Công tác kế toán tại công ty cổ phần chăn nuôi mavin

Trang 2 Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội 1 Khoa kế toán kiểm toán Trang 3 Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội 2 Khoa kế toán kiểm toánMỤC LỤC PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CÔN

TỔ CHỨC HỆ THỐNG NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHĂN NUÔI MAVIN

CÔNG TY CỔ PHẦN CHĂN NUÔI MAVIN 2.1 Thiết lập dữ liệu và khai báo thông tin ban đầu đối với doanh nghiệp

Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư 200/2014/TT-BTC

Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 01/01/2023

Ngày bắt đầu năm tài chính 01/01/2023 Đồng tiền hạch toán

(Có hạch toán ngoại tệ) VND (Có theo dõi đồng USD)

Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ

Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ

* Khai báo số dư tài khoản

Số tài khoản Tên tài khoản Đầu kỳ

131 Phải thu của khách hàng 540.699.230 50.000.000

133 Thuế GTGT được khấu trừ 1.200.000.000

211 Tài sản cố định hữu hình 600.000.000 lOMoARcPSD|39222638

Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội 9 Khoa kế toán kiểm toán

214 Hao mòn tài sản cố định 300.000.000

331 Phải trả cho người bán 80.000.000 730.000.000

333 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 22.834.091

3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 22.834.091

353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 250.300.000

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 40.000.000.000

414 Quỹ đầu tư phát triển 132.460.000

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 114.934.437

* Số dư đầu kỳ tài khoản chi tiết:

Mã TSCĐ Tên TSCĐ Đơn vị Ngày tính khấu hao

Thời gian SD Nguyên giá Hao mòn LK (tháng)

XE_OTO Xe Ô tô P.KD 01/01/2020 72 600.0

- Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng

(*) Tên ngân hàng Loại tiền Số tiền Số tiền quy đổi

0001232225411 Ngân hàng Nông nghiê ̣p và

Phát triển Nông thôn Viê ̣t Nam

- Số dư công nợ khách hàng

Mã khách hàng (*) Tên khách hàng Dư Nợ Dư Có

CUONGANH Công Ty TNHH Một Thành Viên

Thương Mại Và Dịch Vụ Cường Anh

131 METRI Công Ty TNHH Phát Triển Thể

Thao Và Giải Trí Mễ Trì 150.699.230

131 NANGLUONG Công Ty Cổ Phần Hệ Thống Kỹ

131 NGUYENLE Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Và

Phát Triển VLXD Nguyễn Lê 90.000.000 lOMoARcPSD|39222638

Triển Kiến Trúc Và Xây Dựng TVH

- Số dư công nợ nhà cung cấp

Mã nhà cung cấp (*) Tên nhà cung cấp Dư Nợ Dư Có

331 KYTHU Công Ty TNHH Sản Xuất Thương

Mại Và Dịch Vụ Kỹ Thuật Việt Thái 80.000.000

Công Ty TNHH Thiết Bị Điện Phương Giang

331 PITP Công Ty Cổ Phần Phát Triển Đầu Tư

(*) Tên nhân viên Dư Nợ Dư Có

141 NV038 Ngô Thị Kim Thủy 2.000.000

2.2 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 01/2023: (ĐVT: đồng)

1 Nghiệp vụ 1: Ngày 2/1/2023, Mua 100 bộ đồ bảo hộ lao động của Công ty

TNHH TM Tuấn Hồng Phú Thọ (địa chỉ: Tổ 11B, Phố Anh Dũng, Phường Tiên Cát,

Thành phố Việt Trì, Tỉnh Phú Thọ, Việt Nam) Số tiền 12.000.000 VNĐ chưa bao gồm thuế GTGT 10% HĐ 56, chưa thanh toán cho người bán Xuất luôn cho bộ phận sản xuất sử dụng 12 tháng.

2 Nghiệp vụ 2: Ngày 02/01/2023, hạch toán thuế môn bài phải nộp năm 2023 tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp, số tiền 2.000.000 VND, thanh toán bằng tài khoản ngân hàng nông nghiệp (GBN 55996)

3 Nghiệp vụ 3: Ngày 03/01/2023, Mua thiết bị nghiền cám phục vụ sản xuất của

Công ty TNHH TM DV Hoàng Thái (Địa chỉ: Số 31/9A, Khu phố Nhị Đồng 2,

Phường Dĩ An, Thành phố Dĩ An, Tỉnh Bình Dương, Việt Nam) HĐ số 123, giá mua chưa thuế GTGT 10% 450.000.000 VND, thanh toán ngay cho người bán hưởng chiết khấu 2% Lệ phí trước bạ 3.000.000 đồng thanh toán tiền mặt Phân bổ

4 Nghiệp vụ 4: Ngày 5/1/2023, Mua văn phòng phẩm cho văn phòng của Công Ty

TNHH Thương Mại & Dịch Vụ Thu Thu (địa chỉ: Số 10A, Ngõ 143/74/57, Phố Nguyễn Chính, Phường Thịnh Liệt, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội) số tiền 5.000.000 VNĐ chưa bao gồm thuế GTGT 10% HĐ số 256, một nửa dùng cho bộ phận quản lý, còn lại dùng cho bộ phận bán hàng, đã thanh toán bằng tiền mặt (PC001):

5 Nghiệp vụ 5: Ngày 07/01/2023, công ty quyết định thanh lý xe oto của bộ phận kinh doanh cho Công Ty Cổ Phần Ô Tô Thành Công Phạm Hùng với giá 350.000.000 đồng chưa bao gồm thuế GTGT 10%, đã thu bằng TGNH Biết oto có nguyên giá 600.000.000 và khấu hao lũy kế tính tại thời điểm thanh lý là 300.000.000

6 Nghiệp vụ 6: Ngày 15/01/2023, Mua 20.000 kg vỏ trấu của anh Trần Văn Toàn để sản xuất cám, giá nhập 7.900đ/kg, Chưa thanh toán hàng nhập kho đủ

- Ngày 15/01/2023, xuất NVL sử dụng cho phân xưởng sản xuất cám Stargro:

Xuất NVL sử dụng cho phân xưởng sản xuất cám Mavin Austfeed:

8 Nghiệp vụ 9: Ngày 18/01/2023, Chi tiền gửi ngân hàng thanh toán tiền điện (Cho

Công Ty Cổ Phần Tư Vấn Xây Dựng Điện Lực, tổng tiền thanh toán là 20.000.000, theo HĐ GTGT số 0012889, ngày 18/01/2023, ký hiệu HD/23E; trong đó bộ phận phân xưởng là 15.000.000, bộ phận bán hàng là 2.000.000, bộ phận văn phòng là 3.000.000

9 Nghiệp vụ 10: Ngày 20/01/2023, mua CCDC của Công ty TNHH Hồng Hà (đã thanh toán bằng tiền mặt), về dùng ngay cho phòng kinh doanh

Máy in SL: 03 ĐG: 6.000.000 (VND/cái)

VAT 10%, theo HĐ GTGT số 00056999, ký hiệu 1C23THH, ngày 20/01/2023. lOMoARcPSD|39222638

10 Nghiệp vụ 14: Ngày 28/01/2023, Nhập kho thành phẩm: 2.000 bao cám Stargro và 5.500 bao cám Mavin Austfeed (không có sản phẩm dở dang) Hệ số tính giá thành sản phẩm lần lượt sản phẩm là 1.2 và 1

Xác định giá thành sản phẩm trong kỳ:

=> Tổng chi phí sản xuất: 158.000.000 + 303.750.000+ 140.999.194=

BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ

Khoản mục chi phí Chi phí dở đầu kỳ

Chi phí phát sinh trong kỳ

Chi phí dở dang cuối kỳ Tổng chi phí

Chi phí Nguyên vật liệu trực tiếp 158,000,000 158,000,000

Chi phí Nhân công trực tiếp 303,750,000 303,750,000

Chi phí Sản xuất chung 140,999,194 140,999,194

BẢNG HỆ SỐ SẢN PHẨM

Số sản phẩm hoàn thành trong kỳ

Hệ số tỷ lệ Hệ số sản phẩm

BẢNG TÍNH GIÁ THÀNH: CÁM STARGRO

Khỏa mục chi phí Tổng chi phí Hệ số phân bổ Tổng giá thành Giá thành đơn vị

Chi phí Nguyên vật liệu trực tiếp 158,000,000 0.3

Chi phí Nhân công trực tiếp 303,750,000 0.3

Chi phí Sản xuất chung 140,999,194 0.3

BẢNG TÍNH GIÁ THÀNH CÁM MAVIN AUSTFEED

Khỏa mục chi phí Tổng chi phí Hệ số phân bổ Tổng giá thành Giá thành đơn vị

Chi phí Nguyên vật liệu trực tiếp 158,000,000 0.

Chi phí Nhân công trực tiếp 303,750,000 0.

Chi phí Sản xuất chung 140,999,194 0.

- Kết chuyển chi phí dở dang cuối kỳ

11 Nghiệp vụ 7: Ngày 30/01/2023, Bán 1.000 bao cám Stargro cho Công ty Cổ phần Tiến Đạt (địa chỉ: Thôn Triều Khúc, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Thành phố Hà Nội, Việt Nam) theo hoá đơn GTGT số 02, mẫu số 23E/MV, giá bán 300.000 VNĐ/bao chưa bao gồm thuế GTGT 5%, Thanh toán bằng chuyển khoản do thanh toán ngay được hưởng chiết khấu 1%.

12 Nghịêp vụ 8: Ngày 31/01/2023, xuất bán 1.000 con heo thịt cho Công Ty

TNHH Vượng Phát LB, giá bán 9.000.000VND/con, thu tiền ngay bằng tiền gửi ngân hàng Agribank (GBC0005) chiết khấu thanh toán được hưởng là 2% Chi phí vận chuyển 1.000 con heo thịt là 10.000.000VND chưa bao gồm thuế GTGT 10%, lOMoARcPSD|39222638

Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội 18 Khoa kế toán kiểm toán công ty thanh toán ngay cho Công ty TNHH Công nghệ Z-NC Việt bằng tiền mặt (PC0006) HĐ 235

13 Nghiệp vụ 12: Ngày 31/01/2023, hạch toán chi phí lương nhân công trực tiếp sản xuất là 250.000.000đ; nhân viên quản lý chung PXSX:100.000.000đ; bộ phận bán hàng là 60.000.000đ, bộ phận quản lý doanh nghiệp là 50.000.000đ

14 Nghiệp vụ 13: Ngày 31/01/2023, hạch toán và trích BHXH tháng 1/2023

15 Nghiệp vụ 15: Ngày 31/01/2023, xuất bán 25.000 bao cám Stargro cho Công Ty

TNHH Một Thành Viên Thương Mại Và Dịch Vụ Cường Anh, giá bán 280.000 bao chưa bao gồm thuế GTGT 10%, chưa thu tiền. Đơn giá xuất kho cám Stargro = = 95.609,93 đồng/bao

16 Nghiệp vụ 16: Ngày 30/01/2023 bị trả 1/4 lô hàng ngày 29/01 do chưa đạt yêu cầu Cho hàng về nhập kho Người mua tiến hàng thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ đi số hàng bị trả lại.

17 Nghiệp vụ 17 Ngày 31/01 Thanh toán tiền thuê nhà tháng 1/2023 bằng tiền mặt số tiền 15.000.000 đồng

18 Nghiệp vụ 18 Tính khấu hao TSCĐ; tính phân bổ CCDC tháng 1/2023

- Phân bổ bảo hộ lao động = (12.000.000/12)x30/31= 967.742

- Cuối kỳ tính khấu hao tài sản cố định máy nghiền cám:

+ Giá trị hao mòn năm 2023 = 453.000.000/10 = 45.300.000

+ Giá trị hao mòn tháng = 45.300.000/12= 3.775.000

- Cuối kỳ tính khấu hao tài sản cố định oto:

* Bảng tính khấu hao TSCĐ: lOMoARcPSD|39222638

19 Nghiệp vụ 19 Xác định kết quả kinh doanh cuối kỳ 1/2023

- Kết chuyển giảm trừ doanh thu:

Chi phí = Giá vốn + Chi phí tài chính + Chi phí bán hàng + Chi phí quản lý +

- Xác định kết quả kinh doanh:

CHỨNG TỪ KẾ TOÁN

Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội 28 Khoa kế toán kiểm toán lOMoARcPSD|39222638

SỔ KẾ TOÁN

4.1.1 Sổ kế toán chi tiết vốn bằng tiền: lOMoARcPSD|39222638

CÔNG TY CỔ PHẦN CHĂN NUÔI MAVIN Mẫu số: S07a-DN

Thị Tứ Bô Thời, Xã Hồng Tiến, Huyện Khoái Châu, Tỉnh Hưng Yên (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT QUỸ TIỀN MẶT

Số phiếu chi Diễn giải Tài khoản TK đối ứng Số phát sinh

03/01/2023 03/01/2023 PC00001 Thanh toán lệ phí trước bạ 111 2112 3.000.000 1.053.639.666

05/01/2023 05/01/2023 PC00002 Chi tiền mua dịch vụ của Công

Ty TNHH Thương Mại & Dịch

21/01/2023 21/01/2023 PC00003 Chi phí vận chuyển 111 6418 10.000.000 1.038.139.666

31/01/2023 31/01/2023 PC00004 Thanh toán tiền nhà tháng

- Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 01

Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc lOMoARcPSD|39222638

CÔNG TY CỔ PHẦN CHĂN NUÔI MAVIN Mẫu số: S08-DN

Thị Tứ Bô Thời, Xã Hồng Tiến, Huyện Khoái Châu, Tỉnh Hưng Yên (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-

Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)BTC

SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG

Tài khoản: 1121; TK Ngân hàng: 0001232225411 - Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam; Tháng 01 năm 2023

Ngày hạch toán Ngày chứng từ Số chứng từ Diễn giải TK đối ứng Thu Chi Tồn

Tài khoản ngân hàng: 0001232225411 - Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

02/01/2023 02/01/2023 UNC00001 Nộp tiền thuế môn bài 33382 3.000.000 618.189.632

03/01/2023 03/01/2023 UNC00002 Trả tiền cho Công ty TNHH TM DV Hoàng Thái theo hóa đơn 123 331 485.100.000 133.089.632

07/01/2023 07/01/2023 NTTK00001 Thu tiền của Công Ty Cổ Phần Ô Tô Thành Công Phạm

18/01/2023 18/01/2023 UNC00003 Thanh toán tiền điện 1331 2.000.000 516.089.632

30/01/2023 30/01/2023 NTTK00002 Thu tiền của Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn

31/01/2023 31/01/2023 NTTK00003 Thu tiền của Công Ty TNHH Vượng Phát LB theo hóa đơn

31/01/2023 31/01/2023 NTTK00004 Thu tiền của Công Ty TNHH Một Thành Viên Thương Mại

Và Dịch Vụ Cường Anh theo hóa đơn 000004 131 5.512.500.00

Cộng nhóm: 0001232225411 - Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 15.911.350

Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) lOMoARcPSD|39222638

4.2 Công nợ phải thu – phải trả

CÔNG TY CỔ PHẦN CHĂN NUÔI MAVIN

Thị Tứ Bô Thời, Xã Hồng Tiến, Huyện Khoái Châu, Tỉnh Hưng Yên

TỔNG HỢP CÔNG NỢ PHẢI THU

Mã khách hàng Tên khách hàng TK công nợ Số dư đầu kỳ Số phát sinh Số dư cuối kỳ

Nợ Có Nợ Có Nợ Có

CUONGANH Công Ty TNHH Một Thành Viên Thương

Mại Và Dịch Vụ Cường Anh 131 100.000.000 7.350.000.000 5.512.500.000 1.937.500.000

LB Công Ty TNHH Vượng Phát LB 131 9.900.000.000 11.737.500.00

0 METRI Công Ty TNHH Phát Triển Thể Thao Và

NANGLUONG Công Ty Cổ Phần Hệ Thống Kỹ Thuật Năng Lượng 131 50.000.000 50.000.000

NGUYENLE Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển

PH Công Ty Cổ Phần Ô Tô Thành Công Phạm

TD Công ty Cổ phần Tiến Đạt 131 315.000.000 315.000.000

TVH Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Phát Triển Kiến

Trúc Và Xây Dựng TVH 131 200.000.000 200.000.000

Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc lOMoARcPSD|39222638

CHI TIẾT CÔNG NỢ PHẢI THU

Ngày hạch toán Ngày chứng từ Số chứng từ Diễn giải TK công nợ TK đối ứng

Tên khách hàng: Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Phát Triển Kiến Trúc Và Xây Dựng TVH

Cộng nhóm: Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Phát Triển Kiến Trúc Và Xây Dựng TVH 200.000.000

Tên khách hàng: Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển VLXD Nguyễn Lê

Cộng nhóm: Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển VLXD Nguyễn Lê 90.000.000

Tên khách hàng: Công Ty Cổ Phần Hệ Thống Kỹ Thuật Năng Lượng

Cộng nhóm: Công Ty Cổ Phần Hệ Thống Kỹ Thuật Năng Lượng 50.000.000

Tên khách hàng: Công Ty Cổ Phần Ô Tô Thành Công Phạm Hùng

07/01/2023 07/01/2023 BH00001 Bán hàng Công Ty Cổ Phần Ô

Tô Thành Công Phạm Hùng theo hóa đơn 000001 131 711 350.000.000 350.000.000

07/01/2023 07/01/2023 BH00001 Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ 131 33311 35.000.000 385.000.000

07/01/2023 07/01/2023 NTTK00001 Thu tiền của Công Ty Cổ Phần Ô Tô Thành Công Phạm Hùng theo hóa đơn 000001 131 1121 385.000.000

Cộng nhóm: Công Ty Cổ Phần Ô Tô Thành Công Phạm Hùng 385.000.000 385.000.000

Tên khách hàng: Công ty Cổ phần Tiến Đạt

30/01/2023 30/01/2023 BH00002 Bán hàng Công ty Cổ phần Tiến 131 5111 300.000.000 300.000.000 lOMoARcPSD|39222638

30/01/2023 30/01/2023 NTTK00002 Thu tiền của Công ty Cổ phần

Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 131 1121 311.850.000 3.150.000

Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 131 635 3.150.000

Cộng nhóm: Công ty Cổ phần Tiến Đạt 315.000.000 315.000.000

Tên khách hàng: Công Ty TNHH Một Thành Viên Thương Mại Và Dịch Vụ Cường Anh

Bán hàng Công Ty TNHH Một Thành Viên Thương Mại Và Dịch Vụ Cường Anh theo hóa đơn 000004

31/01/2023 31/01/2023 BH00004 Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ 131 33311 350.000.000 7.450.000.000

Thu tiền của Công Ty TNHH Một Thành Viên Thương Mại

Và Dịch Vụ Cường Anh theo hóa đơn 000004

Cộng nhóm: Công Ty TNHH Một Thành Viên Thương Mại Và Dịch Vụ Cường Anh 7.350.000.000 5.512.500.000 1.937.500.000

Tên khách hàng: Công Ty TNHH Phát Triển Thể Thao Và Giải Trí Mễ Trì

Cộng nhóm: Công Ty TNHH Phát Triển Thể Thao Và Giải Trí Mễ Trì 150.699.230

Tên khách hàng: Công Ty TNHH Vượng Phát LB

31/01/2023 31/01/2023 BH00003 Bán hàng Công Ty TNHH

Vượng Phát LB theo hóa đơn 000003

31/01/2023 31/01/2023 BH00003 Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ 131 33311 900.000.000 9.900.000.000

31/01/2023 31/01/2023 BTL00001 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 131 5212 1.750.000.000 8.150.000.000

31/01/2023 31/01/2023 BTL00001 Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ 131 33311 87.500.000 8.062.500.000

31/01/2023 31/01/2023 NTTK00003 Thu tiền của Công Ty TNHH

Vượng Phát LB theo hóa đơn

Cộng nhóm: Công Ty TNHH Vượng Phát LB 9.900.000.000 11.737.500.000 1.837.500.000

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)

* Công nợ phải trả: lOMoARcPSD|39222638

TỔNG HỢP CÔNG NỢ PHẢI TRẢ

Mã nhà cung cấp Tên nhà cung cấp TK công nợ Số dư đầu kỳ Phát sinh Số dư cuối kỳ

HH Công ty TNHH Hồng Hà 331 19.800.000 19.800.000

HT Công ty TNHH TM DV Hoàng

KYTHU Công Ty TNHH Sản Xuất Thương

Mại Và Dịch Vụ Kỹ Thuật Việt

G Công Ty TNHH Thiết Bị Điện

PITP Công Ty Cổ Phần Phát Triển Đầu

PT Công ty TNHH TM Tuấn Hồng

CHI TIẾT CÔNG NỢ PHẢI TRẢ

Ngày hạch toán Ngày chứng từ Số chứng từ Diễn giải TK công nợ TK đối ứng

Tên nhà cung cấp: Công Ty Cổ Phần Phát Triển Đầu Tư Công Nghệ PITP

Cộng nhóm: Công Ty Cổ Phần Phát Triển Đầu Tư Công Nghệ PITP 230.000.000

Tên nhà cung cấp: Công ty TNHH Hồng Hà

20/01/2023 20/01/2023 MH00003 Mua hàng của Công ty TNHH

Hồng Hà theo hóa đơn 00056999 331 242 18.000.000 18.000.000

20/01/2023 20/01/2023 MH00003 Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ 331 1331 1.800.000 19.800.000

Cộng nhóm: Công ty TNHH Hồng Hà 19.800.000 19.800.000

Tên nhà cung cấp: Công Ty TNHH Sản Xuất Thương Mại Và Dịch Vụ Kỹ Thuật Việt Thái

Cộng nhóm: Công Ty TNHH Sản Xuất Thương Mại Và Dịch Vụ Kỹ Thuật Việt Thái 80.000.00 0

0 Tên nhà cung cấp: Công ty TNHH TM DV Hoàng Thái

03/01/2023 03/01/2023 MH00002 Mua hàng của Công ty TNHH TM

DV Hoàng Thái theo hóa đơn 123 331 2112 450.000.000 450.000.000

03/01/2023 03/01/2023 UNC00002 Trả tiền cho Công ty TNHH TM

DV Hoàng Thái theo hóa đơn 123 331 1121 485.100.000 9.900.000

DV Hoàng Thái theo hóa đơn 123 331 515 9.900.000 lOMoARcPSD|39222638

Tên nhà cung cấp: Công ty TNHH TM Tuấn Hồng Phú Thọ

Tuấn Hồng Phú Thọ theo hóa đơn

Cộng nhóm: Công ty TNHH TM Tuấn Hồng Phú Thọ 13.200.000 13.200.000

Tên nhà cung cấp: Công Ty TNHH Thiết Bị Điện Phương Giang

Cộng nhóm: Công Ty TNHH Thiết Bị Điện Phương Giang 500.000.000

Tên nhà cung cấp: Trần Văn Toàn

15/01/2023 15/01/2023 NK00001 Mua hàng của Trần Văn Toàn 331 152 158.000.000 158.000.000

Cộng nhóm: Trần Văn Toàn 158.000.000 158.000.000

* Tổng hợp tồn kho: lOMoARcPSD|39222638

Mã hàng Tên hàng ĐVT Đầu kỳ Nhập kho Xuất kho Cuối kỳ

Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị Tên kho: Kho nguyên vật liệu

Cộng nhóm: Kho nguyên vật liệu 20.000,00 158.000.000 20.000,00 158.000.000

Tên kho: Kho thành phẩm

CAM2 Cám Mavin Austfeed Bao 107.000,00 8.025.000.00

Cộng nhóm: Kho thành phẩm 200.002,00 37.500.000 0

SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ (SẢN PHẨM, HÀNG HÓA)

Tên kho: Kho nguyên vật liệu Đơn vị tính: VND

Diễn giải Tài khoản đối ứng ĐVT Đơn giá

Số hiệu Ngày, tháng Số lượng Thành tiền Số lượng Thành tiền Số lượng Thành tiền

Mã hàng: XE_OTO1 Tên hàng: Vỏ trấu

NK00001 15/01/2023 Mua hàng của Trần Văn Toàn 331 kg 7.900,00 20.000,00 158.000.0

00 XK000011 15/01/2023 Xuất kho sản xuất sản phẩm 621 kg 7.900,00 20.000,00 158.000.00

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ (SẢN PHẨM, HÀNG HÓA)

Tên kho: Kho thành phẩm Đơn vị tính: VND

Diễn giải Tài khoản đối ứng ĐVT Đơn giá

Số hiệu Ngày, tháng Số lượng Thành tiền Số lượng Thành tiền Số lượng Thành tiền

Mã hàng: CAM1 Tên hàng: Cám Stargro

Số dư đầu kỳ Bao 95.700,00 90.000,00 8.613.000

NK00002 28/01/2023 Nhập kho thành phẩm sản xuất 154 Bao 91.556,84 2.000,00 183.113.67 9 92.000,00 8.796.113.6

XK000021 30/01/2023 Xuất kho bán hàng Công ty

Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 632 Bao 95.609,93 1.000,00 95.609.930 91.000,00 8.700.503.7

NK00003 30/01/2023 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 632 Bao 95.609,93 6.250,00 597.562.06 3 97.250,00 9.298.065.8

Xuất kho bán hàng Công Ty TNHH Một Thành Viên Thương Mại Và Dịch Vụ Cường Anh theo hóa đơn 000004

Mã hàng: CAM2 Tên hàng: Cám Mavin Austfeed

Số dư đầu kỳ Bao 8.025.000 lOMoARcPSD|39222638

Mã hàng: HG Tên hàng: Heo giống

Số dư đầu kỳ Con 7.900.000,

Mã hàng: HT Tên hàng: Heo thjt

Số dư đầu kỳ Con 6.000.000,

XK000041 31/01/2023 Xuất kho bán hàng Công Ty

TNHH Vượng Phát LB theo hóa đơn 000003 632 Con 6.000.000,0

* Sổ công cụ dụng cụ: lOMoARcPSD|39222638

SỔ THEO DÕI CÔNG CỤ DỤNG CỤ

SL còn lại Giá trị

CCDC Giá trị PB hàng kỳ Phân bổ trong kỳ Lũy kế đã

PB Giá trị còn lại

Máy tính để bàn 01/01/2021 OPN 36 11 20,00 20,00 140.000.0 00 3.888.889 3.888.889 97.222.22 2 42.777.77 8 242 6423

LG Ti vi LG 01/01/2022 OPN 24 11 2,00 2,00 20.000.00 0 833.333 833.333 10.833.33 3 9.166.667 242 6423

BHL Đ Bộ đồ bảo hộ lao động 02/01/2023 GTC

SỔ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH

TSCĐ Tên TSCĐ Loại TSCĐ Đơn vị sử dụng Ngày ghi tăng

Ngày bắt đầu tính KH

Nguyên giá Giá trị tính KH

Hao mòn lũy kế Giá trị còn lại

O Xe Ô tô Phương tiện vận tải, truyền dẫn Phòng kinh doanh 01/01/2020 OPN 01/01/202

MNC Máy nghiền cám Máy móc, thiết bị Phòng sản xuất 03/01/2023 GTTS0

* Sổ chi tiết tài khoản: lOMoARcPSD|39222638

SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN

Ngày hạch toán Ngày chứng từ Số chứng từ Diễn giải Tài khoản TK đối ứng Phát sinh Nợ Phát sinh Có Dư Nợ Dư Có

02/01/2023 02/01/2023 UNC00001 Nộp tiền thuế môn bài 112 33382 3.000.000 618.189.632

DV Hoàng Thái theo hóa đơn

Thu tiền của Công Ty Cổ Phần lOMoARcPSD|39222638

18/01/2023 18/01/2023 UNC00003 Thanh toán tiền điện 112 6278 15.000.000 503.089.632

07/01/2023 07/01/2023 NTTK00001 Thu tiền của Công Ty Cổ Phần Ô Tô Thành Công Phạm Hùng theo hóa đơn 000001 131 1121 385.000.000 490.699.230

30/01/2023 30/01/2023 BH00002 Bán hàng Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 131 5111 300.000.000 790.699.230

Thu tiền của Công ty Cổ phần lOMoARcPSD|39222638

31/01/2023 31/01/2023 BTL00001 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 131 33311 87.500.000 15.903.199.230

TM Tuấn Hồng Phú Thọ theo hóa đơn 56 133 331 1.200.000 1.201.200.000 lOMoARcPSD|39222638

TM DV Hoàng Thái theo hóa đơn 123 133 331 45.000.000 1.246.200.000

18/01/2023 18/01/2023 UNC00003 Thanh toán tiền điện 133 1121 2.000.000 1.248.700.000

Hồng Hà theo hóa đơn

31/01/2023 31/01/2023 NVK00009 Khấu trừ thuế GTGT tháng 1 năm 2023 133 33311 1.251.500.000

15/01/2023 15/01/2023 XK000011 Xuất kho sản xuất sản phẩm 152 621 158.000.000

28/01/2023 28/01/2023 NK00002 Nhập kho thành phẩm sản xuất 154 1551 602.749.194 (602.749.194)

31/01/2023 31/01/2023 NVK00004 Kết chuyển chi phí 154 621 158.000.000 (444.749.194)

31/01/2023 31/01/2023 NVK00004 Kết chuyển chi phí 154 6273 967.742 (140.031.452)

31/01/2023 31/01/2023 NVK00004 Kết chuyển chi phí 154 6271 121.500.000 lOMoARcPSD|39222638

28/01/2023 28/01/2023 NK00002 Nhập kho thành phẩm sản xuất 155 154 602.749.194 38.102.749.194

30/01/2023 30/01/2023 XK000021 Xuất kho bán hàng Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn

31/01/2023 30/01/2023 NK00003 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 155 632 597.562.063 38.604.701.327

31/01/2023 31/01/2023 XK000041 Xuất kho bán hàng Công Ty

TNHH Vượng Phát LB theo hóa đơn 000003 155 632 6.000.000.000 30.214.453.077

07/01/2023 07/01/2023 GGTS00001 Nhượng bán, thanh lý xe oto 211 811 298.387.097 754.612.903

07/01/2023 07/01/2023 GGTS00001 Nhượng bán, thanh lý xe oto 214 2113 301.612.903 (1.612.903)

Khấu hao TSCĐ tháng 1 năm lOMoARcPSD|39222638

31/01/2023 31/01/2023 KH00002 Khấu hao TSCĐ tháng 1 năm

TM Tuấn Hồng Phú Thọ theo hóa đơn 56 242 331 12.000.000 12.000.000

31/01/2023 31/01/2023 PBCC00002 Phân bổ chi phí CCDC tháng 1 năm 2023 242 6273 967.742 29.032.258

31/01/2023 31/01/2023 PBCC00002 Phân bổ chi phí CCDC tháng 1 năm 2023 242 6423 5.109.319 23.922.939

02/01/2023 02/01/2023 NVK00001 Chi phí nộp thuế môn bài năm

02/01/2023 02/01/2023 UNC00001 Nộp tiền thuế môn bài 333 1121 3.000.000 22.834.091

31/01/2023 31/01/2023 BTL00001 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 333 131 87.500.000 1.235.334.091

31/01/2023 31/01/2023 NVK00009 Khấu trừ thuế GTGT tháng 1 năm 2023 333 1331 1.251.500.000 16.165.909

31/01/2023 31/01/2023 NVK00012 Hạch toán thuế TNDN 1.2023 333 8211 1.232.288.913 1.216.123.004

31/01/2023 31/01/2023 NVK00002 Hạch toán chi phí lương 334 6271 100.000.000 350.000.000

31/01/2023 31/01/2023 NVK00003 Trích bảo hiểm xã hôi tháng

31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày

15/01/2023 15/01/2023 XK000011 Xuất kho sản xuất sản phẩm 621 152 158.000.000 158.000.000

31/01/2023 31/01/2023 NVK00004 Kết chuyển chi phí 621 154 158.000.000 lOMoARcPSD|39222638

31/01/2023 31/01/2023 NVK00004 Kết chuyển chi phí 622 154 303.750.000

31/01/2023 31/01/2023 KH00002 Khấu hao TSCĐ tháng 1 năm

31/01/2023 31/01/2023 NVK00004 Kết chuyển chi phí 627 154 140.999.194 967.742

31/01/2023 31/01/2023 PBCC00002 Phân bổ chi phí CCDC tháng 1 năm 2023 627 242 967.742

30/01/2023 30/01/2023 XK000021 Xuất kho bán hàng Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn

31/01/2023 30/01/2023 NK00003 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 632 1551 597.562.063 501.952.133

Xuất kho bán hàng Công Ty lOMoARcPSD|39222638

21/01/2023 21/01/2023 PC00003 Chi phí vận chuyển 641 1111 10.000.000 15.500.000

02/01/2023 02/01/2023 NVK00001 Chi phí nộp thuế môn bài năm

18/01/2023 18/01/2023 UNC00003 Thanh toán tiền điện 642 1121 2.000.000 7.500.000 lOMoARcPSD|39222638

31/01/2023 31/01/2023 PBCC00002 Phân bổ chi phí CCDC tháng 1 năm 2023 642 242 5.109.319 15.000.000

31/01/2023 31/01/2023 NVK00012 Hạch toán thuế TNDN 1.2023 821 3334 1.232.288.913

Kết chuyển lãi lỗ đến ngày lOMoARcPSD|39222638

Số dư cuối kỳ 911 lOMoARcPSD|39222638

CÔNG TY CỔ PHẦN CHĂN NUÔI MAVIN Mẫu số: S03b-DN

Thị Tứ Bô Thời, Xã Hồng Tiến, Huyện Khoái Châu, Tỉnh Hưng

Yên (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)

Tài khoản: 111 - Tiền mặt Đơn vị tính: VND

Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng

Số hiệu Ngày, tháng Trang số

- Số phát sinh trong kỳ

03/01/2023 PC00001 03/01/2023 Thanh toán lệ phí trước bạ 2112 3.000.000

05/01/2023 PC00002 05/01/2023 Chi tiền mua dịch vụ của Công

21/01/2023 PC00003 21/01/2023 Chi phí vận chuyển 1331 1.000.000

31/01/2023 PC00004 31/01/2023 Thanh toán tiền nhà tháng 01/2023 6428 15.000.000

- Cộng lũy kế từ đầu năm 34.500.000

- Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang

Tài khoản: 112 - Tiền gửi Ngân hàng Đơn vị tính: VND

02/01/2023 UNC00001 02/01/2023 Nộp tiền thuế môn bài 33382 3.000.000

03/01/2023 UNC00002 03/01/2023 Trả tiền cho Công ty TNHH

TM DV Hoàng Thái theo hóa đơn 123 331 485.100.000

1 07/01/2023 Thu tiền của Công Ty Cổ Phần Ô Tô Thành Công Phạm Hùng theo hóa đơn 000001 131 385.000.000

18/01/2023 UNC00003 18/01/2023 Thanh toán tiền điện 1331 2.000.000

2 30/01/2023 Thu tiền của Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 131 311.850.000

3 31/01/2023 Thu tiền của Công Ty TNHH

- Cộng lũy kế từ đầu năm 15.911.350.0

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc lOMoARcPSD|39222638

Tài khoản: 131 - Phải thu của khách hàng Đơn vị tính: VND

Số hiệu Ngày, tháng Trang số STT dòng Nợ Có

07/01/2023 BH00001 07/01/2023 Bán hàng Công Ty Cổ Phần Ô

Tô Thành Công Phạm Hùng theo hóa đơn 000001 33311 35.000.000

1 07/01/2023 Thu tiền của Công Ty Cổ Phần Ô Tô Thành Công Phạm Hùng theo hóa đơn 000001 1121 385.000.000

30/01/2023 BH00002 30/01/2023 Bán hàng Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 33311 15.000.000

30/01/2023 BH00002 30/01/2023 Bán hàng Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 5111 300.000.000

2 30/01/2023 Thu tiền của Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 1121 311.850.000 30/01/2023 NTTK0000

2 30/01/2023 Thu tiền của Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 635 3.150.000 31/01/2023 BH00003 31/01/2023 Bán hàng Công Ty TNHH

31/01/2023 BH00003 31/01/2023 Bán hàng Công Ty TNHH

Bán hàng Công Ty TNHH Một Thành Viên Thương Mại

31/01/2023 BTL00001 31/01/2023 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 33311 87.500.000 lOMoARcPSD|39222638

31/01/2023 BTL00001 31/01/2023 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 5212 1.750.000.000

Tài khoản: 133 - Thuế GTGT được khấu trừ Đơn vị tính: VND

02/01/2023 MH00001 02/01/2023 Mua hàng của Công ty TNHH

TM Tuấn Hồng Phú Thọ theo hóa đơn 56 331 1.200.000

31/01/2023 NVK00009 31/01/2023 Khấu trừ thuế GTGT tháng 1 năm 2023 33311 1.251.500.000

- Cộng lũy kế từ đầu năm 51.500.000 1.251.500.00

Tài khoản: 152 - Nguyên liệu, vật liệu Đơn vị tính: VND

15/01/2023 NK00001 15/01/2023 Mua hàng của Trần Văn Toàn 331 158.000.000

15/01/2023 XK000011 15/01/2023 Xuất kho sản xuất sản phẩm 621 158.000.000

- Cộng lũy kế từ đầu năm 158.000.000 158.000.000

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Tài khoản: 154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Đơn vị tính: VND

Số hiệu TK đối ứng

28/01/2023 NK00002 28/01/2023 Nhập kho thành phẩm sản xuất 1551 602.749.194

31/01/2023 NVK00004 31/01/2023 Kết chuyển chi phí 621 158.000.000

31/01/2023 NVK00004 31/01/2023 Kết chuyển chi phí 6273 967.742

Tài khoản: 155 - Thành phẩm Đơn vị tính: VND

28/01/2023 NK00002 28/01/2023 Nhập kho thành phẩm sản xuất 154 602.749.194

30/01/2023 XK000021 30/01/2023 Xuất kho bán hàng Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn

31/01/2023 NK00003 30/01/2023 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 632 597.562.063

31/01/2023 XK000041 31/01/2023 Xuất kho bán hàng Công Ty

TNHH Vượng Phát LB theo hóa đơn 000003 632 6.000.000.000

Tài khoản: 211 - Tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND

03/01/2023 PC00001 03/01/2023 Thanh toán lệ phí trước bạ 1111 3.000.000

07/01/2023 GGTS00001 07/01/2023 Nhượng bán, thanh lý xe oto 2141 301.612.903

Tài khoản: 214 - Hao mòn tài sản cố định Đơn vị tính: VND

31/01/2023 KH00002 31/01/2023 Khấu hao TSCĐ tháng 1 năm 2023 6274 3.531.452

Tài khoản: 242 - Chi phí trả trước Đơn vị tính: VND

31/01/2023 PBCC00002 31/01/2023 Phân bổ chi phí CCDC tháng 1năm 2023 6273 967.742 31/01/2023 PBCC00002 31/01/2023 Phân bổ chi phí CCDC tháng 1năm 2023 6423 5.109.319

Tài khoản: 331 - Phải trả cho người bán Đơn vị tính: VND

15/01/2023 NK00001 15/01/2023 Mua hàng của Trần Văn Toàn 152 158.000.000

Tài khoản: 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Đơn vị tính: VND

02/01/2023 NVK00001 02/01/2023 Chi phí nộp thuế môn bài năm 2023 6425 3.000.000 02/01/2023 UNC00001 02/01/2023 Nộp tiền thuế môn bài 1121 3.000.000

30/01/2023 BH00002 30/01/2023 Bán hàng Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 131 15.000.000 31/01/2023 BH00003 31/01/2023 Bán hàng Công Ty TNHH

31/01/2023 BTL00001 31/01/2023 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 131 87.500.000

31/01/2023 NVK00009 31/01/2023 Khấu trừ thuế GTGT tháng 1 năm 2023 1331 1.251.500.000

31/01/2023 NVK00012 31/01/2023 Hạch toán thuế TNDN 1.2023 8211 1.232.288.913

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc lOMoARcPSD|39222638

Tài khoản: 334 - Phải trả người lao động Đơn vị tính: VND

31/01/2023 NVK00002 31/01/2023 Hạch toán chi phí lương 622 250.000.000

31/01/2023 NVK00003 31/01/2023 Trích bảo hiểm xã hôi tháng 01/2023 3388 64.050.000

Tài khoản: 338 - Phải trả, phải nộp khác Đơn vị tính: VND

31/01/2023 NVK00003 31/01/2023 Trích bảo hiểm xã hôi tháng 01/2023 3341 64.050.000 31/01/2023 NVK00003 31/01/2023 Trích bảo hiểm xã hôi tháng 01/2023 622 53.750.000 31/01/2023 NVK00003 31/01/2023 Trích bảo hiểm xã hôi tháng 01/2023 6271 21.500.000 31/01/2023 NVK00003 31/01/2023 Trích bảo hiểm xã hôi tháng 01/2023 6411 12.900.000 31/01/2023 NVK00003 31/01/2023 Trích bảo hiểm xã hôi tháng 01/2023 6421 43.000.000

- Cộng lũy kế từ đầu năm 195.200.000

Tài khoản: 414 - Quỹ đầu tư phát triển Đơn vị tính: VND

- Cộng lũy kế từ đầu năm

Tài khoản: 421 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Đơn vị tính: VND

31/01/2023 NVK00011 31/01/2023 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 911 4.929.155.651

Tài khoản: 511 - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Đơn vị tính: VND

30/01/2023 BH00002 30/01/2023 Bán hàng Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 131 300.000.000 31/01/2023 BH00003 31/01/2023 Bán hàng Công Ty TNHH

Tài khoản: 515 - Doanh thu hoạt động tài chính Đơn vị tính: VND

31/01/2023 NVK00011 31/01/2023 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 911 9.900.000

Tài khoản: 521 - Các khoản giảm trừ doanh thu Đơn vị tính: VND

31/01/2023 BTL00001 31/01/2023 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 131 1.750.000.000

Tài khoản: 621 - Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp Đơn vị tính: VND

15/01/2023 XK000011 15/01/2023 Xuất kho sản xuất sản phẩm 152 158.000.000

Tài khoản: 622 - Chi phí nhân công trực tiếp Đơn vị tính: VND

Tài khoản: 627 - Chi phí sản xuất chung Đơn vị tính: VND

31/01/2023 PBCC00002 31/01/2023 Phân bổ chi phí CCDC tháng 1năm 2023 242 967.742

Tài khoản: 632 - Giá vốn hàng bán Đơn vị tính: VND

30/01/2023 XK000021 30/01/2023 Xuất kho bán hàng Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn

31/01/2023 NK00003 30/01/2023 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 1551 597.562.063 31/01/2023 NVK00011 31/01/2023 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 911 7.888.296.117

31/01/2023 XK000041 31/01/2023 Xuất kho bán hàng Công Ty

TNHH Vượng Phát LB theo hóa đơn 000003 1551 6.000.000.000

Tài khoản: 635 - Chi phí tài chính Đơn vị tính: VND

2 30/01/2023 Thu tiền của Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 131 3.150.000

Tài khoản: 641 - Chi phí bán hàng Đơn vị tính: VND

Tài khoản: 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp Đơn vị tính: VND

02/01/2023 NVK00001 02/01/2023 Chi phí nộp thuế môn bài năm 2023 33382 3.000.000

31/01/2023 NVK00011 31/01/2023 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 911 272.222.222 31/01/2023 PBCC00002 31/01/2023 Phân bổ chi phí CCDC tháng 1năm 2023 242 5.109.319

31/01/2023 PC00004 31/01/2023 Thanh toán tiền nhà tháng 01/2023 1111 15.000.000

Tài khoản: 711 - Thu nhập khác Đơn vị tính: VND

Tài khoản: 811 - Chi phí khác Đơn vị tính: VND

Tài khoản: 821 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Đơn vị tính: VND

31/01/2023 NVK00011 31/01/2023 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 911 1.232.288.913 31/01/2023 NVK00012 31/01/2023 Hạch toán thuế TNDN 1.2023 3334 1.232.288.913

Tài khoản: 911 - Xác định kết quả kinh doanh Đơn vị tính: VND

0 31/01/2023 NVK00011 31/01/2023 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 515 9.900.000 31/01/2023 NVK00011 31/01/2023 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 632 7.888.296.117

31/01/2023 NVK00011 31/01/2023 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 711 350.000.000 31/01/2023 NVK00011 31/01/2023 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 811 298.387.097

31/01/2023 NVK00011 31/01/2023 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 8211 1.232.288.913 lOMoARcPSD|39222638

CÔNG TY CỔ PHẦN CHĂN NUÔI MAVIN Mẫu số: S03a-DN

Ngày hạch toán Ngày chứng từ Số chứng từ Diễn giải Tài khoản TK đối ứng Phát sinhNợ Phát sinh Có

Tuấn Hồng Phú Thọ theo hóa đơn 56 242 331 12.000.000 02/01/2023 02/01/2023 MH00001 Mua hàng của Công ty TNHH TM

Tuấn Hồng Phú Thọ theo hóa đơn 56 331 242 12.000.000

Tuấn Hồng Phú Thọ theo hóa đơn 56 1331 331 1.200.000 02/01/2023 02/01/2023 MH00001 Mua hàng của Công ty TNHH TM

Tuấn Hồng Phú Thọ theo hóa đơn 56 331 1331 1.200.000

02/01/2023 02/01/2023 NVK00001 Chi phí nộp thuế môn bài năm 2023 6425 33382 3.000.000

02/01/2023 02/01/2023 NVK00001 Chi phí nộp thuế môn bài năm 2023 33382 6425 3.000.000 02/01/2023 02/01/2023 UNC00001 Nộp tiền thuế môn bài 33382 1121 3.000.000

02/01/2023 02/01/2023 UNC00001 Nộp tiền thuế môn bài 1121 33382 3.000.000

03/01/2023 03/01/2023 MH00002 Mua hàng của Công ty TNHH TM DV

Hoàng Thái theo hóa đơn 123 2112 331 450.000.00 0 03/01/2023 03/01/2023 MH00002 Mua hàng của Công ty TNHH TM DV

Hoàng Thái theo hóa đơn 123 331 2112 450.000.000

03/01/2023 03/01/2023 MH00002 Mua hàng của Công ty TNHH TM DV

Hoàng Thái theo hóa đơn 123 1331 331 45.000.000 03/01/2023 03/01/2023 MH00002 Mua hàng của Công ty TNHH TM DV

03/01/2023 03/01/2023 PC00001 Thanh toán lệ phí trước bạ 2112 1111 3.000.000

03/01/2023 03/01/2023 PC00001 Thanh toán lệ phí trước bạ 1111 2112 3.000.000

03/01/2023 03/01/2023 UNC00002 Trả tiền cho Công ty TNHH TM DV

Hoàng Thái theo hóa đơn 123 331 1121 485.100.00 0 03/01/2023 03/01/2023 UNC00002 Trả tiền cho Công ty TNHH TM DV

05/01/2023 05/01/2023 PC00002 Chi tiền mua dịch vụ của Công Ty

TNHH Thương Mại & Dịch Vụ Thu

TNHH Thương Mại & Dịch Vụ Thu 1111 1331 500.000 lOMoARcPSD|39222638

07/01/2023 07/01/2023 BH00001 Bán hàng Công Ty Cổ Phần Ô Tô

Thành Công Phạm Hùng theo hóa đơn

1 Nhượng bán, thanh lý xe oto 2141 2113 301.612.90 3

1 Nhượng bán, thanh lý xe oto 2113 2141 301.612.903

1 Nhượng bán, thanh lý xe oto 811 2113 298.387.09 7

1 Nhượng bán, thanh lý xe oto 2113 811 298.387.097

Thu tiền của Công Ty Cổ Phần Ô Tô Thành Công Phạm Hùng theo hóa đơn

15/01/2023 15/01/2023 NK00001 Mua hàng của Trần Văn Toàn 152 331 158.000.00

15/01/2023 15/01/2023 NK00001 Mua hàng của Trần Văn Toàn 331 152 158.000.000

18/01/2023 18/01/2023 UNC00003 Thanh toán tiền điện 6278 1121 15.000.000

20/01/2023 20/01/2023 MH00003 Mua hàng của Công ty TNHH Hồng

Hà theo hóa đơn 00056999 331 242 18.000.000 lOMoARcPSD|39222638

20/01/2023 20/01/2023 MH00003 Mua hàng của Công ty TNHH Hồng

21/01/2023 21/01/2023 PC00003 Chi phí vận chuyển 6418 1111 10.000.000

28/01/2023 28/01/2023 NK00002 Nhập kho thành phẩm sản xuất 1551 154 602.749.19

4 28/01/2023 28/01/2023 NK00002 Nhập kho thành phẩm sản xuất 154 1551 602.749.194 30/01/2023 30/01/2023 BH00002 Bán hàng Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 131 5111 300.000.00 0

30/01/2023 30/01/2023 BH00002 Bán hàng Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 5111 131 300.000.000

30/01/2023 30/01/2023 XK000021 Xuất kho bán hàng Công ty Cổ phần

Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 632 1551 95.609.930 30/01/2023 30/01/2023 XK000021 Xuất kho bán hàng Công ty Cổ phần

Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 1551 632 95.609.930

2 Thu tiền của Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 1121 131 311.850.00 0

2 Thu tiền của Công ty Cổ phần Tiến Đạt theo hóa đơn 000002 131 1121 311.850.000

31/01/2023 30/01/2023 NK00003 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 1551 632 597.562.06 3

31/01/2023 30/01/2023 NK00003 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 632 1551 597.562.063

31/01/2023 31/01/2023 BH00003 Bán hàng Công Ty TNHH Vượng Phát

31/01/2023 31/01/2023 XK000041 Xuất kho bán hàng Công Ty TNHH

Vượng Phát LB theo hóa đơn 000003 632 1551 6.000.000.0

Vượng Phát LB theo hóa đơn 000003 1551 632 6.000.000.00

31/01/2023 31/01/2023 BH00004 Bán hàng Công Ty TNHH Một Thành

Viên Thương Mại Và Dịch Vụ Cường

Một Thành Viên Thương Mại Và Dịch

Vụ Cường Anh theo hóa đơn 000004 632 1551 2.390.248.2

Một Thành Viên Thương Mại Và Dịch

Vụ Cường Anh theo hóa đơn 000004 1551 632 2.390.248.25

31/01/2023 31/01/2023 BTL00001 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 5212 131 1.750.000.0

31/01/2023 31/01/2023 BTL00001 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 131 5212 1.750.000.00

31/01/2023 31/01/2023 BTL00001 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 33311 131 87.500.000

31/01/2023 31/01/2023 BTL00001 Nhập kho hàng bán bị trả lại do không đạt yêu cầu 131 33311 87.500.000

31/01/2023 31/01/2023 KH00002 Khấu hao TSCĐ tháng 1 năm 2023 6274 2141 3.531.452

31/01/2023 31/01/2023 KH00002 Khấu hao TSCĐ tháng 1 năm 2023 2141 6274 3.531.452 31/01/2023 31/01/2023 KH00002 Khấu hao TSCĐ tháng 1 năm 2023 6424 2141 1.612.903

31/01/2023 31/01/2023 KH00002 Khấu hao TSCĐ tháng 1 năm 2023 2141 6424 1.612.903 31/01/2023 31/01/2023 NTTK0000

3 Thu tiền của Công Ty TNHH Vượng

Phát LB theo hóa đơn 000003 1121 131 9.702.000.0

Phát LB theo hóa đơn 000003 131 1121 9.702.000.00

Phát LB theo hóa đơn 000003 635 131 198.000.00 0 31/01/2023 31/01/2023 NTTK0000

Phát LB theo hóa đơn 000003 131 635 198.000.000

Thu tiền của Công Ty TNHH Một Thành Viên Thương Mại Và Dịch Vụ Cường Anh theo hóa đơn 000004 1121 131 5.512.500.0

Thu tiền của Công Ty TNHH Một Thành Viên Thương Mại Và Dịch Vụ

Cường Anh theo hóa đơn 000004 131 1121 5.512.500.00

31/01/2023 31/01/2023 NVK00002 Hạch toán chi phí lương 622 3341 250.000.00

31/01/2023 31/01/2023 NVK00003 Trích bảo hiểm xã hôi tháng 01/2023 622 3388 53.750.000

31/01/2023 31/01/2023 NVK00003 Trích bảo hiểm xã hôi tháng 01/2023 3388 622 53.750.000 31/01/2023 31/01/2023 NVK00003 Trích bảo hiểm xã hôi tháng 01/2023 6271 3388 21.500.000

31/01/2023 31/01/2023 NVK00003 Trích bảo hiểm xã hôi tháng 01/2023 3388 3341 64.050.000

31/01/2023 31/01/2023 NVK00004 Kết chuyển chi phí 154 6273 967.742

31/01/2023 31/01/2023 NVK00004 Kết chuyển chi phí 6273 154 967.742

31/01/2023 31/01/2023 NVK00009 Khấu trừ thuế GTGT tháng 1 năm 2023 33311 1331 1.251.500.0

00 31/01/2023 31/01/2023 NVK00009 Khấu trừ thuế GTGT tháng 1 năm 2023 1331 33311 1.251.500.00

0 31/01/2023 31/01/2023 NVK00012 Hạch toán thuế TNDN 1.2023 8211 3334 1.232.288.9

13 31/01/2023 31/01/2023 NVK00012 Hạch toán thuế TNDN 1.2023 3334 8211 1.232.288.91

3 31/01/2023 31/01/2023 PBCC00002Phân bổ chi phí CCDC tháng 1 năm

31/01/2023 31/01/2023 PBCC00002Phân bổ chi phí CCDC tháng 1 năm

31/01/2023 31/01/2023 PC00004 Thanh toán tiền nhà tháng 01/2023 6428 1111 15.000.000

31/01/2023 31/01/2023 PC00004 Thanh toán tiền nhà tháng 01/2023 1111 6428 15.000.000

31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 5111 5212 1.750.000.0

00 31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 5212 5111 1.750.000.00 lOMoARcPSD|39222638

31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 5111 911 14.550.000.

000 31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 911 5111 14.550.000.0

00 31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 515 911 9.900.000

31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 911 515 9.900.000 31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 911 632 7.888.296.1

7 31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 911 635 201.150.00

0 31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 635 911 201.150.000 31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 911 6411 72.900.000

31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 6411 911 72.900.000 31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 911 6413 2.500.000

31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 811 911 7 298.387.097

31/01/2023 31/01/2023 NVK00011 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/01/2023 911 4212 4.929.155.6

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

CÔNG TY CỔ PHẦN CHĂN NUÔI MAVIN Mẫu số: B01-DN

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 01 năm 2023 (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Đơn vị tính: VND

Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu kỳ

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 17.044.579.298 1.677.829.298

2 Các khoản tương đương tiền 112

II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122

3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 2.460.199.230 622.699.230

1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 VI.03.a 2.378.199.230 540.699.230

2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 80.000.000 80.000.000

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134

5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135

6 Phải thu ngắn hạn khác 136 VI.04.a 2.000.000 2.000.000

7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137

8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 VI.05

IV Hàng tồn kho 140 VI.07 30.214.453.077 37.500.000.000

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149

V Tài sản ngắn hạn khác 150 62.922.939 1.200.000.000

1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 VI.13.a 23.922.939

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 1.200.000.000

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 VI.17.b 39.000.000 lOMoARcPSD|39222638

4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154

5 Tài sản ngắn hạn khác 155 VI.14.a

I Các khoản phải thu dài hạn 210

1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 VI.03.b

2 Trả trước cho người bán dài hạn 212

3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213

4 Phải thu nội bộ dài hạn 214

5 Phải thu về cho vay dài hạn 215

6 Phải thu dài hạn khác 216 VI.04.b

7 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219

II Tài sản cố định 220 449.468.548 300.000.000

1 Tài sản cố định hữu hình 221 VI.09 449.468.548 300.000.000

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (3.531.452) (300.000.000)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 VI.11

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226

3 Tài sản cố định vô hình 227 VI.10

III Bất động sản đầu tư 230 VI.12

IV Tài sản dở dang dài hạn 240 VI.08

1 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 VI.08.a

2 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 242 VI.08.b

V Đầu tư tài chính dài hạn 250

1 Đầu tư vào công ty con 251

2 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252

3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253

4 Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn (*) 254

5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255

VI Tài sản dài hạn khác 260

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 VI.13.b

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 VI.24.a

3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn 263

4 Tài sản dài hạn khác 268 VI.14.b lOMoARcPSD|39222638

1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 VI.16.a 921.000.000 730.000.000

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 1.887.500.000 50.000.000

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 VI.17.a 1.255.123.004 22.834.091

4 Phải trả người lao động 314 545.950.000

5 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 VI.18.a

6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316

7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317

8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 VI.20.a

9 Phải trả ngắn hạn khác 319 VI.19.a 195.200.000

10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320

11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 VI.23.a

12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 250.300.000 250.300.000

14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324

1 Phải trả người bán dài hạn 331

2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332

3 Chi phí phải trả dài hạn 333 VI.18.b

4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334

5 Phải trả nội bộ dài hạn 335

6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 VI.20.b

7 Phải trả dài hạn khác 337 VI.19.b

8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338

11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 VI.24.b

12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 VI.23.b

13 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 343

I Vốn chủ sở hữu 410 VI.25 45.176.550.088 40.247.394.437

1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 40.000.000.000 40.000.000.000

- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 411a 40.000.000.000 40.000.000.000

2 Thặng dư vốn cổ phần 412 lOMoARcPSD|39222638

3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413

4 Vốn khác của chủ sở hữu 414

6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416

7 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417

8 Quỹ đầu tư phát triển 418 132.460.000 132.460.000

9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419

10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 5.044.090.088 114.934.437

- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 421a 114.934.437 114.934.437

- LNST chưa phân phối kỳ này 421b 4.929.155.651

12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 VI.28

2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 432

- Số chứng chỉ hành nghề:

- Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: lOMoARcPSD|39222638

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tháng 01 năm 2023 Đơn vị tính: VND

Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Kỳ này Kỳ trước

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VII.1 16.300.000.000

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VII.2 1.750.000.000

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

4 Giá vốn hàng bán 11 VII.3 7.888.296.117

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VII.4 9.900.000

7 Chi phí tài chính 22 VII.5 201.150.000

- Trong đó: Chi phí lãi vay 23

8 Chi phí bán hàng 25 VII.8 88.400.000

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 VII.8 272.222.222

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 20 + (21 -22) – 25 – 26 30 6.109.831.661

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 6.161.444.564

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VII.10 1.232.288.913

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VII.11

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 50 - 51 - 52) 60 4.929.155.651

18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 70

19 Lãi suy giảm trên cổ phiếu (*) 71

Ghi chú: (*) Chỉ áp dụng tại công ty cổ phần

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp trực tiếp) Tháng 01 năm 2023 Đơn vị tính: VND

Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Kỳ này Kỳ trước

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 15.911.350.000

2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (485.100.000)

3 Tiền chi trả cho người lao động 03

4 Tiền lãi vay đã trả 04

5 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 05

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 1.677.829.298

7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (56.500.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 15.369.750.000 1.677.829.298

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (3.000.000)

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22

3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24

5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (3.000.000)

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31

2 Tiền trả lại vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32

3 Tiền thu từ đi vay 33

4 Tiền trả nợ gốc vay 34

5 Tiền trả nợ gốc thuê tài chính 35

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 lOMoARcPSD|39222638

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20 + 30 + 40) 50 15.366.750.000 1.677.829.298

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 1.677.829.298 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50 + 60 + 61) 70 VIII 17.044.579.298 1.677.829.298

- Số chứng chỉ hành nghề:

- Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: lOMoARcPSD|39222638

BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

Tháng 01 năm 2023 Đơn vị tính: VND

Số hiệu tài khoản Tên tài khoản Đầu kỳ Phát sinh Cuối kỳ

131 Phải thu của khách hàng 540.699.230 50.000.000 17.950.000.000 17.950.000.000 2.378.199.230 1.887.500.000

133 Thuế GTGT được khấu trừ 1.200.000.000 51.500.000 1.251.500.000

154 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 602.749.194 602.749.194

211 Tài sản cố định hữu hình 600.000.000 453.000.000 600.000.000 453.000.000

214 Hao mòn tài sản cố định 300.000.000 301.612.903 5.144.355 3.531.452

331 Phải trả cho người bán 80.000.000 730.000.000 495.000.000 686.000.000 80.000.000 921.000.000

333 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 22.834.091 1.342.000.000 2.535.288.913 39.000.000 1.255.123.004

334 Phải trả người lao động 64.050.000 610.000.000 545.950.000

338 Phải trả, phải nộp khác 195.200.000 195.200.000 lOMoARcPSD|39222638

414 Quỹ đầu tư phát triển 132.460.000 132.460.000

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 114.934.437 4.929.155.651 5.044.090.088

511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 16.300.000.000 16.300.000.000

515 Doanh thu hoạt động tài chính 9.900.000 9.900.000

521 Các khoản giảm trừ doanh thu 1.750.000.000 1.750.000.000

621 Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp 158.000.000 158.000.000

622 Chi phí nhân công trực tiếp 303.750.000 303.750.000

627 Chi phí sản xuất chung 140.999.194 140.999.194

642 Chi phí quản lý doanh nghiệp 272.222.222 272.222.222

821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 1.232.288.913 1.232.288.913

911 Xác định kết quả kinh doanh 14.909.900.000 14.909.900.000

Tiêu đề	Công tác kế toán tại Công ty Cổ phần Chăn nuôi Mavin
Tác giả	Vũ Thị Hồng Thanh, Trần Văn Cường, Nguyễn Việt Trung, Phạm Châu Sơn
Trường học	Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội
Chuyên ngành	Kế toán
Thể loại	Báo cáo bài tập nhóm
Năm xuất bản	2023
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	121
Dung lượng	9,42 MB