Quản trị vốn kinh doanh tại công ty công ty tnhh mtv xnk grand stone

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH TRIỆU THỊ QUỲNH CQ57/11.05 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CÔNG TY TNHH MTV XNK GRAND STONE CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP MÃ SỐ : 11 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN : TS ĐẶNG PHƯƠNG MAI HÀ NỘI - 2023 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên thực Triệu Thị Quỳnh SV: Triệu Thị Quỳnh Lớp: CQ57/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC HÌNH viii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn kinh doanh nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc trưng vốn kinh doanh 1.1.1.1 Khái niệm vốn kinh doanh 1.1.1.2 Đặc trưng VKD 1.1.2 Thành phần vốn kinh doanh 1.1.2.1 Vốn cố định: .8 1.1.2.2 Vốn lưu động DN 1.1.3 Nguồn hình thành vốn kinh doanh DN 10 1.1.3.1 Phân loại theo quan hệ sở hữu vốn 10 1.1.3.2 Phân loại theo thời gian huy động sử dụng vốn 11 1.1.3.3 Phân loại theo phạm vi huy động vốn 13 1.2 Quản trị vốn kinh doanh doanh nghiệp 14 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn kinh doanh doanh nghiệp 14 1.2.1.1 Khái niệm quản trị vốn kinh doanh: 14 1.2.1.2 Mục tiêu quản trị vốn kinh doanh: 15 1.2.2 Nội dung quản trị vốn kinh doanh .15 1.2.2.1 Tổ chức đảm bảo nguồn vốn kinh doanh 15 1.2.2.2 Quản trị vốn cố định doanh nghiệp 18 1.2.2.3 Quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 23 1.2.3 Các tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn kinh doanh DN .30 SV: Triệu Thị Quỳnh Lớp: CQ57/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 1.2.3.1 Các tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn cố định .30 1.2.3.2 Các tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn lưu động .31 1.2.3.3 Các tiêu đánh giá hiệu suất hiệu sử dụng VKD 33 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị VKD doanh nghiệp 36 1.3.1 Các nhân tố chủ quan: 36 1.3.2 Các nhân tố khách quan: .37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH 40 TẠI CÔNG TY TNHH MTV XNK GRAND STONE 40 2.1 Khái quát chung Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone 40 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty 40 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh công ty .41 2.1.3 Kết kinh doanh Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone 45 2.2 Thực trạng quản trị VKD Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone 48 2.2.1 Tình hình VKD nguồn vốn kinh doanh Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone 48 2.2.2 Thực trạng quản trị vốn kinh doanh Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone 54 2.2.2.1 Thực trạng quản trị VCĐ Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone 54 2.2.2.2 Thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone 61 2.2.2.3 Thực trạng hiệu suất hiệu sử dụng VKD Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone .77 2.3 Đánh giá tình hình quản trị vốn kinh doanh Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone giai đoạn 2021-2022 .81 2.3.1 Một số kết đạt được: .81 2.3.2 Những hạn chế công tác quản trị VKD nguyên nhân: 81 SV: Triệu Thị Quỳnh Lớp: CQ57/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV XNK GRAND STONE 85 3.1 Định hướng phát triển sản xuất kinh doanh Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone thời gian tới 85 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội .85 3.1.1.1 Bối cảnh kinh tế giới năm 2022: nhiều gam màu sáng, tối đan xen 85 3.1.1.2 Tình hình nước năm 2022: Phục hồi mạnh mẽ sau đại dịch 87 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển DN .92 3.2 Một số giải pháp tăng cường quản trị vốn kinh doanh Công ty 94 3.2.1 Đầu tư hướng TSCĐ nhằm nâng cao hiệu quản trị VCĐ 95 3.2.2 Tăng cường công tác quản trị khoản phải thu, hạn chế lượng vốn bị chiếm dụng 95 3.2.3 Nâng cao công tác quản trị HTK, hạn chế ứ đọng vốn .97 3.2.4 Tăng cường quản trị nâng cao hiệu sử dụng vốn tiền, trì khả toán 98 3.2.5 Các giải pháp khác 100 3.2.5.1 Các giải pháp nhằm tăng doanh thu cho DN 100 3.2.5.2 Tăng cường công tác quản trị chi phí .101 3.2.5.3 Chú trọng đầu tư nâng cao trình độ cơng nhân viên gắn liền với sách đãi ngộ hợp lý 103 3.3 Điều kiện thực giải pháp: .104 KẾT LUẬN CHƯƠNG 105 KẾT LUẬN 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 SV: Triệu Thị Quỳnh Lớp: CQ57/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Kết kinh doanh Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone giai đoạn 2021-2022 46 Bảng 2.2 Cơ cấu biến động tài sản Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone giai đoạn 2021-2022 48 Bảng 2.3 Cơ cấu biến động nguồn vốn Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2022 51 Bảng 2.4 Nhu cầu VLĐ thường xuyên Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2022 .53 Bảng 2.5 Cơ cấu tài sản dài hạn Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2022 .54 Bảng 2.6 Tình hình biến đầu tư TSCĐ Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2022 .56 Bảng 2.7 Thời gian khấu hao Công ty TNHH TMV XNK Grand Stone 57 Bảng 2.8 Tình hình khấu hao TSCĐ Cơng ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2022 .57 Bảng 2.9 Hiệu suất sử dụng VCĐ TSCĐ Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone 59 Bảng 2.10 Kết cấu biến động vốn lưu động Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2022 61 Bảng 2.11 Cơ cấu biến động vốn tồn kho Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2022 64 Bảng 2.12 Hiệu suất sử dụng HTK Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2022 .65 Bảng 2.13 Cơ cấu biến động vốn tiền Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2022 68 SV: Triệu Thị Quỳnh Lớp: CQ57/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Bảng 2.15 Cơ cấu khoản phải thu ngắn hạn Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2022 71 Bảng 2.16 Tình hình quản lý nợ phải thu Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2022 73 Bảng 2.17 Tình hình vốn chiếm dụng, vốn bị chiếm dụng Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2021 - 2022 .74 Bảng 2.18 Hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2021 - 2022 76 Bảng 2.19 Hiệu suất sử dụng VKD Công ty TNHH MTV XNK Grand Stone năm 2021 - 2022 77 Bảng 2.20 Phân tích Dupont 80 SV: Triệu Thị Quỳnh Lớp: CQ57/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài BEP Tỷ suất sinh lời kinh tế tài sản BH &CCDV Bán hàng cung cấp dịch vụ Chi phí QLDN Chi phí quản lý doanh nghiệp DN Doanh nghiệp EBIT Lợi nhuận trước lãi vay thuế HTK Hàng tồn kho NI Lợi nhuận sau thuế NPT Nợ phải trả NVTT Nguồn vốn tạm thời NVTX Nguồn vốn thường xuyên ROA Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn kinh doanh ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROS Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động VCĐ Vốn cố định VKD Vốn kinh doanh VLĐ Vốn lưu động VCSH Vốn chủ sở hữu SV: Triệu Thị Quỳnh Lớp: CQ57/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1 Mơ hình tài trợ thứ 16 Hình 1.2 Mơ hình tài trợ thứ hai 17 Hình 1.3: Mơ hình tài trợ thứ ba 18 Hình 1.4: Mơ hình Tổng chi phí tối thiểu – Mơ hình EOQ 28 Hình 2.1 Mơ hình tổ chức máy quản lý cơng ty .43 Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức máy kế toán .44 SV: Triệu Thị Quỳnh Lớp: CQ57/11.05