Phát triển hệ thống thanh toán điện tử tại ngân hàng thương mại cổ phần

19CHƯƠNG 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN THANH TOÁN ĐIỆN TỬ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .... 32CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA THANH TOÁN ĐIỆN TỬ ĐẾN K

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG

NGHIÊM QUANG ĐẠT

PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG THANH TOÁN ĐIỆN TỬ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

LUẬN VĂN THẠC SĨ NGÀNH HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ

Thái Nguyên - 2023

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Văn Huân

Thái Nguyên - 2023

LỜI CẢM ƠN

Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo sau đại học, Khoa

Hệ thống thông tin trường Đại học Công nghệ Thông tin và Truyền thông đã tạo mọi điều kiện cho em trong quá trình học tập và hoàn thành luận văn thạc sĩ này

Xin gửi lời tri ân tới các quý thầy cô đã tận tình giảng dạy lớp cao học chuyên ngành Hệ thống thông tin quản lý kinh tế khoá K18, trường Đại học Công nghệ Thông tin và Truyền thông

Xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy PGS.TS Nguyễn Văn Huân đã tận

tình giúp đỡ, chỉ bảo em trong suốt quá trình thực hiện luận văn

Xin gửi lời cảm ơn tới tất cả bạn bè, đồng nghiệp và gia đình những người luôn ủng hộ, động viên và tạo mọi điều kiện tốt nhất để em hoàn thành luận văn này

Do hạn chế về kiến thức, kinh nghiệm, thời gian tìm hiểu và thực hiện nên luận văn chắc chắn còn nhiều thiếu sót Em rất mong sẽ nhận được nhiều ý kiến đóng góp của thầy, cô và các bạn để em có được cái nhìn sâu sắc hơn về vấn đề này

Em xin trân trọng cảm ơn!

Thái Nguyên, tháng 02 năm 2023

Học viên

Nghiêm Quang Đạt

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ với đề tài “Phát triển hệ thống thanh toán

điện tử tại ngân hàng thương mại cổ phần” là công trình nghiên cứu của cá nhân

tôi, được thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của PGS.TS Nguyễn Văn Huân

Các tài liệu sử dụng trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, được trích dẫn đầy đủ, số liệu thu thập và kết quả phân tích là trung thực Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm với lời cam đoan của mình

Học viên

Nghiêm Quang Đạt

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN iii

LỜI CAM ĐOAN iv

MỤC LỤC i

DANH MỤC BẢNG iv

DANH MỤC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ v

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Đặt vấn đề 1

2 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu 2

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu 3

4 Hướng tiếp cận nghiên cứu 4

5 Phương pháp nghiên cứu 4

6 Đóng góp của luận văn 5

7 Kết cấu của luận văn 6

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ THANH TOÁN ĐIỆN TỬ VÀ TÁC ĐỘNG CỦA THANH TOÁN ĐIỆN TỬ ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 Tổng quan về thanh toán điện tử 7

1.1.1 Khái niệm về thanh toán điện tử 7

1.1.2 Phát triển thanh toán điện tử 8

1.1.3 Các phương thức thanh toán điện tử 8

1.1.4 Vai trò của thanh toán điện tử 11

1.1.5 Ưu điểm và hạn chế của thanh toán điện tử 13

1.2 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 16

1.2.1 Đánh giá kết quả hoạt động tài chính 16

1.2.2 Đánh giá kết quả hoạt động phi tài chính 17

1.3 Tác động của thanh toán điện tử đến kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng 18

1.3.1 Tác động đến kết quả tài chính của ngân hàng 18

1.3.2 Tác động đến kết quả phi tài chính của ngân hàng 19

CHƯƠNG 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN THANH TOÁN ĐIỆN TỬ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 21

2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2016 - 2020 21

2.1.1 Quy mô tài sản và vốn chủ sở hữu 21

2.1.2 Lợi nhuận sau thuế và tỷ suất sinh lời của ngân hàng 26

2.2 Thực trạng phát triển thanh toán điện tử tại các ngân hàng thương mại Việt Nam 28

2.2.1 Giao dịch qua máy POS 28

2.2.2 Giá trị giao dịch qua Mobile banking 29

2.2.3 Giao dịch qua kênh Internet Banking 31

2.3 Đánh giá chung thực trạng phát triển thanh toán điện tử tại Việt Nam 31

2.3.1 Thành quả 31

2.3.2 Hạn chế 32

2.3.3 Nguyên nhân 32

CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA THANH TOÁN ĐIỆN TỬ ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 35

3.1 Đánh giá tác động của thanh toán điện tử đến kết quả hoạt động kinh doanh tài chính của các ngân hàng thương mại Việt Nam 35

3.1.1 Xây dựng mô hình đánh giá tác động của thanh toán điện tử đến kết quả hoạt động tài chính của các ngân hàng thương mại Việt Nam 35

3.1.2 Kết quả mô hình ước lượng đánh giá tác động của thanh toán điện tử tới kết quả tài chính của ngân hàng 38

3.2 Đánh giá chung tác động của thanh toán điện tử đến kết quả hoạt động kinh doanh các ngân hàng thương mại Việt Nam 46

3.2.1 Tác động tích cực của thanh toán điện tử 46

3.2.2 Một số tác động hạn chế khi triển khai thanh toán điện tử 47

CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG THÔNG TIN THANH TOÁN ĐIỆN TỬ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 49

4.1 Phân tích và phát triển hệ thống thông tin giao dịch chuyển tiền thanh

toán điện tử trong ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín 49

4.1.1 Phân tích yêu cầu giao dịch chuyển tiền thanh toán điện tử 49

4.1.2 Mô hình hóa các yêu cầu trong xử lý giao dịch chuyển tiền thanh toán điện tử 50

4.1.3 Các thao tác trên hệ thống thanh toán điện tử 56

4.2 Một số giải pháp 62

4.2.1 Nâng cao chất lượng và đa dạng hóa thanh toán điện tử 62

4.2.2 Ứng dụng công nghệ AI, Big Data và xây dựng cơ sở dữ liệu số của ngân hàng 62

4.2.3 Đảm bảo nguồn nhân lực công nghệ cao 62

4.2.4 Tăng cường đảm bảo an toàn bảo mật 63

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ NHỮNG NGHIÊN CỨU TIẾP THEO 64

TÀI LIỆU THAM KHẢO 67

PHỤ LỤC 1

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2 1: Quy mô tổng tài sản của 30 ngân hàng thương mại Việt Nam 21

Bảng 2 2: Tổng tài sản của 30 ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2016-2020 22

Bảng 2 3: Vốn chủ sở hữu, tổng tài sản của 30 ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2016-2020 25

Bảng 3 1: Bảng mô tả các biến trong mô hình 37

Bảng 3 2: Bảng mô tả thống kê các biến số 38

Bảng 3 3: Bảng kết quả Kiểm định Pearson 39

Bảng 3 4: Bảng kiểm định ANOVA cho biến phụ thuộc ROA 40

Bảng 3 5: Bảng kiểm định ANOVA cho biến phụ thuộc ROE 41

Bảng 3 6: Bảng Model Summary cho biến phụ thuộc ROA 42

Bảng 3 7: Bảng Model Summary cho biến phụ thuộc ROE 42

Bảng 3 8: Bảng kiểm định Coefficients cho biến phụ thuộc ROA 43

Bảng 3 9: Bảng kiểm định Coefficients cho biến phụ thuộc ROE 44

DANH MỤC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ

Hình 2 1: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản của 30 ngân hàng thương mại Việt

Nam năm 2019-2020 24

Hình 2 2: Lợi nhuận sau thuế năm 2019, 2020 của 30 ngân hàng thương mại 26

Hình 2 3: ROA, ROE bình quân của 30 ngân hàng thương mại 2016 - 2020 27

Hình 2 4: Số lượng máy POS hoạt động giai đoạn 2016 – 2020 28

Hình 2 5: Số lượng và giá trị giao dịch qua POS năm 2016 – 2020 29

Hình 2 6: Giá trị giao dịch qua ứng dụng điện thoại di động 2016 – 2020 30

Hình 2 7: Giá trị giao dịch thông qua ứng dụng trên Internet 2016 – 2020 31

Hình 4 1: Sơ đồ luồng thông tin quá trình chuyển tiền thanh toán điện tử 50

Hình 4 2: Sơ đồ phân cấp chức năng chuyển tiền thanh toán điện tử 51

Hình 4 3: Sơ đồ luồng dữ liệu chuyển tiền thanh toán điện tử 52

Hình 4 4: Sơ đồ luồng dữ liệu mức đỉnh chuyển tiền thanh toán điện tử 53

Hình 4 5: Sơ đồ luồng dữ liệu mức 1 chức năng quản lý giao dịch 54

Hình 4 6: Sơ đồ luồng dữ liệu mức 1 chức năng thống kê 55

Hình 4 7: Sơ đồ luồng dữ liệu mức 1 chức năng báo cáo 55

Hình 4 8: Các bước đăng nhập tài khoản thanh toán điện tử 56

Hình 4 9: Màn hình trang chủ đăng nhập hệ thống thanh toán điện tử 57

Hình 4 10: Thực hiện giao dịch chuyển tiền (phiên bản cũ) 58

Hình 4 11: Thực hiện giao dịch chuyển tiền (phiên bản mới) 59

Hình 4 12: Bảo mật tài khoản bằng ghi chú và hình ảnh 60

Hình 4 13: Hình ảnh mã xác thực OTP 61

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Đặt vấn đề

Trước làn sóng thay đổi của cuộc cách mạng công nghiệp 4.0 trong ngành tài chính ngân hàng tại Việt Nam, các ngân hàng thương mại đang phải đối mặt với rất nhiều cơ hội cũng như khó khăn to lớn Với sự phát triển các dịch vụ tài chính điện

tử sáng tạo của các công ty công nghệ tài chính, các ngân hàng thương mại bắt buộc phải đưa ra các mô hình kinh doanh mới đảm bảo tính cạnh tranh, tăng cường kết nối

và cập nhật công nghệ, phục vụ nhu cầu thanh toán, đầu tư và các dịch vụ tài chính khác của nền kinh tế số Trong bối cảnh nền kinh tế số, xu thế số hóa hoạt động ngân hàng diễn ra mạnh mẽ không chỉ ở phạm vi mỗi quốc gia mà trên toàn thế giới Nhiều ngân hàng trên thế giới đã triển khai thành công mô hình ngân hàng số và hầu hết các ngân hàng còn lại đều đang ở các giai đoạn chuyển đổi số khác nhau, từ giai đoạn chuyển đổi kỹ thuật đến giai đoạn chuyển đổi mô hình Tại Việt Nam, các ngân hàng

cơ bản đang ở giai đoạn đầu của chuyển đổi số, và cụ thể là sự phát triển các dịch vụ ngân hàng ứng dụng kỹ thuật số, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ ngân hàng qua mạng Trong đó, việc phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử ở các ngân hàng thương mại hiện nay là một trong bước tiến quan trọng không thể thiếu để tiến tới mô hình ngân hàng số

Hình thức đơn giản nhất của thanh toán điện tử là sự xuất hiện máy chấp nhận thanh toán thẻ POS vào những năm 2002 Nhưng thanh toán điện tử mới chỉ thực sự phát triển mạnh mẽ khi phổ cập mạng internet trong cả nước Vietcombank là ngân hàng đầu tiên ở Việt Nam giới thiệu dịch vụ thanh toán điện tử sau đó hai năm Sau gần 20 năm phát triển, thanh toán điện tử đã được 78 tổ chức tín dụng tại Việt Nam cung cấp Nhiều tính năng thanh toán trực tuyến mua sắm hàng hóa dịch vụ, thanh toán tiền điện nước, cước phí điện thoại… đã tích hợp trên hệ thống thanh toán điện

tử Trong quá trình phát triển, dịch vụ thanh toán điện tử đã có những bước tiến đáng

kể về số lượng và chất lượng, đảm bảo cho người dùng có trải nghiệm mua sắm tuyệt vời hơn và an toàn hơn trong việc giao dịch tiền tệ điện tử Giá trị giao dịch ngân hàng qua Internet banking và và mobile banking tăng trưởng mạnh qua các năm, bình

quân lên tới 90% về số lượng giao dịch và 150% về giá trị thanh toán, chủ yếu phục

vụ nhu cầu thanh toán, mua sắm trực tuyến và chuyển tiền điện tử của khách hàng Trong sự phát triển kinh tế xã hội, hội nhập quốc tế, thanh toán điện tử đã được ghi nhận công lao đóng góp to lớn Nhiều dịch vụ thanh toán điện tử với tính tiện ích cao hơn và chi phí rẻ hơn so với ngân hàng truyền thống đã được cung cấp cho khách hàng Đã có một số nghiên cứu trước đây về tác động của thanh toán điện tử tới sự phát triển của ngân hàng Tuy nhiên vẫn có những nghiên cứu cho thấy thanh toán điện tử ở một mức độ nào đó không thực sự ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng Đặt ra câu hỏi cần làm rõ tác động của thanh toán điện tử đối với kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng Đồng thời các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển hệ thống thanh toán điện tử tại ngân hàng thương mại cổ phần nói riêng và tại ngân hàng thương mại tại Việt Nam nói chung cũng là một vấn đề nghiên cứu mới cần được làm sáng tỏ Từ đó là nền tảng để đề ra các giải pháp giúp phát triển và hoàn thiện hệ thống thanh toán điện tử tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Đề tài

“Phát triển hệ thống thanh toán điện tử tại ngân hàng thương mại cổ phần” được

lựa chọn để trả lời câu hỏi nghiên cứu đặt ra ở trên Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng là mô hình hồi quy bội làm căn cứ xác định tác động của thanh toán điện tử đến kết quả hoạt động kinh doanh từ đó đề xuất các giải pháp nhằm phát triển hệ thống thanh toán điện tử tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

2 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu

Nhiệm vụ nghiên cứu:

• Tổng quan lý thuyết về thanh toán điện tử, đặc điểm thanh toán điện tử, các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển của thanh toán điện tử

• Tổng quan lý thuyết về mô hình hồi qua bội, lựa chọn và xây dựng mô hình đánh giá tác động của thanh toán điện tử tới kết quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam

• Phân tích, đánh giá tác động của thanh toán điện tử đến kết quả hoạt động kinh doanh các ngân hàng thương mại Việt Nam bằng phương pháp định lượng

• Nghiên cứu, phát triển hệ thống thanh toán điện tử tại các ngân hàng thương mại cổ phần

• Đề xuất giải pháp chiến lược cho các ngân hàng thương mại cổ phần nhằm phát huy tác động tích cực và hạn chế tác động tiêu cực của thanh toán điện tử

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu là hệ thống thanh toán điện tử và tác động của thanh toán

điện tử đến kết quả hoạt động kinh doanh các ngân hàng thương mại Việt Nam

ở mức ổn định

Về không gian: Nghiên cứu dựa trên số liệu Báo cáo tài chính của 30 ngân hàng thương mại có tính chất đại diện cho hệ thống ngân hàng Việt Nam Hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện có 50 ngân hàng trong đó có Ngân hàng nhà nước, 35 ngân hàng thương mại (31 ngân hàng thương mại cổ phần, 4 ngân hàng thương mại do Nhà nước làm chủ sở hữu), 9 ngân hàng 100% vốn nước ngoài, 2 ngân hàng liên doanh, 2 ngân hàng chính sách, 1 ngân hàng hợp tác xã Số liệu học viên sử dụng trong luận văn được thu thập từ 30 ngân hàng thương mại của Việt Nam trong với tổng tài sản chiếm trên 85% toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam, đảm bảo tính đại điện cho hệ thống

ngân hàng Việt Nam Nghiên cứu không tính đến các ngân hàng thương mại nước ngoài, ngân hàng thương mại liên doanh, tại Việt Nam do tính không đồng nhất về đặc điểm, cơ cấu tổ chức hoạt động

4 Hướng tiếp cận nghiên cứu

Việc lựa chọn phương pháp tiếp cận được các nhà nghiên cứu cân nhắc dựa vào mục tiêu và bản chất của đề tài nghiên cứu Một chủ đề sẽ sử dụng hướng tiếp cận diễn giải khi có nhiều tài liệu giúp dễ dàng xây dựng cơ sở lý thuyết và giả thuyết Còn phương pháp quy nạp sẽ phù hợp hơn với những đề tài nghiên cứu mới, đang mang tính tranh luận, ít tài liệu sẵn có

Đối với đề tài “Phát triển hệ thống thanh toán điện tử tại ngân hàng thương

mại cổ phần Việt Nam”, số lượng các nghiên cứu liên quan trên thế giới cả về lý

thuyết và thực nghiệm đã có cơ bản Hướng tiếp cận diễn giải nhằm kiểm định lý thuyết dựa trên các nghiên cứu sẵn có ở trong nước và trên thế giới

Luận văn xây dựng mô hình đánh giá tác động của thanh toán điện tử đến kết quả hoạt động kinh doanh các ngân hàng thương mại Việt Nam với các biến đã vào thử nghiệm trước đây có sự điều chỉnh phù hợp với thực tế số lượng và đặc điểm các ngân hàng thương mại Việt Nam Từ đó kiểm định giả thuyết bằng phương pháp định lượng

mô hình hồi quy bội về tác động tích cực hoặc tiêu cực của thanh toán điện tử đến kết quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng

5 Phương pháp nghiên cứu

Để thu thập thông tin cho nghiên cứu của mình, học viên đã thực hiện phương pháp tổng hợp, kế thừa tài liệu từ các nghiên cứu trước đây ở trong nước và nước ngoài, từ đó đặt ra các vấn đề nghiên cứu, đặt giả thuyết nghiên cứu và kiểm định giả thuyết nghiên cứu bằng các phương pháp xử lý thông tin định lượng Các nguồn tài liệu thu thập thông tin:

(i) Các công trình nghiên cứu (giáo trình, luận án, tạp chí) trong và ngoài nước

về hệ thống thanh toán điện tử và tác động của hệ thống thanh toán tới kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng;

(ii) Văn bản pháp luật của Việt Nam liên quan tới hệ thống thanh toán điện tử, dịch vụ ngân hàng qua mạng, giao dịch điện tử, an toàn hoạt động ngân hàng;

(iii) Số liệu thứ cấp từ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên của các ngân hàng thương mại Việt Nam, báo cáo thường niên của Ngân hàng Nhà nước, số liệu công

bố của Tổng cục Thống kê, số liệu tổng hợp từ Ngân hàng Nhà nước

Trong phạm vi nghiên cứu của luận văn, học viên sử dụng phương pháp định lượng là mô hình hồi quy bội để xác định ảnh hưởng của hệ thống thanh toán điện tử đối với kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

Y = β0 + β1X1 + β2X2 + …+ βnXn + e Trong đó:

6 Đóng góp của luận văn

- Hệ thống hóa lý thuyết về thanh toán điện tử, tác động thanh toán điện tử đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Việt Nam

- Thiết kế mô hình phù hợp đánh giá tác động của thanh toán điện tử đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Việt Nam

- Đưa ra những giải pháp cụ thể nhằm phát huy tác động tích cực của thanh toán điện tử đi kèm với hạn chế tác động tiêu cực

- Phát triển hệ thống thanh toán điện tử tại ngân hàng thương mại cổ phần

7 Kết cấu của luận văn

Kết cấu của luận văn được chia làm 4 chương:

- Chương 1: Cơ sở lý thuyết về thanh toán điện tử và tác động của thanh toán điện

tử đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Chương 2: Kết quả hoạt động kinh doanh và thực trạng phát triển thanh toán

điện tử của các ngân hàng thương mại Việt Nam

- Chương 3: Đánh giá tác động của thanh toán điện tử đến kết quả hoạt động kinh

doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam

- Chương 4: Giải pháp phát triển hệ thống thông tin thanh toán điện tử

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ THANH TOÁN ĐIỆN TỬ VÀ TÁC ĐỘNG CỦA THANH TOÁN ĐIỆN TỬ ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH

DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về thanh toán điện tử

1.1.1 Khái niệm về thanh toán điện tử

Có thể nói thương mại điện tử chính là nguồn gốc của thanh toán điện tử Thanh toán điện tử vừa là hạ tầng phục vụ thanh toán trong thương mại điện tử và cũng chính

là một sản phẩm của thương mại điện tử, một dịch vụ tài chính điện tử Thương mại điện tử là sự mua bán sản phẩm hay dịch vụ trên các hệ thống điện tử như Internet và các mạng máy tính thì thanh toán điện tử được hiểu là cung cấp dịch vụ thanh toán thông qua các phương tiện điện tử và mạng Internet

Thanh toán điện tử cần được hiểu theo nghĩa rộng, được định nghĩa là việc thanh toán tiền thông qua các thông điệp điện tử thay cho việc trao tay tiền mặt Trong giao dịch thanh toán điện tử không có sự hiện diện của tiền mặt mà sử dụng tiền điện tử Tất cả các các giao dịch trong thanh toán điện tử được thực hiện một ngay lập tức và thuận tiện thông qua mạng Internet Với công nghệ ngày càng phát triển, thanh toán điện tử mới xuất hiện đem đến cho người tiêu dùng nhiều lựa chọn hơn Các phương thức thanh toán điện tử có thể kể đến như thanh toán qua thẻ, thanh toán qua Internet, thanh toán qua các thiết bị kết nối điện tử như máy ATM, máy POS, thanh toán qua

ví điện tử, tiền điện thoại…

Thanh toán điện tử là việc thực hiện thanh toán thông qua các ứng dụng công nghệ thông tin mà trong đó các thông điệp điện tử, chứng từ điện tử liên quan được truyền đi nhờ hệ thống máy tính có kết nối mạng Internet, giúp quá trình thanh toán thực hiện nhanh chóng, hiệu quả hơn rất nhiều so với phương thức thanh toán truyền thống Như vậy, thanh toán điện tử là quá trình thanh toán bằng các thông điệp điện

tử thay cho tiền mặt

Từ đây có thể rút ra khái niệm về hệ thống thanh toán điện tử là hệ thống thanh toán được xây dựng trên nền tảng kỹ thuật số, có đối tượng sử dụng là người dùng internet, với mục tiêu là hoàn thiện hệ thống thương mại điện tử với phương thức

thanh toán bằng tiền điện tử hoặc thẻ thay thế hoàn toàn tiền mặt Hệ thống thanh toán điện tử có một tập hợp các phương thức thanh toán, bao gồm hệ thống chuyển tiền điện tử trong cùng hệ thống ngân hàng, hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng, hệ thống thanh toán liên ngân hàng quốc tế qua SWIFT, hệ thống ngân hàng - điện tử và ngân hàng trực tuyến

1.1.2 Phát triển thanh toán điện tử

Phát triển thanh toán điện tử là việc tăng cường số lượng dịch vụ và nâng cao chất lượng thanh toán điện tử để phục vụ nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, đồng thời đảm bảo được các mục tiêu kinh doanh của ngân hàng và nâng cao được vị thế của ngân hàng trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế Phát triển thanh toán điện

tử theo chiều rộng: gia tăng về số lượng sản phẩm thanh toán điện tử, số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ, doanh thu từ dịch vụ Đó là sự đa dạng hóa và mở rộng quy

mô hoạt động của thanh toán điện tử, giúp ngân hàng đa dạng hóa cơ cấu nguồn thu nhập, tăng doanh thu, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh, củng cố thương hiệu và nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường Phát triển thanh toán điện tử theo chiều sâu: nâng cao chất lượng thanh toán điện tử, giảm thiểu các rủi ro về bảo mật và các bất tiện của khách hàng khi sử dụng Chính sự tiện ích mang lại sẽ giúp thu hút và giữ chân khách hàng lâu dài hơn

Xu hướng tất yếu ở nước ta cũng như trên thế giới là phát triển thanh toán điện

tử do công nghệ thông tin ngày càng tiến bộ và được ứng dụng rộng rãi Do những hạn chế của giao dịch trực tiếp, do tính ưu việt của thanh toán điện tử và đặc biệt do

sự cạnh tranh mạnh mẽ của các ngân hàng trong mối quan hệ giữa phát triển khách hàng, tăng nguồn thu với việc không tăng chi phí tương ứng Ngoài ra, phát triển thanh toán điện tử sẽ cung ứng cho nền kinh tế và dân cư sự đa dạng về sản phẩm dịch vụ, góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng

1.1.3 Các phương thức thanh toán điện tử

1.1.3.1 Máy chấp nhận thanh toán thẻ tại các điểm bán hàng

Máy chấp nhận thanh toán thẻ tại các điểm bán hàng (POS) là một loại thiết bị đầu cuối được trang bị tai nhiều cửa hàng, siêu thị và các địa điểm khác mà khách

hàng có thể dùng thẻ để thanh toán hóa đơn Sau khi đưa thẻ vào máy POS, hệ thống

sẽ xác thực thông tin của người thanh toán và thẻ Tiếp theo, giao dịch được gửi đến

để nhận ủy quyền từ ngân hàng phát hành thẻ Nếu là thẻ thanh toán quốc tế, ngân hàng cần xác thực thêm bằng cách gửi thông tin đến nhà cung cấp dịch vụ Thời gian

xử lý của ngân hàng từ vài giờ đến vài ngày Tuy nhiên, hệ thống sẽ ghi nhận và xác thực trước, chỉ mất vài giây qua nhiều lớp bảo mật và đảm bảo số tiền thanh toán chính xác Tất cả dữ liệu được mã hóa khi truyền đi

1.1.3.2 Ngân hàng trực tuyến

Theo thông tư số 35/2016/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 29/12/2016, “Dịch vụ ngân hàng trên Internet (Internet Banking) là các dịch vụ ngân hàng và dịch vụ trung gian thanh toán được các đơn vị cung cấp thông qua mạng Internet” [4] Ngân hàng cung cấp dịch vụ tài chính trực tuyến đến với khách hàng thông qua các phương tiện điện tử có kết nối mạng như máy tính để bàn, máy tính cá nhân, điện thoại thông minh Chỉ cần có kết nối Internet, ngân hàng có thể cung cấp gần như hầu hết các dịch vụ ngân hàng như truy cập lịch sử giao dịch, kiểm tra thông tin lãi suất, tỷ giá, thanh toán các hóa đơn tiền điện, tiền nước, phí internet, chuyển tiền, gửi tiết kiệm online…

Với sự phổ cập Internet ngày càng rộng rãi, số lượng người dùng dịch vụ ngân hàng trực tuyến đang tăng cao Điều đó tạo cơ hội và là một thách thức cho hệ thống công nghệ thông tin của ngân hàng Việt Nam hiện nay Yêu cầu các ngân hàng Việt Nam phải đầu tư vào hệ thống công nghệ thông tin để khả năng phát triển dịch vụ Internet và tăng số lượng người dùng dịch vụ ngân hàng trực tuyến

1.1.3.3 Ngân hàng qua điện thoại

Sự phát triển hiện đại của điện thoại tạo nên kênh phân phối thanh toán điện tử qua điện thoại gồm ngân hàng qua điện thoại cố định (Phone Banking) và ngân hàng

di động (Mobile Banking)

Phone Banking là một loại hình ngân hàng qua điện thoại, trong đó khách hàng

sử dụng điện thoại cố định để gọi tới ngân hàng và yêu cầu cung cấp dịch vụ Phone Banking cung cấp dịch vụ như tra cứu tài khoản, chuyển tiền, tư vấn thông tin sản

phẩm, giải đáp các thắc mắc và khiếu nại của khách hàng Tuy nhiên, sử dụng Phone Banking tại Việt Nam còn có nhiều hạn chế và ít được khách hàng lựa chọn

Mobile Banking là một hình thức giao dịch bằng điện thoại di động qua mạng một cách linh hoạt và thuận tiện Khách hàng có thể thực hiện nhiều giao dịch như kiểm tra số dư, theo dõi tài khoản, chuyển khoản, nạp tiền, thanh toán hóa đơn một cách đơn giản thông sử dụng của điện thoại di động tại bất cứ đâu

1.1.3.4 Thanh toán qua thẻ trực tuyến

Thanh toán bằng thẻ tín dụng được coi là hình thức thanh toán điện tử phổ biến nhất Chúng ta đã quen với việc thanh toán bằng thẻ tín dụng qua máy ATM hoặc máy POS Dịch vụ thanh toán trực tuyến bằng thẻ tín dụng là giải pháp cho các doanh nghiệp nâng cao hình thức thanh toán điện tử trong thương mại điện tử

Thanh toán trực tuyến bằng thẻ tín dụng là việc thanh toán qua Internet với sự hỗ trợ của cổng thanh toán trực tuyến Cổng thanh toán này có thể do các ngân hàng phát hành thẻ, ngân hàng thanh toán hoặc công ty hợp tác với ngân hàng cung cấp Những nhà cung cấp thẻ tín dụng hàng đầu và được chấp nhận nhiều nhất hiện nay là Visa, MasterCard, American Express Đây là những loại thẻ tín dụng được sử dụng rộng rãi trên toàn cầu, với hàng triệu điểm chấp nhận Tại Việt Nam cũng có một số ngân hàng phát hành thẻ tín dụng có thương hiệu quốc tế, bao gồm Vietcombank, Sacombank, Techcombank Các ngân hàng trong nước cũng phát hành thẻ ghi nợ trong nước, hay gọi là thẻ ATM

1.1.3.5 Ví điện tử

Theo Nghị định số 80/2016/NĐ-CP của Chính phủ ngày 01/07/2016 quy định

“dịch vụ ví điện tử là dịch vụ cung cấp cho khách hàng một tài khoản điện tử định danh do các tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán tạo lập trên vật mang tin (như chip điện tử, sim điện thoại di động, máy tính ), cho phép lưu giữ một giá trị tiền tệ được đảm bảo bằng giá trị tiền gửi tương đương với số tiền được chuyển từ tài Khoản thanh toán của khách hàng tại ngân hàng vào tài Khoản đảm bảo thanh toán của tổ chức cung ứng dịch vụ ví điện tử theo tỷ lệ 1:1” [2]

Ví điện tử là một phần mềm để lưu trữ thông tin về thẻ tín dụng, địa chỉ, cách thức thanh toán và các thông tin cá nhân khác Người dùng có thể sử dụng ví điện tử

để thanh toán trực tuyến khi mua hàng, nhận và chuyển tiền, lưu giữ và quản lý tiền online Hiện nay, có nhiều dịch vụ ví điện tử được cung cấp bởi các công ty như Visa, Mastercard, Microsoft, Apple Pay, Android Pay, Paypal, Google Pay, Momo, Ví Việt Phần mềm ví điện tử bao gồm các chế độ bảo mật và mã hóa cho thông tin cá nhân và giao dịch

Trong các phương thức thanh toán điện tử phổ biến tại Việt Nam hiện nay, thanh toán qua hệ thống ngân hàng điện tử Internet Banking và thanh toán qua ngân hàng

di động Mobile Banking là phương thức có số lượng giao dịch và giá trị giao dịch chiếm tỷ trọng cao nhất qua các năm từ 2017 đến 2020

Phụ lục 1: Số liệu thống kê tình hình dịch vụ thanh toán ngân hàng

Giao dịch qua

ATM

Số lượng Món 717.216.452 780.722.572 874.588.070 1.002.928.590 1.027.745.089 Giá trị Tỷ đồng 1.809.526 2.133.193 2.450.805 2.787.557 2.799.931 Giao dịch qua

POS

Số lượng Món 97.486.078 151.123.411 209.177.693 310.354.532 362.222.382 Giá trị Tỷ đồng 250.009 352.371 445.147 604.651 619.189 Giao dịch tài

chính qua điện

thoại di động

Số lượng Món 59.001.706 97.615.182 130.940.306 197.131.116 552.431.298 Giá trị Tỷ đồng 133.933 303.580 690.068 1.958.241 5.773.962 Giao dịch tài

chính qua kênh

Internet

Số lượng Món 83.276.773 125.758.870 191.265.338 273.438.645 419.582.793 Giá trị Tỷ đồng 5.060.867 7.202.565 13.546.845 16.586.762 22.227.611 Phương tiện

thanh toán

khác

Số lượng Món 141.760.607 236.975.044 45.148.016 50.176.624 48.291.525 Giá trị Tỷ đồng 12.703.628 17.277.851 5.907.098 6.833.379 5.906.807

Nguồn: Số liệu thống kê của Vụ thanh toán, Ngân hàng nhà nước, 2021

1.1.4 Vai trò của thanh toán điện tử

Thanh toán điện tử là một yếu tố quan trọng cho ngành ngân hàng, nền kinh tế và khách hàng trên toàn thế giới Giúp tăng cường khả năng cạnh tranh và thay đổi cách tiếp cận các sản phẩm tài chính, đang trở thành xu thế tất yếu Thanh toán điện tử đang phát triển nhanh chóng và trở nên phổ biến, thay thế thanh toán bằng tiền mặt

Đặc biệt trong thời gian đại dịch COVID-19, thanh toán điện tử đã hỗ trợ duy trì hoạt động thanh toán, giao dịch và đầu tư

Đối với Ngân hàng, thanh toán điện tử là phương thức kinh doanh hiệu quả, giúp

cải thiện hình ảnh ngân hàng, làm giàu mối quan hệ với khách hàng bằng cách cung cấp dịch vụ cao cấp và các sản phẩm sáng tạo tùy chỉnh theo nhu cầu cá nhân Theo Furst và cộng sự (2000) đã xem thanh toán điện tử đóng vai trò hoạt động của một kênh phân phối từ xa trong việc thực hiện các dịch vụ ngân hàng [8] Thanh toán điện

tử đang thay thế dần các sản phẩm và dịch vụ thanh toán truyền thống, cũng như thay đổi các mô hình truyền thống để cải thiện chất lượng dịch vụ, giảm chi phí hoạt động, tối đa hóa hiệu quả từ đó làm tăng lợi nhuận Thanh toán điện tử sử dụng Internet làm kênh phân phối, với các dịch vụ như thanh toán hóa đơn và chuyển khoản trực tuyến qua nhiều kênh, từ website ngân hàng, ứng dụng điện tử hoặc ngân hàng ảo

Thanh toán điện tử là kênh bổ sung để cung cấp dịch vụ cho khách hàng với chi phí thấp hơn, mở rộng khu vực địa lý, thu hút và giữ chân khách hàng hơn nữa Theo Sokolov (2007), các tổ chức tài chính ứng dụng thanh toán điện tử, ngoài việc cung cấp các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng truyền thống, còn có thể tạo điều kiện cho một loạt các sản phẩm ngân hàng được thiết kế hoặc điều chỉnh nâng cao như thẻ điện

tử, ngân hàng qua điện thoại và di động [9]

Đối với khách hàng, thanh toán điện tử cung cấp nhiều lựa chọn về các kênh

tương tác tự động sử dụng để giao dịch, kinh doanh với sự thuận tiện về thời gian và địa điểm hơn so với dịch vụ thanh toán ngân hàng truyền thống và không cần đến chi

nhánh ngân hàng Nghiên cứu khác của Sumra và Manzoor (2011) cũng chỉ ra rằng,

thanh toán điện tử không chỉ cung cấp cho khách hàng các giao dịch phù hợp và nhanh hơn mà còn được hưởng lợi từ mức phí thấp hơn hơn do tiết kiệm chi phí của các ngân hàng [10]

Thanh toán điện tử cùng các dịch vụ tài chính số khác sẽ là công cụ hỗ trợ cho nhóm dân số thu nhập thấp và tại vùng sâu vùng xa, giúp cải thiện khả năng tiếp cận dịch vụ ngân hàng Điều này giảm thiểu rủi ro do mạng lưới giao thông kém hoặc di chuyển tốn thời gian, cũng giảm thời gian giao dịch tại ngân hàng Thanh toán điện

tử dễ sử dụng, cung cấp nền tảng hiệu quả cho cá nhân thực hiện giao dịch tài chính

cơ bản, như trả tiền điện, nước và chuyển tiền

Đối với nền kinh tế, thanh toán điện tử và công nghệ tài chính tổng thể đang đảm

bảo một vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ tài chính toàn diện gắn liền với tăng trưởng kinh tế Chúng cung cấp nền tảng cho người dùng có thu nhập thấp hoặc doanh nghiệp nhỏ để tiếp cận tài chính một cách nhanh hơn, hiệu quả hơn và rẻ hơn so với các dịch vụ tài chính truyền thống

Các sản phẩm công nghệ tài chính cung cấp nền tảng giúp tăng tổng chi tiêu và doanh thu thuế cao hơn cho Chính phủ các quốc gia Thanh toán điện tử giúp kiểm soát tốt hệ thống tiền tệ, hạn chế sự lưu hành của tiền giả, minh bạch hoạt động nền kinh tế Chiến lược tài chính số và toàn diện được chú trọng phát triển tại các quốc gia cho thấy vai trò của công nghệ tài chính được đánh giá cao

1.1.5 Ưu điểm và hạn chế của thanh toán điện tử

1.1.5.1 Ưu điểm của thanh toán điện tử

* Nhanh chóng, thuận tiện, chính xác

Thanh toán điện tử giúp tiết kiệm thời gian và linh hoạt hơn bởi cho phép khách hàng thực hiện giao dịch bất cứ khi nào và tại bất cứ đâu chỉ cần có thiết bị kết nối mạng Internet Tính chính xác cao của dịch vụ được đảm bảo bởi các ứng dụng công nghệ và thuật toán hiện đại Việc theo dõi lịch sử thanh toán và các dịch vụ ngân hàng khác cũng được thực hiện nhanh chóng, thuận tiện

* An toàn giao dịch không dùng tiền mặt

Lợi ích rõ rệt của việc sử dụng thanh toán điện tử trong thanh toán không dùng tiền mặt là tính bảo mật cao cho các giao dịch, đặc biệt là giao dịch thanh toán giá trị lớn Khách hàng sẽ giảm rủi ro mất mất cắp trong quá trình di chuyển và giao dịch vì không cần phải mang theo tiền mặt Thông tin tài khoản của khách hàng vẫn được đảm bảo an toàn một cách tối đa ngay cả khi khách hàng mất hoặc thất lạc các thiết

bị điện tử để giao dịch như thẻ ATM, thẻ tín dụng hoặc điện thoại cá nhân

* Tiết kiệm chi phí cho các bên

Khách hàng sử dụng giao dịch thanh toán điện tử chỉ phải trả chi phí rất thấp so với các giao dịch thanh toán truyền thống, đặc biệt là tại các quốc gia đang phát triển, khi số lượng và giá trị giao dịch cao Số lượng chi nhánh của các ngân hàng tại các quốc gia phát triển cũng rất ít bởi vì sự phát triển mạnh mẽ của thanh toán điện tử và

xu hướng thanh toán không dùng tiền mặt của người dân Điều này góp phần giảm chi phí cho ngân hàng, bao gồm chi phí cho thuê, xây dựng văn phòng, điện nước, nhân công và các chi phí khác liên quan

* Thân thiện với môi trường

Trong xu thế phát triển bền vững và xanh hóa kinh tế, ngành ngân hàng cần tìm các cách giảm khí thải nhà kính ra môi trường Thanh toán điện tử giúp giảm yêu cầu

sử dụng giấy tờ, giảm tải giao thông và năng lượng điện nước Ngân hàng số trong tương lai sẽ giảm sự cần thiết tòa nhà văn phòng, giấy tờ, tiết kiệm chi phí xây dựng, thuê văn phòng, và chi phí in ấn

1.1.5.2 Hạn chế của thanh toán điện tử

* Chi phí đầu tư công nghệ và hạ tầng cao

Để phát triển thanh toán điện tử, các ngân hàng thương mại phải đầu tư số vốn không nhỏ vào hệ thống, hạ tầng kỹ thuật, xây dựng và phát triển hệ thống phần mềm, cũng như đào tạo nhân lực chất lượng cao Tuy nhiên, nguồn vốn đầu tư của các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam vẫn còn hạn chế, dẫn đến việc hiện đại hoá ngân hàng và phát triển thanh toán điện tử gặp nhiều khó khăn

* Chất lượng phụ thuộc vào công nghệ, kỹ thuật và hạ tầng thanh toán:

Một hạn chế khác của thanh toán điện tử là phụ thuộc vào công nghệ và kỹ thuật Khách hàng cũng có thể gặp bất tiện khi sử dụng do lỗi của hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin Việc xây dựng hạ tầng thanh toán đồng bộ với tiêu chuẩn kỹ thuật công nghệ hiện đại là rất cần thiết để cho phép các ngân hàng kết nối với nhau và cung cấp dịch vụ tốt hơn cho khách hàng

* Tiềm tàng nhiều rủi ro và phát sinh chi phí phòng ngừa rủi ro:

Quỹ Tiền tệ Quốc tế (tiếng Anh: International Monetary Fund, viết tắt IMF) đã nhận định rằng thanh toán điện tử có đầy đủ các rủi ro tương tự dịch vụ thanh toán

ngân hàng truyền thống, thậm chí còn nghiêm trọng hơn Cụ thể như rủi ro hoạt động, rủi ro danh tiếng và rủi ro pháp lý do đặc tính phụ thuộc nhiều vào công nghệ thông tin và các giao dịch diễn ra xuyên biên giới

Một số rủi ro thường thấy trên thế giới có thể kể đến như:

• Trộm cắp danh tín: Trộm cắp danh tính trở nên dễ dàng hơn khi thực hiện trên mạng trực tuyến bởi vì có ít trở ngại cho loại tội phạm này Bằng cách truy cập trái phép vào hệ thống ngân hàng, tội phạm có thể ăn cắp danh tính của khách hàng mà không cần tiếp xúc trực tiếp với nạn nhân

• Chiếm đoạt tài khoản: Việc chiếm đoạt tài khoản xảy ra khi tội phạm truy cập trái phép vào tài khoản của khách hàng và thay đổi thông tin về tài khoản đó Chủ sở hữu thực sự không nhận được cập nhật về tài khoản vì thông tin liên lạc được chuyển đến tội phạm Dữ liệu hống kê cho thấy hình thức gian lận này đã tăng mạnh trong những năm gần đây

• Phần mềm độc hại: chương trình độc hại có thể tự động tiếp cận hệ thống quản

lý điện tử của ngân hàng thông qua các công cụ như chương trình internet Phần mềm độc hại này giúp tội phạm lặp đi lặp lại việc xâm nhập, gian lận, lừa đảo với chi phí thấp mà khó bị phát hiện

Do sự tồn tại của những rủi ro tiềm ẩn trong thanh toán điện tử, việc quản trị và phòng ngừa rủi ro cần được đặc biệt chú ý Các nhà quản trị tại ngân hàng cần cập nhật cách thức tổ chức và nâng cao năng lực quản lý rủi ro, tăng cường biện pháp kiểm soát phòng ngừa liên quan đến thanh toán điện tử Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng xác nhận tính cần thiết của việc các tổ chức ngân hàng phải xem xét, giải quyết và quản lý một cách cẩn thận rủi ro trong thanh toán điện tử

Việc vận hành và quản lý hệ thống công nghệ thông tin phải được giám sát chặt chẽ theo các quy định đã được ban hành Các ngân hàng cần xây dựng kịch bản và chuẩn bị phương án xử lý rủi ro khi xảy ra sự cố liên quan đến giao dịch điện tử Hệ thống lưu trữ thông tin phải đảm bảo tiêu chuẩn bảo mật và an toàn, tránh thất thoát

dữ liệu khi sự cố xảy ra Các ngân hàng cần hợp tác chặt chẽ với cơ quan quản lý nhà

nước về hoạt động ngân hàng và an ninh mạng để thực hiện tốt công tác cảnh báo và giám sát an ninh mạng

1.2 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.2.1 Đánh giá kết quả hoạt động tài chính

Theo Mabwe Kumbirai và Robert Webb (2010) Thước đo phổ biến nhất để đánh giá hoạt động của ngân hàng là khả năng sinh lời Khả năng sinh lời là được đo lường bằng các tiêu chí cơ bản như ROA, ROE và các chỉ tiêu về lợi nhuận [11]

1.2.1.1 Lợi nhuận trước thuế:

1.2.1.3 Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA):

𝑇ỷ 𝑠𝑢ấ𝑡 𝑙ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑡𝑟ê𝑛 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑙ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑠𝑎𝑢 𝑡ℎ𝑢ế

𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑥 100% Chỉ tiêu cho biết hiệu quả quản lý và sử dụng tài sản để tạo ra thu nhập của doanh nghiệp nhằm đánh giá khả năng tạo ra thu nhập từ tài sản của ngân hàng là bao nhiêu phần trăm Theo Moody’s Investors Service (thang Moody) đưa ra tỷ lệ ROA hợp lý của các ngân hàng là ≥ 1%

Kết quả chỉ tiêu này càng lớn đồng nghĩa với việc ngân hàng sử dụng một cơ cấu tài sản hợp lý, chính sách kinh doanh và đầu tư tài sản hiệu quả, khả năng tạo lợi nhuận dựa trên phần tài sản của ngân hàng là cao trong kỳ phân tích, đánh giá

1.2.1.4 Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE):

𝑇ỷ 𝑠𝑢ấ𝑡 𝑙ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑡𝑟ê𝑛 𝑣ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑙ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑠𝑎𝑢 𝑡ℎ𝑢ế

𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 𝑥 100% Chỉ tiêu này đo lường hiệu quả vốn chủ sở hữu của ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng tạo ra lợi nhuận ròng của ngân hàng trên một đồng vốn chủ sở hữu Theo Moody’s Investors Service (thang Moody), ngân hàng hoạt động hiệu quả với ROE ≥ 12% - 15%

Chỉ tiêu ROE càng cao càng được đánh giá là tốt vì ngân hàng có khả năng gia tăng lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, thể hiện ban điều hành ngân hàng đã sử dụng một cách tối ưu vốn chủ sở hữu của mình

1.2.2 Đánh giá kết quả hoạt động phi tài chính

Việc đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng chủ yếu dựa trên kết quả hoạt động tài chính và rất ít khi nói đến kết quả phi tài chính Nhược điểm của phương pháp đánh giá kết quả tài chính truyền thống là quá tập trung vào kết quả ngắn hạn mà không quan tâm kết quả dài hạn và chỉ phản ánh hiệu suất trong quá khứ Do đó không hiệu quả trong việc dự báo tương lai, không đầy đủ tin cậy để đánh giá hiệu suất tổng thể của ngân hàng và đưa ra quyết định chiến lược

Theo Otley (1999) nhiều thước đo trong các khía cạnh phi tài chính được sử dụng như tính bền vững, tăng trưởng, những đổi mới kinh doanh phản ánh đúng hơn hiệu suất trong tương lai [12]

Một số tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động phi tài chính của ngân hàng:

(i) Chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng: được đánh giá qua sự hài lòng của khách hàng về sản phẩm dịch vụ ngân hàng, sự tiện ích, chi phí hợp lý và khả năng đáp ứng các nhu cầu khác nhau của khách hàng

(ii) Uy tín thương hiệu ngân hàng: Uy tín của ngân hàng trên thị trường được xét bằng việc đánh giá xếp hạng tín nhiệm cao bởi các tổ chức xếp hạng ngân hàng trong

và ngoài nước Việc nhận giải thưởng, được xếp hạng cao và tham gia hoạt động xã hội cũng góp phần đánh giá sự bền vững trong kết quả kinh doanh của ngân hàng

(iii) Sự đổi mới trong kinh doanh: Trong môi trường cạnh tranh mạnh mẽ của thị trường tài chính, sự cải tiến công nghệ, đa dạng sản phẩm dịch vụ, tự động hóa hoạt động và thích ứng với thay đổi là tiêu chí đánh giá sự đổi mới của ngân hàng

(iv) Hiệu suất hoạt động: các chỉ số tăng trưởng quy mô, chất lượng tài sản, tăng trưởng doanh thu hoạt động, tăng trưởng tiền gửi và cho vay, số lượng khách hàng là căn cứ đánh giá hiệu suất của ngân hàng Hiệu suất hoạt động còn có thể được đánh giá qua các chỉ tiêu như Lợi nhuận/mỗi chi nhánh hoặc Lợi nhuận/mỗi nhân viên, Chi phí/Doanh thu hoạt động Tất cả những chỉ số này cho thấy sự tăng trưởng của ngân hàng và sự hiệu quả của hoạt động của họ

1.3 Tác động của thanh toán điện tử đến kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng

1.3.1 Tác động đến kết quả tài chính của ngân hàng

Thanh toán điện tử tạo nên những tác động đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thể hiện ở các chỉ tiêu tài chính như: tỷ suất lợi nhuận/tổng tài sản (ROA),

tỷ suất lợi nhuận/vốn chủ sở hữu (ROE)…Về lý thuyết, thanh toán điện tử được kỳ vọng sẽ giúp tăng doanh thu dịch vụ, cắt giảm chi phí nhân công và mạng lưới chi nhánh ngân hàng đắt đỏ nhờ sự hỗ trợ của công nghệ và mạng không dây, từ đó gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng [13]

Một số nghiên cứu cho thấy rằng việc bổ sung kênh phân phối Internet vào danh mục kênh phân phối dịch vụ ngân hàng hiện có dẫn đến thu nhập ngân hàng tăng một cách đáng kể [14] Các khoản thu nhập bổ sung này chủ yếu đến từ việc tăng thu nhập ngoài lãi từ các loại phí dịch vụ: dịch vụ thẻ, thanh toán, chuyển tiền, chuyển đổi ngoại tệ… Ngoài ra ngân hàng có thể phân phối các dịch vụ bán chéo, bán và quản

lý các dịch vụ được cung cấp bởi ngân hàng khác để tăng doanh thu Có thể thấy thanh toán điện tử có tác động tích cực đến doanh thu hoạt động của ngân hàng, mở rộng nhanh chóng các luồng doanh thu ngoài lãi

Thanh toán điện tử giúp giảm chi phí hoạt động cho ngân hàng, bao gồm chi phí văn phòng, điện nước và nhân công Công nghệ mới giúp ngân hàng cung cấp dịch

vụ cho khách hàng với chi phí thấp, tự động hoá và giảm số lần giao dịch trực tiếp tại

ngân hàng Thanh toán điện tử còn đã chứng minh cải thiện tỷ lệ CASA và giảm tải chi phí vốn huy động cho ngân hàng Hệ thống thanh toán ngân hàng tiết kiệm chi phí vốn đầu vào bằng cách thu hút tiền gửi trong thanh toán và tiền gửi không kỳ hạn với chi phí thấp hơn Khi hệ thống thanh toán ngân hàng được cải tiến và số lượng giao dịch tăng, ngân hàng sẽ tăng tỷ lệ CASA và tăng hiệu quả kinh doanh

1.3.2 Tác động đến kết quả phi tài chính của ngân hàng

Ngoài tác động tích cực đến tài chính của ngân hàng, thanh toán điện tử còn giúp tăng cường lợi thế cạnh tranh, mở rộng mạng lưới khách hàng, tăng cải thiện hình ảnh marketing của ngân hàng, thay đổi mô hình kinh doanh, cập nhật danh mục sản phẩm và tối ưu hóa cơ cấu tổ chức hoạt động

1.3.2.1 Thu hút mở rộng mạng lưới khách hàng mới, khách hàng giá trị

Theo Shah and Clarke (2009), Sự xuất hiện của thanh toán điện tử, bên cạnh việc

mở rộng mạng lưới khách hàng theo chiều rộng mà còn giúp ngân hàng thu hút được đối tượng khách hàng có mức thu nhập và trình độ học vấn cao hơn, giúp tăng quy

mô doanh thu, đặc biệt là doanh thu bán lẻ của ngân hàng [13]

Hầu hết khách hàng thường sử dụng kênh trực tuyến để giao dịch nhiều mục đích

mà không cần liên hệ trực tiếp với ngân hàng Những khách hàng này thường có học thức cao, sử dụng công nghệ tốt và có nhu cầu giao dịch nhiều, là những khách hàng

có giá trị đối với ngân hàng Ngân hàng dần đổi mới về tổ chức để cung cấp thanh toán điện tử đến các khu vực xa với chi phí thấp hơn so với mở chi nhánh

1.3.2.2 Kênh tiếp thị điện tử, cải thiện hình ảnh của ngân hàng

Tiếp thị điện tử trong tài chính đã được đánh dấu với sự xuất hiện của thanh toán điện tử Tiếp thị điện tử dựa trên khả năng cung cấp dữ liệu về tài chính của khách hàng và hành vi mua hàng trên kênh bán hàng điện tử Sự hiểu biết chi tiết về khách hàng cho phép ngân hàng quảng cáo sản phẩm tùy chỉnh và xây dựng mối quan hệ với khách hàng thông qua các hoạt động bán chéo Lợi ích tiềm năng khác bao gồm: cải thiện việc sử dụng tài nguyên công nghệ thông tin và quy trình vận hành kinh doanh; cải thiện mối quan hệ với các nhà cung cấp đối với khách hàng; giao hàng

nhanh chóng các sản phẩm và dịch vụ; giảm thiểu các lỗi liên quan đến nhập dữ liệu

và dịch vụ khách hàng

Thanh toán điện tử giúp nâng cao giá trị hình ảnh cho ngân hàng Sản phẩm dịch

vụ được giới thiệu rộng rãi trên website ngân hàng, tăng sức hút với khách hàng tri thức và hiện đại Kênh thanh toán điện tử cũng có vai trò như một kênh marketing phổ biến cho ngân hàng

1.3.2.3 Cải thiện mức độ hài lòng của khách hàng đối với dịch vụ ngân hàng

Trong công cuộc cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại hiện nay, việc cung cấp trải nghiệm độc đáo, sản phẩm sáng tạo tiện dụng, chi phí hợp lý là yếu

tố hấp dẫn sẽ giữ chân khách hàng, nâng cao sự hài lòng của khách hàng đối với dịch

vụ ngân hàng

Thanh toán điện tử được cung cấp 24 giờ một ngày trong suốt cả năm, với sự phổ biến của Internet, cả trên điện thoại di động, cho phép khách hàng thực hiện các hoạt động tài chính mọi lúc mọi nơi, không bị ràng buộc bởi giờ làm việc của ngân hàng Điều này đang giúp thanh toán điện tử trở nên dễ dàng tiếp cận hơn bao giờ hết

1.3.2.4 Đổi mới mô hình kinh doanh và sản phẩm của ngân hàng

Thanh toán điện tử đã tác động đến mô hình kinh doanh của ngân hàng bán lẻ truyền thống nhiều cách Nó chính là việc áp dụng công nghệ để cung cấp các dịch

vụ ngân hàng truyền thống và hiện đại cho khách hàng Bằng thanh toán điện tử, ngân hàng có thể phân phối các dịch vụ tài chính giữa các ngân hàng, tức là bán và quản

lý các dịch vụ của các ngân hàng khác để tăng doanh thu Điều này rất hấp dẫn đối với các ngân hàng nhỏ với phạm vi sản phẩm hạn chế

Thanh toán điện tử đã thay đổi hoàn toàn môi trường kinh doanh của ngân hàng Các giao dịch ngân hàng thủ công, văn hóa lưu trữ sổ cái và nhật ký giao dịch đã giảm mạnh do sự ra đời của thanh toán điện tử Thanh toán điện tử giúp ngân hàng mở rộng thị trường, gia tăng sức cạnh tranh, nâng cao chất lượng quan hệ khách hàng và tăng

sự trung thành của khách hàng hiện có [10] Ngoài ra, việc áp dụng giao dịch trực tuyến cũng dẫn đến sự thay đổi đáng kể từ nguồn vốn huy động chính như tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng sử dụng dịch vụ

CHƯƠNG 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN THANH TOÁN ĐIỆN TỬ TẠI CÁC NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2016 - 2020

2.1.1 Quy mô tài sản và vốn chủ sở hữu

Bảng 2 1: Quy mô tổng tài sản của 30 ngân hàng thương mại Việt Nam

Tổng tài sản

(tỷ đồng) 6.558.704 7.787.288 8.908.794 9.959.595 11.153.606 Tăng trưởng tuyệt đối

(tỷ đồng) 1.228.584 1.121.506 1.050.801 1.194.011 Tăng trưởng

tương đối (%) 18,73% 14,40% 11,80% 11,99% Đến cuối năm 2020, tổng tài sản của 30 ngân hàng thương mại tại Việt Nam đạt gần 11.153.606 tỷ đồng, tăng hơn 70% so với năm 2016 Sự tăng trưởng về tài sản của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam từ năm 2016 đến nay chứng minh việc phát triển về quy mô một cách nhanh chóng của chúng

Dù các ngân hàng thương mại cổ phần nhỏ đã gia tăng tài sản, nhóm ngân hàng thương mại nhà nước (BIDV, AgriBank, VietinBank, Vietcombank) vẫn là những ngân hàng lớn có tổng tài sản lớn nhất Giá trị tài sản của nhóm ngân hàng này chiếm hơn 40% trong tổng tài sản của 30 ngân hàng thương mại

Bảng 2 2: Tổng tài sản của 30 ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn

Vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam đã tăng năm năm với tỷ lệ tăng trưởng cao Tuy nhiên, tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản của các ngân hàng vẫn còn thấp và không đảm bảo cho an toàn hoạt động và cạnh tranh của các ngân hàng Đặc biệt là các ngân hàng nhà nước như

Vietcombank và Vietinbank,

dù là các ngân hàng lớn với vốn chủ sở hữu lớn, nhưng tỷ

lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản chỉ trong khoảng 4-6% Điều này yêu cầu các ngân hàng tập trung vào việc tăng vốn chủ sở hữu bằng cách phát hành cổ phiếu, bán cổ phiếu, và trả cổ tức để tập trung vốn nội và ngoại đầu tư

Hình 2 1: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản của

30 ngân hàng thương mại Việt Nam năm

2019-2020

Bảng 2 3: Vốn chủ sở hữu, tổng tài sản của 30 ngân hàng thương mại Việt

Nam giai đoạn 2016-2020

STT Ngân

hàng

Vốn chủ sở hữu (tỷ đồng)

Tổng tài sản (tỷ đồng)

Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài

2.1.2 Lợi nhuận sau thuế và tỷ suất sinh lời của ngân hàng

Hình 2 2: Lợi nhuận sau thuế năm 2019, 2020 của 30 ngân hàng thương mại

Thị phần cho vay và gửi tiền của ngân hàng thương mại tại Việt Nam không quá biến động, với phần lớn thuộc về ngân hàng thương mại nhà nước Xếp hạng lợi nhuận đã thay đổi đáng kể trong những năm gần đây Top 5 ngân hàng thương mại

có lợi nhuận cao nhất năm 2020 theo thứ tự là Vietcombank, Vietinbank, Techcombank, Aribank và VPbank Vietcombank đang trở thành ngân hàng có khả năng sinh lời cao nhất, với lợi nhuận sau thuế liên tục đứng đầu trong năm 2019 đạt 8,93% và năm 2020 là 11,42% so với tổng lợi nhuận sau thuế của 30 ngân hàng

Hình 2 3: ROA, ROE bình quân của 30 ngân hàng thương mại 2016 - 2020

Theo Moody's, một ngân hàng có chỉ số ROA ≥1% và ROE ≥12-15%, thì nó đạt kết quả hoạt động tài chính tốt Tuy chỉ số ROE của ngân hàng thương mại tại Việt Nam vẫn chưa đạt tiêu chuẩn quốc tế, nhưng đã có những bước tiến trong suốt 5 năm qua Trung bình ROE của 30 ngân hàng thương mại Việt Nam đã tăng từ 6,97% năm

2016 lên 11,20% năm 2020, và tỷ lệ ROA cũng đã gấp đôi từ 0,56% năm 2016 lên 1,01% năm 2020 Đây là một dấu hiệu tích cực trong bối cảnh kinh tế khó khăn, khi ngân hàng phải thực hiện chính sách kiểm soát tín dụng để ổn định kinh tế vĩ mô của Nhà nước

2.2 Thực trạng phát triển thanh toán điện tử tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

2.2.1 Giao dịch qua máy POS

Nguồn: Số liệu tổng hợp từ Ngân hàng Nhà nước, 2020

Số lượng máy POS tồn tại có sự biến động tăng hoặc giảm trong quá trình thời gian, tuy nhiên sự thay đổi không mạnh mẽ Năm 2020 chỉ tăng 4,88% so với năm

2016 Tuy nhiên, năm 2018 số lượng máy POS giảm 9,56% so với năm 2019 Lý do của sự giảm sút này là máy POS chủ yếu được lắp đặt tại các trung tâm thương mại, nhà hàng, siêu thị lớn ở khu vực thành phố lớn, trong khi khu vực nông thôn, miền núi còn rất ít Các ngân hàng thương mại đã kiểm tra và thu hồi một số máy POS tại các địa điểm không hiệu quả hoặc máy bị hỏng kỹ thuật

Hình 2 4: Số lượng máy POS hoạt động giai đoạn 2016 – 2020

Nguồn: Số liệu tổng hợp từ Ngân hàng Nhà nước, 2020

Số lượng và giá trị giao dịch qua máy POS tăng trưởng ấn tượng qua các năm Năm 2020 ghi nhận tăng trưởng hơn 272% về số lượng giao dịch và 148% về giá trị giao dịch qua POS so với năm 2016 Đây là các con số thể hiện sự phát triển mạnh

mẽ của thanh toán điện tử qua kênh máy POS

Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nước năm 2020, tỷ trọng tiền mặt trên tổng phương tiện thanh toán giảm xuống khoảng 11,05% so với 11,33% của năm 2019 Tỉ

lệ người dân có tài khoản tại ngân hàng thương mại cao và số lượng thẻ phát hành tăng nhanh, đạt khoảng 94 triệu thẻ nội địa và 17 triệu thẻ quốc tế

2.2.2 Giá trị giao dịch qua Mobile banking

Mobile banking là một trong những dịch vụ thanh toán điện tử được ưa chuộng nhất với sự tiện dụng tối đa Trong đó, tại Việt Nam có 45 ngân hàng đang triển khai dịch vụ thanh toán trên các ứng dụng điện thoại di động Các ngân hàng phát triển các dịch vụ Mobile banking đa dạng, bao gồm: báo số dư tự động, thanh toán trực tuyến, chuyển tiền qua tài khoản, cung cấp thông tin tỷ giá, lãi suất, chứng khoán, mở/tất toán tiết kiệm online, chuyển khoản trong/ngoài hệ thống

Hình 2 5: Số lượng và giá trị giao dịch qua POS năm 2016 – 2020

Hình 2 6: Giá trị giao dịch qua ứng dụng điện thoại di động 2016 – 2020

Nguồn: Số liệu tổng hợp từ Ngân hàng Nhà nước, 2020 Giao dịch qua Mobile Banking đã chứng kiến sự tăng trưởng đáng kể từ năm

2016 đến năm 2020, đặc biệt là hai năm gần đây 2019 và 2020 Năm 2016, giá trị giao dịch mới chỉ đạt 133.933 tỷ đồng qua hơn 59 triệu lần giao dịch Theo báo cáo cuối năm 2020, giá trị các dịch vụ giao dịch qua ứng dụng di động đã đạt mức 5.773.962 tỷ đồng qua 552 triệu lần giao dịch (tăng tương ứng 198,4% và 210,4% so với năm 2018) Sự tăng trưởng này chứng tỏ sự phát triển không ngừng của công nghệ và dịch vụ thanh toán qua điện thoại di động

Số lượng giao dịch và giá trị giao dịch qua dịch vụ Mobile Banking đã tăng nhanh sau khi thêm tính năng thanh toán bằng QR code vào năm 2019 Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nước năm 2020, có khoảng 30 ngân hàng sử dụng QR code và có hơn 90.000 điểm chấp nhận thanh toán bằng QR code QR code được cung cấp qua phần mềm của ngân hàng trên điện thoại, giúp việc thanh toán trở nên nhanh chóng và bảo mật hơn cho người dùng