LỜI CAM ĐOAN
MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
LỜI NÓI ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
2. Mục đích và ý nghĩa khoa học của đề tài
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
4. Phương pháp nghiên cứu
5. Kết cấu luận văn
CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP
Căn cứ vào phạm vi huy động, các nguồn vốn của doanh nghiệp có thể chia thành 2 loại là: nguồn vốn bên trong và nguồn vốn bên ngoài.
Nguồn vốn bên trong
1.2.2.1.1. Xác định nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp
1.2.2.1.2. Tổ chức phân bổ vốn lưu động
1.2.2.1.3. Quản trị vốn bằng tiền
1.2.2.1.4. Quản trị các khoản phải thu
1.2.2.1.5. Quản trị vốn tồn kho dự trữ
1.2.2.2. Quản trị vốn cố định của doanh nghiệp
1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn kinh doanh của DN
1.2.3.1. Các chỉ tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn lưu động
1.2.3.1.1. Chỉ tiêu phản ánh tình hình tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động
1.2.3.1.2. Các chỉ tiêu phản ánh kết cấu VLĐ
1.2.3.1.3. Chỉ tiêu phản ánh tình hình quản lý vốn bằng tiền
1.2.3.1.4. Chỉ tiêu phản ánh tình hình quản lý vốn tồn kho
1.2.3.1.5. Chỉ tiêu phản ánh tình hình quản lý nợ phải thu
1.2.3.1.6. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu suất và hiệu quả sử dụng vốn lưu động
Môi trường tự nhiên:
Bao gồm toàn bộ các yếu tố tự nhiên có tác động đến doanh nghiệp, như thiên tai, hỏa hoạn, động đất, lũ lụt... có thể làm phá hủy nhà xưởng, hư hỏng máy móc thiết bị, nguyên vật liệu… dẫn đến thất thoát vốn hoặc gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh của DN. Ngày nay khoa học càng phát triển thì sự lệ thuộc của con người vào tự nhiên ngày càng giảm đi, ảnh hưởng của môi trường tự nhiên đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng ít hơn, trừ các doanh nghiệp hoạt động mang tính thời vụ hoặc các doanh nghiệp khai thác…
Môi trường kinh tế
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SAMIL CTS VINA TRONG THỜI GIAN QUA
2.1. Quá trình hình thành phát triển và đặc điểm hoạt động kinh doanh của Công ty trách nhiệm hữu hạn SAMIL CTS VINA.
2.1.1. Qúa trình thành lập và phát triển công ty TNHH SAMIL CTS VINA.
2.1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty
2.1.2.1. Loại hình sản xuất kinh doanh tại công ty SAMIL CTS VINA
Công ty TNHH SAMIL CTS VINA từ khi thành lập đến nay hoạt động kinh doanh với nhiệm vụ chính là chuyên sản suất xây dựng nhà các loại, hệ thông điều khiển tự động tòa nhà và nhà máy thiết bị cơ khí,thiết bị thông tin liên lạc, năng lượn mới và năng lượng tái tạo, thiết bị thanh toán di động.
Ngành nghề kinh doanh của công ty:
Xây dựng nhà để ở ( Ngành chính)
Sản xuất linh kiện điện tử
Sản xuất máy vi tính và thiết bị ngoại vi của máy vi tính
Sản xuất thiết bị truyền thông
Sản xuất sản phẩm điện tử dân dụng
Sản xuất thiết bị đo lường, kiểm tra, định hướng và điều khiển
Sản xuất máy bơm, máy nén, vòi và van khác
Sản xuất máy móc thiết bị văn phòng ( trừ máy vi tính và thiết bị ngoại vi của máy vi tính)
Lắp đặt máy móc thiết bị công nghiệp
Lắp đặt hệ thống điện
Lắp đặt hệ thống xây dựng khác
Xây dựng công trình điện
Hoàn thiện công trình xây dụng
Xây dựng công trình viễn thông, thông tin liên lạc
Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan.
Xây dựng công trình đường bộ
Xây dựng công trình cấp, thoát nước.
Bán buôn chuyên doanh khác chưa được phân vào đâu.
Sửa chữa thiết bị điện.
Lắp đặt hệ thống xây dựng khác.
Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan
Sửa chữa các sản phẩm kim loại đúc sẵn.
Xây dựng công trình công ích khác
Xây dựng công trình thủy
Phá dỡ
Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác
Xây dựng công trình khai khoáng
Xây dựng công trình chế biến, chế tạo
2.1.2.2. Cơ cấu bộ máy quản lý của Công ty
2.1.2.3. Tổ chức bộ máy quản lý tài chính- kế toán của công ty
2.1.2.4. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Công ty
2.1.3. Tình hình tài chính chủ yếu của công ty trách nhiệm hữu hạn SAMIL CTS VINA.
Bảng 2.1 Khái quát kết quả kinh doanh của công ty TNHH SAMIL CTS VINA.
( Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh năm 2018 của công ty)
Năm 2018, doanh thu thuần về bán hàng của công ty đạt 217,089,330,460 đồng, đã tăng 29,047,315,941 đồng so với năm 2017, tương ứng với tỷ lệ tăng là 15,45%. Doanh thu bán hàng tăng, đây là tín hiệu đáng mừng cho công ty. Với tốc độ tăng tương đối nhanh, doanh thu thuần bán hàng tăng lên là do công ty đã là với các khách hàng mới. Ngoài ra, công ty còn có chiến lược marketing phù hợp để đưa sản phẩm ra thị trường cũng như tiêu thụ sản phẩm, đưa sản phẩm đến tay người tiêu dùng. Bên cạnh đó, với chính sách chiết khấu khi thanh toán tiền hàng trước, công ty vừa thu hồi nhanh được tiền bán hàng, lại vừa tạo mối quan hệ, thúc đẩy hợp tác giữa công ty và đối tác làm ăn.
Tuy nhiên, giá vốn hàng bán của công ty cũng đạt ở mức cao, trong năm 2018, GVHB là 196,962,749,904 đồng, tăng hơn 26 tỷ so với năm 2017, tương đương với tỷ lệ tăng 15.33%. GVHB ở mức cao như vậy là do năm 2018, công ty phải mua nguyên vật liệu để dữ trữ bởi giá nguyên vật liệu có sự tăng lên. Các doanh nghiệp trong nước không đáp ứng được nhu cầu về nguồn NVL, SAMIL CTS đã phải nhập khẩu các NVL để phục vụ cho quá trình sản xuất được diễn ra một cách liên tục. Bên cạnh đó, trong năm 2018, công ty đang thực hiện sản xuất liên tục theo các đơn đặt hàng mới để đáp ứng kịp thời hạn do phía đối tác yêu cầu cũng như đẩy mạnh việc nâng cao tiêu thụ sản phẩm.
Bảng 2.2: Khái quát hệ số khả năng thanh toán của SAMIL CTS VINA
Bảng 2.3: Khái quát hệ số cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty
Bảng 2.4: Khái quát hệ số hiệu quả hoạt động của SAMIL CTS VINA
Bảng 2.5: Khái quát hệ số hiệu suất hoạt động của công ty 2017- 2018
Bảng 2.6: Tình hình biến động vốn kinh doanh năm 2018
Bảng 2.7: Tình hình biến động nguồn vốn của công ty năm 2018
Bảng 2.8: Cơ cấu và sự biến động nguồn vốn trong năm 2017- 2018
2.2.2. Thực trạng quản trị vốn kinh doanh tại công ty TNHH SAMIL CTS VINA
2.2.2.1. Thực trạng quản trị vốn lưu động
2.2.2.1.1. Vấn đề xác định nhu cầu vốn lưu động
Hiện nay, công ty TNHH SAMIL CTS VINA chưa có phương pháp xác định nhu cầu VLĐ hợp lý do SAMIL CTS VINA là một doanh nghiệp có quy mô vừa, số lượng đơn đặt hàng mà doanh nghiệp nhận được hàng năm không ổn định. Bên cạnh đó, nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp là một đại lượng không cố định , bị phụ thuộc vào nhiều nhân tố như: Sự biến động của giá cả nguyên vật liệu đầu vào, nhu cầu lao động của doanh nghiệp trong từng thời kỳ,chiến lược sản xuất kinh doanh cũng như chính sách cạnh tranh của các đối thủ và do trình độ quản lý của doanh nghiệp còn nhiều hạn chế.
2.2.2.1.2. Tình hình phân bổ vốn lưu động
Kết cấu VLĐ là tỷ trọng từng bộ phận trong tổng mức VLĐ trong một thời kỳ hay tại một thời điểm nào đó của doanh nghiệp. Một kết cấu VLĐ hợp lý có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Tuy nhiên, mỗi doanh nghiệp lại có những đặc điểm khác nhau, tính chất ngành nghề khác nhau. Việc phân bổ VLĐ sao cho phù hợp sẽ có tính chất quyết định đến hiệu quả sử dụng vốn nói chung, VLĐ nói riêng. Tuy nhiên việc quản lý đồng vốn này lại là vấn đề hết sức phức tạp đối với doanh nghiệp.
Để có thể hiểu được tình hình phân bổ VLĐ cũng như cách thức quản lý VLĐ của công ty TNHH SAMIL CTS VINA như thế nào, sau đây ta sẽ đi phân tích dựa vào bảng 2.9 dưới đây.
Bảng 2.9: Tình hình vốn lưu động của công ty
Bảng 2.10: Cơ cấu hàng tồn kho năm 2018
Bảng 2.11: Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn HTK của SAMIL CTS VINA
Bảng 2.12: Cơ cấu và sự biến động vốn bằng tiền của SAMIL CTS VINA năm 2017- 2018
Bảng 2.13: Các chỉ tiêu khả năng thanh toán của công ty
Bảng 2.14. Cơ cấu và sự biến động các khoản phải thu của SAMIL CTS VINA
Bảng 2.15: Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả quản lý nợ phải thu
Bảng 2.16: Hiệu suất và hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại SAMIL CTS VINA
2.2.2.2. Thực trạng quản trị vốn cố định của SAMIL CTS VINA
2.2.2.2.1. Cơ cấu tài sản cố định
Cơ cấu tài sản cố định của công ty được thể hiện qua bảng 2.17 dưới đây.
Tài sản cố định của công ty bao gồm: tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình và chi phí xây dựng cơ bản dở dang.Bộ phận TSCĐ hữu hình chiếm tỉ trọng chủ yếu, các bộ phận còn lại chiếm tỉ trọng không đáng kể.
Bảng 2.17: Cơ cấu tài sản cố định của công ty
2.2.2.2.2. Hiệu suất, hiệu quả sử dụng tài sản cố định và vốn cố định
Để đánh giá tình hình tổ chức và sử dụng VCĐ tại công ty TNHH SAMIL CTS VINA trong năm 2018, ta sẽ đi xem xét cụ thể hiệu quả cũng như hiệu suất sử dụng VCĐ của công ty qua bảng 2.18 dưới đây.
Bảng 2.18: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu suất, hiệu quả sử dụng vốn cố định
2.2.2.3. Thực trạng quản trị vốn kinh doanh tại công ty
Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh là chỉ tiêu phản ánh chất lượng của quá trình sản xuất kinh doanh. Sau khi đã đi xem xét và phân tích các bộ phận cấu thành vốn kinh doanh là vốn lưu động và vốn cố định, để có cái nhìn toàn diện hơn về tình hình quản trị cũng như hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty, ta sẽ tiến hành phân tích bảng số liệu 2.19 dưới đây:
Bảng 2.19: Hiệu suất và hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh
2.3. Đánh giá chung về tình hình quản trị sử dụng vốn kinh doanh của công ty TNHH SAMIL CTS VINA
2.3.1. Những kết quả đạt được
2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân
CHƯƠNG 3:
CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH SAMIL CTS VINA
3.1. Mục tiêu và định hướng phát triển của Công ty TNHH SAMIL CTS VINA trong thời gian tới
3.2. Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh tại Công ty TNHH SAMIL CTS VINA.
3.3. Điều kiện thực hiện các giải pháp
KẾT LUẬN
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO