Phân tích hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh đông sài gòn

HỒ CHÍ MINH MAI THỊ KIM NGÂN PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÒN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH

MAI THỊ KIM NGÂN

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI

NHÁNH ĐÔNG SÀI GÒN

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

MÃ NGÀNH: 7340201

TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH

Họ và tên sinh viên: MAI THỊ KIM NGÂN

Mã số sinh viên: 030136200363 Lớp sinh hoạt: DH36TC03

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI

NHÁNH ĐÔNG SÀI GÒN

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

MÃ NGÀNH: 7 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

TS LÊ VĂN HẢI

TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023

NHẬN XÉT CỦA NGUỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 20

Người hướng dẫn khoa học

NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG XÉT DUYỆT

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 20

Chủ tịch Hội đồng xét duyệt

TÓM TẮT KHÓA LUẬN

Khóa luận tốt nghiệp: “PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH

HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÒN” Khóa luận này đánh giá hoạt động cho vay và hiệu quả cho vay khách hàng

doanh nghiệp tại Ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Đông Sài Gòn, thông qua việc phân tích đưa ra các giải pháp và kiến nghị giúp Chi nhánh cải thiện những điểm yếu còn tồn đọng Khóa luận tập trung trong việc phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay doanh nghiệp như: số lượng khách hàng doanh nghiệp có quan hệ vay vốn,

tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn, tốc độ tăng trưởng dư nợ, hệ số thu nợ… Tác giả đã sử dụng số liệu được trích xuất từ các phòng Tổng hợp tại Chi nhánh, với nguồn số liệu được lấy từ năm 2020 – 2022 Tác giả đã sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính làm phân tích chính cho khóa luận, vận dụng các phương pháp quan sát, thông kê mô

tả, tổng hợp và xử lý thông tin để hoàn thành việc nghiên cứu đề tài Thông qua quá trình nghiên cứu, hiệu quả cho vay khách hàng doanh nghiệp của Chi nhánh mang đến kết quả khá tốt, đạt được nhiều thành công, song vẫn còn một số điểm cần chú ý

và mau chóng khắc phục để cải thiện hơn hiệu quả cho vay Tác giả đã đưa ra một số giải pháp khắc phục cùng một số kiến nghị để nâng cao hiệu quả cho vay tại Ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Đông Sài Gòn trong tương lai

Để hoàn thành việc phân tích và đánh giá hiệu quả cho vay khách hàng doanh nghiệp, đầu tiên tác giả đã tham khảo cơ sở lý luận về cho vay và hiệu quả cho vay khách hàng doanh nghiệp, các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Thông qua cơ sở lý luận, tác giả tiến hành nghiên cứu và phân tích, từ đó đưa ra đánh giá về hoạt động cho vay và hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Chi nhánh, từ đó đề ra một số giải pháp khắc phục điểm yếu còn tồn đọng và một số kiến nghị để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Đông Sài Gòn

Đề tài sử dụng số liệu thứ cấp trích từ nguồn số liệu của Phòng Tổng hợp tại Ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Đông Sài Gòn Thêm vào đó, tác giả cũng thu

thập và khai thác các dữ liệu, số liệu thứ câp từ các trên web từ các ngân hàng thương mại khác, các bài báo cáo và tạp chí ngân hàng và các bài nghiên cứu có liên quan

Tác giả đã xử lý và phân tích dữ liệu, đưa ra các nhận xét về hiện trạng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Chi nhánh Kết hợp với các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp và đưa ra những đánh giá

về điểm mạnh, điểm yếu và nguyên nhân của điểm yếu còn tồn tại trong hoạt động cho vay và hiệu quả hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của Chi nhánh

Tổng kết sau khi phân tích và nghiên cứu, tác giả đã đưa ra các giải pháp khắc phục và nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh

Dựa vào cơ sở lý luận và kết quả phân tích được, tác giả nhận thấy hiệu quả cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Đông Sài Gòn được đánh giá là khá tốt, song vẫn còn một vài điểm yếu cần chú trọng điều chỉnh và khắc phục kịp thời trong thời gian tới để nâng cao hiệu quả cho vay khách hàng doanh nghiệp trên địa bàn hoạt động Khóa luận đã chỉ ra được các điểm mạnh, điểm yếu và nguyên nhân của điểm yếu cùng như một số giải pháp và kiến nghị để cải thiện hiệu quả cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Đông Sài Gòn

THESIS SUMMARY

Graduation thesis: "ANALYSIS OF CORPORATE CUSTOMER LOAN

ACTIVITIES AT VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL INDUSTRY AND TRADE BANK (VIETINBANK) - EAST SAIGON BRANCH" This thesis

evaluates lending activities and lending efficiency to corporate customers at Vietinbank - East Saigon Branch, through analysis and offering solutions and recommendations to help the Branch improve its weaknesses unsolved The thesis focuses on analyzing indicators to evaluate the effectiveness of corporate lending such as the number of corporate customers with loan relationships, bad debt ratio, overdue debt ratio, outstanding loan growth rate, debt collection coefficient The author used data extracted from General departments at the Branch, with data sources taken from 2020 - 2022 The author used the qualitative research method to analyze Main analysis for the thesis, applying the methods of observation, descriptive statistics, synthesis and information processing to complete the research on the topic Through the research process, the Branch's lending efficiency to corporate customers has brought quite good results, achieving many successes, but there are still some points that need attention and quickly overcome to improve efficiency loan results The author has proposed some solutions and some recommendations to improve lending efficiency at Vietinbank - East Saigon Branch in the future

Lending is a form of high-level credit, whereby the organization conducts a credit transaction or commits to giving the customer an amount of money to use for

a specified goal within a certain period according to an agreement with completion rules Principal and interest (State Bank of Vietnam, 2023) Because improving lending efficiency is essential in analyzing lending activities Compiled results from data and reference information at Vietinbank - East Saigon Branch and architecture learned from school, the author chose the topic "Analysis of lending activities for corporate customers" degree at "Vietnam Industry and Trade Joint Stock Bank - East Saigon Branch" as a topic for the graduation discussion course The thesis focuses on analyzing corporate customer lending activities at Vietinbank - East Saigon Branch, thereby providing an assessment of the effectiveness of corporate customer lending, including the strengths that the Branch has Existing branches, weaknesses that need

to be addressed, and solutions as well as improving the efficiency of lending activities

to corporate customers at the Branch The research object of the project is lending activities and the effectiveness of lending activities to corporate customers at Vietinbank Bank - East Saigon Branch in the period from 2020 to 2022

To complete the analysis and evaluation of lending efficiency to corporate customers, the author first consulted the theoretical basis of lending and lending efficiency to corporate customers, and the criteria for evaluating operating efficiency lending to corporate customers Through the theoretical basis, the author conducts research and analysis, thereby providing an assessment of the branch's lending activities and the effectiveness of lending activities to corporate customers, thereby proposing a few solutions Solutions to overcome remaining weaknesses and some recommendations to improve the efficiency of lending activities to corporate customers at Vietinbank - East Saigon Branch

The topic uses secondary data extracted from the data source of the General Department at Vietinbank - East Saigon Branch In addition, the author also collected and exploited secondary data and figures from websites from other commercial banks, banking reports and magazines, and related research articles

The author has processed and analyzed data, making comments on the current status of the Branch's lending activities to corporate customers Combined with criteria for evaluating the effectiveness of lending activities to corporate customers and providing assessments of strengths, weaknesses, and causes of existing weaknesses in lending activities and operating efficiency for customers loans to business customers of the Branch

Summarizing after analysis and research, the author has proposed solutions to overcome and improve the efficiency of lending activities to corporate customers at the Branch

Based on the theoretical basis and analyzed results, the author finds that the efficiency of lending to corporate customers at Vietinbank - East Saigon Branch is considered quite good, but there are still a few weaknesses that need to be considered Focus on timely adjustments and remedies in the coming time to improve the

efficiency of lending to corporate customers in the operating area The thesis has pointed out the strengths, weaknesses, and causes of weaknesses along with some solutions and recommendations to improve the efficiency of lending to corporate customers at Vietinbank - East Saigon Branch

LỜI CAM ĐOAN

Khóa luận này là công trình nghiên cứu riêng của tác giả, kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã được công bố trước đây hoặc các nội dung

do người khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn được dẫn nguồn đầy đủ trong khóa luận

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng năm

Tác giả

Mai Thị Kim Ngân

Cuối cùng, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn đến gia đình, người thân, và bạn bè

đã động viên và đóng góp ý kiến quý báu, hỗ trợ tác giả trong suốt thời gian thực hiện bài luận này

Dù đã có nhiều sự cố gắng để hoàn thành bài luận này, tuy nhiên không tránh khỏi những thiếu sót Tác giả chân thành đón nhận mọi hướng dẫn, chỉ bảo, và đóng góp ý kiến quý báu từ thầy cô giáo để đề tài được hoàn thiện và phát triển hơn

Tác giả kính chúc Quý Thầy Cô luôn mạnh khỏe để dìu dắt các thế hệ sinh viên tài năng trong tương lai

Tác giả xin chân thành cảm ơn!

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng… năm

Tác giả

Mai Thị Kim Ngân

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt

Nam – Chi nhánh Đông Sài Gòn

12

Chi nhánh Thanh Xuân

MỤC LỤC

TÓM TẮT KHÓA LUẬN iii

LỜI CAM ĐOAN viii

LỜI CẢM ƠN ix

DANH MỤC VIẾT TẮT x

MỤC LỤC xi

DANH MỤC BẢNG BIỂU xiii

DANH MỤC HÌNH VẼ xiv

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY VÀ HIỆU QUẢ CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 Cơ sở lý luận về cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 7

1.1.1 Khái niệm CVKHDN tại NHTM 7

1.1.2 Đặc điểm CVKHDN tại NHTM 7

1.1.3 Vai trò CVKHDN tại NHTM 8

1.1.4 Phân loại cho vay 9

1.2 Cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 10

1.2.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động CVKHDN tại NHTM 10

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động CVKHDN tại NHTM 10

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động CVKHDN tại NHTM 14

1.3 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả hoạt động CVKHDN tại một số NHTM khác 20

1.3.1 Kinh nghiệm từ một số NHTM khác 20

1.3.2 Bài học rút ra cho Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn 21

TIỂU KẾT CHƯƠNG 1 22

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÒN GIAI ĐOẠN 2020 - 2022 23

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn 23

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 23

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhân sự 23

2.1.3 Tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2020 – 2022 25

2.3 Đánh giá chung 41

2.3.1 Điểm mạnh 41

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 43

TIỂU KẾT CHƯƠNG 2 46

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ 47

3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn trong 5 năm tới 47

3.1.1 Định hướng phát triển chung 47

3.1.2 Định hướng nâng cao hiệu quả hoạt động CVKHDN của CN 48

3.2 Giải pháp cải thiện hoạt động CVKHDN tại Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn 48

3.3 Một số kiến nghị 50

3.3.1 Đối với Ngân hàng Vietinbank 50

3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước Việt Nam 51

TIỂU KẾT CHƯƠNG 3 52

KẾT LUẬN 53

TÀI LIỆU THAM KHẢO 55

DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Hoạt động huy động vốn của Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 - 2022 26 Bảng 2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 - 2022 27 Bảng 2.3 Bảng cơ cấu tỷ trọng doanh số CVKHDN tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 – 2022 32 Bảng 2.4 Dư nợ CVKHDN tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 –

2022 33 Bảng 2.5 Dư nợ CVKHDN theo thời hạn tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 – 2022 35 Bảng 2.6 Dư nợ CVKHDN theo loại tiền tệ tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 - 2022 36 Bảng 2.7 Số lượng KHDN có quan hệ vay vốn tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 – 2022 37 Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ xấu đối với KHDN tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn

2020 – 2022 38 Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ quá hạn đối với KHDN tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 – 2022 40 Bảng 2.10 Hệ số thu nợ trong CVKHDN tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 – 2022 41 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu tỷ trọng doanh số CVKHDN tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 – 2022 32 Biểu đồ 2.2 Dư nợ CVKHDN tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 – 2022 34 Biểu đồ 2.3 Dư nợ CVKHDN theo thời hạn tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 – 2022 35 Biểu đồ 2.4 Dư nợ CVKHDN theo loại tiền tệ tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 – 2022 36 Biểu đồ 2.5 Tổng số KHDN có quan hệ vay vốn tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 - 2022 38

Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ nợ xấu tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn

2020 - 2022 39 Biểu đồ 2.7 Tỷ lệ nợ quá hạn tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 –

2022 40 Biểu đồ 2.8 Hệ số thu nợ tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn giai đoạn

2020 – 2022 41

DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1 Quy trình tín dụng của một NHTM Nhà nước 17 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức nhân sự Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn 25 Hình 2.2 Quy trình cấp tín dụng tại Vietinbank CN Đông Sài Gòn 28

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Nền kinh tế thế giới đang dần được phục hồi sau 2 năm đại dịch COVID-19 giai đoạn 2019 -2020 tàn khốc xảy ra, nhưng có lẽ dư âm của sự hoành hành từ hậu dịch COVID-19 vẫn còn tồn đọng đến sự phát triển kinh tế của một số quốc gia một cách sâu sắc, trong đó có Việt Nam Cuối tháng 7/2020, trong bối cảnh kinh tế quốc gia cùng một bộ phận doanh nghiệp (DN) Việt Nam đã quay trở lại hoạt động và từng bước phục hồi thì một lần nữa “làn sóng” COVID-19 quay lại khiến các DN Việt thêm khốn khó và lao đao Rất nhiều DN “kiệt sức” khi quan ngại việc đại dịch sẽ trở nên phức tạp và kéo dài hơn Chính vì thế, đây là thời điểm rất thách thức cho Nhà nước khi các chính sách miễn thuế, giảm thuế được nhận định là chưa thật sự thỏa đáng, cùng với đó là việc DN khó khăn trong việc thỏa điều kiện để nhận một phần gói hỗ trợ cho vay 62.000 tỷ đồng được huy động từ các ngân hàng thương mại (NHTM) Vấn đề thiếu hụt vốn cho các DN Việt Nam tiếp tục kéo dài khi đến năm

2021 Theo báo cáo từ Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam - VCCI khi tiến hành điều tra trên 12.000 DN Việt Nam cho thấy 83% DN cho biết rằng họ không thỏa điều kiện vay vốn nếu không có tài sản thế chấp, 60% DN nhận thấy các điều kiện cho vay và lãi suất đối với DN tư nhân gặp nhiều khó khăn hơn so với các DN Nhà nước Thêm vào đó, 39% DN được hỏi cho biết các tổ chức cho vay (TCTD) và các ngân hàng áp đặt điều kiện cho vay gây bất lợi đến cho DN Theo đánh giá chung của ông Đặng Đức Thành - Chủ tịch Câu lạc bộ các nhà kinh tế, đối với hầu hết các

DN vừa và nhỏ (DNVVN) có cơ cấu vốn còn nhiều hạn chế, khi mà nguồn vốn chủ

sở hữu chỉ chiếm khoảng dưới 30% và số còn lại phải phụ thuộc vào nguồn vay cho vay từ các NHTM Ngoài ra, theo báo cáo 6 tháng đầu năm 2021 của ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho thấy, dưới tác động của dịch bệnh mà cơ cấu của tỷ lệ nợ xấu nội bảng đã có xu hướng tăng nhẹ ở các tháng đầu năm 2021, cụ thể đã tăng từ mức 1,69% (cuối năm 2020) lên 1,78% (cuối tháng 4/2021) Có thể thấy tình hình các DN những năm qua có nhiều biến động, dẫn đến việc các NHTM cũng bị ảnh hưởng ít nhiều, điển hình là ở hoạt động cho vay DN

Từ cuối năm 2021 đến nay, nền kinh tế Việt Nam cũng dần được phục hồi hơn, mọi ngành nghề có tín hiệu tốt khi bắt đầu quay trở lại hoạt động nhiều hơn qua kết quả từ 2 cuộc khảo sát diện rộng được tiến hành vào cuối năm 2021 bởi Ban IV

và báo VnExpress, tuy nhiên vẫn còn là con số hạn chế so với những năm trước đó Điều này cho thấy sự nỗ lực phục hồi nền kinh tế của các DN cần rất nhiều sự hỗ trợ

từ Nhà nước và các TCTD, các NHTM cùng chung tay

Về phía Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank), là một NHTM lớn tại Việt Nam trong thời gian qua đã triển khai rất nhiều gói cho vay nhằm

hỗ trợ DN quay trở lại sản xuất và kinh doanh, từ việc cung cấp vốn cho vay cho các

DN địa phương với lãi suất ưu đãi và thời hạn vay linh hoạt, cho đến việc hỗ trợ giải pháp tài chính, hỗ trợ cho nguồn vốn lưu động và đầu tư dài hạn Trong năm 2020, Vietinbank đã giảm lãi suất cho vay và miễn/giảm các chi phí dịch vụ nhằm hỗ trợ

DN và người dân bị ảnh hưởng từ dịch COVID Bước sang năm thứ 3 của cuộc đối đầu chống lại đại dịch COVID - năm 2021, Ngân hàng Vietinbank nói chung và tiêu biểu hơn là các chi nhánh (CN) tại các địa bàn nơi là tâm dịch, đã tự chủ động triển khai tốt các biện pháp không chỉ là phòng chống dịch mà còn nhằm mục tiêu duy trì

ổn định hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, năm 2022 vẫn là một năm đầy biến động khi mà nền kinh tế thế giới vẫn liên tục gặp những khó khăn từ sự ảnh hưởng của dịch Covid-19 vẫn chưa thể dập tắt hoàn toàn Là một NHTM lớn đóng vai trò quan trọng trong việc phối hợp với NHNN hỗ trợ các DN ở giai đoạn này, Ngân hàng Vietinbank

đã triển khai nhiều kế hoạch tập trung vào các chủ điểm kinh doanh quan trọng, mau chóng thực hiện chiến lược chuyển đổi số để kịp thời nâng cao chất lượng dịch vụ đến cộng đồng, đặc biệt là hỗ trợ đến các DN Với mục tiêu năm 2023, 5 lĩnh vực cơ bản được Ngân hàng Vietinbank ưu tiên triển khai tốt các biện pháp toàn diện, đồng

bộ và linh hoạt chính là: “Quản trị nợ và rủi ro cho vay, quản trị vốn hiệu quả, nâng

cao chất lượng dịch vụ, nâng cao năng suất lao động, và triển khai chiến lược chuyển đổi số” Với mục tiêu thực tế cùng nguồn lực nội bộ chuyên môn, Ngân hàng

Vietinbank cùng toàn bộ hệ thống đang từng bước vượt qua những thách thức trong bối cảnh hiện tại và sớm đạt được những thành tựu quan trọng trong tương lai Điều này không chỉ là thành tựu với Ngân hàng Vietinbank, mà đây còn là minh chứng cho

sự nỗ lực hỗ trợ từ phía các NHTM, cùng Chính phủ và NHNN đến với xã hội nói

chung và các DN gặp khó khăn trong suốt giai đoạn 2020 - 2022 nói riêng Việc cho vay KHDN (CVKHDN) là một khía cạnh rất quan trọng trong hoạt động của Ngân hàng Vietinbank Phân tích hoạt động cho vay không chỉ là việc đặt câu hỏi, mà nó

là cách để chúng ta xây dựng sự thấu hiểu về sự cống hiến và sự linh hoạt của ngành ngân hàng trong việc giúp đỡ và thúc đẩy sự phát triển của DN và nền kinh tế của đất nước

Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn thuộc hệ thống Ngân hàng Vietinbank, là một CN đã hoạt động rất sôi nổi trong CVKHDN thời gian vừa qua Chúng ta có thể thấy hoạt động cho vay DN dù không được nêu bật rõ trong các kế hoạch mà Ngân hàng Vietinbank triển khai ở giai đoạn 2020 - 2022, nhưng đây lại là hoạt động đóng vai trò là một phần rất quan trọng trong hoạt động của NHTM và có ảnh hưởng trực tiếp đến quản trị chất lượng nợ và rủi ro cho vay được nêu trong 5 chủ điểm nền tảng mà Ngân hàng Vietinbank sẽ tập trung triển khai giải pháp toàn diện trong năm 2023 Tuy nhiên, trong giai đoạn từ 2020 trở đi, chưa có nghiên cứu nào phân tích chi tiết về hoạt động này tại Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn Điều này đặt ra nhu cầu cấp thiết trong việc nghiên cứu và đánh giá các khía cạnh của hoạt động này tại Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn Thêm vào đó, việc thực hiện phân tích về hoạt động CVKHDN tại Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn

là điều cần thiết để cung cấp thông tin, đưa ra đánh giá, và đề xuất các giải pháp hỗ trợ hiệu quả trong việc cung cấp vốn cho các DN trong tương lai, đặc biệt là ở giai đoạn năm 2022 đến nay, quá trình phục hồi hậu dịch COVID-19 vẫn còn tồn đọng nhiều thách thức cho nền kinh tế thế giới nói chung và kinh tế Việt Nam nói riêng qua các con số vừa được nêu trên đây

Từ những lý do này, tác giả đã quyết định lựa chọn đề tài "Phân tích hoạt

động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (Vietinbank) – Chi nhánh Đông Sài Gòn" làm đề tài cho

luận văn tốt nghiệp của mình

2 Mục tiêu của đề tài

3 Câu hỏi nghiên cứu

- Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay và hiệu quả hoạt động CVKHDN tại các NHTM

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay và hiệu quả hoạt động CVKHDN tại Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Phạm vi không gian: Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn

+ Phạm vi thời gian: Từ năm 2020 - 2022

5 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài sử dụng phương pháp chính là phương pháp định tính, cụ thể:

- Phương pháp quan sát, thu thập dữ liệu thứ cập, gồm: Số liệu sẽ được thu thập

từ các Báo cáo thông kê về tình hình cho vay của CN, bao gồm cho vay DN

và cho vay nói chung; Báo cáo thường niên năm 2020, 2021, 2022 cùng một

số các văn bản hiện hành có liên quan đến hiệu quả cho vay của hệ thống Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn; Các báo cáo kết quả kinh doanh của CN

- Phương pháp tổng hợp và xử lý thông tin: Hệ thống lại dữ liệu thu thập được, chọn lọc các chỉ tiêu và các mục dữ liệu liên quan phục vụ cho việc phân tích của đề tài khóa luận, được thực hiện trên công cụ Microsoft Excel

- Phương pháp thống kê mô tả: Phân tích dựa trên các số liệu thống kê từ các nguồn như Báo cáo thường niên, Báo cáo tài chính của Ngân hàng Vietinbank

CN Đông Sài Gòn; Thông qua các tài liệu trên, đề tài sẽ nghiên cứu trọng tâm vào các vấn đề cần thiết để tìm ra được thực trạng và hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng DN tại Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn

- Khung phân tích: Dựa trên cơ sở lý luận về cho vay và hiệu quả CVKHDN của các NHTM

6 Nội dung nghiên cứu

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về cho vay và hiệu quả CVKHDN của các NHTM

- Đánh giá thực trạng hoạt động CVKHDN tại Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn trong giai đoạn 2020 - 2022

- Đề xuất ra các giải pháp và những kiến nghị nhằm góp phần cải thiện hiệu quả CVKHDN tại Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn trong tương lai

7 Ý nghĩa của đề tài

Đề tài này có ý nghĩa thực tiễn cao vì nó tập trung vào phân tích hoạt động CVKHDN tại một CN của Ngân hàng Vietinbank Phân tích thực trạng và hiệu quả CVKHDN đem lại sự thấu hiểu chi tiết về cách mà một trong những ngân hàng lớn nhất và quan trọng nhất của Việt Nam quản lý và áp dụng thực hiện việc cho vay cho

DN Điều này không chỉ làm nổi bật sự chuyên nghiệp và khả năng thích nghi của ngành ngân hàng trong thời kỳ kinh tế biến động, mà còn giúp xác định các phương pháp và quy trình tối ưu hóa được áp dụng để đảm bảo ổn định tài chính của DN

khách hàng Ngoài ra, đề tài này có ý nghĩa quan trọng hỗ trợ trong việc quản lý rủi

ro cho vay của Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn Việc phân tích cụ thể về hoạt động này giúp xác định và đánh giá thực trạng hoạt động cũng như hiệu quả CVKHDN tại CN, điều này hỗ trợ Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn điều chỉnh các biện pháp phòng ngừa và quản lý rủi ro cho vay một cách hiệu quả hơn Bằng cách giúp DN tiếp cận nguồn vốn hiệu quả, Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn đang đóng góp vào sự tăng trưởng và sự ổn định của nền kinh tế Việt Nam

Do đó, đề tài này không chỉ đáng giá trong góc độ kinh tế mà còn trong việc nâng cao chất lượng cuộc sống của xã hội và sự phát triển bền vững của đất nước

8 Bố cục nghiên cứu

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung nghiên cứu bao gồm:

Chương 1: Cơ sở lý luận về cho vay và hiệu quả cho vay khách hàng doanh nghiệp của các ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Đông Sài Gòn giai đoạn 2020 - 2022

Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY VÀ HIỆU QUẢ CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA CÁC NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận về CVKHDN tại NHTM

1.1.1 Khái niệm CVKHDN tại NHTM

Cho vay DN của NHTM là hình thức cấp tín dụng, theo đó NHTM giao cho

DN một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và một thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

1.1.2 Đặc điểm CVKHDN tại NHTM

Hoạt động cho vay là một hoạt động mang tính truyền thống của ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong cấu trúc tài sản của ngân hàng và đây cũng là nguồn thu nhập mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Có thể nói, hoạt động CVKHDN hiện đang là một trong những mục tiêu hoạt động kinh doanh chính của các NHTM

Đầu tiên, DN là một đối tượng khách hàng đa dạng, do đó mà mục đích sử dụng vốn của họ cũng rất đa dạng Các nhu cầu về vốn để đáp ứng các mục tiêu kinh doanh rất phong phú, bao gồm nhiều mục đích vay như cung cấp vốn cho sẩn xuất, xây dựng, đầu tư vào những dự án lớn hoặc hỗ trợ sản xuất trong các lĩnh vực khác nhau như công nghiệp, nông nghiệp và nhiều loại ngành khác

Thứ hai, mặc dù số lượng KHDN vay vốn tại ngân hàng thường chiếm tỷ trọng thấp trong tổng số khách hàng nhưng độ nợ cho vay DN luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng độ nợ cho vay của ngân hàng, khi mà nhu cầu vay của loại khách hàng này lớn hơn nhiều so với nhu cầu vay của khách hàng cá nhân (KHCN)

Thứ ba, quy trình và thủ tục cho vay DN thường phức tạp hơn so với vay cá nhân, được thể hiện đặc trưng qua tính pháp lý của các DN thường phức tạp hơn cá nhân rất nhiều, nhưng đổi lại là sự đáng tin cậy hơn, khi mà thông tin KHDN và các báo cáo tài chính của DN luôn được kiểm tra bởi các cơ quan có thẩm quyền như cơ quan thuế của Nhà nước hoặc từ các công ty kiểm toán

Thêm vào đó, chi phí CVKHDN thường lớn hơn cho vay KHCN hoặc hộ gia đình Do các khoản vay của KHDN thường khá lớn nên tiềm ẩn rủi ro cũng cao hơn, trong khi đó, DN sử dụng vốn vay vào các mục đích vay của mình và nguồn trả nợ không thể đảm bảo chính xác trong tương lai, vì thế mà khâu thẩm định khách hàng, quy trình kiểm duyệt, giải ngân và theo dõi khoản vay sẽ tốn kém chi phí và phức tạp hơn

Thứ năm, tổn thất đối với NHTM từ rủi ro trong việc cho vay DN có thể bao gồm việc không thu hồi được vốn và lãi, cần phải thực hiện khấu hao tài sản thế chấp với giá trị giảm, cũng như ảnh hưởng xấu đến uy tín và khả năng tài chính của ngân hàng

1.1.3 Vai trò CVKHDN tại NHTM

Hoạt động cho vay DN tại NHTM đóng vai trò thiết yếu không chỉ trong nội

bộ ngân hàng mà còn đóng góp to lớn đến sự phát triển toàn diện của nền kinh tế một quốc gia Các mặt tích cực của việc cung cấp vốn cho DN ở một quy mô lớn và hiệu quả mang lại nhiều ảnh hưởng tích cực đến các lĩnh vực chủ điểm trong nền kinh tế, điều này được thể hiện qua nhiều khía cạnh của vai trò hoạt động CVKHDN tại NHTM:

CVKHDN góp phần quan trọng vào thương mại và sản xuất hàng hóa, thúc đẩy sự phát triển và gia tăng sản lượng Các DN, đặc biệt là các DNVVN thường gặp khó khăn trong việc huy đông nguồn vốn để mở rộng sản xuất Qua việc cung cấp vốn từ các khoản vay, NHTM hỗ trợ cho DN mở rộng sản xuất, nâng cao năng suất

và chất lượng sản phẩm Điều này góp phần vào việc thúc đẩy lưu thông hàng hóa và tạo sự phát triển cho nền kinh tế

Cho vay có tác động lớn đến tiền tệ và giá cả trong nền kinh tế Khi các DN được hỗ trợ về mặt tài chính, họ có thể duy trì được tình hình kinh doanh và sản xuất của mình Điều này tạo nên một áp lực cầu lớn hơn đối với tiền tệ, giúp ổn định giá

cả và tăng cường đồng tiền quốc gia

Thêm vào đó, hoạt động CVKHDN tác động tích cực đến với đời sống xã hội Bằng cách tạo ra công việc làm và ổn định thu nhập cho người lao động, các DN đóng

vai trò qua trọng trong việc giảm bớt áp lực xã hội Điều nãy có thể dẫn đến sự gia tăng mức sống và cải thiện chất lượng cuộc sống của cộng đồng

Ngoài ra, hoạt động cho vay DN còn được coi là một “đòn bẩy kinh tế” quan trọng, đặc biệt đối với các DN mới nổi và các DN start-up Qua việc cung cấp cho các DN khởi nghiệp, NHTM đang góp phần vào sự thúc đẩy sự sáng tạo và đổi mới trong nền kinh tế

CVKHDN còn góp phần vào việc cung cấp nguồn tài chính và gia tăng khả năng cạnh tranh giữa các DN Việc tăng tiềm lực tài chính cho phép các DN đầu tư thêm về công nghệ máy móc thiết bị, từ đó cải thiện quy trình sản xuất và quản lý nguồn lực Điều này làm gia tăng hiệu suất và hiệu quả sản xuất kinh doanh, từ đó cải thiện lợi nhuận và khả năng cạnh tranh của DN trên thị trường

1.1.4 Phân loại cho vay

Xét theo mục đích

- Cho vay kinh doanh bất động sản: gồm các khoản cho vay xây dựng ngắn hạn;

dài hạn tài trợ cho việc mua đất canh tác, nhà cửa và bất động khác

- Cho vay nông nghiệp: Loại vay nhằm hỗ trợ nông dân trong sản xuất

- Cho vay công nghiệp và thương mại: Loại vay giúp DN trang trải các chi phí

trong sản xuất

- Cho vay cá nhân: Là loại đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân

- Cho vay với các tổ chức tài chính: Là loại cho vay dành cho Ngân hàng, công

ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác

- Tài trợ thuê mua: Cho vaymua thiết bị, máy móc… cho khách hàng thuê

- Cho vay khác: Gồm các loại không xếp hạng trên và các khoản cho vay kinh

doanh chứng khoán

Xét theo thời hạn

- Cho vay ngắn hạn: loại vay có thời hạn đến 12 tháng

- Cho vay trung hạn: loại vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng

- Cho vay dài hạn: loại vay có thời hạn trên 5 năm

Xét theo tính chất đảm bảo

- Cho vay có đảm bảo: Biểu hiện ở việc cầm giữ vật thế chấp, cầm cố nào đó hoặc qua một bảo lãnh bên thứ ba Áp dụng với khách hàng có: sự yếu kém về tài chính (lý do thông thường nhất) hoặc kỳ hạn cho vay dài hoặc do tâm lý cho Ngân hàng khi không đánh giá được ý chí trả nợ từ phía người vay

- Cho vay không đảm bảo: Là loại cho vay ngược lại, nó được dựa trên sự liêm khiết và tài chính của người vay, lợi tức có thể được trong tương lai (Trái với điều người ta vẫn tin, những khoản cho vay lớn nhất được một số Ngân hàng thực hiện lại dựa trên cơ sở không đảm bảo) cũng cần chú ý là không phải chỉ

có DN là những đơn vị duy nhất được vay không đảm bảo – mà nó bao gồm

cả các cá nhân

Căn cứ vào phương thức cấp cho vay

- Cho vay trực tiếp: Loại vay Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng và

khách hàng trả trực tiếp cho Ngân hàng

- Cho vay gián tiếp: loại vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh còn trong thời hạn thanh toán (chiết khấu,

factoring …)

Căn cứ vào phương thức hoàn trả

- Cho vay trả góp: Loại vay khách phải trả hết cả gốc và lãi theo định kỳ

- Cho vay phi trả góp (Hay theo yêu cầu): Loại vay khách hàng trả gốc và lãi

khi có yêu cầu và không đều ở một kỳ nào đó

(Lê Thẩm Dương, 2006)

1.2 Cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động CVKHDN tại NHTM

1.2.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động CVKHDN tại NHTM

Hiệu quả cho vay là sự thỏa thuận lợi ích giữa khách hàng, ngân hàng và nền kinh tế quốc dân Điều này được hiểu là việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng một cách thích hợp với yêu cầu phát triển kinh tế xã hội của đất nước, đồng thời phải phù hợp với chiến lược phát triển của NHTM và đem lại hiệu quả trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của DN

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động CVKHDN tại NHTM

Doanh số CVKHDN

Doanh số CVKHDN là toàn bộ các khoản tiền mà ngân hàng đã cho đối tượng

là KHDN vay trong một khoảng thời hạn Tỷ số giữa doanh số CVKHDN trên tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng là chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng các khoản CVKHDN trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng, tỷ số này càng cao chứng tỏ các khoản CVKHDN chiếm càng lớn trong tổng nguồn vốn huy động, ngân hàng đang tập trung trong cung cấp vốn cho phía DN Tuy nhiên, chỉ tiêu này càng cao thì không có nghĩa rằng hiệu quả cho vay càng tốt, vì doanh số cho vay cao sẽ có mức độ tiền ẩn rủi ro

tự với tỷ số doanh số CVKHDN trên tổng nguồn vốn huy động, chỉ tiêu này càng cao không có nghĩa là hiệu quả cho vay cao vì dư nợ cho vay chứa những rủi ro tiềm ẩn

Dư nợ CVKHDN được tính tại thời điểm nhất định Có thể so sánh tỷ lệ dư nợ CVKHDN trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng theo công thức tính sau:

Đây là công cụ giúp cho nhà quản trị xác định được hướng đi trong hoạt động cấp tín dụng, để bảo đảm được tính lành mạnh, tính đa dạng và chuyên môn hóa trong

tài sản cho vay, từ đó giúp cho ngân hàng giảm thiểu được các rủi ro tối ưu nhất và đạt được lợi nhuận như mong muốn Một số loại hình có thể dùng khi thiết kế danh mục cho vay phục vụ trong công tác hoạt động nội bộ như:

+ Cơ cấu cho vay theo thời hạn: Danh mục cho vay có thể thiết kế dựa trên tiêu chí thời hạn, sao cho tỷ trọng các khoản vay ngắn hạn và trung dài hạn được xây dựng phù hợp, qua đó có thể phản ánh được mối quan hệ giữa cơ cấu thời hạn của việc sử dụng vốn và cơ cấu thời hạn của tổng nguồn vốn, từ đó có thể giảm thiểu được các loại rủi ro như rủi ro về thanh khoản, về lãi suất mà vẫn đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật

Công thức tính

𝐶ơ 𝑐ấ𝑢 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝑡ℎ𝑒𝑜 𝑙𝑜ạ𝑖 𝑡𝑖ề𝑛 𝑡ệ (%) = 𝐶ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝑡ℎ𝑒𝑜 𝑙𝑜ạ𝑖 𝑡𝑖ề𝑛 𝑡ệ

Số lượng KHDN có quan hệ vay vốn

Đây là tiêu chí giúp ngân hàng xác định được quy mô của hoạt động CVKHDN Thông qua số lượng KHDN có quan hệ vay vốn với mức độ tăng đều qua các năm cho thấy được NHTM đó đã thành công trong việc làm hài lòng các khách hàng thân thiết và cũng thu hút được thêm khách hàng tiềm năng mới Từ thị phần của NHTM trên thị trường tài chính và trong lòng các KHDN được tăng lên, giúp ngân hàng ngày càng khẳng định được uy tín, năng lực tài chính và mở rộng thêm quy mô hoạt động CVKHDN

Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay (DNCV)

Một trong các tiêu chí quan trọng không thể thiếu đó là tốc độ tăng trưởng DNCV Đây là tiêu chí thể hiện được khả năng mở rộng quy mô CVKHDN của ngân hàng qua từng năm, tốc độ tăng trưởng DNCV càng cao chứng tỏ khả năng tốt của ngân hàng trong việc mở rộng quy mô hoạt động cho vay đối với KHDN Thêm vào

đó, khi tiêu chí này càng đáp ứng cao đồng nghĩa với chất lượng cho vay ngày càng cải thiện hơn để phù hợp với tăng trưởng dư nợ cho vay và giúp ngân hàng tạo lợi thế chủ động trong công cuộc hoạch định chiến lược phát triển lâu dài trong tương lai

nợ cho vay từ khách hàng được chia từ nhóm 1 đến nhóm 5, trong đó các khoản nợ thuộc các phân loại từ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm

5 (nợ có khả năng mất vốn) được coi là những khoản nợ xấu Nợ xấu có độ rủi ro cao, với khả năng thu hồi là tương đối khó, lúc này khoản vốn của ngân hàng không còn được coi là rủi ro nữa mà là đã gây thiệt hại đến cho ngân hàng Đây là tiêu chí thể hiện trực tiếp hiệu quả của khoản vay cấp cho khách hàng Với tỷ lệ nợ xấu càng cao, điều đó chứng minh rằng hiệu quả hoạt động cho vay ngân hàng là càng thấp, đồng thời ngân hàng cũng cần phải xem xét lại các hoạt động cho vay của mình

của ngân hàng đối với những khoản vay của DN Tiêu chí này được sử dụng trong việc đánh giá hiệu quả cho vay và rủi ro cho vay tại ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao chứng tỏ hiệu quả cho vay của ngân hàng đó càng thấp, và ngược lại

hệ số này càng cao có nghĩa là hoạt động thu hồi nợ trong cho vay DN của ngân hàng càng hiệu quả, và ngược lại

Môi trường pháp lý: Hoạt động của NHTM chịu sự tác động lớn và sự kiểm

soát chặt chẽ của các chính sách từ NHNN và chính sách, quy định từ Chính phủ Nguyên nhân là do rủi ro từ kinh doanh của hệ thống ngân hàng mang tín lan truyền mạnh và có tính hệ thống cao hơn những lĩnh vực khác, vì thế mà đòi hỏi các cơ quan quản lý Nhà nước phải có các chính sách quản lý nghiêm ngặt để giữ cho hệ thống tài chính ngân hàng quốc gia được đảm bảo, an toàn, song cũng phải đi kèm với những chính sách mục tiêu phát triển kinh tế quốc gia nói chung

Môi trường kinh tế: Nền kinh tế phát triển ổn định sẽ là một điều kiện tốt cho

hoạt động cho vay của ngân hàng để ngân hàng có thể huy động được nhiều nguồn vốn mở rộng quy mô hoạt động cho vay để kịp thời phục vụ cho việc phát triển của nền kinh tế Với nền kinh tế có sự tăng trưởng ổn định thì sẽ làm cho giá cả và tiền tệ

duy trì ở mức ổn định, từ đó mà lạm phát được đảm bảo duy trì ở mức thấp giúp cho các NHTM mở rộng hoạt động cho vay của mình cũng như tránh được những thiệt hại của ngân hàng do sự mất giá của đồng tiền, khi đó hiệu quả cho vay của ngân

hàng sẽ được nâng cao

Tình hình chính trị và an ninh xã hội đất nước: Ngoài môi trường kinh tế, các

hoạt động của ngân hàng còn chịu ảnh hưởng từ tình hình chính trị và xã hội không chỉ ở trong quốc gia mà có thể ảnh hưởng gián tiếp từ các sự kiện quốc tế Chính vì thế, đây cũng là một trong những nhân tố quyết định sự ổn định của nền kinh tế Một quốc gia muốn có nền kinh tế phát triển cần đảm bảo được sự ổn định về an ninh, chính trị và xã hội

Tình hình nội tại của DN: Một trong những nhân tố gây ảnh hưởng trực tiếp

và lớn nhất đến hiệu quả hoạt động cho vay của NHTM là tình hình sức khỏe nội tại của DN Có thể xét ở hai yếu tố chính, đó là năng lực tài chính và trình độ năng lực quản lý của DN Với một DN hoạt động hiệu quả năng lực tài chính của họ sẽ ổn định

và đảm bảo, từ đó đáp ứng tốt những điều kiện cho vay của ngân hàng và có khả năng tiếp cận được nguồn vốn tốt từ ngân hàng Nói cách khác, năng lực tài chính của DN được biểu hiện rõ thông qua vốn chủ sở hữu và tỷ trọng nguồn vốn này trên tổng nguồn vốn kinh doanh của DN Khi tỷ trọng vốn chủ sở hữu trên tổng vốn kinh doanh của DN càng lớn, chứng tỏ rằng khả năng tự chủ của DN là rất tốt, khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng cao và ngược lại, nếu tỷ trọng này càng nhỏ thì chi phí vốn vay của DN càng lớn, đây có thể là một trong những nguyên nhân dẫn đến tình trạng doanh thu ngày càng thua lỗ, dần dần DN mất khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng

và hệ quả là làm giảm chất lượng cho vay của ngân hàng Xét ở yếu tố thứ hai đó là trình độ năng lực quản lý của DN, đây là yếu tố đóng vai trò gián tiếp nhưng không kém quan trọng đến tình hình nội tại của DN Khi DN có đội quản ngũ quản lý tốt, các chiến lược kinh doanh và khả năng kinh doanh sẽ được kéo theo cùng với đó là khả năng quản lý vốn của DN cũng hiệu quả hơn Yếu tố này được thể hiện qua cách thức tổ chức hoạt động chung, quản lý tài chính phù hợp với quy định pháp luật và môi trường kinh doanh Năng lực này ảnh hưởng trực tiếp đến đội ngũ cán bộ, đến khả năng vận hành và kinh doanh của DN Từ đó mà yếu tố này được các ngân hàng đáng chú ý để có thể nhận định thêm chính xác về quyết định cho DN vay vốn hay

không, và nếu cho vay thì ở mức vay là bao nhiêu với độ tín nhiệm của ngân hàng dành cho DN ra sao

1.2.3.2 Nhân tố chủ quan

Nguồn vốn của ngân hàng

Theo Nguyễn Quốc Trí (2020), mỗi loại vốn trong cơ cấu nguồn vốn của NHTM đều có tầm quan trọng riêng Xét về hoạt động cho vay tại NHTM thì có hai loại nguồn vốn đóng vai trò quan trọng nhất chính là vốn tự có và vốn huy động Với tính chất luôn biến động, vốn huy động của ngân hàng không được sử dụng hết mà phải luôn có dự trữ theo tỷ lệ quy định của NHNN để đảm bảo được khả năng thanh toán, về phần vốn huy động còn lại, NHTM sẽ cho các DN và KHCN vay vốn để sinh lời cho ngân hàng Một ngân hàng có nguồn vốn huy động càng lớn thì ngân hàng sẽ càng dễ dàng trong việc phát triển nghiệp vụ cho vay cũng như mở ra các hoạt động khách nhằm mục đích sinh lời cao hơn

Chiến lược định hướng phát triển của ngân hàng

Để hoạt động cho vay phát triển và có hiệu quả đòi hỏi ở ngân hàng cần phải

có các chiến lược định hướng rõ ràng, các chính sách phân bổ nguồn vốn cần phù hợp với các tình huống và hạng mục cho vay Với từng mục đích và đối tượng cho vay

mà từng ngân hàng sẽ có các chiến lược để phù hợp với tệp khách hàng mà ngân hàng muốn tiếp cận Từ đó mà các sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng sẽ tập trung thỏa mãn nhu cầu của đối tượng khách hàng này, mang đến nguồn thu lớn cho ngân hàng

Quy trình và thủ tục cho vay DN của ngân hàng

Với mỗi ngân hàng sẽ có quy trình cho vay riêng trong nội bộ hệ thống Theo Trần Trọng Huy (2013), đây là một quá trình gồm nhiều giai đoạn, có tính chất liên hoàn và theo một trật tự nhất định Dựa vào quy trình cho vay, ngân hàng sẽ thiết lập những thủ tục thiết thực theo quy định của pháp luật, làm cơ sở để ngân hàng giám sát và đốc thúc cán bộ nhân viên của các phòng ban liên quan thực hiện theo đúng tiếng độ của công việc Quy trình cho vay cần phải chấp hành đầy đủ các bước cần thiết được pháp luật quy định, đây chính là cơ sở pháp lý cho việc đảm bảo khoản vay được hiệu quả và an toàn

Dưới đây là quy trình tín dụng của một NHTM Nhà nước

Hình 1.1 Quy trình tín dụng của một NHTM Nhà nước

Nguồn: Nguyễn Đăng Dờn (2014), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại

Đây là sơ đồ khái quát về quy trình tín dụng của một NHTM, nội dung trong từng bước của quy trình có thể được bao hàm như sau:

Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng

CBTD hướng dẫn khách hàng đăng ký các thông tin liên quan về khách

hàng, các điều kiện vay vốn và tư vấn cách thiết lập hồ sơ cho vay CBTD sẽ là người tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra tính pháp lý, đầy đủ và phù hợp với các danh mục

hồ sơ pháp lý, hồ sơ khoản vay và danh mục hồ sơ đảm bảo khoản vay từ phía

khách hàng

Bước 2: Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn

CBTD tiến hành kiểm tra tính xác thực của hồ sơ vay qua các phương tiện thông tin như cơ quan phát hành ra chúng hoặc từ các kênh thông tin khác Sau đó, CBTD tiến hành kiểm tra bổ sung ngoài hồ sơ pháp lý như văn bản quy định quyền hạn, trách nhiệm các bên, điều lệ DN, thời gian hoạt động của DN, kiểm tra phương

án sản xuất kinh doanh và các vấn đề liên quan như khả năng trả nợ, nguồn trả nợ…

Bước 1: Tiếp nhận và

hướng dẫn khách hàng

Bước 2: Kiểm tra hồ

sơ và mục đích vay vốn

Bước 3: Thẩm định khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh

Bước 4: Xét duyệt khoản vay

Bước 5: Ký kết hợp đồng tín dụng và các hợp đồng liên quan

sơ tín dụng

Về mục đích vay vốn, CBTD kiểm tra mục đích vay của phương án dự kiến đầu tư có phù hợp với nội dung đăng ký kinh doanh hay chưa, kiểm tra về tính hợp pháp của mục đích vay vốn

Bước 3: Thẩm định khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh

Về thẩm định khách hàng, CBTD cần kiểm tra trực tiếp đơn vị và nơi sản xuất kinh doanh của DN, đánh giá thực tế tình trạng máy móc thiết bị, tài sản cố định, phân xưởng, kĩ thuật công nghệ mà DN hiện có; đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh hiện tại của DN và đánh giá các loại tài sản bảo đảm cho khoản nợ vay nếu có

Bước 4: Xét duyệt khoản vay

Khi đã nghiên cứu và thẩm định về các điều kiện vay vốn, CBTD tiến hành lập báo cáo thẩm định kiêm tờ trình cho vay đính kèm hồ sơ cho vay trình lên phía trưởng phòng tín dụng Dựa trên cơ sở tài liệu về hồ sơ cho vay của khách hàng và báo cáo tờ trình mà CBTD trình bày, trưởng phòng tín dụng kiểm tra và thẩm định lại, ghi ý kiến vào tờ trình, sau đó trình lên ban lãnh đạo của ngân hàng Ban lãnh đạo của ngân hàng căn cứ vào tờ trình về ý kiến đề xuất cấp tín dụng từ phía CBTD

và ý kiến thẩm định từ phía trưởng phòng tín dụng để phê duyệt khoản vay

Bước 5: Ký kết hợp đồng tín dụng và các hợp đồng liên quan (thế chấp, cầm cố…)

Khi khoản vay đã được phê duyệt, phía ngân hàng và khách hàng lập một hợp đồng cho vay và hợp đồng bảo đảm tiền vay (nếu có) Dựa trên cơ sở phê duyệt

từ phía ban lãnh đạo và ý kiến từ trưởng phòng tín dụng, CBTD soạn thảo hợp đồng cho vay và hợp đồng bảo đảm tiền vay phù hợp và trình lên trưởng phòng tín dụng xem xét Sau đó CBTD sẽ lưu trữ toàn bộ hồ sơ tín dụng, các biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay và các tài liệu khác liên quan đến khoản vay Các loại hồ sơ thế chấp, cầm cố và bảo lãnh được lưu tại kho theo quy định của ngân hàng, kế toán cho vay

là người lưu bản chính của hợp đồng cho vay, giấy nhận nợ, giấy tờ liên quan đến

xử lý nợ như điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hay gia hạn nợ

Bước 6: Thực hiện giải ngân và giám sát khoản vay

CBTD sẽ thực hiện các thủ tục giấy tờ cho việc giải ngân cho khách hàng dựa trên cơ sở lịch giải ngân và hợp đồng cho vay giữa ngân hàng và khách hàng,

có thể thực hiện việc giải ngân bằng chuyển khoản hoặc tiền mặt tùy theo yêu cầu phía khách hàng

CBTD có trách nhiệm giám sát khoản vay, thời hạn trả nợ gốc hoặc lãi vay, đồng thời thực hiện những biện pháp phù hợp trong trường hợp người vay không thực hiện đầy đủ và đúng hạn như cam kết

Bước 7: Thu lãi và nợ gốc

Tiến hành thu lãi hàng tháng theo hợp đồng cho vay, nếu nợ gốc trả theo nhiều kỳ hạn thì đồng thời thu nợ gốc Ở kỳ hạn cuối cùng, CBTD nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn đã ghi trong hợp đồng Nếu khách hàng gặp khó khăn về tài chính, CBTD cần kịp thời phối hợp với khách hàng để đưa ra giải pháp khắc phục Khi nợ đến hạn hoặc đã được gia hạn nhưng khách hàng vẫn không trả nợ, CBTD

có nhiệm vụ thông bao hướng xử lý chuyển nợ quá hạn để khách hàng nắm thông tin Trong trường hợp khách hàng không có các biện pháp tích cực, bắt buộc chuyển

nợ quá hạn nhằm áp dụng lãi suất quá hạn

Bước 8: Thanh lý hợp đồng và lưu trữ hồ sơ tín dụng

Việc thanh lý hợp đồng được tiến hành khi trách nhiệm và nghĩa vụ của các bên đã hoàn thành Sau khi hợp đồng cho vay được thanh lý, toàn bộ hồ sơ cho vay phải được đưa vào lưu trữ theo quy định

Trình độ năng lực cán bộ nhân viên cho vay DN của ngân hàng

Khi thực hiện hoạt động cho vay, cán bộ nhân viên có thái độ làm việc trách nhiệm, với tinh thần và đạo đức nghề nghiệp tốt cộng với kỹ năng chuyên môn và kinh nghiệm cao sẽ tác động tốt đến hiệu quả hoạt động cho vay và giảm thiểu được nhiều rủi ro của khoản vay

Năng lực giám sát và xử lý các tình huống của ngân hàng

Không chỉ ở hoạt động cho vay, tất cả các hoạt động nội bộ của hệ thống ngân hàng đều có thể xảy ra rủi ro Chính vì thế mà năng lực giám sát và xử lý các tình huống đòi hỏi phải đáp ứng tốt trong môi trường này Với việc thiết lập được cơ chế

chính sách và quy trình rõ ràng sẽ giúp ngân hàng dễ dàng đo lường và kiểm tra thường xuyên các hoạt động để kịp thời xử lý các tình huống, ngăn ngừa được các rủi

ro từ hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay DN nói riêng, qua đó kịp thời đề ra giải pháp xử lý và nâng cao được hiệu quả cho vay

1.3 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả hoạt động CVKHDN tại một số NHTM khác

Cho vay tiếp tục giữ vững phong độ: được biết đến là CN dẫn đầu hệ thống về cho vay, vừa qua cho vay của BIDV CN Thanh Xuân đạt 40.921 tỷ đồng nhờ vào việc tập trung sát sao vào các lĩnh vực mục tiêu theo định hướng của Trụ sở chính đó

là tăng trưởng dư nợ cho vay trung và dài hạn và gia tăng tỷ trọng dư nợ DNVVN, vì thế mà chất lượng cho vay của CN luôn được đảm bảo

Để đạt được kết quả trên đều nhờ vào sự đóng góp của người đứng đầu và toàn

bộ các cán bộ nhân viên trong CN cùng đồng lòng hợp sức, với chủ trương được CN luôn xác định là “nhân lực là một trong những yếu tố quyết định thành công” Nhận định 6 tháng cuối năm nay, với bối cảnh môi trường nền kinh tế vẫn còn nhiều diễn biến phức tạp, BIDV CN Thanh Xuân luôn chủ động thiết lập các phương án ứng xử

trước, triển khai các phương án đồng bộ và hiệu quả như tiếp tục sử dụng hiệu quả công cụ kế hoạch và cơ chế thi đua để triển khai các hoạt động của CN; khối bán buôn sẽ được tập trung tăng trưởng có trọng tâm, trọng điểm, tiếp tục duy trì đảm bảo giới hạn cho vay mà TSC đề ra cũng như kiểm soát chất lượng cho vay và phát triển nhóm khách hàng FDI, tiếp tục hoàn thiện bộ máy nhân sự quản lý và điều hành ở các cấp

1.3.1.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) – CN Quảng Ninh

Vietcombank CN Quảng Ninh là một trong những CN nổi bật trong hệ thống Ngân hàng Vietcombank với các kết quả đạt được trong giai đoạn 2020 – 2021 Là

CN đứng thứ nhất về dư nợ cho vay và thứ 4 về huy động vốn năm 2021 trong 58 CN TCTD trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh, theo số liệu báo cáo tính đến tháng 09/2021, Vietcombank CN Quảng Ninh đã huy động được số với đạt hơn 7.000 tỷ đồng với tốc độ tăng trưởng so với năm 2020 là 365%, thêm vào đó, với tổng dư nợ 9 tháng đầu năm 2021 duy trì ở mức hơn 12.000 tỷ đồng tương đương với tốc độ tăng trưởng

là 355%, Vietcombank CN Quảng Ninh xứng đáng đạt được vị thế người đứng đầu khi trở thành CN TCTD có dư nợ cho vay (DNCV) lớn nhất toàn tỉnh Quảng Ninh

Để đạt được những thành tựu này, trong giai đoạn 2020 – 2021, Vietcombank

CN Quảng Ninh đã luôn ưu tiên tập trung tài trợ đến các ngành kinh tế trọng điểm cùng nhiều dự án lớn mang tầm cỡ quốc gia của tỉnh Quảng Ninh, triển khai phục vụ chuyển dịch cơ cấu kinh tế cả tỉnh theo từng chu kỳ và ở đa dạng ngành, từ công nghiệp khai thác than khoáng sản, công nghiệp điện và các ngành du lịch dịch vụ, xuất nhập khẩu đến lĩnh vực truyền thống như nông nghiệp, hay các ngành chế biến chế tạo cũng được Vietcombank Quảng Ninh chú trọng, đặc biệt là ở các DNVVN và

DN FDI

1.3.2 Bài học rút ra cho Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn

Từ những kinh nghiệm và thành tựu của Ngân hàng BIDV Thanh Xuân và Ngân hàng Vietcombank Quảng Ninh, một số bài học quan trọng có thể rút ra cho Ngân hàng Vietinbank CN Đông Sài Gòn để nâng cao hiệu quả hoạt động CVKHDN như là: