Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại được biên soạn gồm các nội dung chính sau: Tổng quan về quản trị ngân hàng thương mại; phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng; quản trị tài sản có – tài sản nợ; quản trị vốn của ngân hàng;...Mời các bạn cùng tham khảo!
9/1/2012 Bài giảng môn QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khoa Tài Ngân hàng Trường ĐH Kinh tế - Luật Tháng 9/2012 Chương TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 9/1/2012 Các khái niệm Ngân hàng thương mại • Theo luật pháp Mỹ: Bất kỳ tổ chức cung cấp tài khoản tiền gửi chho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu (như cách viết séc hay rút tiền điện tử) cho vay tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại • Là loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh naoftrong kinh tế (Peter S.Rose) • Tại Pháp: Ngân hàng pháp nhân thực cách thường xuyên, chuyên nghiệp hoạt động bao gồm nhận tiền gửi cơng chúng, hoạt động tín dụng, cung ứng quản lý phương tiện toán cho khách hàng 9/1/2012 World Bank • “Ngân hàng tổ chức tài nhận tiền gửi chủ yếu dạng không kỳ hạn tiền gửi rút với thông báo ngắn hạn (tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn khoản tiết kiệm) Dưới tiêu đề “các ngân hàng” gồm có: Các Ngân hàng thương mại, tham gia vào hoạt động nhận tiền gửi, cho vay ngắn hạn trung dài hạn; Các ngân hàng đầu tư hoạt động bn bán chứng khốn bảo lãnh phát hành; Các Ngân hàng nhà cung cấp tài cho lĩnh vực phát triển nhà nhiều loại khác Tại số nước cịn có ngân hàng tổng hợp kết hợp hoạt động ngân hàng thương mại với hoạt động ngân hàng đầu tư thực dịch vụ bảo hiểm” Việt Nam • Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Các Tổ chức tín dụng • Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật Các Tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận 9/1/2012 Khái niệm quản trị • Quản trị tác động chủ thể quản trị lên đối tượng quản trị nhằm đạt mục tiêu định đặt điều kiện biến động môi trường kinh doanh – Là q trình khơng hành vi thời – Đạt mục tiêu với hiệu cao – Gắn liền với môi trường kinh doanh Khái niệm quản trị kinh doanh ngân hàng • Là việc thiết lập chương trình hoạt động kinh doanh dài hạn ngắn hạn cho doanh nghiệp ngân hàng, xác định nguồn tài nguyên sẵn có từ lãnh đạo nhân viên ngân hàng thực mục tiêu đề – Thiết lập mục tiêu kinh doanh ngân hàng thời hạn để thực mục tiêu – Đề cập đến việc xác định nguồn tài nguyên việc bố trí, phân bổ nguồn tài nguyên – Đề cập đến hoạt động lãnh đạo cấp quản trị – Được xem chương trình hành động 9/1/2012 Đặc điểm kinh doanh NH • Sản phẩm NH mang tính vơ hình • Quan hệ khách hàng thường dựa sở quen biết • Chịu kiểm sốt chặt chẽ Nhà nước • Tổ chức cung cấp sản phẩm mang tính trực tiếp chủ yếu • Chịu tác động lớn nhạy cảm với Kinh tế vĩ mơ • Hoạt động NH chứa đựng nhiều rủi ro Những khuynh hướng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH • • • • • • • • Sự gia tăng nhanh chóng danh mục dịch vụ Sự gia tăng chi phí vốn Sự gia tăng nguồn vay nhạy cảm với lãi suất Cách mạng công nghệ ngân hàng Sự củng cố mở rộng hoạt động mặt địa lý Q trình tồn cầu hóa ngân hàng Rủi ro vỡ nợ gia tăng Sự hiểu biết khách hàng gia tăng 10 9/1/2012 Sự cần thiết quản trị Kinh doanh NH –Do mục tiêu hoạt động NH –Do đặc điểm kinh doanh NH –Do nhu cầu thị trường sản phẩm 11 Nội dung quản trị ngân hàng thương mại • • • • • • • Quản Quản Quản Quản Quản Quản Quản trị trị trị trị trị trị trị nguồn vốn huy động vốn tự có tín dụng đầu tư khoản tài sản Có -Tài sản Nợ hoạt động sáp nhập 12 9/1/2012 Thảo luận Bài tập nhóm • Giới thiệu Ngân hàng mà bạn chọn lựa • Yêu cầu: – Sự hình thành phát triển – Tổ chức máy quản lý ngân hàng – Kết hoạt động ngân hàng năm vừa qua – Trình bày power point 13 Chương PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 14 9/1/2012 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG 15 Báo cáo tài ngân hàng • Bảng cân đối kế tốn • Báo cáo thu nhập – Báo cáo kết hoạt động kinh doanh • Các báo cáo khác 16 9/1/2012 Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán ngân hàng bảng liệt kê tài sản, nợ phải trả vốn sở hữu ngân hàng nắm giữ đầu tư thời điểm 17 Các khoản mục C + S + L + MA = D + NDB + EC C = Khoản mục tiền S = Chứng khoán L = Cho vay cho thuê MA = Tài sản khác D = Tiền gửi khách hàng NDB = Tiền vay EC = Vốn chủ sở hữu 18 9/1/2012 Tài sản tiền Bao gồm: – Tiền mặt kim loại quý – Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: DTBB, TGTT – Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác: TGTT, TGCKH, CV • Được gọi dự trữ sơ cấp ⇒Quy mô tài sản tiền hợp lý? ⇒Quy mô tài sản tiền phụ thuộc yếu tố nào? 19 Phụ thuộc • • • • Hệ thống toán KDTM Sự phát triển TTTC Quy mơ tính chất hoạt động NH Thời vụ 20 10 9/1/2012 Tiếp cận số • Chỉ số trạng thái tiền mặt • Chỉ số chứng khốn khoản • Chỉ số lực cho vay • Chỉ số tiền nóng • Hệ số đầu tư ngắn hạn nợ nhạy cảm • Chỉ số tiền gửi sở • Hệ số cấu trúc tiền gửi 281 Chỉ số trạng thái tiền mặt = Tiền mặt TG TCTD Tổng tài sản 282 141 9/1/2012 Trạng thái tiền mặt phụ thuộc • Các yếu tố NH kiểm sốt – Các yếu tố làm tăng quỹ tiền tệ • Bán chứng khốn, nhận lãi chứng khốn • Vay qua đêm, phát hành CDs nhận tiền gửi KH • Những khoản tín dụng đến hạn thu hồi – Các yếu tố làm giảm quỹ tiền tệ • • • • Mua CK, trả lãi TG KH rút tiền theo định kỳ Trả nợ vay đến hạn, cho vay qua đêm Thanh toán phí dịch vụ cho NH khác 283 • Các yếu tố NH khơng thể kiểm sốt – Các yếu tố làm tăng quỹ tiền tệ • Những khoản tiền nhận từ nghiệp vụ tốn bù trừ • Các khoản thuế thu hộ, tiền mặt trình thu – Các yếu tố làm giảm quỹ tiền tệ • Các khoản phải trả nghiệp vụ toán bù trừ • Thuế phải tốn cho ngân sách • Khách hàng rút tiền không theo định kỳ (trước hạn) 284 142 9/1/2012 Chỉ số chứng khoán khoản = Chứng khốn Chính phủ Tổng tài sản 285 • Hệ số lực = Các khoản CV cho thuê Tổng tài sản 286 143 9/1/2012 • Hệ số tiền nóng = Tài sản thị trường tiền tệ Nợ thị trường tiền tệ • Hệ số đầu tư ngắn hạn nợ nhạy cảm = Đầu tư ngắn hạn Nợ nhạy cảm 287 • Cấu trúc tiền gửi = Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn 288 144 9/1/2012 Các hệ số khác Tỷ lệ khả chi trả = Tài sản Có toán Tài sản Nợ phải toán 289 Tỷ lệ thực tài sản Tỷ lệ thực tài sản theo thông lệ >25% Tài sản có động BQ (khơng bao gồm TS ngoại bảng) = Tổng tài sản bình quân 290 145 9/1/2012 Tài sản có động bao gồm • • • • • Tiền mặt, ngân phiếu quỹ Tiền gửi NHNN Tiền gửi TCTD Trái phiếu CP, tín phiếu NHNN, TP CQĐP Số dư bên nợ TK toán BT, thu chi hộ TCTD khác 291 Ý nghĩa • Phản ánh khả Ngân hàng đáp ứng khoản rút tiền không dự báo khách hàng khả khoản ngân hàng mà khơng phải sử dụng đến nguồn lực bên ngồi 292 146 9/1/2012 Hệ số đảm bảo tiền gửi Hệ số đảm bảo tiền gửi theo thông lệ >40% Tài sản có động BQ (khơng bao gồm TS ngoại bảng) = Tổng tiền gửi KH bình quân 293 Hệ số địn bẩy Hệ số địn bẩy theo thơng lệ tối đa 12,5 lần = Tổng TS nợ BQ Vốn CSH bình qn 294 147 9/1/2012 Ý nghĩa • Cho biết khả huy động vốn ngân hàng, từ đo lường mức độ phụ thuộc ngân hàng vào nguồn vốn huy động từ bên 295 Tiếp cận số khoản • Đo lường khoản thất thoát tiềm tàng ngân hàng phải bán tài sản để đáp ứng nhu cầu khoản với giá trị thị trường hợp lý tài sản điều kiện bình thường • Nếu giá bán khác biệt so với giá thị trường hợp lý tài sản danh mục tài sản ngân hàng khoản 296 148 9/1/2012 Phương pháp thang đáo hạn • Xây dựng thang đáo hạn để so sánh dòng tiền dòng tiền vào ngày thời kỳ định • Qua đó, xác định trạng thái khoản ròng trạng thái khoản tích lũy 297 Phương pháp thang đáo hạn • Các dịng tiền xếp thứ tự theo ngày mà tài sản Nợ đáo hạn, ngày sớm mà người gửi tiền tiết kiệm thực quyền rút tiền gửi trước hạn, ngày sớm mà nhu cầu vốn phát sinh cách đột xuất • Các dịng tiền vào xếp thứ tự theo ngày mà tài sản Có đáo hạn vào ước tính của ngân hàng dòng tiền 298 149 9/1/2012 Học thuyết quan hệ khách hàng Ngân hàng cần nỗ lực đáp ứng yêu cầu vay vốn chất lượng cao nhằm xây dựng quan hệ lâu dài với khách hàng khách hàng tương lai tạo khoản tiền gửi, khoản cho vay ngân hàng 299 Dự trữ bắt buộc Những tài sản mà NHTW yêu cầu phải tạo lập dự trữ để đảm bảo cho việc toán khoản tiền gửi khoản phải trả khác 300 150 9/1/2012 Các yếu tố tác động đến trạng thái tiền mặt NH • Quy mơ tốn séc hàng ngày • Quy mơ chuyển dịch tiền mặt NH với NHTW • Quy mơ mua bán chứng khốn phủ • Quy mơ vay cho vay thị trường liên ngân hàng 301 Tài khoản chuyển đổi Một tài khoản cam kết ngân hàng khách hàng cho phép ngân hàng chuyển vốn tiền gửi khách hàng từ TS mang yêu cầu DTBB sang TK tiết kiệm nhằm tạo khả sinh lợi lớn cho khách hàng giảm yêu cầu dự trữ cho ngân hàng 302 151 9/1/2012 Thời gian tính dự trữ bắt buộc Là khoảng thời gian ngân hàng phải tính dự trữ bắt buộc theo quy định Việt Nam: Kỳ xác định dự trữ bắt buộc khoảng thời gian tháng trớc kể từ ngày 01 đầu tháng đến hết ngày cuối tháng 303 Thi gian trì dự trữ Là khoảng thời gian ngân hàng phải đảm bảo dự trữ theo yêu cầu theo quy nh Vit Nam: Kỳ trì dự trữ bắt buộc khoảng thời gian tháng hành kể từ ngày 01 đầu tháng đến hết ngày cuối tháng 304 152 9/1/2012 Cỏch tớnh DTBB ã Dự trữ bắt buộc cho kỳ trì dự trữ bắt buộc đợc tính cách lấy số d bình quân loại tiền gửi huy động phải dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng kỳ xác định dự trữ bắt buộc nhân với tỷ lệ dự trữ bắt buộc quy định cho loại hình tổ chức tín dụng cho loại tiền gửi tơng ứng ã Số d bình quân loại tiền gửi huy động phải tính dự trữ bắt buộc kỳ xác định dự trữ bắt buộc đợc tính cách cộng số d tiền gửi huy động phải tính dự trữ bắt buộc cuối ngày kỳ đem chia cho tỉng sè ngµy kú 305 Thừa, thiếu DTBB ã Thừa dự trữ bắt buộc phần dự trữ thực tế lớn dự trữ bắt buộc kỳ trì dự trữ bắt buộc ã Thiếu dự trữ bắt buộc phần dự trữ thực tế nhỏ dự trữ bắt buộc kỳ trì dự trữ bắt buộc 306 153 9/1/2012 Dự trữ thực tế = Tổng số d cuối ngày tài khoản tiền gửi toán tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhµ n−íc tháng kế tiếp/ Số ngày tháng 307 Các yếu tố trình lựa chọn nguồn dự trữ khác • Tính cấp thiết khoản • Kỳ hạn nhu cầu khoản • Khả vươn đến thị trường để đáp ứng u cầu khoản • Tương quan chi phí rủi ro nguồn vốn • Triển vọng lãi suất • Triển vọng sách tiền tệ ngân hàng trung ương • Các quy định áp dụng nguồn khoản 308 154 9/1/2012 Đường lối quản lý khoản • Giữ mối liên hệ phòng ban liên quan đến việc sử dụng gia tăng vốn • Dự đốn nhu cầu rút vốn hay gửi thêm khách hàng lớn • Mục tiêu ưu tiên cho quản lý khoản phải rõ ràng • Nhu cầu khoản phải nghiên cứu không ngừng: chu kỳ kinh doanh, sách tiền tệ, tình hình kinh tế địa phương, kinh tế quốc tế 309 Thảo luận Bài tập nhóm • Đánh giá rủi ro khoản Ngân hàng mà bạn chọn • So sánh với nhóm khác, từ đề xuất giải pháp quản trị 310 155 ... NH –Do đặc điểm kinh doanh NH –Do nhu cầu thị trường sản phẩm 11 Nội dung quản trị ngân hàng thương mại • • • • • • • Quản Quản Quản Quản Quản Quản Quản trị trị trị trị trị trị trị nguồn vốn huy... có ngân hàng tổng hợp kết hợp hoạt động ngân hàng thương mại với hoạt động ngân hàng đầu tư thực dịch vụ bảo hiểm” Việt Nam • Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng. .. động ngân hàng theo quy định Luật Các Tổ chức tín dụng • Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật Các Tổ chức tín dụng nhằm