Báo cáo bài tập nhóm kế toán công ty tnhh sản xuất và thương mại hà nội

Các thành viên camkết góp vĀn như sau: Hoàng Ngọc Dũng 4 t礃ऀ đđtđường thẳng.. Tiền gửi ngân hàng3.. Phải thu kháchhàng4.. Vốn chủ sở hữu1.. VĀn đhữu- VĀn góp của chủ sở hữu+ Ho愃+

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP HÀ NỘI

KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN

MÔN HỌC: KẾ TOÁN CÔNG TY

Nhóm thực hiện: Nhóm 02 Lớp : 20224AA6008002 Giảng viên hướng dẫn: Phạm Thu Huyền

Hà Nội, 2023

Trang 2

Trường Đại học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán - Kiểm toán

DANH SÁCH NHÓM SINH VIÊN THỰC HIỆN:

STT Họ và tên MSV

M唃⌀C TIÊU: Tự thiết kế về mô ̣t công ty với sĀ lượng từ 12-15 nghiê ̣p v甃⌀ kinh tế

phát sinh trong kỳ bao g

- Kế toán thành lâ ̣p công ty

- Kế toán biến đô ̣ng vĀn góp

- Kế toán phân phĀi lợi nhuâ ̣n

- Kế toán giải thể công ty

Trang 3

M唃⌀C L唃⌀C

DANH SÁCH NHÓM SINH VIÊN THỰC HIỆN

BẢNG PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC C唃⌀ THỂ 1

Phần 2 Giới thiệu chung về công ty 3

Phần 3 Xây dựng nghiệp v甃⌀ phát sinh 4

Phần 4 ĐÁNH GIÁ ĐIỂM 15

BẢNG TỔNG HỢP ĐIỂM CÁC THÀNH VIÊN 22

Trang 4

+12/08: 20h cả nhóm họp zoom tiến hành chọn công ty, xây dựng các nghiệp v甃⌀

kinh tế phát sinh

+13/08 – 20/08: các thành viên hoàn thành các nhiệm v甃⌀ được giao

+ 21/08: Tổng hợp word để 22/08 họp zoom chỉnh sửa

+ 22/08: 21h cả nhóm họp zoom đưa ra ý kiến chỉnh sửa bài

+ 23/08: Hoàn thiện báo cáo

Trang 5

1

BẢNG PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC C唃⌀ THỂ

Người thực hiện M愃̀ sinh viên Nội dung công viê ̣c Phương pháp thực hiện hoàn thành Thời gian S愃ऀn phऀm đ愃⌀t được

tìm hiểu

- Xây dựng nghiệp v甃⌀ phátsinh

- Nhóm trưởng phân côngcông việc cho từng thànhviên trong nhóm

- Họp nhóm qua Zoom

để cùng tìm hiểu

12/08/2023 Cả nhóm quyết định lựa

chọn công ty TNHH sảnxuất và thương mại Hà Nội

13/08-Hoàn thành 100%

Bản word các NV kế toánthành lâ ̣p công ty

Trang 6

Lê Thị Vân

2020603193

 Lập BCĐKT tại thờiđiểm thành lập công ty,

và trước khi giải thể

 Lập bảng phân phĀi lợinhuận

 Định khoản bút toán tríchlập bổ sung năm 2011

Tìm hiểu qua internet và

vâ ̣n d甃⌀ng các kiến thức

đã học

20/08/2023

Bản word các NV kế toánbiến đô ̣ng tăng giảm vĀngóp

Lê Thị Thùy Dương

2020603253 Kế toán phân phĀi lợi

Bản word các NV kế toánphân phĀi lợi nhuâ ̣n

Lê Thị Thùy Dương

Trang 7

Trang 8

Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán – Kiểm toán

3

- Tên công ty: CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI HÀ NỘI

- Tên quĀc tế: HA NOI MANUFACTORING COMPANY LIMITED

- Mã sĀ thuế: 0101029397

- Địa chỉ: Thôn Do Hạ, Xã Tiền Phong, Huyện Mê Linh, Thành phĀ Hà Nội

- Người đại diện: Hoàng Ngọc Dũng

- Điện thoại: 02439580577

- Quản lý bởi: Chi c甃⌀c Thuế khu vực Sóc Sơn - Mê Linh

- SĀ lượng thành viên: 3 thành viên

- Trích khấu hao: theo phương pháp đường thẳng

- Tính thuế GTGT: theo phương pháp khấu trừ

- Ngành nghề kinh doanh chính: bán buôn đ

Trang 9

4

Ngày 01/03/2003 Công ty TNHH sản xuất và thương mại Hà Nội được thành

lâ ̣p với sĀ vĀn điều lê ̣ 8 t礃ऀ đNgọc Dũng, Lại Thị Thoa, Phan Đình Hùng tham gia góp vĀn Các thành viên camkết góp vĀn như sau: Hoàng Ngọc Dũng 4 t礃ऀ đđtđường thẳng Và các thành viên phải góp đủ sĀ vĀn đã đăng ký vào ngày

 Mô ̣t xe ô tô con được định giá: 800.000

toán: 500.000

- Th愃

 Tiền gửi ngân hàng: 500.000

 Nguyên vâ ̣t liê ̣u: 400.000

 Công c甃⌀ d甃⌀ng c甃⌀ nhập kho: 300.000

- Th愃

 Tiền mă ̣t: 600.000

 Ô tô vâ ̣n tải: 400.000

 Mô ̣t lô hàng hóa nhập kho : 300.000

Trang 10

Nghiệp vụ 2: Ngày 17/03/2003 thành viên Phan Đình Hùng giao cho kế toán

công ty toàn các bộ chứng từ ghi nhận các chi phí phát sinh trong quá trình thànhlập công ty Tổng chi phí thực tế theo chứng từ là 30.000 SĀ chi phí này công tythanh toán cho thành viên Phan Đình Hùng bằng cách trừ vào sĀ vĀn mà thành viênPhan Đình Hùng vẫn chưa góp vào công ty, đphí phát sinh thành lập công ty vào chi phí sản xuất kinh doanh trong 2 kỳ liên tiếp

Trang 11

6

Nghiệp vụ 3: Ngày 20/03/2003, Thành viên Phan Đình Hùng vẫn chưa góp đủ

sĀ vĀn theo cam kết nên công ty quyết định phạt thành viên Hùng 5.000 và thànhviên Phan Đình Hùng chấp nhâ ̣n phạt nô ̣p châ ̣m và góp nĀt sĀ c漃kết bằng TGNH

Có TK 4111 (Sơn) 2.000.000

Nghiệp vụ 5: Ngày 15/04/2003, Công ty TNHH sản xuất và thương mại Hà

Nội nhận biếu tặng bằng một thiết bị máy móc trị giá 150.000

Trang 12

B愃ऀng cân đối kế toán Ngày 31 tháng 12 năm 2003

2 LNST chưa phân phĀi

10.100.000

10.000.00010.000.000

5.333.333,3 3

2.000.000 2.666.666,6 7

Trang 13

8

Nghiệp vụ 8: Sau 8 năm hoạt đô ̣ng sản xuất kinh doanh Công ty TNHH sản

xuất và thương mại Hà Nội vẫn gHùng, Trương Minh Sơn với sĀ vĀn góp của mỗi thành viên l5.333.333,33; 2.000.000, 2.666.666,67

1 Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2011 được duyệt quyết toán: 1.050.000

2 Lợi nhuận được hội đphĀi lợi nhuận như sau:

 Nộp thuế cho ngân sách nhà nước 20%

SĀ lợi nhuận sau thuế c漃

 Chia cho các thành viên theo t礃ऀ lệ vĀn góp 30%

 Lập quỹ khen thưởng, phúc lợi 5%

 Lập quỹ đ

 Bổ sung vĀn góp của các thành viên bằng lợi nhuận 30%

3 Trước khi quyết toán được duyệt, công ty đã tạm phân phĀi như sau:

 Tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: 200.000

+ Trương Minh Sơn: 2.666.666,67 (26.67%)

- B愃ऀng phân phối lợi nhuận:

Năm 2011:

Trước khi quyết toán, công ty tạm nộp thuế TNDN là 200.000

 Lợi nhuận trước thuế tạm tính của doanh nghiệp = 200.000/20% = 1.000.000

 Lợi nhuận sau thuế tạm tính của doanh nghiệp = 1.000.000 – 200.000 =800.000

Trang 14

e, CuĀi năm 2011 kết chuyển sĀ lợi nhuận sau thuế tạm tính hiện tại của năm trên

TK 4212 về lợi nhuận tích lũy để lại TK 4211 năm 2012

Sang năm 2012:

 Tổng lợi nhuận trước thuế là 1.050.000

 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp = 1.000.000*20% = 210.000

 Nộp bổ sung thêm sĀ thuế = 210.000 – 200.000 = 10.000

 SĀ lợi nhuận sau thuế thực tế = 1.050.000 – 210.000 = 840.000

 SĀ lợi nhuận sau thuế năm 2011 ghi tăng thêm = 840.000 – 800.000 = 40.000

a, Phản ánh sĀ thuế TNDN phải nộp bổ sung

Trang 15

Trang 16

B愃ऀng cân đối kế toán T愃⌀i ngày 31/03/2023

Đơn vị tính: 1.000 đồng

Tài s愃ऀn Số tiền Nguồn vốn Số tiền

I Tài s愃ऀn ngắn h愃⌀n

1 Tiền mặt

2 Tiền gửi ngân hàng

3 Phải thu của khách hàng

I Nợ ph愃ऀi tr愃ऀ

1 Vay và nợ thuê tàichính

3 Phải trả cho người bán

4 Phải trả người lao động

1.800.000

800.000600.000

750.000

Trang 17

12

3 LNST chưa phân phĀi (800.000)

Tổng tài s愃ऀn 11.750.000 Tổng nguồn vốn 11.750.000 Nghiệp vụ 9: Ngày 01/04/2023, hội đ

Nghiệp vụ 10: Ngày 10/04/2023, thanh lý thành phẩm t

thu được bằng chuyển khoản theo giá chưa thuế GTGT 10% là 3.000.000

Nghiệp vụ 11: Ngày 15/04/2023, thanh lý TSCĐ hữu hình, tổng sĀ tiền thu

được bằng chuyển khoản theo giá đã có thuế GTGT 10% là 2.200.000

Nghiệp vụ 12: Ngày 17/04/2023, thu h

trả trước được 1.360.000 bằng tiền gửi ngân hàng

Trang 18

13

Nghiệp vụ 14: Ngày 19/04/2023, Chi tiền gửi ngân hàng thanh toán toàn bộ

thuế phải nộp cho nhà nước

Nghiệp vụ 16: Ngày 25/04/2023, chuyển khoản thanh toán toàn bộ nợ phải trả

người bán sau khi trừ đi 1% chiết khấu thanh toán được hưởng

Nghiệp vụ 17: Ngày 29/04/2023, rút toàn bộ tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ

tiền mặt và thanh toán sĀ tiền c漃ứng Kết thúc quá trình giải thể

Trang 19

Trang 20

Tích cực đưa

ra ý kiến xây dựng báo cáo

Hòa đồng với các thành viên trong nhóm

Hoàn thành nhiệm vụ được giao

Trang 21

16

Họ v愃

Tên sinh viên

Sự nhiệt tình tham gia công việc

Trang 22

17

Họ v愃

Tên sinh viên

Trang 23

18

Họ v愃

Tên sinh viên

Trang 24

19

Họ v愃

Tên sinh viên

Trang 25

20

Họ v愃

Tên sinh viên

Trang 26

21

Họ v愃

Tên sinh viên

Trang 27

22

BẢNG TỔNG HỢP ĐIỂM CÁC THÀNH VIÊN

Tên sinh viên

Tích cực đưa ra ý kiến xây dựng báo cáo

Điểm trung bình của từng thành viên

Tiêu đề	Báo cáo bài tập nhóm môn học: Kế toán công ty
Tác giả	Nguyễn Ngọc Bích, Lê Thị Thùy Dương, Nguyễn Nữ Ngọc Huyền, Nguyễn Thị Thùy Linh, Nguyễn Thị Hương Quỳnh, Trương Thanh Thương, Lê Thị Vân
Người hướng dẫn	Phạm Thu Huyền
Trường học	Trường Đại học Công Nghiệp Hà Nội
Chuyên ngành	Kế toán Công ty
Thể loại	Báo cáo bài tập nhóm
Năm xuất bản	2023
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	27
Dung lượng	226,94 KB