Đang tải... (xem toàn văn)
Đo lường và quản trị rủi ro danh mục cho vay1.Các loại hình cho vay của ngân hàngĐể giảm bớt rủi ro tập trung hóa,giảm rủi ro hệ thống, các ngân hàng cung cấpnhiều loại hình cho vay khác
Sinh viên : Trần Thị Thu Hường Lớp: TTQTC_K10 Bài tập Quản trị Ngân hàng I Quản trị danh mục cho vay gồm hoạt động gì? Quản trị danh mục cho vay gồm có: Các loại hình cho vay ngân hàng Xây dựng sách cho vay NHTM Định giá khoản vay Đo lường quản trị rủi ro danh mục cho vay 1.Các loại hình cho vay ngân hàng Để giảm bớt rủi ro tập trung hóa,giảm rủi ro hệ thống, ngân hàng cung cấp nhiều loại hình cho vay khác tương ứng với mục đích vay vốn khách hàng.Các danh mục cho vay ngân hàng theo cách phân nhóm theo mục đích sử dụng sau: Cho vay kinh doanh bất động sản : bao gồm khoản cho vay xây dựng ngắn hạn giải phóng mặt khoản cho vay dài hạn tài trợ cho việc mua đất, nhà… Đối với loại hình cho vay này, ngân hàng bảo đảm tài sản thực : đất đai, tịa nhà,và cơng trình khác Cho vay tổ chức tài : bao gồm khoản tín dụng dành cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, cơng ty tài tổ chức tài khác Cho vay nông nghiệp : nhằm hỗ trợ nông dân hoạt động gieo trồng thu hoạch bảo quản sản phẩm Cho vay công nghiệp thương mại: giúp doanh nghiệp trang trai chi phí mua hàng nhập kho, trả thuế, trả lương cho cán công nhân viên Cho vay cá nhân: giúp tài trợ cho việc mua ô tô , nhà ở, trang thiết bị gia đình, vật liệu xây dựng để sửa chữa, đại hóa nhà cửa hay trang trải khoản việc phí chi phí nhân khác Các khoản cho vay khác : gồm khoản cho vay không xếp loại khoản cho vay kinh doanh chứng khoán Tài trợ thuê mua: ngân hàng mua thiết bị máy móc hay phương tiện cho khách hàng thuê 2.Xây dựng sách cho vay NHTM Mỗi ngân hàng cần phải có sách cho vay cụ thể mơ tả tồn loại hình cho vay mà ngân hàng cho cân thiết để trì phát triển lành mạnh để đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng cộng đồng Một sách cho vay ngân hàng cần thỏa mãn điều kiện sau đây: +Chính sách cho vay phải xác định rõ trách nhiệm thẩm quyền định phịng tín dụng việc xét duyệt đơn xin vay +Chính sách cho vay văn ngân hàng bao gồm định hướng việc định giá sử dụng tài sản chấp người vay, thủ tục cho việc thiết lập lãi suất +Đồng thời sách cho vay phải xác định rõ loại hình cho vay mà ngân hàng cần hạn chế thực Định giá khoản cho vay Một khâu quan trọng hoạt động cho vay hãng kinh doanh khách hàng xin vay khác việc định giá khoản vay Hiện nay, hoạt động cho vay quy mô lớn chủ yếu dựa vào lãi suất thị trường tiền tệ với tỷ lệ lợi nhuận hạn chế Điều phản ánh cạnh tranh liệt giũa ngân hàng nhằm thu hút khách hàng tốt lớn Định giá khoản cho vay nhấn mạnh đến tầm quan trọng việc định giá khoản tín dụng hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng cho vừa đảm bảo tính cạnh tranh vừa đảm bảo khả bù đắp đủ chi phí có lãi.Ngồi ra, định giá khoản cho vay nhấn mạnh đến xu hướng định giá cho vay kinh doanh sở tổng thể mối quan hệ khách hàng ngân hàng, tính tới khoản thu nhập chi phí việc cung cấp dịch vụ ngân hàng cho khách hàng xin vay vốn Vì ngân hàng ngày sử dụng phổ biến phương pháp phân tích khả sinh lời tổng thể từ khách hàng việc định giá cho vay thay vào thân yêu cầu tín dụng 4.Đo lường quản trị rủi ro danh mục cho vay 4.1 Đo lường rủi ro danh mục cho vay Đặc trưng hoạt động tín dụng là: rủi ro cao Rủi ro lợi nhuận vấn đề khiến nhà quản trị phải cân nhắc Các khoản đầu tư có rủi ro cao lợi nhuận lớn Vì việc lựa chọn danh mục đầu tư cho lợi nhuận cao mà rủi ro mối quan tâm lớn nhà quản trị Các số đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng + Tình hình nợ hạn Nếu tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ lớn rủi ro mà ngân hàng mắc phải cao Nếu số khách hàng có nợ hạn tổng số khách hàng có dư nợ cao chất lượng tín dụng ngân hàng thấp +Tình hình rủi ro vốn Nếu tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng >1 (hay dự phịng trích lập > dư nợ cho kỳ báo cáo) NH quản lý danh mục rủi ro tốt Nếu tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng + Khả bù đắp rủi ro Nếu hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng ngân hàng lớn ( dự phịng RRTD trích lập > nợ q hạn khó địi) tiềm lực kinh tế ngân hàng mạnh Cơ cấu vốn ngân hàng an tồn Khi tình hình nợ q hạn, rủi ro vốn tăng, khả bù đắp rủi ro ngân hàng giảm, tổng khoản cho vay nguy hiểm quy đổi tương ứng lớn so với dự phịng rủi ro tín dụng trích lập ngân hàng phải thay đổi sách, thủ tục, danh mục cho vay đề phịng ngừa rủi ro tín dụng mắc phải.Nhà quản trị phải giám sát liên tục danh mục cho vay để giúp ngân hàng lường trước rủi ro mà ngân hàng có nguy mắc phải ( khơng mà tương lai) 4.2 Quản trị rủi ro danh mục cho vay Kiểm soát khoản cho vay Những biên động kinh tế làm giảm nhu cầu tín dụng số doanh nghiệp làm tăng nhu cầu tín dụng số doanh nghiệp khác, cá nhân việc làm hay bị ảnh hưởng nghiêm trọng sức khỏe dẫn đến khả tốn dư nợ giảm sút Phịng tín dụng ngân hàng phải đặc biệt nhạy cảm thay đổi định kỳ phải kiểm tra toàn khoản vay mãn hạn Một số biện pháp áp dụng: Thực kiểm soát xem xét định kỳ tất loại hình cho vay ( chu kì kiểm tra 30, 60,90 ngày với khoản vay quy mô lớn hay kiểm tra bất thường với khoản vay nhỏ ) Tổ chức q trình kiểm sốt cẩn thận nghiêm túc để đảm bảo xem xét đánh giá tất đặc tính quan trọng khoản vay Kiểm soát theo dõi thường xun khoản cho vay lớn việc khơng tn thủ hợp đồng tín dụng ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình trang tài ngân hàng Tiền hành theo dõi thường xuyên khoản vay có vân đề Trong trường hợp kinh tế suy giảm ngân hàng cần tăng cường biện pháp kiểm sốt tín dụng Xử lý khoản vay có vấn đề Các chuyên gia lĩnh vực tín dụng thiết lập q trình khơi phục vốn từ khoản vay có vấn đề bao gồm bước sau: Ln giữ vững mục tiêu, tận dụng hội việc khôi phục toàn phần vốn cho vay Phát báo cáo kịp thời vấn đề nảy sinh liên quan đến khoản cho vay điều cần thiết Trì hỗn thường làm cho khoản vay có vấn đề trở nên trầm trọng Tách biệt trách nhiệm đòi nợ độc lập với chức nằng cho vay nhằm tránh xung đột quyền lợi xảy cán ngân hàng Cần phải bàn bạc với khách hàng số khả nằng lựa chọn, đặc biệt việc cắt giảm chi phí Phải ước tính nguồn có sẵn nhằm thu hồi khoản cho vay có vấn đề Cán thu nợ ngân hàng cần tìm hiểu thủ tục pháp lý xảy tranh chấp trường hợp khách hàng có ý định khơng trả khoản vay II So sánh sách cho vay NHTMCP Á Châu NTTMCP Vietcombank Loại hình cho vay cung ứng cho thị trường VCB + Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước + Cho vay chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá + Các khoản trả thay khách hàng + Nợ khoanh chờ xử Dựa khoản mục cho vay ngân hàng khoản mục Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước chiếm tỷ trọng lớn (lên tới 99%), loại hình cho vay cịn lại chưa trọng phát triển nên chiếm tỷ trọng thấp ( tổng loại hình cho vay cịn lại chiếm tỷ trọng chưa đến 1%) ACB + Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước + Cho thuê tài + Cho vay theo tài trợ phủ tổ chức tín dụng nước quốc tế + Cho vay chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá + Khoản trả thay khách hàng Dựa theo loại hình cho vay, loại hình cho vay ACB đa dạng VCB ( với cho thuê tài cho vay theo tài trợ phủ tổ chức tín dụng) Tuy nhiên, cấu cho vay loại hình tỷ lẹ cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước chiểm tỷ lệ cao ( ACB số lên tới 99,5%).Trong đó, cho vay loại hình cịn lại chưa ý phát triển nên chiểm tỷ trọng thấp ( tỷ trọng cho vay tất loại hình cho vay cịn lại chư đến 1% tổng số tiền cho vay) Đối tượng khách hàng mà ngân hàng cung cấp nguồn vốn vay VCB + Doanh nghiệp nhà nước + Công ty trách nhiệm hữu hạn + Cơng ty có vốn đầu tư nước ngồi + Hợp tác xã & công ty tư nhân + Cá nhân + Đối tượng khác Trong đối tượng cho vay kể trên, phần vốn vay mà VCB cung cấp cho doanh nghiệp nhà nước chiếm ưu danh mục cho vay ngân hàng (khoảng 48%- 50% tổng giá trị cho vay).Các khoản vay lại có tỷ trọng khơng đáng kể Thấp cho vay Hợp tác xã & công ty tư nhân_ thường ổn định mức 3% tổng giá trị cho vay Khoản mục cho vay cao thứ ( sau cho vay doanh nghiệp nhà nước) cho đối tượng khác vay chiểm tỷ trọng khoảng từ 13-18% ACB + Doanh nghiệp nhà nước + Công ty cổ phẩn, công ty TNHH, công ty tư nhân + Công ty liên doanh + Công ty 100% vốn nước + Hợp tác xã + Cá nhân Nếu sách cho vay VCB tập trung vào cho vay doanh nghiệp nhà nước chủ yếu với ACB, cho vay với đối tượng chiếm tỷ lệ không cao ( khoảng từ 6-8%) Đối tượng cho vay chủ yếu ACB cá nhân (với khoản cho vay tiêu dung, mua nhà, mua xe…), tỷ trọng cho vay cho đổi tượng lên tới >50% tổng giá trị cho vay (thường dao động khoảng 50%-54%) Thời hạn khoản vay + Vay ngắn hạn (các khoản vay có thời hạn < năm) + Vay trung hạn ( khoản vay có thời hạn từ đến năm) + Vay dài hạn (các khoản vay có thời hạn năm kể từ lúc giải ngân) VCB Đánh giá thời hạn khoản vay VCB cho vay chủ yếu với khoản vay ngắn hạn (dao động khoảng 53%-56%), tiếp đến khoản vay dài hạn ( chiếm tỷ lệ khoảng 33-35%), cho vay khoản vay trung hạn (9-14%) VCB cho vay ngắn hạn chủ yếu để sử dụng nguồn vốn cách linh hoạt, hạn chế rủi ro, cho vay dài hạn nhằm mục đích tối đa hóa lợi nhuận, cho vay trung hạn nhằm đa dạng hóa danh mục cho vay Cơ cấu danh mục cho vay an toàn! ACB Đánh giá thời hạn khoản vay cấu danh mục cho vay ACB ngân hàng cúng tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn (với tỷ lệ cho vay khoảng 45%- 50%), cho vay trung hạn khoảng 20%-22%, lại cho vay dài hạn_khoảng 35%- 37% Cũng giống VCB, ACB tập trung vào cho vay kỳ hạn ngắn chủ yếu, cho vay kỳ hạn dài cho vay trung hạn Tuy nhiên, cấu kỳ hạn khoản vay ACB cân VCB (tỷ trọng khoản cho vay ngắn hạn_trung hạn_dài hạn ACB có chênh lệch không lớn) Danh mục cho vay đa dạng, vừa đảm bảo cho ngân hàng thu lợi nhuận cao vừa giúp ngân hàng tránh rủi ro, thực tốt việc đa dạng hóa danh mục cho vay Tiêu chuẩn rủi ro chấp nhận khoản vay với toàn danh mục Theo định 493 định 18, ngân hàng phải phân loại khoản cho vay ứng trước cho khách hàng theo nhóm: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn - Các khoản nợ hạn Ngân hàng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn; - Các khoản nợ hạn 10 ngày Ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn c.n lại Nhóm 2: Nợ cần - Các khoản nợ hạn từ 10 đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu mà Ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn - Các khoản nợ hạn từ 91 đến 180 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2; - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng Nhóm 4: Nợ nghi ngờ - Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày tính theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai Nhóm 5: Nợ có khả vốn - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu mà hạn từ 90 ngày trở lên tính theo thời hạn trả cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại lần hai mà hạn tính theo thời hạn trả đ cấu lại lần hai; - Các khoản nợ cấu lại lần ba trở lên; - Nợ khoanh khoản nợ chờ xử lý VCB Với danh mục cho vay VCB, tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ lệ cao (>90%) Các khoản nợ khác chiểm tỷ lệ thấp_Nợ cần ý khoảng 2-3%, Nợ tiêu chuẩn < 1%, Nợ nghi ngờ dao động khoảng 1%, Nợ có khả vốn chiểm khoảng từ 3-4% Rủi ro tối đa chấp nhận cho danh mục cho vay khoảng 3,72% ( dựa vào mức trích lập dự phịng cho danh mục) Chất lượng tín dụng ngân hàng đánh giá tốt! ACB Danh mục cho vay ACB đánh giá an toàn VCB, mà tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn chiểm tỷ lệ lên tới 97%-99% Các khoản nợ khác chiếm tỉ lệ thấp, trung bình dao động khoảng từ 1%-3% Nợ có khả vốn chiếm khoảng 0,03% Rủi ro tối đa chấp nhận cho danh mục cho vay chưa đạt 1% (ước tính khoảng 0,6%-0,8% Cơ cấu danh mục cho vay ACB an toàn Kết luận Tuy có chiến lược động ACB thận trọng ngân hàng cổ phần khác, có tiêu chuẩn chặt chẽ tín dụng tài sản bảo đảm, điều làm cho ACB có vị đặc thù ACB mặt đứng đầu mặt tạo doanh số hoạt động ngành, mặt khác lại ngân hàng có tỷ lệ cho vay/tiền gửi thấp nằm số ngân hàng có mức chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi thấp Tỷ lệ nợ xấu ACB chưa vượt 1%, điểm tích cực, điều lại cho thấy sách cho vay thận trọng bỏ qua nhiều hội – rủi ro – để cải thiện bảng cân đối kế toán gia tăng hiệu họat động ngân hàng Thách thức trước mặt ACB tìm phương thức vay nhiều nữa, cách cân việc mở rộng cho vay phòng ngừa rủi ro, đẩy mạnh thay đổi mà ACB vừa bắt đầu thực gần lĩnh vực ngân hàng tiêu dùng bán lẻ