt động kinh doanh hole
©) Che giấu thông tin về nguồn gốc, bản chất thực sự, vị trí, quá trình đi
chuyén hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc
' Điển akan | Điều 324 BLAIS năm 2015
Trang 13biết là do người khác phạm tội mà có hoặc cản trở việc
xác minh các thông tin đó;
) Thực hiện một trong các hành vi quy định tại các điểm a, b và e khoản
này 1, tài sản biết là có được từ chuyển địch, chuyển nhượng,
chuyển đổi tiền, tài sản do người khác thực hiện hành vi phạm tội mà có.
* Khung tăng năng thứ nhất (khoản 2 Điều 324 BLHS năm 2015) có
mức phạt tì từ 05 năm đến 10 năm đối với người phạm tội một trong các trưởng hợp sau đây:
a) Có tổ chức;
b) Lợi dụng chức vụ, quyền hạn;
©) Phạm tội 02 lần trở lên;
4) Có tính chất chuyên nghiệp;
4) Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt:
e) Tiền, tài sản phạm tội trị giá từ 200.000.000 đồng đến dưới
300.000.000 đồng;
g) Thu lợi bất chính từ 50.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng;
h) Tái phạm nguy hiểm
* Khung tăng nặng thứ hai (khoản 3 Điều 324 BLHS năm 2015) cỗ mứcphạt tit từ 10 năm đến 15 năm đối với người phạm tội một trong các trường
hợp sau đây:
a) Tiền, tài sản phạm tội trị giá 500.000.000 đồng trở lên;
b) Thu lợi bắt chính 100.000.000 đồng trở lên;
©) Gây ảnh hưởng xấu đến an toàn hệ thống tài chính, tiền tệ quốc gia
* Người chuẩn bị phạm tội nay, thì bị phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm
(Phung 4 Điều 324 BLHS năm 2015)
* Khung hình phat bồ sung (khoản 5 Điều 324 BLHS) được quy định (có
thể được áp dụng) là: phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng,cắm đảm nhiệm chức vụ, cắm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phân hoặc toàn bộ tài sản :
* Khung hình phạt áp dụng đối với pháp nhân thương mại (khoản 6 Điều
324 BLHS năm 2015) được quy định
a) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này, thì bị phạt
tiền từ 1.000.000.000 ding đến 5.000.000.000 đồng; 3
b) Phạm tội thuộc một trong các trường hợp quy định tại các điểm a, c, d,
4, e g và h khoản 2 Điều nay, thì bị phạt tiền từ 5.000.000.000 đồng đến
10.000.000.000 đồng;
©) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này, thi bị phạt
iền từ 10.000.000.000 đồng đến 20.000.000.000 đồng hoặc đình chỉ hoạt
động có thời hạn từ 01 năm đến 03 năm;
đ) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật nay, thì
bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn;
„ _ # Pháp nhân thương mai còn có thé bị phạt tiền từ 1.000.000.000 đồngđến 5.000.000.000 đồng, cắm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh
Trang 14vực nhất định hoặc cắm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.
3 Một số van đề cần trao đổi
Qua việc nghiên cứu tình hình tội phạm của tội rửa tiền cũng như thựctiển áp dụng pháp luật hình sự ‘di tội rửa tiền trong giai đoạn vừa qua,chúng tôi xin đưa ra một số vấn đẻ cần trao đổi sau day:
Thứ nhất: về vẫn đề hình sự hóa hành vi hợp pháp hóa tiền, tài sản dophạm tội mà có
Theo khoản 1 Điều 6 Công ước Palermo năm 2000 thì hành vi hợp pháp
hóa tiền, tài sản do phạm tội mà có (rửa tiền) bao gồm những hành vi sau đây:
+ Chuyển đôi hoặc chuyển nhượng tài sản, dù biết rằng những tài sản.này do phạm tội mà có, nhằm che gidu hoặc ngụy trang nguồn gốc bat hop
pháp của tải sản hoặc nhằm giúp đỡ bắt cứ người nào liên quan đến việc thực
¢n một hành vi vi phạm nguồn lần tránh những hậu quả pháp lý do hành vi của người đó gây ra;
+ Che giấu hoặc ngụy trang bản chất thực sự, nguồn gốc, địa điểm sự.
chuyển nhượng, sự vận chuyển hoặc sở hữu hay những quyền đối với tài sản,
dù biết rằng tài sản này do phạm tội mà có;
+ Tùy theo những khái niệm căn bản của hệ thống pháp lý quốc gia: nhận, sở hữu hoặc sử dụng tài sản dù tại thời điểm nhận được tài sản, biết
rằng đó là tài sản do phạm tội mà có; tham gia, liên kết hay thông đồng thực.hiện, nỗ lực thực hiện và hỗ trợ, xúi giục, tạo điều kiện và hướng dẫn thực.hiện bắt kỳ hành vi phạm tội nào theo quy định của điều này
Nhu vậy, đối chiêu với Điều 6 Công ước Palermo năm 2000 thì tại Điều
324 BLHS năm 2015, nhà làm luật đã không hình sự hóa một số hành vi phải được coi là hành vi khách quan của tội rửa tiền như Công ước đã khuyến nghị
“mỗi quốc gia thành viên sẽ tim cách áp dụng khoản 1 Điều này ở phạm virộng nhất của các hành vi vi phạm nguồn”! bằng việc nội luật hóa hành vi
này và quy định trong BLHS Do vậy, chúng tôi cho rằng, các cơ quan chức.năng cần nghiên cứu dé bộ sung những hành vi sau đây và quy định tại điểm
@ khoản 1 Điều 324 BLHS năm 2015 nhằm đáp ứng yêu cầu của chuẩn mực
quốc tế về hình sự hóa các dạng hành vi rửa tiền Cụ thé:
“Điều 324 Tội rửa tiền
1 Người nào thực hiphat ti từ 01 năm đến 05 năm: một trong các hành vi sau đây, thì bị
sở hữu hoặc sử dụng tài sản dit tại thời điểm nhận được tài biết rằng đó là tài sản do phạm tội mà có; tham gia, liên kết hay thong
ing thực hiện, nỗ lực thực hiện và hỗ trợ, xúi giuc, tạo điều kiện và hướng.thực hiện bắt kỳ hành vi phạm tội nào theo quy định của điều này”.
"hod 2 Điều 6 Căng ude Palemo năn 2000
Trang 15Thứ hai, về vẫn đề quy định tội phạm nguồn của tội rửa tiền,
“Thực tiễn tình hình tội phạm của tội rửa tiền tại Việt Nam trong,
qua đã chứng minh, tội phạm nguồn của tội rửa tiền thường là các
được quy định tại các nhóm tội như: các tội phạm về chức vụ; các tội phạm ve
ma túy; các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế; các tội xâm phạm trật tựcông cộng Trên cơ sở học hỏi kinh nghiệm lập pháp hình sự về tội phạmnguồn của một số quốc gia trong khu vực và tr tới như Trung Quốc,Liên Bang Nga các cơ quan có trách nt cứu để quy định
danh sách các tội phạm nguồn của tội rửa tiền với một giới hạn và phạm vi
hợp lý, phù hợp và đáp ứng yêu cầu của tình hình thực tiến ở Việt Nam hiệnnay, đồng thời còn đáp ứng các chuẩn mực quốc tế theo Khuyến nghị ci
FATE, qua đó nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật hình sự trong thực tiễn
đấu tranh phòng, chống tội phạm có tô chức, tội phạm xuyên quốc gia nói
chung và phòng, chống tội rửa tiền nói riêng.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1 Liên hợp quốc, Công ước về chống buôn bán bắt hợp pháp các chất
ma túy và chất hướng thần, Viên, năm 1988, l
2 Công ước của Liên hợp quốc về phòng, chống tội phạm có tổ chức.xuyên quốc gia (Công ước Palermo) năm 2000,
3 Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FA TF), năm 2004
4, Nguyễn Hòa Bình (2004), Đầu tranh phòng, chống tội phạm rửa tiền
Việt Nam (sich chuyên khảo), Nxb Công an nhân dén, Hà Nội.
5 Ngô Văn Hiển (2013), Rita tiên và các giải pháp phòng ching rita
tiến tại Việt Nam (Sách chuyên khảo), Nxb Học viện Tài chính.
6 Nguyễn Xuân Yêm (2005), Phòng, chống các loại tội phạm ở ViệtNam thời kỳ đổi mới, Nxb Công an nhân dân, Hà No
7 hps:/Ri.wildpedia.orglaiki/Rửa tiền
10
Trang 16TERM LE, ii 2 ee AY — Be HR eh TER BE 0
HUẾ, “Bt! ALERTED, Abe ARE ARAL ASRMT Bok, “oY ttzbftlUWfEWEZBLEiEIPAHUM
ITE ARETE TIE AT “BER” i # tị Mr4i[R8 MLHJ f4Ses RAST RAT ASAIN AS LEE NEL IR RET
TRIRHEEIFI, “BALSA BRR SR AR AT
ARI RU ASAP IT”
RGR AMT PLEA (PATE) CRRA XE: “RIE
‘TAINS AI EZ FET AAR CH aA.”
1988 %E “AEA MERA AU EIZ 2” (DUR ATR
“1988 4E#ti4h/A#6” ) 28 3 ARAB Neon FATA:
b) GB URES AEs Ae ON EE TIERS SH UAE AT
Fay Hy TMU HM Hi A PEER, Hà} T AD AE Te BR UE AE
lù NI) NDE RTT UB
Gi) BS FA ES eB eH OTE AT IG, RE
ARH P ORES ASR, BfifElh, Ah Bt HAS HSNO ARFRAIL” 2000 4 “Ika aL Be LAAT AN” COL BAR
“2000 FEBS” ) MEME EMT NER 1988 2EMHb2h2/98M1/E09PLAIN (LE, “2000 #EUUEA#,” FAT HER LUPE” ATE
HH, RUAN “1988 #E##tH4424/4” 0fWUENM-đ#2E00/0682/1AINPA.FORAGE, WAT REVO, MCE, WI, WEB
TEASE PEIET IY 2000 #E “ELSA” HL l-W#JB3E” Ade ee
REMIT IN
HUEY 1988 Œ “E244” Z1 2000 # “LS/A29” Hd Eh
BO ER” jE XIMĐLf%, #RÍTAX “BR” DA ae XI a I REFIT RAMAN ARTA, BỊ “ EBLE” INSET, lye BaitFRE BUN LIÊM “MfX” Ge AT BOR “44” Ee BT
HUDBA, FLERE A ISUATMA Ri “URE” HRS HYTEBRT A.
JMRI#IMZHI2KE, HERETICAL FUP a BE TER
u
Trang 17aa Ms
BRP BRU, “RRR aL ALTER ail as Ae HA
HE" ‹
URAMILSERE DY, DUBNA TAT A SA ee Aa A FP AS
AGMA HIE “
J\I24)2ftl/HE3Xkf, VRE Sec ep eB aE hl, lin
2011 # 11 H 30 EMAILS ARR, BITE, j&HMS-HMT, He
ARR, RA RABE NE dR SGI “MIR” eT ANBAR
Trang 18b) SEAS UTA INAS A, SEA IE aR AB
“HE? SUMBEP RFE, MLS, AU, #/PEH#, TERR
RUE, MLE, SRT), WLÊNEIHZE, XH7@&RÑÈÖ3, X#
lí, lũ2‡nt3L(LfTĐHRÍ6E3E(EJEIR “Tš@" UP H4 Bh FARE, UP MARRS IK MIT, TLIO ae AR
E1EIE/R, ABATE AGASSI, MEH “ĐC”
24t, ATM RENE BOE X: WHUJE “TIE” MỤ REA te PGA a, FLAT A Bi AE 7 A CB He SS
XIbÃÊfi44Í9®tÄ M724 He, SIH RA Ea ase SAI,TEØ/9HĐ, DARI AO 3 1 JOA Nae oP RAG Se I = SO
ìk MŒô “I” BB 75 SME NARA, MR CTR Rae AE RE
2 BRE “2015 SAE” RPSL
2.1 REE
TEA TE AY AB ft
ANZ ERMA R AAAI Hah, MARAT AT DLE Raat
PERAK MGR, BURT, Remi ee Re oboe BARE PBL Te MUIR, $81 LỲ#ZD3E WOE AZLIE, SPSRAMLIE, /EMJUNE, MI92SSE S8JU3R(91f#DU, đMJWMIXIS424I HEC AT AL Wie HE sh A TT EO
FR, 7OURILT AUREL T SC A
RBM
2015 fE “FAR” 24 324 35 AEE TRUE, JRK
Bey AOR RMT
AE, BANTER NA AT RU a ORR, Be eae SAT BE
STS ESE Mh AS SR VFA BCU
HERAT Ah, thiện: SS SREB TOA, AT BEECHES, SEMAN, EMANATE AYE Ae, TTS We NE PO LAT SOIR TAR AY ATE es ELA IA SERA, ĐỊM: PEAT AE
B
Trang 19FL a, HA aX, SH: ALOE, WY SCHR BE ; EB,
{BPE ANAL A ITAL DSC A : FEF S2 31 ABR BE AT AAA Re Bài:
Heoh, Hai ae IAB LAT L3R473X, BOSE Ad Be AT a
ARAB Ke ABAU UT Th »
ROAM: RF AAT A Pa
#ítlHAIlB3t4b A385EJ748093&3E47iMlbJ€{bì55ZÙ) TUT “AG
ft, MPT ARS I Bh, #từ Am], từ, Bb, AASFERNY TRB, #&#?, AA: IN Ma.”BEL, ARIA HE AR PARE TS BY eA PT AS HED
Hh, MOMs, SH, AE, ETI SL REP OT, UN Ade
ROB ADL s SESS A 5 BE TH RL — i a Di 2 904 TH
UE, ON, IE3#Am|%f MU Gla ok LS A ET
irìx30SEJTf8fì3-lffll2% f9 23⁄4 À38S@ ixn[ÐÄJÊW#ÐL
‘Pa Se he ABE FATE RA RETIN FESR, AEEBEATER BN ARGS AB Se BRP, AANA OF AT ASEAS HG 2 FG ER A HE ed ee A) FU ET A
BWHCAWARE AA, MTT 288/8 LS )XR, SeedANE HI TE LE A TRA
Hi, Hh, #8: RIT fí Bull AEs BR aT 1.413 gì TL A
ORAL Be BOSE
fElšftlBUtE, IEEUXUE1M/EIER., ISLA, REA
RENT WI, FE, Hh, #IÌfEEBWWWĐL TIT
‘ATT RIAA UF PA he BATA 7 eh — Pe AH
PASABMTY, WAP SH 1) R8RB3EZ# A a8
AB PIT AS he AM PAD DAT Dy; 2) Men A A cS
FBLA TRAE TEIN Se Bea A AT 9 3) SOAR EAS BRTER HALT SEAT AEA TERA OA 8
YA tok ni SLE ee A, ELAMSA RUS, TATRA IRE RGR PA ETHOMER, MUA ARIE 2015 4E “NAL” ?3 390 ALE RATTTOME TIN TE
SF in EARLS 88AiEW94729, BUREN JE eat ae
AR AUSCE LAR ASS Ht HE SALLE DBE, SAE EE SEBBN AIT ROL SUE ENT
POARMTA: WEAIMARB 1 ska, b Mc WMMENT AZ
4
Trang 20mm A ốẽ xẻ
ÀXIhiWBUT TUNER "W3UTEULL=3f3 AEM FAB
AAP LEO, CRATES
ðtĐLE—-fHIHIR172SIUIMJBSE ALL, Be” Bae BARU i BhHELA Ba BAAR Dy SRR PL Se A HELE AS EAB AAT BETMOAT ANS Es MUZRHEIHAIE 2015 E “nS” 38 324 28 1
PRENEMTAMAME ER, WARHOL HE, 35JUĐ//4
lê, APE A SERA ee 7B FD SE
ABN SA BRIE AÍ94ETH
+4 ft
ARTETA WEL A 0 Ð.L-H.RISEffIEEE/ĐW4RA:
“HURNšš AWA 2015 4 “TARE” 3 75 ENR, MBARTHỊEđúE
+3È2kIHlfil (2015 #£ “fl:J¿” #3 324 48 1 #) LALA PEAT
AGUA ROCA th REESE AAT SR, PNR;b) †ÈFi EE RARE BATS ES A A A 698006PRAT ALR Ra |
Sh — AMINES (2015 4E “TAHA” OS 324 4# 2 ah) M388 ĐLE
FETA AOE HEEL PAA
Trang 21†) TOBY, PELE PHAR BALA
8) RGLT AMM ZA AA A;
n) #lt#Z0,
NAHE (2015 fƑ “IER” 23 324 42% 3 aK) WALL
"F4 Sb PEL bop BEE E28 ETAL
a) JRA Raa ny Prey TAG A ĐI L;
b) defo (Zire ELE SERA
EAT PMLA Me ESR (2015 #£ “TAIT” 23 324 %ROR) :
a) WARD AMWE LIE, MCS HE Te:
b) WARBIM a c d dc, Mh RMEKRPL—-ZB, KeERR AA Cee Te:
Tish, SEP, MIRA EBS,
4d) Z87P|bš/&?ã 79 ®&92WE2 TAL Ak Be;
IE#£ff, SRILAE AE RY 8U EIS SRE A EI SE,
3H eM
ARAM AE SUA a EAT BT:
HAR 2000 4 “LYSE Ao” 28 6 #?ð 1 AK, HERE CĐ) #
BNR AU eT PT
+ MỊNI?“3XBSEĐfđ, JRA BOUT IIE, sty
'RlEfi#33kibi l-30E238 HE 4H TH A es SRT LIP+ XI? a SA 4 TP SR TE
Hh, el, RB ĐHBORWXEUBUAI ;
AAMERCM MRM, FARA: BS, â4k3tJEWSkhh, seh3#, WAR UN, BOR, ALAS RG MAA ATLA EE PIE
Bik, 45 2000 “ERA” 33 6 ABLE, “2015 SEMI”
Fh 324 AME, TRA “AI” Be
AB 15 BCH
SEU PAMIGER (2015 fF “FA
Trang 22RESP UREA ARS — A FAP i|Hid2)"}Z2 M4 EE ae Le BAT 350ARABI Bub, RAV WIRARBLI RETO, LIAS
“FARK” 2015 #E#8 324 2ð 1 ## đ TPM PTE, WL
HGR RRRTIN SRI, IBLE FATF RDO BRERAE, Fil ERRFRE BUTS EGS, JAiHHRIT AE BAT ASU, —SARE SLAG FLAT
7
Trang 23HAN CHE VÀ ĐỊNH HƯỚNG LAI HANH VI XÂM PHAM LỢLÍCHHOP PHÁP TRONG TOI PHAM RUA TIỀN CUA TRUNG QUOC
Guo Jinxia Ning Shigiang*Tém tắt: Quan điểm của giới chuyên gia luật hình sự Trung Quốc nói
chung cho rằng t6i phạm rửa tiền đã xâm phạm lợi ich hạp pháp đỗ là trật te quản bj tài chính và trật te của các hoại động te phdp, nhưng vị tri Irốc sau của hai lợi ích này, lợi eh nào cần đặt lên thứ nhất, lợi ich nào đứng sau luôn
cây nhiều tranh cãi Hành vi rửa tiền có bản chất là ngụy trang và che gidu
liên thu được từ tội phạm và tinh thu lợi ich của nó Sở hợp lý hơn khi sử dung trật tự te pháp là lợi ich hợp pháp phé thông của tội phạm rửa tiên của Trung
Quốc, và quan điểm này cũng có thé phù hợp với lý thuyết luật hình sự cơ bain
của hệ thẳng Chai law Bởi vì trật tự quản lý tài chỉnh sẽ không chỉ giới han một cách v6 lý phạm vi của tội phạm rửa tiền, mà cả mục dich lập pháp của
tội phạm rita tiền, không phù hợp để sử dung coi quản lý tài chính như một
lợi ich pháp lý đặc biệt của rửa tiền Rủi ro rửa tiền ở Trung Quác đã mở
rộng từ ngành tài chỉnh sang lĩnh vực phi tài chính Can xác định lợi ich pháp
W đặc biệt của tội phạm rita tiền đề xác định tính bn định của hệ thống
nghiệp vụ đặc biệt nhằm đáp ứng như câu phát triển xã hội
Tit khúa: Tội phạm rửa tiền, xâm phạm lợi ich hợp pháp, trật tự quản lý
đài chính
Vào cuối những năm 1920, thành phố Chicago ở Hoa Kỳ đã chitn; kiếnmột nhóm tội phạm lớn do Ali Capone, Jodori va Lecee Rusino đứng đâu, đã
mua một máy giặt tự động cho khách bàng, Giặt quần áo để kiếm tiền, khi thu
nhập được báo cáo cho oo quan thuế, thu nhập bit hợp pháp của nhóm tội
phạm được trận vào đó, để thu nhập bắt hợp pháp được hợp pháp hóa, dẫn
đến “rửa tiên"! theo nghĩa hiện đại Đến những năm 1950, các hoạt động rửa tiền cho thấy một xu hướn; ng cực ky tích cực trong cộng đồng quốc tế và trở.
thành một chủ đề mới mà tắt cả các nước trên thé giới phải đối mặt Vẻ van đề
này, hầu hết các quốc gia đã có những hanh động cụ thé trong việc chống lại
cde hoạt động rửa tiền Một trong những bước eữ bản là hình sự hóa hoạt
động rửa tiên Vào ngày 14 tháng 2 năm 1997, khi Phiên họp thứ nam của Đạihội Nhân dân toàn quốc lần thứ VIII của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa sửa
đổi Luật Hình sự của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa (sau đây gọi là Luật
Hình sự), đã xác định rõ tội phạm rửa tiền ở Trung Quốc, thé hiện lập trường
và thái độ rõ rằng, đối với tậi phạm rửa tiền đã được chính phủ Trung Quốc
nhận ra và tiền hành hình sự hóa hoạt động rửa tiền ở Trung Quốc.
'Tội phạm rửa tiền ở Trung Quốc được quy định tại Điều 191? của Luật
“He vgn Tự pháp hình sự, Dại học Chih áp Trung Quốc, Bắc Kinh 19008, Tang Quốc,
* Kg Juma và LinYapang: "Ce i phợm chẳng nửa tiễn quốc và luật php hình sự Trang Quốc", trong Luậ Trane Que, số 5 1997
2 Du 191 iL ih gi than na li he cảnh độ bạ GÌ
hm không tỏ tội buôn ậu (han những vàhỖ 1 tội há hơi ậ tự quân ya đính tội phạm lữa dio
19
Trang 24Hình sự Đây là một khoản thu nhập bắt hợp pháp cho thấy đó là tội phạm ma.túy, tội phạm có tổ chức, tội phạm khủng bố, tội phạm buôn lậu, tội phạmtham những va tội phạm hồi lộ, tội phạm phá hoại trật tự tài chính Số tiền thu.được là hành động che giấu, che gt và bản chất của hành vi viphạm pháp luật, và gửi số tiền bất hợp pháp đó vào các tổ chức tài chính vàchuyển tiên dé hợp pháp hóa nó trên thị trường' Có thé thấy rằng phạm vihành lập tội phạm rửa tiền ở Trung Quốc được xác định bởi bảy loại tội phạmnguồn Chỉ khi thực tế của tội phạm nguồn được thành lập, tội phạm rửa tiềnmới có thể được thiết lập Tuy nhiên, theo hệ thống pháp luật hình sự hiệnhành ở Trung Quốc, trong quá trình tham gia vào các tội phạm rửa tiền, đồng.thời cũng sẽ xuất hiện cấu thành tội quy định tại Điều 312 của Luật Hình sự
về che dấu, che đậy lợi ích bắt hợp pháp Điều này chắc chắn sẽ dẫn chúng ta.đến một câu hỏi: mỗi quan hệ logic giữa các Điều 191 và 312 của Luật Hình
sự là gì? Vẻ vấn đề này, hiện có hai quan điểm khác nhau trong thé giới học
thuật Đầu tiên, người ta cho rằng đối tượng xâm phạm Điều 191 là một đốitượng phức tạp, bao gồm cả trật tự quản lý tài chính thông thường và hoạt
động bình thường của các cơ quan tư pháp và đối tượng xâm phạm Điều 312
chỉ là hoạt động bình thường của các cơ quan tư pháp Có một mối quan hệbao gồm giữa các bên trên, và các
định của pháp luật Thứ hai, người ta coi luật bảo vệ của Điều 191 là trật tự
quản lý tải chính và luật bảo vệ của Điều 312 là hoạt động tư pháp Không có.mối quan hệ bao gồm giữa hai luật Hiện tượng trên nên được xử lý theo trítưởng tượng Không khó dé thay rằng trọng tâm của tranh chấp giữa hai quan.điểm là lợi ích hợp pháp của tội phạm rửa tiền và lý do vi phạm luật là cáchọc giả không có sự hiểu biết thống nhất về bản chất gây hại của rửa tiền, đãgây ra một sự hiểu biết nhất định về tội phạm rửa tiền Các quy định về toiphạm rửa tiền không thể được tích hợp trơn tru với tình hình quốc tế
1, Hiện trạng lợi ich hợp pháp bj tội phạm rửa tiền xâm hại và tranh
luận
Ban chất của hoạt động rửa tiền phải là hợp pháp hóa tiền thông qua cácthủ đoạn bí mật, để che giấu và che đậy tiền thu được từ tội phạm nguồn.Trong trường hợp này, hầu hết các quốc gia trên thé giới đều phân loại tộiphạm rửa tiền thành tội phạm đánh cắp Tuy nhiên, tội phạm rửa tiền ở TrungQuốc quy định rằng trong tội phá hủy trật tự quản lý tài chính trong phan thứ:
tư của tội phá hủy trật tự kinh tế thị trường xã hội chủ nghĩa trong Chương III
chín, vce i tội giam, Nguễn ae và bản cất của nột rong các ảnh vĩ su đây ch tu số in (hạ uve ừ cá ội ham nê ân vàs đến thu được, hạ tà năn nặn hae hơ hoc gia gi hình sự, số tiến được in hope quy địh tại một nơi hon 9% Ce Khan in hạt sau đầy nà le trường hap nghiệm,
ong, hạs9bjphạ c Bội bạ thông doi ăm năm và khếngqui 10m vì sẽ bị hạt hơi Sen 20%
số n ra tin: (1) cung ep kho; (2 hổ chuyn tên hông qua duy khohn hae ác phương hức
"hanh toán Ke; (4) hỗ ợ chuyên ti ra nude ng (5) ngy rang v che gd in thụ được ội hạm
‘ili (ch của chúng ing cíciện pháp khúc, Nguồn và tín) chắc Neu don v pam tội es đoạn rước, nồ sẽ
phạt ti ổi với don ị, Và nghi hiv rich nhiệm re tế cho nó vi trách thiện tye tp Ke Nhân sự,
fhm năm hoe am glam hềh sợ, Ho nh gm tú, hơi năm đổ 10 năm ì gan
Li Hang: "Ly huyết ai ay" Lay Pres túi bin lần 2H16 rang 1%
20
Trang 25của Luật Hình sự, điều này go sự ác bit giai phạm ân tiền ở Trung
Quốc và quy định của hầu hết các nước Nội dung của tội đánh cắp hàng hóa
được quy định trong tật tự quản lý tài chính, điều này đã gây ra tranh cãi giữasắc học giả Trung Quốc về nội dung xâm bại lợi ích hợp pháp của tội rửa tiềnTit vị trí thực tễ của tội phạm rửa tiền trong luật hình sự, mặc da có một
cuộc tranh luận lớn về việc liệu tội rừa tiền có phải là tội xậm phạm lợi fe
hợp pháp một cách đơn nhất hay không hầu hết các học giã ở Trung Quá:
thường cho rằng lợi ích hợp pháp bị tội rửa tiền xâm hại cằn phải dựa trên tet
tự quên lý tài chính của nhà nước Họ tin rằng lý do tại sao tội phạm rửa tiền
ð Trung Quốc được quy định trong trật tự quản lý tài chính, chủ yếu dựa trên Việc xem xết vai trẻ của hành vi rửa tiền ảnh hưởng sâu rộng lĩnh vực tài
chính cũng như an toàn các tÖ chức tài chính và an ninh tài chính quốc gia
Một mặt, hầu hết các hoạt động rửa tiền được thực hiện phù hợp với hoạt
động kinh doanh ti chính của ác tổ chức ải chính Nếu các tổ chức ti chính
và nhân viên của họ bị cuốn vào hoạt động rửa tiễn, chúng sẽ ảnh hưởng đếnnigm tin của các tổ chức tải chính trong công chúng, mặt khác, thu nhập bat
hợp pháp của tội phạm thượng nguồn chảy vào dòng tiền của thị trường tài
chính Do số tiền lớn và đoanh thu cao, lưu thông nhanh, dễ gây khó khăn tàichính cho các tổ chức tải chính, điều này cling sẽ có tác động lớn hơn đến sự
‘én định tai chính quốc gia’, Đồng thời, từ các vụ án đã được triệt phá, 34,8%
tội phạm rửa tiền từ tội phạm nguồn liên quan đến các tội phạm phá hoại trật
‘qr quân lý tài chính Do đó, vige đạt tội phạm rửa tiền quy định trong luật hình
sự hiện bình có ý nghĩa rat quan trong’ Có thé nói rằng “mặc dù có thể có
nhiều cách rửa tn trong đồi sống xã hội, nhưng các quy định của luật hình
sự chỉ giới hạn trong lĩnh vực tai chinh”
“Xuất phát từ vị trí thích hợp của tội phạm rửa tiền
số học giả Trung Quốc cho rằng lợi ich hợp pháp bị tội rửa tiên xăm hạt
không nên dựa trên trật tự quản lý tài chính Trước hết, khách thé chỉnh của tội phạm rửa tiền chủ yếu xâm hại lợi ich hợp pháp không được hoàn thiện.
Một mặt, trong thực tế, có những trường hợp sử ee công ty rửa tiền để rửa tiền, sử dụng các ngành công nghiệp sử dụng nhiêu tiền để rửa tiền và sử
dụng các giao dịch thương mại quốc tế để rửa tiền Các hoạt động rửa tiền nay
không thông qua các tổ chức tài chính”; Mặt khác, Điều 191 của Luật Hình sự
uy định rằng, cách khác để che đậy và che giấu nguồn gốc và bản chất củatiền thu được từ tội phạm và lợi ích của bắt hợp pháp của nguồn tiền đó, cũng
có thể chứng minh rằng tội phạm rửa tiền có thé không chỉ vi phạm trật tựquan lý tài chính Thứ hai, myc đích của rửa tiền là để chống lại tội phạm
tuật hình sự, một
Chen Minh: Quyến và ng ptt phạm rửa iền ong Khoa bọc ps8 6, 1997
° Xem ni vi chế ae ke fn ae gon dt về cờ Hợ ợg
{Fong Tap chi Lat kh sự Trang Quận s LÍ eam 2013
Lig Xnguan: Lf thuy và thet của hột hình sự ra tội phạm ti chính, Nh xuất ản Đụ học Bắc
‘in, 2008, tang 419,
* Liu Yani: "VẢ he ya tein th gh a rang Tạp chỉ ủa Di hye Hing không vi Vũ tụ Nam,
inh (Phin bản Khoa học Xã hộ, SỐ 2, 2005
au
Trang 26nguồn, không phải để bảo vệ trật tự quản lý tài chính Tội phạm rửa tiền cóthể che giấu và che đậy nguồn gốc và bản chất của lợi nhuận bắt hợp pháp,
làm cho thu nhập bat hợp pháp thu được từ tội phạm nguồn trở thành thu nhập.
hợp pháp, từ đó che giấu và xóa các manh mỗi và bằng chứng về tội phạmnguồnŠ, Mục đích của việc thành lập ban đầu tội phạm rửa tiền ở Trung Quốc
là để trấn áp tội phạm ma túy Mặc dù phạm vi quy định của tội phạm nguồn
đã được mở rộng trong luật sau này, nhưng mục tiêu đấu tranh tội phạm rửa
tiền không nên thay đổi, trật tự quản lý tài chính không nên là lợi ích hợppháp chủ yếu bị tội phạm rửa tiền xâm phạm Thứ ba, các học giả coi trật tựquan lý tài chính là lợi ích hợp pháp bị tội rửa tiền xâm phạm, bắt nguồn từ
lỗi của phương pháp luận Từ góc độ vĩ mô, tác động của rửa tiền nói chung
đối với an ninh tài chính không thể là lý do dé luật hình sự đánh giá hành virửa tiền cá nhân Về mặt kính vi mô, tác động của rửa tiền đối với danh tiếng.của các tổ chức tài chính không xuất phát từ người rửa tiền, mà là chính vấn
để từ sự quản lý của các tổ chức tài chính
Có thể thấy rằng trọng tâm của cuộc tranh luận hiện tại của các học giả làliệu tội phạm rửa tiền xâm phạm lợi ích hợp pháp có nên dựa trên trật tự quản
ý tài chính hay không Nói cách khác, các học giả Trung Quốc thường thừa
nhận rằng trét tự quản lý tải chính là lợi ích pháp luật bị tội rửa tiền xã
phạm, nhưng trật tự quản lý tài chính có phải
mà tội rửa tiên xâm phạm hay không? Sự thật không phải như vậy, chúng tôi
cho rằng trật tự quản lý tài chính là lợi ích hợp pháp chủ yếu mà tội phạm rửatiền xâm phạm là không hợp lý, dẫn đến hạn chế phạm vi thành lập tội rửatiền, đồng thời cũng đi ngược với mục dich lập pháp của tội rửa tiền”
2 Tội rita tiền - quá trình lập pháp và hạn chế lợi ích hợp pháp
‘Nam 1989, Trung Quốc kí kết công ước của Liên Hợp Quốc về “ Nghiêm.
cấm buôn bán và vận chuyển phi pháp các chất ma tuy túy và các chất hướng.tâm than”, nhằm thực hiện nghĩa vụ quốc tế, có tinh đến sự cẳn thiết phải đu.tranh chống ma túy ở Trung Quốc, vào năm 1990, cuộc họp lần thứ 17 Ủy banThường vụ Đại hội đại biếu nhân dân toàn quốc đã thông qua " Quyết địnhcấm ma túy” ' tong đó tại khoản 1 Điều 4 quy định: "thành phần tội phạm.che đậy buôn lậu, buôn bán, vận chuyển và sản xuất ma túy, thuốc gây nghiện
hoặc tiền thu được của tội phạm, tài sản, để che giấu hoặc che giấu việc bánthuốc để có được tài sản của bản chất bắt hợp pháp và các nguồn, các tù có
thời hạn sau đây, tạm giam hình sự hoặc kiểm soát, có thé bị phạt "khoản 1trong điều này" ngụy trang hoặc che giấu việc bán trải phép ma tay thu được.tài sản và nguồn gốc của ngụy trang hoặc che giấu ma túy bị đánh i sản,
bị xét tội “Tội che day, che dấu, oft giữ nguồn gốc chất ma túy” Hk ht tt
cả các học giả đều cho rằng, quy trên là nguồn gốc của lập pháp tội rửa tiền
FXr perc ne il ogi ag ev tat a To a He
hoe Chine và Ls Tay Nam, 2006,
7a Yoni "Te lạ v Jl pip lý in pen ra i gun dd mổ và í nổ Mộ li phương etn tong ý mot rq easton Chí dì và Pháp tật 12, 2013,
° Tương như gh eh ước
2
Trang 27trong luật hình sự Trung Quốc Sửa đổi vào năm 1997, khi tiền hành sửa đổi
bộ “Luft hình sự”,Điều 191 và Điều 349” sử dụng các quy định trên, được
gọi là “tội rửa tiền” và "tội chứa chấp, thuốc gây nghiện” Sau đó, vào năm
2001 thông qua “Luật sửa đổi bộ luật hình sự lần thứ 3 Ba”, Điều 7 “tội
khủng bố” được quy định như một tội phạm nguồn theo điều 191 về tội rửa
tiền, trong khi nếu như tội phạm đơn vị có tinh tiết tăng nặng sẽ bị xử ti từ 5năm đến dưới 10 năm, năm 2006 thông qua “Luật sửa đôi bộ luật hình sự lần
thứ 6” một lần nữa lại mở rộng phạm vi của tội phạm nguồn, đưa các tội
"tham những, hối lộ, phá hủy trật tự tài tính, gian lận tài chính " quy định tại
bộ luật sửa đổi mới này Điều này đã hình thành các quy định tại Điều 191
‘ofa Luật hình sự hiện hành.
Điều 191, khoản 1, Luật hình sự chia hành vi tiền rửa tiền thành năm loạibằng cách liệt kê Nội dung của các mục từ 1 đến 4 thuộc về phương thức, thủ
đoạn rửa tiền thông thường thông qua các tổ chức tài chính và mục thứ năm là
điều khoản chung Là một nội dung chung của bảng liệt kê, lý do này khôngthể được hiểu ngoài logic và bối cảnh của điều khoản Nói cách khác, nội
dung của quy định (thứ 5) này cũng nên thuộc về hành vi rửa tiền thông qua
các tổ chức tài chính Tuy nhiên, tại Điều 2!" văn bản “Giải thích một số van
để liên quan đến việc áp dụng các luật cụ thé trong xét xử vụ rửa tiền và các
‘vy án hình sự khác” của Tòa án Nhân dân Tối cao (sau đây gọi là Giải thích
các vụ án rửa tiễn) ban hành ngày 04/11/2019, phạm vi quy định mục 5 điều 1
đã được mở rộng các tình hudng khác ngoài các tổ chức tài chính, như mục.
thứ hai của điều này, đã kết hợp việc chuyển thu nhập từ những nơi cần nhỉ "
tiền mặt như trung tâm mua sắm, nhà hang, địa điểm giải trí và hỗ trợ chuyển
‘va chuyển đổi tiền thu được từ tội phạm và lợi ích của họ Việc quy định nay
đã nằm ngoài phạm vi quy định Tuy nhiên, vì Tòa ánTôi cao đã đưa ra giải
5 Lin ain Nghi sáu và pata ca hấp hút gab da Tag Qu” Nhà bên Di
lực Hạ Ma 201) tan IĨ
Pyare da ôi ph a tt ong lui nh sự ăn l9 l đi Hạn na đi rạn bce à
‘ipa ân lộ,
` Đi 8 củ L nh ạg "DA vớt ph biển u,v duy bọc xo na tụ, đ ng
xu duyln hương he gấu mat bọc) Sting sa ti ơn lạ it G thng es mc gọi foe i sos; Nah te ng Gl Nag ngờ
fh ty had sí eo qn thả te ie đe ab i, idaho aya pa
"gn hogy i la hạ we Ch gph huh, in, hd in al nt ovat ute =
Hi ela i ihc wa a ih "VU long tường ey a yb then gee uy
inh Dds lõi Kan |) in Lt Kh sợ! hp: pon pine đo vị c ci tân
Shu được tt gn hl la hig" Neale vce (DkŸtg caw yes ct tị
được pm th nhs ang qacủn độ ho tha bat hp Sa a s+) apt be
ix thm ng ai hư tư ta sy th ng he gil Aces để hŠ
try dg cunt itn ths de tt ppm vã tê fg chợ ) SEAS Uy ened hân tụ
ig pam va hn sep hậ lưng an in ag salve lu hập n9 cunt tn ap on oh asap ng ch imu va ab) bey dns nae tr pha lau eo ag
a in ye; (6 tl a loạt pv eh ih ha Sng Nang va yn de le tưng
‘nol mắc (7) lỗ vợ wong vấc cay gia cand in te ae pane heen thong cl pong hte nol cs những pipes
2
Trang 28thích như vậy, cho thấy thực tiễn các trường hợp phạm tội rửa iền không liên
quan đến hoặc không thông qua các tổ chức tài chính , vậy nhưng những tình
huồng này vẫn cần phải được điều chỉnh bởi luật hình sự Các nhà lập pháp
ban đầu đã xử lý tội phạm rửa tiền cùng quy định với tội phạm buôn lậu
truyền thống Nguyên nhân là căn cứ theo thực trạng xảy ra trong thực tế
Không tính đến các trường hợp phạm tội sử dụng các phương pháp ngụy trang
và che giấu nguồn gốc và bản chất của iền thu được từ các tội phạm nguồn sẽ
có thé xây ra bên ngoài các tổ chúc tài chính Khi các học giả nghiên cứu timhiểu mục thứ năm, họ cũng cho rằng ngay cả khi nó phù hợp với các điều kiện.của hành vi phạm tội của Điều 191 của Luật Hình sự”, bản thar
đã không phá vỡ bản chất của trật tự quản lý tài chính và không cấu thành.rửa tiền, Tuy nhiên, với sự phát triển của tình hình xã hội, đã phát hiệnnhững khả năng của hành vi rửa tiền bên ngoài các tố chức tài chính Do đó,
cơ quan tư pháp đã thông qua án rửa tiền, bdsung thêm phương thức hành vi ri đồ chậm tré của các
quy định pháp luật hình sự Để đáp ứng nhu cầu phát triển của xã hội, từ quan điểm này, ta thấy việc xác định trật tự quản lý ti chính là lợi ích hop pháp
được Điều 191 của Luật Hình sự bảo vệ đã không còn phù hợp.
Một số học giả có thé cho rằng rằng Điều 2 của “Giải thích các vụ án rửa.tiền" có thể được hiểu là một hoạt động liên quan trong lĩnh vye tải chính nói
chung với nghĩa rộng, do đó không có câu hỏi nào vượt quá vẻ việc diễn gỉ
logic của Điều 191 của Luật hình sự Đồng thời, nó cũng làm suy yếu bản chất của trật tự quản lý tài chính và giải quyết xác định phạm tội ong thực
tiễn tư pháp Giải thích như vậy rõ ràng là không hợp lý: trên thực tế, về tìnhthì người bình thường không thể chấp nhận hành vi đánh bạc và giao dịch về
số là hoạt động trong lĩnh vực tài chính; Về lý, hiều tat cả các giao dịch liên
quan đến tiền theo cách này có thể được hiễu là hoạt động trong lĩnh vực tài
chính.
Hay nói một cách khác, lấy trật tự quản lý tài chính là lợi ích pháp luậtđược bảo vệ trước tội phạm rửa tiền cũng là vấn đề Mục đích của trật tự quản
lý tài chính là kiểm soát các hoạt động tài chính thông qua các quy tắc liên
quan, từ đó duy trì sự ôn định của hệ thông tài chính Khi thiết lập trật tự quản
lý tài chính, nhà nước đã thiết lập các quy tắc việc làm cho các tô chức tàichính và nhân viên của họ trong hệ thống tài chính, và đã thiết lập các nghĩa
vụ cho công chúng và các tổ chức khác không tham gia kinh doanh tài chính
ngoài hệ thông tài chính Do đó, chỉ có hai tình huồng có thể làm suy yếu trật
tự quan lý tài chính Một là nhân viên nội bộ của hệ thống không tuân thủ cácquy tắc tuyên dụng, Hai là người bên ngoài hệ thống tham gia bắt hợp pháp.vào kinh doanh tai chính Từ quan điểm này, lay trật tự quản lý tài chính làm
sm khởi đầu, chủ thể của tội phạm rửa tiền chỉ có thể giới hạn ở các tổ chức
`5 Xem Wang Zao, Tổng ti ập Ngiềnc vẽ thực lận (Pa D, Nhà in lập Tung Qu, 207 ấn
nth ae St
Tuma th cue 35
24
Trang 29chính và nhân viên của họ, và các nhân viên nằm ngoài tổ chức tải chính.
tự thành lập các
hợp này các tổ chức tài chính được thành lập tư nhân và nhân viên của hokhông tuân theo các quy the vẻ việc làm cũng như các quy định tài chính liênquan Các hành vi rửa tiền có lẻ chỉ có thể được coi là hành vi che đậy thông,
thường và che gidu các thủ tục tố tụng hình sự mà không có nguy cơ phá hoại
trật tự quản lý tai chính Tuy nhiên, Điều 191 của Luật Hình sự không giới
hạn đối tượng của hành vi rửa tiền đối với tổ chức tài chính và nhân viên của
họ Ví dụ: phương tiện cung cấp tiền cho các tài khoản trong đoạn đầu của
Điều 1 của bài viết này, nhân viên bên ngoài hệ thống tài chính hoàn toàn có.thé dùng Tài khoản ngân hàng của họ cung cắp cho bọn tội phạm nguồn đểchuyên tiền bất hợp pháp Vào thời điểm này, tội phạm không tham gia bất
hợp pháp vào kinh doanh tài chính, và phá hủy trật tự quan lý tài chính, cũng
có nghĩa là nếu lấy trật tự quản lý tdi chính là lợi ích hợp pháp được bảo vệ
trước tội phạm rửa tiền sẽ hạn chế một cách vô lý phạm vi của tội phạm, trái
với mục đích lập pháp.
3, Định hướng lại phạm trù lợi ích hợp pháp được bảo vệ trước tội
rửa tiền ở Trung Quốc
3.1 Một cuộc điều tra đồng bộ về việc hình sự hóa hoạt động rửa tiềnquốc lễ
Do sự khác biệt về lịch sử và văn hóa các quốc gia, việc giải thích
về tội phạm rửa tiền của cộng đồng quốc tế thể hiện sự đa dạng, nhưng chúng,
ta có thể tìm thấy những vấn đề chung và cung cấp tai liệu tham khảo cho
việc tái định vị lợi ich hợp pháp được bảo vệ trước tội phạm rửa tiền của.
Trung Quốc
3.1.1 Các quy định về tội phạm rửa tiền theo hệ thống Common law
‘Nam 1986, Quốc hội Hoa Kỳ đã thông qua Luật kiểm soát rửa tiền, trong
đó xác định hoạt động rửa tiền là tội phạm liên bang Đây là lần đầu tiên ởHoa Kỳ hình sự hóa hoạt động rửa tiền và là công cụ chính để xử lý tội phạm.rửa tiền tại Hoa Kỷ” Hiện tại, nội dung chính của luật được tổng hợp thành.các phin 1956 va 1957 của Chương 95 của Tiêu đề 18 của Bộ luật Hoa Kỷ
Nội dung chính của Mục 1956 là cắm các cá nhân sử dụng một số tiền thu
được từ một số tội phạm nhất định cho các giao địch tài chính Nếu biết rõ
bản chất của tài sản và nhằm mục đích hỗ trợ thực hiện tội phạm hoặc biếtrằng mục đích của giao dịch là che giấu nguồn gốc, quyền sở hữu hoặc quyền.kiểm soát các quỹ tiên, thì sẽ cấu thành tội rửa tiền Phần này không quy định
rõ về số tiên tối thiểu dé định đoạt thành tội phạm rửa tiền và cũng không yêucầu giao dịch thành công Đồng thời, định nghĩa về giao dịch tài chính của
được định nghĩa rộng rai, không cần thực sự liên quan đến các tổ chức tải
Geawvin and Fre J, “Bring Out The Big Guns The e Pot Act, Money Lautdging And The War On
Ttereien, Baylor Law Review,” ol55,2003, POSS,
25
Trang 30chính, các tác nhân chuyển tiền từ người này sang người khác, miễn là mục.
đích là để che đây tội phạm nguồn, quyền sở hữu hoặc kiểm soát quỷ đều
được coi là giao dich tải chính Nội dung của Mục 1957 chủ yếu là cắm các cánhân tiến hành giao dịch tiền tệ giá trị hơn 10.000 đô la Mỹ trong các tổ chức.tài chính, Trong việc tuy tố các tội phạm được mô tả trong phần này, không
cần phải chững minh rằng bị cáo biết ring tội nhạm bất nguôn từ tài sin của
tội phạm là một hoạt động bat hợp pháp cụ thé"
‘Nim 2002, Hạ viện Anh đã thông qua Luật phạm tội thu lợi và năm sau
đã thông qua Luật phòng chống rửa tiên Luật trước đây là luật hình sự chống.rửa tiền của Anh, quy định các điều kiện cầu thành của tội phạm rửa tiền va
quy trình tw pháp hình sự Luật thứ bai là luật chống rửa tiên toàn điện, quyinh nghĩa vụ pháp lý của các tổ chức có liên quan dé ngăn chặn tội phạm rửa
lền và theo đó đặt ra trách nhiệm pháp lý của các tổ chức tài chính có liênquan và các tổ chức khác để ngăn chặn tội phạm rửa tiền, đặc biệt là trách.nhiệm hình sự!” Mục 7 “Luật phạm tội thu lợi” quy định tội phạm rửa tiền là:
(1) Bat kỳ ai che giấu tài sản phạm tội mà có, che giấu tai sản phạm tội ma có,
ẻ tải sản phạm tội mà có hoặc chuyển tài sản phạm tội mà có, bao
gdm che gidu hoặc che đậy bản chất, nguồn gốc, địa điểm, hình phạt và xử lýtài sản do phạm tội mà có Việc chuyển quyền sở hữu tài sản do phạm tội mà
6 hoặc các quyền liên quan đã cấu thành tội rửa tiền trong Luật này; (2) Bắt
cứ ai biết hoặc nghỉ ngờ hành vi của mình giúp người khác có được, giữ, si
dun;
rửa tiền”, (3) bất ky người nào có sở hữu, sử dụng, chiếm hữu tai sản dophạm tội mà có, đều cấu thành tội phạm rửa tiền Luật này quy định một loạt.các phương pháp cầu thành tội phạm rửa tiền, bao gồm cả thủ phạm xử lý tài
sản do phạm tội mà có và hành vi xử lý tài sản hình sự cho người khác biếthoặc nghỉ ngờ nhưng vẫn thực hiện hành vi phạm tội Trong thực tế, ở một
mức độ nào đó, điều này đã mở rộng phạm vi của chủ thể có nghĩa vụ chống,
rửa tiền, nhưng luật pháp không rõ ring, nhưng được xác định tại “Luật chống
rửa tiền” thông qua vào năm 2003 tại”
3.1.2 Quy định tội rửa tiền theo hệ thống Luật Civil law
“Tội phạm rửa tiền ở Đức được quy định tại Điều 261 của Bộ luật hình sự
Đức, được nêu trong Chương 21 của Chương về tội chứa chấp và đánh cắp
hàng hóa Theo quy định của bài viết này, tài sản bắt hợp pháp của một tộiphạm cy thể được che giấu, che đậy nguồn gốc của tài sản 46 nếu phát hiện,tịch thu hoặc bảo quản để cản trở hoặc gây nguy hiểm hoặc để có được cụ thể
Những người phạm tội bất hợp pháp, hoặc những người có được nguồn sở
hữu của họ và đã sử dụng tai sân bắt hợp pháp của một tội phạm cụ thé cho
` Xem Bộ luật Hoa, Tit đề tổ,Chương 99, Phần 1956-1957
Š i Fannin "oso rà Mai sing há tin hip lá cứng từ tên ð Tư Qube vA Vương Anh", tong Tạp dự Luậ in sự Tran Quốc s 5,205
‘ern Phẫn 327.329 của Phần VI ea Đạo lu về ội phạm năm 2002.
“Tham khảo (The Money Laundering Regulaiens2003) đều 2.
26
Trang 31chính họ và các bên thứ ba của họ, phải chịu trách nhiệm về tội rửa tiền Theo
lý thuyết của luật hình sự Trung Quốc, không tồn tại vấn đẻ tội phạm chưa
hoàn thành, nhưng điều khoản này của Luật hình sự Đức điều thứ 3 có quyđịnh tội phạm chưa hoàn thành” Rõ rang, có một mâu thuẫn rõ ràng với lýthuyết luật hình sự Trung Quốc Trên thực tế, điều này là do luật hình sự củaĐức nói chung kiên quyết theo chiều hướng nguyên nhân chủ quan của tộiphạm chưa hoàn thành Khoản 3 của điều khoản này xử lý trừng phạt tội phạm là: người thực hiện hành vi phạm tội chủ quan nhận định rằng hành vi
của họ là hành vi vi phạm pháp luật, nhưng thực tế khách quan thi không tồn tại tình hình này Hình thức trách nhiệm của tội phạm rửa tiền ở Đức không,
chỉ bao gồm tội có ý gây hậu quả nghiêm trọng mà còn có hình phạt đối với
những tội vô ý gây hậu quả nghiêm trọng, đều xử lý như nhau.
Quy định pháp luật hình sự Trung Quốc về tội rửa tiền, không có nộidung tương ứng trong "Bộ luật bình sự Nhật Bản", một điều khoản tương tự.cling được thấy trong "Luật t6 chức tội phạm trừng phạt", "Luật đặc biệt về
ma tuý" và các luật đặc biệt khác, Lấy Luật đặc biệt vé gây mê làm ví dụ,
Điều 6 và 7 lần lượt quy định hành vi che giấu số tiên thu được từ tội phạm
ma túy và nhận tiền thu được từ tội phạm ma túy Có thé thấy tir khoản này rằng thực tế là giả mạo có được hoặc xử lý số tiền thu được từ tội phạm.
ma túy, hoặc sự thật hư cấu về nguyên nhân của tội phạm ma túy, hoặc hành
vi che giấu số tiền thu được từ tội phạm ma túy Tuy nhiên, luật hình sự NhậtBản không xử phạt tiền thu được từ tội phạm ma túy do thực hiện nghĩa vụ.pháp lý và tịch thu số tiền thu được từ ma tity” Trên thực tế, từ góc độ quốc
„ nội dung của Điều 256 Chương 39 của Tiêu đề 2 của Bộ luật Hình sự Nhật Ban cũng phải là một điều khoản về rửa tiền Do tính chất của hoạt động rửa
tiền phủ hợp với sự trừng phạt vé tinh thần bi đó là để che giấu hoặc che
ấu số tiền thu được của tội phạm và bản chất và nguồn gốc của việc tạo ra
doanh thu, số tiền thu bất hợp pháp vào một quỹ hợp pháp Tuy nhiên, dophạm vi hẹp của các tội phạm nguồn được quy định bởi tội phạm rửa tiên ởTrung Quốc, các học giả Trung Quốc thường không đưa chúng vào lĩnh vực
so sánh khi họ nghiên cứu luật so sánh.
3.1.3 So sánh lợi ich bị xâm hai của tội rửa tiễn giữa hai hệ thống Luật
civil law và common law
Khải niệm lợi ích hợp pháp bắt nguồn từ hệ thống luật civil law và hệ
thống luật common law nói chung không thảo luận về vá am phạm lợi
ích hợp pháp Tuy nhiên, chúng ta vẫn có thể cố găng khám phá những lợi ích hợp pháp được pháp luật bảo vệ khỏi các quy định của hai nước về tội phạm
rửa tiền Theo lời giới thiệu ở trên, pháp luật hai nước Anh Mỹ đã không giớihạn chủ thé hành vi của hoạt động rửa tiền đối giới hạn ở các tô chức tai chính
® Xem Bộ Tự hấp Dai Loan để sa đổ: BỘ luật Hình sự Đức, piên bản 2017 của Công ty Xuất bản
Yaanzhao.
` Xem Zhang Ling, Yu Xrufeg biên sopn: "Tug quan về Latins Nhật Bn vA Lehi sự đặc biệt",
Nhà at bi Tàn án Nhân dân Ân ản 2017,
n
Trang 32và nhân viên của họ, họ cũng không yêu cầu người thực hiện hành vi phạm tội
sử dụng các tô chức tài chính dé thực biện các hoạt động liên quan, từ đó xác
nh hành vi vi phạm pháp luật của hai nước Từ đó có thể đoán được rằng,
lợi ich bị xâm phạm tại hai nước đều không phải là trật tự quản lý tài chínhcủa họ Điều 2 của Luật phòng chống rửa tiền của Anh mở rộng phạm vinghĩa vụ ngăn chặn tội phạmrửa tiền từ lĩnh vực tài chính truyền thông sanglĩnh vực phi tài chính, dó là bằng chứng tốt nhắc Các giao dịch tải chính vàchức tài chính được đề cập trong các phần 1956 và 1957 của Bộ luật Hoa Kỳ
Một số học giả có thể sử dụng điều này dé xác định rằng hai phần này được
thiết kế để bảo vệ trật tự quản lý tài chính, nhưng thực tế lại không phải lànhư vậy, Trong cuộc sống thực tế, người thực hành vi rửa tiền, thông.thường thông qua phương thức giao dịch tài chính thực biện rửa tiền trong các
tổ chức tài chính, Các quy định trên có thé chỉ là mô tả khách quan Hơn nữa,Phần 1956 giải thích các giao địch tài chỉnh cũng giải thích một cách toàn
diện theo hai cách: mér fa ảnh hưởng đến thương mại hoặc ngoại thương giữa
các quốc gia đưới bất ky hình thức hay bằng cấp nào, bên kia liên quan đếncác tổ chức tài chính, Thương mại Từ đó, có thể chắc chắn rằng thuật ngữ
Giao dịch tài chính trực tuyến, được sử dụng ở đây không cần thực sự liên
quan đến một tổ chức tài chính Người thực hiện hành vi phạm tội có thể
chuyển tiền từ ngườinày sang người khác va cl ‘An mục đích có thể đượcche đậy nguồn tiên, tất cả quyền sở hữu hoặc kiểm soát quỹ đều có thể đượcgiải thích là lớp giao dịch tài chính đầu tiên Tắt nhiên, chủ thể tội phạm của.tội rita có khả năng cao hơn là cơ quan, tổ chức tài chính hoặc nhân viên của
họ Mục 1957 quy định một mục đích thận trọng hơn, đồi hỏi các học viên phải có nhận thức pháp lý cao và nhạy cảm với tội phạm chống rửa tiên, néu
không, điều đó có thé dẫn đến họ phải chịu trách nhiệm hình sự về tội phạm
rửa tiền.
So với hệ thống luật Common faw, hệ thống luật Civil law quy định bảo,
vệ lợi ich hợp pháp của tội phạm rửa tiền cing rõ ring hơn Bộ luật hình sự
Đức quy định nội dung liên quan trong chương về tội bảo kê tội phạm và tội
buôn bán tang vat Các quy định có liên quan của luật đặc biệt Nhật Bản cũng
được quy định từ góc độ che giấu và chấp nhận tiền thu được từ tội phạm Tir
đó có thể xác định rằng, lợi ích hợp pháp được tội này bảo vệ, chủ yếu không,
phải là trật tự quản lý tài chính Tuy nhiên, có một cuộc tranh cãi lớn về lợi
ích hợp pháp đẳng sau tội buôn bán tang vật Hiện nay, có những học thuyết
tiêu biêu như sau:- Học thuyết quyền truy Ì hồi tài sản; - Học thuyết duy trì tình,trạng vi phạm pháp luật và học thuyết tổng hợp (hai học thuyết trên) Học
thuyết quyền truy cứu cho ring, tội buôn bán tang trừ tang vật là tội khiến cho người bị hại thực hiện quyền truy cứu tài sản của mình khó khăn, bảo vệ lợi
Ích hợp pháp ở đây chính là chỉ quyền truy cứu ti sin của người bị hei Hoe
thuyết này bảo vệ lợi ích hợp pháp của của người bịhại, học thuyết này chú trọng tính chất tội' phạm tải sẵn và là học thuyết cũcủa giới học giả Nhật Bản trước đây - Học thuyết duy trì tình trang vi phạm
28
Trang 33pháp luật lại cho rằng, tội tàng trữ tang vật phạm tội là duy trì bảnh vi của
người phạm tội ma tạo nên tinh trang tội phạm vi phạm pháp luật, lợi ich hợp
pháp được bảo vệ là tình trạng hợp pháp của tài sân Học thuyết này chú trọng
mỗi quan hệ giữa tội tàng trữ tang vật và tội gốc, là học thuyết được chap
nhận rộng rãi tại Đức, - Woe thuyết duy trì tinh trang vi phạm pháp luật và hocthuyết tông hợp cho rằng lợi ich hợp pháp được bảo vệ hai lần, trên cơ sở mỗi
quan hệ của người bị hại trong tội này, xem xét đền học thuyết quyền truy hồi
tài sản, học thuyết vừa chú trọng đến tinh chất hành vi vi phạm gián tiép, cũng,
xem xét đến tính chất sau này của tội phạm gốc, đây là học thuyết đang được.công nhận rộng rãi tại Nhật Bản”
3.2 Xác định tpi ích xâm phạm hợp pháp của tội riea tiền
Mặc dù tội rửa tiền của Trung Quốc có bản chất ngụy trang và che giấu
tiền thu được từ tội phạm và lợi ích của nó, nó khác với tội ting rữ hàng hóa.thông thường Vẻ lý thuyết lợi ích pháp lý của vige bảo vệ nên có ini thuộc
tính lợi ich pháp lý chung và lợi ích hợp pháp đặc biệt.
Là một điều khoản đặc bit của ội đánh cắp hàng hóa, hoạt động rửa tiền
không cò xuất hiện tình trạng tranh luận giữa học thuyết quyền truy hồi và
học thuyết duy trì tình trạng và phạm pháp luật, hầu như mọi người đều cho
ring hành vi này có hiện thực khách quan xâm phạm tư pháp, như vậy có sự
tương đồng với quy định tại luật hình sự Nhật Bản và Đức Boi vì, bắt luậnquyền truy hồi tài sản của người bj hai hay là tinh trạng hợp pháp của tai sản,
đều cần thông qua hoạt động điều tra tư pháp, việc che đấu hay che đậy là
những hành vi không có lợi cho hoạt động bình thường của hệ thống tư pháp
Tuy nhiên, những gì các học giả nói không phải là không có lý “Rửa tiền sẽ
cân trở công lý, nhưng đây chỉ là một sự thật khách quan Điều đó không có
ngha là luật hình sự quy định rằng rửa tiền là đề bào vệ các hoạt động tư
pháp.” Phải thừa nhận rằng, sự thật khách quan và mục đích lập pháp của luật
hình sự đôi khi có những sai lệch, và không phải tất cả các sự kiện khách
quan đều là đối tượng của sự bảo vệ pháp luật hình sự Ví dụ, tội vụ khống,hãm hại sẽ căn trở hoạt động tư pháp, nhưng mục đích lập pháp của tội vụ
khống, hãm bại lại không nhằm bảo vệ các hoạt động tư pháp Do đó, cầnphải giải thích thêm về vin đề này từ góc độ của các mye đích lập pháp Như
đã đề cập ở trên, Trung Quốc đã thông qua Luật Hình sự có quy đình tội hoạtđộng vào năm 1997 nhằm đáp ứng các công ước quốc tế và đáp ứng nhu cầu.
chống tội phạm ma túy, tội phạm buôn lậu và tội phạm có tổ chức Thông qua
luật hinh sự ste đổi mở rộng phạm vi phạm tội của tội phạm nguồn Có thể
thấy rằng mục đích lập pháp ola tội phạm rửa tiền là để chống lại tội phạm.
tiền tổ, Điều đó sẽ khiến các oo quan tư pháp truy tìm sự gián đoạn của cácmanh mối của các vụ án hình sự nguồn, và cũng cho thay sự cần thiết khách
quan để bảo vệ các hoạt động tư pháp thông qua tội phạm rửa tiễn.
Zang Migosi: Đồ cương a Lat inh sự nuớc nạo, Nhà xế bản Dạ ge Thanh Hóa Ấn bả in 2,
1H tạng 626527
Như hủ
29
Trang 34Đối với các lợi ích pháp lý đặc biệt của rửa tiền, chúng ta có thể khám
phá sự khác biệt giữa tội phạm rửa tiền và tội phạm đánh cấp thông thường.
Ngoài sự khác biệt về tội phạm nguồn, sự khác biệt giữa tội phạm rửa
Trung Quốc và tộiTinhbàng hóa bị đánh cấp thông thường cũng được thể
hiện trong tội rửa tiên, che gidu nguồn gốc và bản chất của tiền thu dug „niphạm và tiền thu được” Một số học giả tin rằng che dấu tàng trữ tàiphạm tội bản chất chỉ là thay đổi địa điểm và sở hữu hang hóa bị đánh s
in chat và nguồn gốc của tài sản phạm tội mới có thé thay ahap của tội tầng trữ tang vật, Đây là sự khách biệt về bản chất
của tội rửa tiền và tội tang trữ tài sản phạm tội” Nhưng thực tế lại không nhưvay, phương thức che dấu tài sản phạm tội không nên chỉ phụ thuộc vào việc.thay đổi vị trí tàng trữ tang vật và quan hệ sở hữu tang vật" Che dấu tinh
chất và nguồn gốc của tang vật cũng có thé dat được mục dich này, vi dụ, mãIMET là mã số đặc biệt ma mỗi chiếc điện thoại đều có, néu kẻ trộm ăn trộm
điện thoại và thay đổi mã IMEI thi có thé đạt được mục đích che dau, che day
nguồn gốc của chiếc điện thoại, đồng thời cũng che dấu chiếc điện thoại bị
đánh cấp, xét từ góc độ lo gic, việc che dấu nguồn gốc và tính chất của tang
vật cần bao gồm bản thân của tang vật được che dấu, chỉ có điều, về 1 nhắn
mạnh người phạm tội biến tính chất của tang vật từ đỗ phạm pháp trở thành
đồ hợp pháp Thông thường quá trình này có thể được chia thành ba giai
đoạn: xử lý, phân tầng và tổng hợp Giai đoạn xử lý là đưa tiền thu được từ tội
phạm và lợi ích của nó vào hệ tông sau đó thực hiện tội phạm trong hệthống thông qua giai đoạn phân tầng, Thông qua quá trình tổng hợp biếnthành thụ nhập hợp pháp rút ừ bệ thông” HG thống ở đây nói chung là một
hệ thống tài chính, và cũng bao sác hệ thống bat động sản, hệ thông giao
dịch kim loại quý, hệ thống giải trí tiêu dùng va các hệ thống kinh doanh khác.liên quan đến giao dịch hàng hóa và tiền Tài sản phạm tội từ bảy loại tộiphạm nguồn quy định tại tội rửa tiền của Trung Quốc có số lượng thường rất
lớn Tốc độ lưu thông trong các hệ thống kinh doanh nói trên cũng thường,
nhanh hơn Khi giai đoạn hội nhập hoàn thành, rất dễ gây ra bắt ổn nội bộ
Nguyên tắc phân biệt tội phạm rửa tiền với tội phạm thông thường là bảo vệ
sự ôn định của các hệ thống kinh doanh liên quan trong khi chống lại tội
phạm nguồn Tắt nhiên, các tội phạm buôn lậu thông thường cũng có thé che
dy và che giấu ede thuộc tính bat hợp pháp của các đổi tượng buôn lậu thông,
qua hệ thông kinh doanh n do đó đạt được mục đích che giấu và cheđậy các đối tượng Từ quan điểm này, sẽ hợp lý hơn khi lấy sự 6n định của
Thì chú giổng eta, tang 1103,
Wang Xim "Một nghiễi eu về hệ thắng tội tạm dhống ra ia của Trung Que theo quan điềm quốc,
trong luật nhập Trang Quốc và nước ngoài s3 2009
2 Wang Xin "Một nghiên eu về hệ hông ti pgm dhống ra ễn của Thun Qu rng hm nh quấn”,
trong "Luft pip Trang Quée và nước nga, số3, 2009,
` Joh Mainger, Money launering: A Gude for Criminal Ivestigales, 3 red 2012 by Tapor & Francis
Group Ite, 95-7
30
Trang 35một hệ thống kinh doanh cụ thé làm lợi ích pháp lý đặc biệt của hoạt động rửa
tiền.
4 Kết luận
Với sự phát triển của xã hội, nguy cơ rửa tiền ở Trung Quốc đã mở rộng,
‘tir ngành tài chính sang lĩnh vực phi tài chính Trong những năm gần đây,
ngành thanh toán di động của Trung Quốc đã phát triển nhanh chóng Mặc dù thanh toán đi động phải được kết nói với tài khoản ngân hàng thương mại và
phải được vận hành thông qua Nhà thanh toán bù trừ vào cuỗi tháng 6 năm
2018, thanh toán di động không phải đối mặt, sử dụng thẻ trả trước không ghỉ
tên Điều này đã dẫn đến công cụ thanh toán di động phá vỡ ranh ủa tài
chính truyền thống, Đồng thời, xem xét sự tăng trưởng liên tục của ngành bắt
động sản Trung Quốc, ngành tiêu dùng giải trí, ngành kim loại quý và các.ngành kinh doanh hàng hóa và tiền tệ khác, khả năng tội phạm sử dụng các
lĩnh vực phi tài chính dé rửa tiền đã tăng lên rất nhiều, Theo báo cáo đánh gi
im 2019 của Lực lượng đặc nhiệm hành động tai chính, cơ quan chống rửa.
on quốc tế, hệ thống quản lý chống rửa tiên của Trung Quốc hầu như tập
trung hoàn toàn vào lĩnh vực tài chính và thiếu các biện pháp điều tiết hiệu
quả cho các đơn vị kinh doanh phi tài chính”, Hiện nay, các quy định của
Trung Quốc về tội phạm rửa tiền cũng có những vấn đề như vậy Do đó, cần
phải mở rộng luật bảo vệ tội phạm rửa tiền cho các bộ phận kinh doanh phi tài chính, từ trật tự quản lý tài chính trước đây dé đáp ứng nhu cầu của thời đại.
ˆ FATE, Mutual vation Report ofthe People's Republic of Ching, 20-22 February 2019, pS
31
Trang 36fs UE 2:20 SB
BER PH
CHEBOEAS HSE, LIC 100088)
(BR) PRAAMRU ARR RN RE ky SMEBRERSA RED
HOD SEPM SLE AN EIR, HF ADS ARR He oh PER SAN
BRACE, AN LERAAMAAHRAMEBC, ASRS
0D , ACES ce ATER A Dy PAR TRANS BIR RS, PEERY RU
ABEUSAAWBEL , METLACERRNRE,
(ROAR ; REI ; SREB
20 (WEA 20 fer MA, 3šEI 2 DR fe Sm HH BBL oh
Ae SARAH - #2 MEUIEKÍG.IE4RBI, RELTRAM ARNAM ARR DLS, EARS MRA RT,PUTER AMARA ASEH, GARTER A BiG, REAL TELAUB X.EÍ9 “Bi” “FE 20 HE 50 FEAR, YeERE SD ZEBRA SU MR
TR, RINT A SS LRT RL, Z8
* esc, HREM ROKR MENTS, St (ĐBI2P) 1007 EH BM,
3
Trang 37HRB AIL 1997 f£ 2 H 14 H, AREA RERRRARRE MAU ("4E ARJGEIBDHEE? COR ORS GED)
MEIEìi®, Đi 7 tPBIMEĐEĐINE, 2208 op BRUCE A fe BAP
uWiZ/ftiElE, SMT WT3X1fcttlRII0E
PROTA M ET CARED SS 191 #”, RIHUINUEIEIMUSE, MLEAMA, BHAT, EAU, SSE BER
#WfT3 "tHIẾNfm, RT UERAR ARSE eo LR, RA
URI EPR: CALE) 29 191 ASHE 912 &2 LATE AERA? Xilt, PRACT Ä—, UW 191 IEWOE RAK, DELIRIOUS NE, TRIN td BLSAERTS), T23 312 AMARA LAA EM NES), DE
2 ĐHÚB] 101 “RRMA, BỊLLLPMBIGEUDĐ, MORAN, ALIA, AIO, Me FORMER R RO, SRIRAM RM AN, Niet, MUM, rte,
A AURORA AOA, RELL AMET, Sk RAMEN ZL,
LEME EOL REA, THMERBSNB2 gl be FEF + CC) HHMEJMW"SBIR2EA 4ENE, ARE ; CC) aa
HE psIDBIBTĐIBIBBS, (H) Wena AEM: Cổ) PUCIbBAIEI, FARRAR IMA
ISTE, MeN, tUAMPhllle, ETERNAL AAR AD, DLP ees ae: WTS, ALGAE LL DTA”
2 + CHIME, BANAL 2016 Pa IK, 9820,
+ ĐRH3 95212 % “MENUITEM AOI UR, HB, 48, RMAC
1h, ROB, AA SIRCL TM, PHAN, SUA AST TIM, ACL DL TIỀN, seg,
34
Trang 38IEEE RAR, LSB TERT ALE HO, UNI 191ARIE SRE, 2 312 RAR ASD, P4
PAPAL i OD AR 8s ME 19 RBI SE A Ze TARR AN
PSE ERE í th!lRlJfl:%X-T eI TE Ie AS A Ew BH
WA472IH2EJURGIBNISIRMIEBHúMEWXAiSI, TTT HEPSB A FL BE EIR Le Bea SC ORAL 8 ye
¬- - -*Ð PRTG, SP Be TE AN ETA A) USS = AMER AL See HERPRMA OTRAS T RED, CES AAGAR TE ZAR ESE HEA TP WN OP EF
Trang 39EMERSMIERAL HM, WEP HEM STA wR.
AUD #8441 ET RR Ae PET MU,
LUMAR S BY, KEARSE RSH, "RHR
GARE) BLO RALE T “DLIKth232jEtU, RAR AAT Ra REAR” WAS, MARLEE ROT EMRE RLS
HHEIRHĐLIEMPIEE HL, Y43Eff3EIUIiH.LBPBSE, OIE LRP SREB RATE BHE MERRIER,
WONT LUMAR RT T ÿ 2E, EMT
AGRE, SOCRATES Ak, #
+ BREA: EAAIBS0ILEBAD, ER IRA) 1687 8651,
* #1155 \(0840/24019—'1:3/8/E2711982m), St KPNI 201318 11 ML
© 2UWEĐ :(2EB-USPHIGEBIALS.N, 42R-SIFEISAL2008EE, #841971,
© AIRE: CORRAL), HL CRATE GLORY 2005 658 2M,
"1 HB7Ị RERUNS SERED, MURIEL SHED 200628 17,
36
Trang 40Lit, ##&#XIMT SBS MAE RATE TR RTSRE, MERBAT ATER ARE BLEUE SBT AM
FSAMMERNGELOTAMTRAA, TU @BtÐLMZk8 PRA
ag."
TLE, SHAM HRRAPHRREN RSA RASS USMTBRTAE LMA, HESS PRRUVSRER KT A BUNGE, RAER RM AGH EAE LM LAER (ASSIA, BATU ieee EE EEL RP, TY LRA RE RAN Re, A Pe eA ILA BO.
HAZE 1989 SF A Ay (2 BI3š EA IN is PRESS ADH PP AD
AE, ARTE RAA LS, BinlE/E:P MA SRE, T 1990
*# Rftk£#4#ñ SR 17 KRAVE T (ST RBI).
“JCS 4 428 1 MBE: “IEA, MGE, eH, HASAN 7
9, WRESFRM HE [eli#iist4JUTEBi9MU89, Fi
Rea tH RS EE I, Abo EMEI, HỊ
PRACT, TURNS.” BRE 1 Sh “ih, RNB f6
SPIRAEA” HOSE BENS “HE [&IESEMI+P, UR
EY, KP RES HUN (KFRSWAE) RRR RTI
© gt AEWERIRIER TERRE EIR RURAL RARE, MaRS HRI 2013
E120,
© Bn tt,
37