Điều này cho thấy,ngân hàng đang huy động nguồn vốn lớn để phục vụ cho các hoạt động của ngânhàng, từ đó, làm tăng uy tín của ngân hàng.Tiền gửi và vay các TCTD khácTại thời điểm đầu năm
I PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ TÀI SẢN PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN Bảng 1: Phân tích khái quát tình hình Nguồn vốn 31/12/2021 31/12/2020 So sánh Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ lệ Tỷ trọng (tỷ đồng) (Tỷ (tỷ đồng) đồng) NỢ PHẢI TRẢ I Các khoản nợ chính phủ và NHNN 262 0,05% 15 0,00% 247 1646,67% 0,05% 7,50% -1,09% II Tiền gửi và vay các TCTD khác 46.809 9,01% 43.545 10,10% 3.264 23,68% 1,89% III Tiền gửi của khách hàng 388.999 74,85% 314.521 72,96% 74.478 - - IV Các công cụ TCPS và khoản nợ khác - - - - - V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay 242 0,05% 207 0,05% 35 16,91% 0,00% TCTD chịu rủi ro 26,36% 0,57% -12,71% -1,41% VI Phát hành giấy tờ có giá 64.093 12,33% 50.722 11,77% 13.371 20,55% -0,15% VII Các khoản nợ khác 19.286 3,71% 22.094 5,13% -2.808 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 519.691 90,07% 431.104 90,22% 88.587 VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn của TCTD 38.652 67,43% 28.601 61,20% 10.051 35,14% 6,24% 17,13% -0,58% II Các quỹ dự trữ 7.065 12,33% 6.032 12,91% 1.033 -4,14% -5,66% 22,64% 0,15% III Lợi nhuận chưa phân phối 11.602 20,24% 12.103 25,90% -501 20,75% 0,00% TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU 57.319 9,93% 46.736 9,78% 10.583 TỔNG NPT VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 577.010 100,00% 477.840 100,00% 99.170 1.Phân tích khái quát: Có thể thấy, tổng nguồn vốn của ngân hàng MB đầu năm là 477.840 tỷ đồng, đến cuối năm 2021 là 577.010 tỷ đồng Như vậy, so với đầu năm, cuối năm 2021, tổng nguồn vốn của Ngân hàng tăng 99.170 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 20,75% Quy mô vốn của NH thuộc quy mô vốn vừa Về cơ cấu, nợ phải trả luôn chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Cụ thể, đầu năm và cuối năm, tỷ trọng nợ phải trả lần lượt là 90,22% và 90,07% Vốn chủ sở hữu chỉ chiếm 9,78% và 9,93% ở đầu năm và cuối năm Việc nợ phải trả chiếm một tỷ trọng trên 90% như vậy, cho thấy đây là một tỷ lệ phù hợp với đặc điểm của ngành ngân hàng Như vậy, Nguồn vốn của ngân hàng tăng do cả nợ phải trả và VCSH tăng, tuy nhiên tốc độ tăng VCSH cao hơn, từ đó làm cho tỷ trọng nợ phải trả giảm, tỷ trọng VCSH tăng, giúp ngân hàng tăng mức độ đảm bảo về vốn 2 Phân tích chi tiết NỢ PHẢI TRẢ Nợ phải trả của ngân hàng MB tăng, cụ thể, đầu năm, NPT là 431.104 tỷ đồng, và tăng 88.587 tỷ đồng vào cuối năm 2021, tương ứng với tỷ lệ tăng là 20,55% Việc tăng lên của nợ phải trả cho thấy ngân hàng đang gia tăng huy động NV bên ngoài, để mở rộng quy mô vốn Nợ phải trả tăng, nguyên nhân là do tăng hầu hết các khoản nợ (trừ các khoản nợ khác) Trong đó, Các khoản nợ chính phủ và NHNN tăng mạnh vs tốc độ tăng lớn nhất là 1.646,67% Phát hành giấy tờ có giá có tốc độ tăng lớn thứ 2 là 26,36% và Tiền gửi của khách hàng có tốc độ tăng lớn thứ 3 là 23,68% và có tốc độ tăng thấp nhất là tiền gửi và vay các TCTD khác (7,50%) Về tỷ trọng, trong nợ phải trả, tiền gửi của khách hàng (cuối năm là 74,85%) và phát hành giấy tờ có giá (cuối năm là 12,33%) Đây là 2 khoản chiếm tỷ trọng lớn nhất trong nợ phải trả Cho thấy ngân hàng đang giảm được chi phí huy động vốn Các khoản nợ chính phủ và NHNN Tại thời điểm đầu năm các khoản nợ chính phủ và NHNN là 15 tỷ đồng, cuối năm 2021 là 262 tỷ đồng, như vậy, các khoản nợ chính phủ và NHNN tăng 247 tỷ đồng, tương ứng tăng 1.646,67% Nguyên nhân các khoản nợ chính phủ và NHNN tăng là do tăng khoản tiền gửi không kỳ hạn của kho bạc nhà nước Điều này cho thấy, ngân hàng đang huy động nguồn vốn lớn để phục vụ cho các hoạt động của ngân hàng, từ đó, làm tăng uy tín của ngân hàng Tiền gửi và vay các TCTD khác Tại thời điểm đầu năm, Tiền gửi và vay các TCTD khác là 43.545 tỷ đồng, cuối năm là 46.809 tỷ đồng, như vậy, tiền gửi và vay các TCTD khác tăng 3.264 tỷ đồng, tương ứng tăng 7,50% Nguyên nhân làm cho tiền gửi và vay các TCTD tăng là do vay các tổ chức tín dụng khác tăng 87,93%, trong khi Tiền gửi của các TCTD khác lại giảm 54,31% Tiền gửi của các TCTD khác giảm là do Tiền gửi không kỳ hạn bằng nội tệ và ngoại tệ đều giảm; và tiền gửi có kỳ hạn cũng giảm mạnh từ 23.913 tỷ đồng xuống còn 10.663 tỷ đồng, vấn đề này cho thấy hoạt động kinh tế suy giảm do dịch Covid-19 không chỉ làm giảm đầu ra tín dụng mà cả đầu vào tiền gửi cũng bị ảnh hưởng tiêu cực Việc giảm tiền gửi TCTD khác cho thấy uy tín của ngân hàng MB cuối năm chưa tốt, nên không thu hút được khoản tiền gửi từ các TCTD khác Khoản vay các TCTD tăng chủ yếu là vay các tổ chức tín dụng khác bằng VND tăng mạnh từ 5.513 tỷ đồng lên 16.407 tỷ đồng và khoản vay các tổ chức tín dụng khác bằng ngoại tệ cũng có xu hướng tăng Điều này cho thấy, các khoản huy động từ tiền gửi của khách hàng hay phát hành giấy tờ có giá không đủ đáp ứng khả năng thanh khoản nên ngân hàng đã phải tăng lượng tiền đi vay các TCTD lên Tiền gửi của khách hàng Đây là chỉ tiêu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nợ phải trả (đầu năm, tỷ trọng là 72,96%; cuối năm là 74,85%) Tiền gửi của khách hàng tăng 77.478 tỷ đồng, tương ứng tăng 23,68% Nguyên nhân làm cho tiền gửi của khách hàng tăng là do khoản tiền, vàng gửi không kỳ hạn tăng; tiền, vàng gửi có kỳ hạn tăng và tiền gửi ký quỹ tăng Điều này cho thấy, khả năng huy động tiền gửi của ngân hàng tăng, từ đó làm tăng nguồn kinh doanh, đồng thời làm giảm chi phí huy động vốn cho ngân hàng Phát hành giấy tờ có giá Tại thời điểm đầu năm, phát hành giấy tờ có giá là 50.722 tỷ đồng, cuối năm là 64.093 tỷ đồng, như vậy, cuối năm vs đầu năm, phát hành GTCG tăng 13.371 tỷ đồng, tương ứng tăng 26,36% Nguyên nhân làm cho phát hành GTCT tăng là do phát hành trái phiếu tăng mạnh từ 5.930 tỷ đồng lên 10.689 tỷ đồng (chủ yếu là phát hành TP trên 6 năm), đồng thời phát hành chứng chỉ tiền gửi cũng tăng từ 44.791 tỷ đồng lên 53.404 tỷ đồng, từ đó làm tăng nguồn vốn trung và dài hạn trong ngân hàng, giúp ngân hàng ổn định nguồn vốn trung và dài hạn Mặc dù phát hành giấy tờ có giá giúp ngân hàng cải thiện hệ số an toàn vốn (CAR), song, nếu ngân hàng phát hành giấy tờ có giá quá nhiều sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận trong tương lai, ngân hàng sẽ phải chịu ảnh hưởng của rủi ro về lãi suất, rủi ro về thanh khoản VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu đầu năm là 46.736 tỷ đồng, cuối năm là 57.319 tỷ đồng, như vậy vốn chủ sở hữu tăng 10.583 tỷ đồng, tương ứng tăng 22.64% Tuy có tốc độ tăng nhanh hơn so với NPT, nhưng tỷ trọng VCSH lại chiếm tỷ trọng nhỏ hơn, cụ thể VCSH chiếm dưới 10% trong tổng nguồn vốn ở cả đầu năm và cuối năm Nguyên nhân làm cho vốn chủ sở hữu tăng là do vốn của TCTD tăng (đây là chỉ tiêu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng VCSH); và do các quỹ dự trữ tăng Tuy nhiên lợi nhuận chưa phân phối có xu hướng giảm Cụ thể như sau: Vốn của TCTD Đây là chỉ tiêu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng VCSH, tỷ trong đầu năm cuối năm lần lượt là 61,20% và 67,43% Như vậy, tỷ trọng vốn của TCTD luôn chiếm trên 60% ở cả 2 thời điểm Tại thời điểm đầu năm, Vốn của TCTD là 28.601 tỷ đồng, cuối năm là 38.652 tỷ đồng, cuối năm so với đầu năm, vốn của TCTD tăng 10.051 tỷ đồng, tương ứng vs tăng 35,14% Nguyên nhân là do trong năm, ngân hàng chủ yếu tăng vốn điều lệ với mức độ tăng là 9.796 tỷ đồng, tương ứng tăng 35% (do NH tăng trả cổ tức bằng cổ phiếu), làm cho vốn tự có của NH tăng lên Bên cạnh đó, thặng dư vốn cổ phần có xu hướng giảm 309 tỷ đồng, do ngân hàng dùng thặng dư đó để chia cổ phiếu cho cổ đông hiện hữu Việc tăng vốn của TCTD giúp ngân hàng tăng khả năng kinh doanh, giảm chi phí hoạt động Tuy nhiên, mức độ an toàn tài chính của ngân hàng chưa cao Các quỹ dự trữ Quỹ dự trữ là số tiền được trích ra từ lợi nhuận trong quá trình hoạt động của tổ chức tín dụng để đề phòng những khoản chi phí có thể phát sinh trong tương lai Cuối năm so với đầu năm, các quỹ dự trữ tăng từ 6.031 tỷ đồng lên 7.065 tỷ đồng, tăng 1.033 tỷ đồng, tương ứng tăng 17,13% Điều này cho thấy khả năng kinh doanh trên thực tế hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đang được chú trọng và phát triển Lợi nhuận chưa phân phối Đây là chỉ tiêu có xu hướng giảm duy nhất trong tổng VCSH, cuối năm lncpp là 11.602 tỷ đồng, đã giảm 501 tỷ đồng svs đầu năm, tương ứng với tỷ lệ giảm là 4.14% Về cơ cấu, Lncpp là chỉ tiêu chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 sau vốn của tctd và tỷ trọng đầu năm và cuối năm lần lượt là 25,90% và 20,24% Nguyên nhân làm cho lợi nhuận chưa phân phối giảm là trong năm, ngân hàng đã trả cổ tức bằng cổ phiếu Điều này cho thấy, hoạt động của ngân hàng trong năm 2021 chưa đạt hiệu quả Lợi nhuận chưa phân phối của ngân hàng giảm có thể làm giảm nguồn vốn tự có của ngân hàng 3 Kết luận Nguồn vốn của ngân hàng MB tăng là do trong năm, nguồn vốn của ngân hàng vẫn được huy động chủ yếu huy động từ bên ngoài, cho thấy quy mô nguồn vốn của ngân hàng đang có xu hướng mở rộng Tỷ trọng Nợ phải trả luôn chiếm 1 tỷ trọng lớn, điều này phù hợp với đặc thù của 1 ngân hàng Trong năm, ngân hàng đã tăng huy động vốn từ tiền gửi và đặc biệt NH đã phát huy được kênh huy động vốn bằng phát hành GTCG, đồng thời, tăng vốn điều lệ bằng cách trả cổ tức bằng CP, từ đó, giúp ngân hàng tăng khả năng tài chính, mức độ hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tăng mức độ an toàn vốn cho ngân hàng Giải pháp + Áp dụng nhiều giải pháp tiết giảm chi phí huy động vốn đầu vào, thông qua phát triển các tính năng dịch vụ tài khoản trên APP MBBank tạo tăng trưởng huy động vốn không kỳ hạn tốt + Chú trọng đầu tư cho hạ tầng công nghệ thông tin đáp ứng nhu cầu phát triển kinh doanh mạnh trong những năm tới + Tập trung tăng chất lượng dịch vụ cho khách hàng và các TCTD khác từ đó nâng cao uy tín cho ngân hàng + Trong thời gian tới, tùy vào tình hình thực tế, ngân hàng cần có kế hoạch trả nợ để tăng doanh thu, tăng lợi nhuận + Kiểm soát chặt rủi ro, tăng tính thông minh trong các hệ thống quản trị rủi ro PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI SẢN Bảng 2: Phân tích khái quát tình hình Tài sản 31/12/2021 31/12/2020 So sánh Số tiền Số tiền Số tiền Chỉ tiêu (tỷ đồng) Tỷ trọng (Tỷ đồng) Tỷ trọng (tỷ đồng) Tỷ lệ Tỷ trọng I Tài sản dự trữ 41.515 7,19% 20.395 4,27% 21.120 103,55% 2,93% 1 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 3.474 8,37% 3.108 15,24% 366 11,78% -6,87% 2 Tiền gửi tại NHNN 38.041 91,63% 17.287 84,76% 20.754 120,06% 6,87% II Tài sản kinh doanh 506.543 87,79% 434.094 90,85% 72.449 16,69% -3,06% 1 Tiền gửi và cho vay các TCTD 38.232 7,55% 50.248 11,58% -12.016 -23,91% -4,03% khác 2 Chứng khoán kinh doanh 5.615 1,11% 1.471 0,34% 4.144 281,71% 0,77% 3 Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác 274 0,05% 26 0,01% 248 953,85% 0,05% 4 Cho vay khách hàng 333.167 65,77% 279.872 64,47% 53.295 19,04% 1,30% 5 Chứng khoán đầu tư 123.932 24,47% 97.710 22,51% 26.222 26,84% 1,96% 6 Góp vốn, đầu tư dài hạn 5.323 1,05% 4.767 1,10% 556 11,66% -0,05% III Tài sản khác 28.952 5,02% 23.351 4,89% 5.601 23,99% 0,13% 1 Tài sản cố định 3.955 13,66% 3.900 16,70% 55 1,41% -3,04% 2 Tài sản Có khác 24.997 86,34% 19.451 83,30% 5.546 28,51% 3,04% TỔNG CỘNG TÀI SẢN CÓ 577.010 100,00% 477.840 100,00% 99.170 20,75% 0,00% Tài sản sinh lời 544.584 94,38% 451.381 94,46% 93.203 20,65% -0,08% 1.Phân tích khái quát Tổng tài sản tại thời điểm đầu năm là 477.840 tỷ đồng, cuối năm là 577.010 tỷ đồng, Như vậy, cuối năm so với đầu năm, Tổng tài sản tăng 99.170 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 20,75% Cho thấy ngân hàng đang có năng lực tài chính tốt, khả năng cạnh tranh cao và quy mô kinh doanh của ngân hàng đang được mở rộng Tổng tài sản tăng là do tài sản dự trữ tăng 21.120 tỷ đồng, tương ứng tăng 103,55% - có tốc độ tăng lớn nhất; tài sản khác tăng 5.601 tỷ đồng, với tỷ lệ là 23,99% và tài sản kinh doanh tăng 72.449 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 16,69% - có tốc độ tăng thấp nhất Về cơ cấu tài sản thay đổi theo hướng tăng tỷ trọng tài sản dự trữ 2,93%; giảm tỷ trọng tài sản kinh doanh 3,06% và tăng tỷ trọng tài sản khác là 0,13% Cả đầu năm và cuối năm, tài sản kinh doanh luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất (lần lượt là 90,85% và 87,79%), sau đó là tài sản dự trữ và tài sản khác Cơ cấu tài sản như vậy là phù hợp với đặc điểm ngành ngân hàng, giúp ngân hàng sử dụng tối đa vốn cho hoạt động kinh doanh, giúp cho NH tăng khả năng thanh khoản cho NH 2 Chi tiết ❖ TÀI SẢN DỰ TRỮ Tài sản dự trữ là phần tài sản chủ yếu phục vụ nhu cầu thanh toán hằng ngày của ngân hàng Tài sản dự trữ đầu năm là 20.395 tỷ đồng, cuối năm là 41.515 tỷ đồng, như vậy, tài sản dự trữ tăng 21.120 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 103,55% Nguyên nhân làm cho tài sản dự trữ tăng là do sự tăng lên về tiền mặt, vàng bạc, đá quý với tốc độ tăng là 11,78%, và chủ yếu là do mức tăng của tiền gửi tại NHNN với tốc độ tăng lên tới 120,06% Do để đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt của người dân và nhu cầu thanh toán của doanh nghiệp nên ngân hàng phải duy trì một lượng tiền tương đối lớn ở tại quỹ và tại NHNN Cụ thể như sau: + Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Đây là khoản tiền không sinh lời cho ngân hàng, vì thế ngân hàng phải luôn giữ tỷ lệ này ở mức thấp nhất để không lãng phí nhưng cũng đảm bảo khả năng thanh toán của mình Tiền mặt, vàng bạc đá quý cuối năm 2021 so với đầu năm tăng 366 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 11,78% Chỉ tiêu này chiếm tỷ trọng đầu năm và cuối năm lần lượt là 15,24% và 8,37% Nguyên nhân làm cho chỉ tiêu này tăng là do sự tăng lên về các khoản tiền mặt bằng VND và vàng tiền tệ + Tiền gửi tại NHNN Tại thời điểm đầu năm, tiền gửi tại NHNN là 17.287 tỷ đồng, cuối năm là 38.041 tỷ đồng, như vậy, tiền gửi tại NHNN tăng 20.754 tỷ đồng, với tỷ lệ tăng là 120,06% Đây là chỉ tiêu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tài sản dự trữ, với tỷ trong đầu năm và cuối năm lần lượt là 84,76% và 91,63% Điều này là phù hợp với ngành ngân hàng vì đây là phần đảm bảo quy định của NHNN về dự trữ bắt buộc Tiền gửi tại NHNN tăng có thể do có sự biến động về quy mô và cơ cấu tiền gửi Do tiền gửi khách hàng tăng 77.478 tỷ đồng, tương ứng tăng 23,68%, đồng thời, do tỷ lệ tiền gửi kỳ hạn ngắn hoặc không kỳ hạn tăng (vì tỷ lệ dự trữ bắt buộc của kỳ hạn ngắn (tỷ lệ DTBB là 3%) cao hơn so với kỳ hạn dài (Tỷ lệ DTBB là 1%)) từ đó làm cho tiền gửi tại NHNN tăng ❖ TÀI SẢN KINH DOANH Tài sản kinh doanh đầu năm là 434.094 tỷ đồng, cuối năm tăng thêm 72.449 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 16,69% Tỷ trọng trong tổng tài sản giảm từ 90,85% xuống còn 87,79%, tương ứng với mức giảm là 3,06% Tuy có sự sụt giảm về tỷ trọng tài sản kinh doanh ở thời điểm cuối năm nhưng chỉ tiêu này vẫn luôn chiếm một tỷ trọng cao trong tổng tài sản Tài sản kinh doanh tăng và chiếm tỷ trọng cao cho thấy khả năng sử dụng vốn cho các tài sản kinh doanh của ngân hàng càng cao Tài sản kinh doanh tăng là do hầu hết các chỉ tiêu trong phần TS kinh doanh tăng (trừ tiền gửi và cho vay các TCTD khác giảm) Trong đó, chủ yếu là do mức tăng lên về cho vay khách hàng và chứng khoán đầu tư Cụ thể như sau: a, Tài sản thuộc về hoạt động cấp tín dụng + Tiền gửi và cho vay các TCTD khác Tại thời điểm đầu năm, tiền gửi và cho vay các TCTD khác là 50.248 tỷ đồng, cuối năm là 38.232 tỷ đồng Như vậy, tiền gửi và cho vay các TCTD khác giảm 12.016 tỷ đồng, tương ứng giảm 23,91% Nguyên nhân làm cho tiền gửi và cho vay các TCTD khác giảm là do Tiền gửi tại các TCTD khác giảm và cho vay các TCTD khác tăng Khoản tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng chiếm tỷ trọng không quá cao trong tổng tài sản kinh doanh (chiếm 7,55% vào cuối năm 2021), tuy nhiên nó cũng có vị trí vô cùng quan trọng giúp tăng thu nhập từ hoạt động cho vay liên ngân hàng vì lãi suất của nó khá cao Trong năm, ngân hàng đã thu hồi vốn về với mục đích để cho vay và để tăng khả năng sinh lời cho vốn của ngân hàng, thực hiện đầu tư CK do lãi suất tiền gửi tiết kiệm của các TCTD khác giảm đi + Cho vay khách hàng Đây là chỉ tiêu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tài sản kinh doanh, với tỷ trọng đầu năm và cuối năm lần lượt là 64,47% và 65,77%, tỷ trọng có sự tăng nhẹ 1,30% vào cuối năm Điều này chứng tỏ cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng Tại thời điểm đầu năm, cho vay khách hàng là 279.872 tỷ đồng, cuối năm là 333.167 tỷ đồng, so với đầu năm, cho vay khách hàng tăng 53.295 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 19,04% Nguyên nhân cho vay khách hàng tăng là do sự tăng lên về các chỉ tiêu cho vay tổ chức kte, cá nhân; cho vay chiết khấu công cụ chuyển nhượng và các GTCT và các khoản trả thay khách hàng Đi cùng với dấu hiệu phục hồi của nền kinh tế và sản xuất kinh doanh nên dư nợ cho vay khách hàng của ngân hàng MB năm 2021 cũng đạt mức tăng trưởng tốt Dư nợ tăng trưởng tập trung vào phân khúc khách cho vay theo đối tượng khách hàng và các ngành kinh tế được chính phủ khuyến khích phát triển, phản ánh đúng chiến lược kinh doanh của ngân hàng Như vậy, hoạt động cho vay của ngân hàng đang có tiến triển tốt giúp ngân hàng gia tăng lợi nhuận Tuy nhiên, ngân hàng cũng cần kiểm soát tốt chất lượng các khoản nợ, đề phòng nợ xấu b, Tài sản thuộc về hoạt động đầu tư chứng khoán + Chứng khoán kinh doanh Năm 2020 chiếm 0,34%% trên tổng TS kinh doanh với số tiền là 1.471 tỷ đồng Năm 2021, chứng khoán kinh doanh tăng 4.144 tỷ đồng,tương ứng với tỷ lệ tăng 281,71%, giúp làm gia tăng khả năng thanh khoản cho ngân hàng, đồng thời NH đầu tư vào các CK an toàn (trái phiếu chính phủ, trái phiếu của TCTD khác ) tạo được khả năng thanh khoản cho NH + Chứng khoán đầu tư Cuối năm so với đầu năm, chứng khoán đầu tư tăng 26.222 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 26,84% Về tỷ trọng thì chứng khoán đầu tư chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 sau khoản mục cho vay khách hàng, với tỷ trọng đầu năm và cuối năm là 22,51% và 24,47%, tương ứng với tỷ trọng tăng 1,96% Nguyên nhân làm cho chứng khoán đầu tư tăng là do chủ yếu là sự tăng lên về chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Cụ thể, chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán tăng từ 95.548 tỷ lên 121.858 tỷ đồng Trong kỳ, ngân hàng đã gia tăng chứng khoán nợ do các TCTD trong nước phát hành cùng với Trái phiếu do các TCKT trong nước phát hành, từ đó là nguyên nhân làm cho khoản mục chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán tăng + Các công cụ tài chính phái sinh và các TS tài chính khác tăng 248 tỷ đồng (chiếm 0,05% tỷ trọng trong tổng TS kinh doanh), đây có thể coi là chỉ tiêu chiếm tỷ trọng nhỏ nhất nhưng lại có tỷ lệ tăng lớn, cuối năm chỉ tiêu này đạt 274 tỷ đồng, tăng 248 tỷ đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 953,85% so với đầu năm Trong đó chiếm chủ yếu là giá trị của giao dịch hoán đổi, tuy thời điểm cuối năm có giảm so với đầu năm nhưng giao dịch hoán đổi vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu, bên cạnh đó giá trị giao dịch kỳ hạn tiền tệ có sự tăng trưởng so với đầu năm 2021 c, Tài sản thuộc về hoạt động góp vốn + Góp vốn đầu tư dài hạn: đầu năm 2021 là 4.767 tỷ đồng, Cuối năm, ngân hàng đã đầu tư tăng thêm 556 tỷ đồng, đạt 5.323 tỷ đồng, với tốc độ tăng 11,66% Về tỷ trọng, góp vốn đầu tư dài hạn cũng chiếm 1 tỷ trọng k lớn trong tổng tài sản kinh doanh, cụ thể chiếm 1,05% vào cuối năm Nguyên nhân chủ yếu làm cho khoản mục này tăng lên là do Ngân hàng MB tăng đầu tư vào công ty con, bên cạnh đó dự phòng giảm giá cũng có xu hướng giảm, chứng tỏ chất lượng của khoản đầu tư đã được cải thiện vào năm 2021 ⇒ Qua cơ cấu tài sản kinh doanh, ta nhận thấy ngân hàng MB có 2 hoạt động kinh doanh chủ yếu là hoạt động cấp tín dụng và đầu tư chứng khoán sẵn sàng để bán ❖ TÀI SẢN KHÁC Tài sản khác là loại tài sản chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng tài sản của ngân hàng bao gồm máy móc, thiết bị, trang thiết bị phục vụ cho nhu cầu hoạt động thường xuyên của ngân hàng Đây là phần tài sản không sinh lời.Tài sản khác tăng 5.601 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 23,99% Nguyên nhân làm cho tài sản khác tăng là do tài sản cố định và tài sản có khác đều tăng, tuy nhiên, tốc độ tăng của tài sản có khác lại lớn hơn so với tốc độ tăng của tài sản cố định + Tài sản cố định tăng từ 3.900 tỷ đồng lên 3.955 tỷ đồng vào cuối năm, tương ứng tăng 55 tỷ đồng (tỷ lệ tăng là 1,41%) TSCĐ tăng bao gồm sự tăng lên do TSCĐ hữu hình và sự giảm nhẹ của TSCĐ vô hình Cụ thể, trong TSCĐ, TSCĐ hữu hình chiếm tỷ trọng lớn, cả đầu năm và cuối năm đều trên 70% TSCĐ Trong đó, tập trung chủ yếu vào các tài sản cố định nhà cửa, vật kiến trúc, các máy móc thiết bị và các phương tiện vận tải TSCĐ tăng, cho thấy ngân hàng MB đang đầu tư thêm nhiều máy móc, thiết bị, công nghệ hiện đại hơn để đáp ứng nhu cầu hoạt động của ngân hàng TSCĐ tăng thể hiện năng lực sản xuất, năng lực hoạt động của ngân hàng được phát triển + Tài sản có khác tại thời điểm đầu năm là 19.451 tỷ đồng, cuối năm là 24.997 tỷ đồng Như vậy, tài sản có khác cuối năm so với đầu năm tăng 55.546 tỷ đồng, tương ứng tăng 28,51% Tài sản có khác bao gồm các khoản phải thu (đây là khoản vốn bị chiếm dụng); tài sản có khác (lợi thế thương mại, chi phí trả trước chờ phân bổ, tài sản có khác) và dự phòng rủi ro các tài sản có khác Tài sản có khác tăng là do trong kỳ, các khoản phải thu của ngân hàng tăng (chủ yếu là từ các khoản phải thu bên ngoài) và các khoản chi phí trả trước chờ phân bổ khác tăng Về tỷ trọng, tài sản có khác chiếm tỷ trọng đầu năm và cuối năm đều trên 80% trong tổng tài sản khác Việc tăng lên về tài sản có khác và chiếm tỷ trọng cao là 1 điều không tốt cho ngân hàng, cho thấy ngân hàng đang bị chiếm dụng về vốn lớn ⇒ Tài sản sinh lời tăng 93.203 tỷ đồng vào thời điểm cuối năm 2021, tương ứng với tỷ lệ tăng là 20,65% Nguyên nhân làm cho Tài sản sinh lời tăng là do tài sản kinh doanh chiếm tỷ trọng chủ yếu và tiền gửi tại NHNN cũng chiếm tỷ trọng cao trong tài sản dự trữ.Cả đầu năm và cuối năm, tài sản sinh lời đều chiếm trên 90% so với tổng tài sản của ngân hàng, cho thấy, trong tài sản ngân hàng có tới 90% tài sản trực tiếp tạo ra thu nhập cho ngân hàng MB, từ đó giúp gia tăng thu nhập cho ngân hàng Tỷ lệ này càng lớn thì khả năng sinh lời của ngân hàng càng cao, hiệu quả sử dụng vốn càng cao 3 Kết luận Ngân hàng có mức quy mô vốn ở mức trung bình trong NHTM, đồng thời vẫn đang mở rộng quy mô vốn Tỷ trọng tài sản kinh doanh cao dẫn đến tài sản sinh lời cao trên 90% giúp tăng thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên cuối năm so với đầu năm, tỷ lệ Tài sản kinh doanh giảm nhẹ Trong “tài sản kinh doanh”, “Cho vay khách hàng” chiếm tỷ trọng lớn nhất, sau đó là “chứng khoán đầu tư”, điều này phù hợp với đặc