Quản trị ngân hàng thương mại

Sản phẩm dịch vụ:- Ngân hàng: Cung cấp đầy đủ, trọn gói các dịch vụ ngân hàng truyền thống và hiện đại- Bảo hiểm: Bảo hiểm, tái bảo hiểm tất cả các loại hình nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân

Ngân hàng nhà nước Việt Nam

Học viện ngân hàng

Thảo luận

Quản trị ngân hàng thương mại.

Nội dung thảo luận:

1 Từ báo cáo tài chính của ngân hàng thương mại BIDV năm 2006 tới 2008, hãy phân tích chỉ số đo lường khả năng sinh lời và rủi ro của ngân hàng,

từ đó phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

2 Trình bày thực trạng về phương pháp quản trị dự trữ và thanh khoản của ngân hàng BIDV

3 Kể tên danh mục chứng khoán đầu tư mà ngân hàng đang nắm giữ Qua đó đánh giá mức sinh lời và rủi ro của hoạt động đầu tư đó.

A Lời mở đầu

Một lời khái quát chung về thị trường ngân hàng năm 2009 là thị trường có nhiều biến

động căng thẳng So với năm 2008, chính sách tiền tệ và hoạt động của các ngân hàng

thương mại trong năm 2009 đã có sự ổn định tương đối Nhưng có những vấn đề nội tại

vẫn chưa thể giải quyết, vẫn còn nhiều biến động và căng thẳng trên thị trường ảnh

hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp

Chúng ta có thể điểm lại 10 điểm nổi bật nhất của hoạt động ngân hàng trong năm 2009

này

1 Chính sách tiền tệ tương đối ổn định

2 Thị trường ngoại hối căng thẳng

3 Lãi suất huy động dồn ép

4 Trọng tâm hỗ trợ lãi suất

5 Tăng trưởng tín dụng vượt định hướng

6 Lợi nhuận ngân hàng cải thiện

7 Ngân hàng ngoại chính thức mở rộng ảnh hưởng

8 Sôi động niêm yết, cổ phần hóa đình trệ

9 “Nóng” vai trò lãi suất cơ bản

10 Một năm xuất hiện nhiều tin đồn

Tuy nhiên, ở mỗi ngân hàng thì hoạt động kinh doanh lại diễn ra theo những chiều hướng

khác nhau Để tìm hiểu vấn đề này, nhóm thảo luận xin được nghiên cứu 3 vấn đề sau để

biết được một cách khái quát tình hình hoạt động cuả ngân hàng trong 3 năm từ 2006 tới

2008:

1.Từ báo cáo tài chính của ngân hang thương mại BIDV năm 2006 tới 2008, hãy phân

tích chỉ số đo lường khả năng sinh lời và rủi ro của ngân hàng, từ đó phân tích và đánh

giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

2.Trình bày thực trạng về phương pháp quản trị dự trữ và thanh khoản của ngân hàng

BIDV

3.Kể tên danh mục chứng khoán đầu tư mà ngân hàng đang nắm giữ Qua đó đánh giá

mức sinh lời và rủi ro của hoạt động đầu tư đó

Ngân hàng mà nhóm thảo luận chọn nghiên cứu là ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt

Nam BIDV

B Nội dung

I. Khái quát chung về ngân hàng BIDV:

Tên đầy đủ: Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam.

Tên giao dịch quốc tế: Bank for Investment and Development of Vietnam

- Thành lập ngày 26/4/1957 với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam

- Ngày 24/6/1981 chuyển thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam

- Ngày 14/11/1990 chuyển thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

1.2 Nhiệm vụ:

- Kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực về tài chính, tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và

phi ngân hàng phù hợpvới quy định của pháp luật, không ngừng nâng cao lợi nhuận của

ngân hàng, góp phần thực hiện chính sáh tiền tệ quốc gia, phục vụ phát triển kinh tế Đất

nước

1.3 Phương châm hoạt động:

- Hiệu quả kinh doanh của khách hàng là mục tiêu hoạt động của BIDV

- Chia sẻ cơ hội- Hợp tác thành công

1.4 Mục tiêu hoạt động:

- Là cá nhân, doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng, công ty tài chính…

- Có quan hệ hợp tác kinh doanh với hơn 800 ngân hàng trên thế giới;

- Là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, Hiệp hội ngân hàng ASEAN, Hiệp hội

các định chế tài chínhphát triển Châu Á – Thái Bình Dương (ADFIAP), Hiệp hội Ngân

hàng Việt Nam

1.7 Sản phẩm dịch vụ:

- Ngân hàng: Cung cấp đầy đủ, trọn gói các dịch vụ ngân hàng truyền thống và hiện đại

- Bảo hiểm: Bảo hiểm, tái bảo hiểm tất cả các loại hình nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ

- Chứng khoán: Môi giới chứng khoán; Lưu ký chứng khoán; Tư vấn đầu tư (doanh

nghiệp, cá nhân); Bảo lãnh, phát hành; Quản lý danh mục đầu tư

- Đầu tư Tài chính: + Chứng khoán (trái phiếu, cổ phiếu…)

+ Góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tư các dự án

BIDV đã đang và ngày càng nâng cao được uy tín về cung ứng sản phẩm dịch vụ ngân

hàng đồng thời khẳng định giá trị thương hiệu trong lĩnh vực phục vụ dự án, chương trình

lớn của Đất nước

1.8 Cam kết:

- Với khách hàng:

+ Cung cấp những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao, tiện ích nhất

+ Chịu trách nhiệm cuối cùng về sản phẩm dịch vụ đã cung cấp

- Với các đối tác chiến lược: “Chia sẻ cơ hội, hợp tác thành công”

- Với Cán bộ Công nhân viên:

+ Luôn coi con người là nhân tố quyết định mọi thành công theo phương châm “mỗi cán

bộ BIDV phải là một lợi thế trong cạnh tranh” về cả năng lực chuyên môn và phẩm chất

đạo đức

1.9.Mạng lưới:

BIDV là một trong những ngân hàng có mạng lưới phân phối lớn nhất trong hệ thống các

ngân hàng tại Việt Nam, chia thành hai khối:

1.9.1 - Khối kinh doanh: trong các lĩnh vực sau:

- Ngân hàng thương mại:

+ 103 chi nhánh cấp 1 với gần 400 điểm giao dịch, hơn 700 máy ATM và hàng chục

ngàn điểm POS trên toàn phạm vi lãnh thổ, sẵn sàng phục vụ mọi nhu cầu khách hàng

+ Trong đó có 2 đơn vị chuyên biệt là:

- Ngân hàng chỉ định thanh toán phục vụ thị trường chứng khoán (Nam Kì Khởi Nghĩa)

- Ngân hàng bán buôn phục vụ làm đại lý ủy thác giải ngân nguồn vốn ODA (Sở Giao

dịch 3)

- Chứng khoán: Công ty chứng khoán BIDV (BSC)

- Bảo hiểm: Công ty Bảo hiểm BIDV (BIC): Gồm Hội sở chính và 10 chi nhánh

- Đầu tư – Tài chính:

+ Công ty Cho thuê Tài chính I, II; Công ty Đầu tư Tài chính (BFC), Công ty Quản

lý Quỹ Công nghiệp và Năng lượng,

+ Các Liên doanh: Công ty Quản lý Đầu tư BVIM, Ngân hàng Liên doanh VID Public

(VID Public Bank), Ngân hàng Liên doanh Lào Việt (LVB); Ngân hàng Liên doanh Việt

Nga (VRB), Công ty liên doanh Tháp BIDV

1.9.2- Khối sự nghiệp:

- Trung tâm Đào tạo (BTC)

- Trung tâm Công nghệ thông tin (BITC)

1.10 Ban lãnh đạo:

- Hội đồng quản trị:

+ Là cơ quan hoạch định chiến lược phát triển, định hướng hoạt động của BIDV

+ Chủ tịch HĐQT: Ông Trần Bắc Hà

- Ban Tổng giám đốc:

+ Cơ quan điều hành mọi hoạt động của BIDV

+ Tổng giám đốc: Ông Trần Anh Tuấn

1.11 Cán bộ công nhân viên:

Hơn 12000 người làm việc chuyên nghiệp, nghiêm túc và hiệu quả, đặc biệt có kinh

nghiệm trong lĩnh vực đầu tư phát triển, là thế mạnh cạnh tranh của BIDV

1.12 Thương hiệu BIDV:

- Là sự lựa chọn, tín nhiệm của các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp hàng đầu của

cả nước, cá nhân trong việc tiếp cận các dịch vụ tài chính ngân hàng

- Được cộng đồng trong nước và quốc tế biết đến và ghi nhận như là một trong những

thương hiệu ngân hàng lớn nhất Việt Nam, được chứng nhận bảo hộ thương hiệu tại Mỹ,

nhận giải thưởng Sao vàng Đất Việt cho thương hiệu mạnh… và nhiều giải thưởng hàng

năm của các tổ chức, định chế tài chính trong và ngoài nước

- Là niềm tự hào của các thế hệ CBNV và của ngành tài chính ngân hàng trong 50 năm

qua với nghề nghiệp truyền thống phục vụ đầu tư phát triển Đất nước

2 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của BIDV.

2.1 Phân tích khả năng sinh lời của ngân hàng

Để phân tích khả năng sinh lời của một ngân hàng, ta cần phải phân tích những khía cạnh

sau:

 Tỷ lệ chênh lệch lãi ròng = ( Thu từ lãi - Chi phí trả lãi)/TSC sinh lời

(TSC sinh lời = TTS-TM tại quỹ-Nợ quá hạn-DTBB tại NHTW-TSCĐ-TSC khác)

 Tỷ lệ chênh lệch hoạt động ròng = LNTT/ TSC

 Hệ số sử dụng tài sản = Thu từ hoạt động/ TSC

 Tỷ suất lợi nhuận TTS = LNST/TTSbq

 Tỷ suất lợi nhuận VCSH = LNST/VCSHbq

2.2 Phân tích những rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải

Để phân tích những rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải, ta sẽ phân tích trên 3 khía cạnh:

 Rủi ro thanh khoản

 Rủi ro lãi suất

 Rủi ro tín dụng

2.2.1 Rủi ro thanh khoản=TSC lỏng/ TSN lỏng (*)

 Tài sản có lỏng là những tài sản có tính thanh khoản cao, được coi là bộ phận dự

trữ của ngân hàng Bao gồm

 Chứng khoán đầu tư ngắn hạn

2.2.2 Rủi ro lãi suất=TSC nhạy cảm với lãi suất/TSN nhạy cảm với lãi suất (**)

 Tài sản có nhạy cảm với lãi suất bao gồm:

 Đầu tư chúng khoán ngắn hạn

 Đầu tư chứng khoán dài hạn được tái định giá trong vòng 1 năm với lãi suất thả

nổi

 Khoản cho vay ngắn hạn

 Cho vay trung dài hạn với lái suất thả nổi được tái định giá trong vòng 1 năm

 Tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất bao gồm:

5.Tỷ suất lợi nhuận trên VCSH 16,03% 15,96% 15,77%

Mức độ rủi ro

Nhìn vào bảng số liệu tính toán ở trên, ta rút ra được nhận xét như sau:

 Thứ nhất về tỷ lệ chênh lệch hoạt động ròng:

Tỷ lệ này có xu hướng tăng dần qua các năm Nếu năm 2006, cứ trong mỗi 100đồng

TSC sinh lời có 2,26 đồng lãi ròng, thì năm 2007 tăng lên là 2,49 đồng và năm 2008 là

2,65 đồng Tỷ lệ này tăng lên là do thu từ lãi qua các năm có sự gia tăng và chi phí trả lãi

cũng tăng lên, tuy nhiên thì tốc độ tăng của thu từ lãi lớn hơn chi phí trả lãi, cùng với đó,

TSC sinh lời cũng tăng dần Tỷ lệ chênh lệch lãi ròng tăng lên phản ánh ngân hàng làm

việc ngày càng có hiệu quả

 Thứ hai là tỷ lệ chênh lệch hoạt động ròng:

Cũng giống như tỷ lệ chênh lệch lãi ròng, tỷ lệ chênh lệch hoạt động ròng cũng có xu

Cụ thể là năm 2006, trong mỗi 100đồng TSC thì thu về 0,47 đồng LNTT, tỷ lệ này sang

năm 2007 tăng lên 0,99 và năm 2008 giảm xuống 0,95 đồng Nhìn vào BCKQHĐKD, ta

thấy: LNTT qua các năm có sự tăng lên đáng kể Nếu năm 2006, LNTT chỉ đạt 743.199

trđ thì năm 2007 đã tăng lên 2.028.246trđ và năm 2008 tăng ít hơn chỉ là 2.350.605trđ

Điều này lí giải tại saolại có sự giảm sút tuy không đáng kể của tỷ lệ chênh lệch hoạt

động ròng

 Thứ 3, là hiệu suất sử dụng tài sản

Hiệu suất sử dụng tài sản cũng tăng dần qua các năm Tỷ lệ này cho ta thấy, cứ mỗi 100

đồng tài sản bỏ ra thu về năm 2006 là 2,72 đồng doanh thu, năm 2007 tăng lên là 3,82

đồng và năm 2008 tỷ lệ này giảm đi chút ít còn 3,4 đồng Tỷ lệ này tăng dần qua các năm

nguyên nhân là do tổng thu từ hoạt động tăng dần qua các năm đồng thời tổng TSC cũng

tăng dần qua các năm, tuy nhiên năm 2008 thì tổng thu từ hoạt động tăng ít hơn tổng

TSC, vì vậy, năm 2008 tỷ lệ này giảm so với năm 2007 Tuy nhiên, ta vẫn nhận thấy rằng

việc sử dụng tài sản để tạo ra doanh thu cho ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn qua các

năm

 Thứ 4 là tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản

Tỷ suất lợi nhuận TTS tăng dần qua các năm Tỷ lệ này cho biết, cứ mỗi đồng TS bỏ ra

năm 2006, thu về 0,44 đồng lợi nhuận ròng, năm 2007 thu về 0,84 đồng và năm 2008 là

0,88 đồng Để biết được sự tác động của các nhân tố vào tỷ suất này, ta sử dụng phương

pháp phân tích dupont

Ví dụ năm 2006:

Ta có ROA= LNST/TTSbq

= LNST/thu nhập lãi thuần * thu nhập lãi thuần /TTSbq

Ta thấy nguyên nhân chủ yếu của sự tăng mạnh chỉ số này là do từ năm 2006 đến năm

2007, LNST có sự tăng trưởng mạnh, năm 2007 tăng hơn 2 lần so với năm 2006 Ngoài

ra chỉ tiêu TTSbq cũng tăng nhưng tăng không mạnh bằng LNST Từ năm 2007 đến năm

2008, LNST tăng nhẹ nhưng vẫn nhanh hơn TTSbq do đó chỉ tiêu tỷ suất tổng tài sản tăng

mạnh từ năm 2006 đến năm 2007 và tăng nhẹ trong năm 2008

 Thứ 5 là tỷ suất lợi nhuận trên VCSH

Tỷ suất lợi nhuận trên VCSH giảm dần qua các năm Tỷ lệ này cho biết, cứ mỗi đồng

VCSH bỏ ra năm 2006, thu được về 0,16 đồng lợi nhuần ròng, năm 2007 thu về 0,1596

đồng và năm 2008 là 0,1577 đồng Mỗi đồng VCSH bỏ ra qua các năm từ 2006 đến 2008

thu về được ít đồng lợi nhuận hơn Điều này cũng dễ hiểu, vì ngành NH là ngành kinh

doanh tiền mặt và uy tín, kiếm lợi nhuận dựa trên đồng vốn của khách hàng do đó VCSH

trong ngành NH thường ít và chỉ mang tính thanh khoản là chủ yếu chứ không phục vụ

mục đích kiếm lợi nhuận

 Thứ 6 là rủi ro thanh khoản

Ta thấy trong năm 2006 và 2008, mức độ rủi ro thanh khoản cao, đặc biệt trong năm

2008 lên tới gần 100%, thấy được trong 2 năm đó, BIDV gặp phải rủi ro thanh khoản cực

cao, chủ yếu trong năm 2008, nền kinh tế thế giới đang trong thời kỳ suy thoái ảnh hưởng

đến nền kinh tế VN, chỉ số giá tiêu dùng ở mức cao, NHNN áp dụng chính sách tiền tệ

thắt chặt: nâng các mức lãi suất và DTBB, bắt buộc các NHTM phải mua tín phiếu với

khối lượng lớn, dẫn đến tình trạng các NHTM trong tình trạng thiếu hụt vốn trầm trọng,

không đủ để đáp ứng khả năng thanh khoản của mình

 Thứ 7 là rủi ro lãi suất

Với sự suy thoái của nền kinh tế thế giới đã ảnh hưởng mạnh đến nền kinh tế VN, lạm

phát tăng khiến người dân không mặn mà lắm với việc gửi tiết kiệm và với chính sách

tiền tệ thiếu chính xác của NHNN dẫn đến sự thiếu hụt lượng tiền mặt trong hệ thống

NH Để có thể thu hút được vốn từ trong dân chúng, buộc các NHTM phải đưa ra các

mức lãi suất hấp dẫn để có thể lôi kéo người dân đến gửi tiền, chính vì thế đã dẫn đến

một cuộc đua lãi suất giữa các NHTM mà đặc biệt là các lãi suất ngắn hạn có diễn biến

cực kỳ phức tạp Dẫn đến rủi ro lãi suất lãi suất trong năm 2008 của BIDV rất cao

(99,9%), tác động không nhỏ đến các chính sách tín dụng của các NHTM Như một số

NHTM trong năm 2008 không cấp tín dụng cho các khoản vay mới gây khó khăn lớn cho

các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh

 Thứ 8 là rủi ro tín dụng

Ta thấy mức độ rủi ro tín dụng trong 3 năm 2006, 2007, 2008 của BIDV đều ở mức thấp,

các khoản nợ xấu, nợ không thanh toán đã giảm xuống qua từng năm Không thể nói là

BIDV đã có chính sách quản lý tín dụng hiệu quả, bởi vì thực tế trong năm 2007-2008

không có nhiều các khoản cho vay thêm do chính sách tiền tệ thắt chặt Mặc dù các

doanh nghiệp rất muốn được cấp tín dụng nhưng các NHTM lại không có đủ nguồn vốn

để cho vay hoặc nếu có cho vay thì cũng cho vay với mức lãi suất rất cao khiến các doanh

nghiệp không dám vay vì sợ thua lỗ

II Thực trạng quản trị dự trữ và thanh khoản của BIDV năm 2006

1 Một vài nét về nền kinh tế năm 2006

Năm 2006 kinh tế Việt Nam tiếp tục tăng trưởng cao, đạt 8,2% - đây là mức tăng

trưởng ổn định so với 8,4% của năm trước và vượt mức so với kế hoạch 8%, lạm phát

được duy trì ở mức dưới 8% Mức tăng trưởng kinh tếnày đa giúp GDp bình quân đầu

người đạt trên 11,5 triệu VND, tương đương 720 USD cho dù tiếp tục phải đối mặt những

thách thức trong năm như giá cả biến động bất thường (nhất là giá cả xăng dầu), thiên tai,

gây tổn thất nặng nề ở miền Trung và Nam Bộ vào nửa cuối năm

Trong đó năm 2006, cơ cấu kinh tế đã có sự chuyển dịch theo hướng tích cực: GDP

trưởng của hai khu vực công nghiệp và dịch vụ đã thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế

quốc dân theo chiều hướng tăng nhanh tỷ trọng khu vực công nghiệp và dịch vụ; duy trì

cơ cấu nông nghiệp ở mức hợp lý đạt mức tăng trưởng 3,5% - mức này thấp hơn so với

mức 4% của năm 2005 và 4,9% của năm 2004 Tuy nhiên nền kinh tế đã ghi nhận việc

nâng cao sản lượng, chất lượng và chuyên canh theo hướng xuất khẩu trong lĩnh vực

nông nghiệp

Tốc độ tăng giá trị các ngành dịch vụ 8% 8,5% 8,3%

Tốc độ tăng giá trị sản xuất nông nghiệp 4,9% 4% 3,5%

Tốc độ tăng giá trị sản xuất công nghiệp 15,6% 10,6% 10,5%

Tốc độ tăng kim ngạch xuất khẩu 31,,4% 21,6% 24%

Số lượng khách quốc tế 2,9triệu 3,4triệu 3,6triệu

(Nguồn: Báo cáo của Chính phủ)Bên cạnh đó, tổng vốn đầu tư toàn xã hội năm 2006 đạt trên 390 nghìn tỷ đồng

đưa tỷ lệ vốn đầu tư so với GDP đạt 40%, tăng 19,8% so với thực hiện năm 2005 Đây là

mức cao nhất trong nhiều năm qua, trong đó nguồn vốn của doanh nghiệp dân doanh

chiếm gần một phần ba; đây là một cố gắng rất lớn trong việc huy động các nguồn lực

cho đầu tư phát triển và là yếu tố rất quyết định cho tăng trưởng GDP

Về thi trường Tài chính năm 2006 – Ngân hàng tiếp tục là điểm sáng Với những

nỗ lực của hệ thống ngân hàng trong thời gian qua, chất lượng các dịch vụ, tiện ích ngân

hàng đã có bước cải thiện đáng kể, hoạt động thanh toán qua ngân hàng đã có bước cải

thiện đáng kể, hoạt động thanh toán qua ngân hàng cũng phát triển mạnh Hệ thống ngân

hàng đã có bước đột phá nhờ triển khai thành công hệ thống thanh toán điện tử liên ngân

hàng và tham gia mạng thanh toán quốc tế Tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt trong tổng

phương tiện thanh toán giảm, số lượng tài khoản cá nhân trong hệ thống ngân hàng tăng

khá nhanh (đến cuối năm 2004 tăng gần 10 lần so với năm 2000, năm 2005 đã đạt 5 triệu

tài khoản với số dư khoảng 20.000 tỷ VND) và dự kiến năm 2006 đạt khoảng 8 triệu tài

khoản Hệ thống ATM cũng tăng trưởng mạnh mẹ đáp ứng nhu cầu thanh toán phi tiền

mặt: đến cuối 2006 toàn hệ thống có trên 3500 máy so với 200 máy của năm 2002

Bên cạnh đó, thị trường vốn và chứng khoán tiếp tục có những tăng trưởng tích

công trình giao thông thuỷ lợi 15.500 tỷ VND, cho đầu tư phát triển 15.500 tỷ VND Dư

nợ trái phiếu Chính phủ đến cuối năm 2006 là khoảng gần 10,5% GDP Thị trường chứng

khoán liên tục có các bước phát triển nhảy vọt, ấn tượng nhất là vào nhưngc ngày hạ tuần

của tháng 12 năm 2006, chỉ số VN-Index đã phá vỡ mốc 1.000 điểm Với diễn biến như

vậy, tổng mức vốn hoá của thị trường chứng khoán Việt Nam (kể cả giao dich OTC) tăng

vọt từ 1% GDP (vào cuối năm 2005) lên mức 15%, đạt xấp xỉ 10 tỷ USD Cuối năm

2005, Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Tp.HCM mới chỉ có 32 cổ phiếu niên yết với

tổng mức vốn hoá thị trường là 460 triệu USD thì đến năm 2006 đã có 108 loại cổ phiếu

và chứng chỉ quỹ giao dịch

2 Nhìn lại kết quả kinh doanh 2006 của BIDV:

Năm 2006 là năm BIDV tiếp tục đổi mới toàn diện và thực hiện cải cách sâu sắc Đây

cũng là năm BIDV đạt được nhiều thành công nhất từ trước đến nay, với kết quả hoàn

thành đồng bộ, toàn diện, vượt mức kế hoạch kinh doanh đã được HĐQT thông qua

Cùng với những cải cánh, đổi mới quan trọng, BIDV đã có nhiều bước đi táo bạo, đột phá

để đem về sự tăng trưởng mạnh và liên tục trong nhiều mặt hoạt động như: vốn chủ sở

hữu, tổng tài sản, dư nợ tín dụng, nguồn vốn huy động và mạng lưới kênh phân phối, qua

đó, vươn lên vị trí thứ hai trên thị trường về thị phần tín dụng, huy động vốn Đặc biệt,

BIDV đã tiếp tục cải thiện hiệu quả kinh doanh và hiệu suất sinh lời, với tổng lợi nhuận

trước thuế đạt 743 tỷ VND Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu đạt 16,03% Bên cạnh

đó, BIDV còn là doanh nghiệp Việt Nam đầu tiên thuê tổ chức định hàng tín nhiệm uy tín

quốc tế Moodys thực hiện xếp hạng tín nhiệm với kết quả đạt trần tín nhiệm quốc gia Và

cũng là Ngân hàng đều tiên niên yết trái phiếu (tăng vốn) dài hạn theo cuẩn quốc tế trên

thị trường chứng khoán Việt Nam, là Ngân hàng đầu tiên triển khai phân loại nợ và trích

lập dự phòng rủi ro theo Điều 7 Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN - một bước tiến

đột phá quan trọng, tạo thêm nền tảng vững chắc cho hoạt động quản trị rủi ro theo thông

lệ quốc tế

3 Thực trạng quản trị dự trữ và thanh khoản:

 Các khoản tiền gửi:

Huy động vốn:

Tổng nguồn vốn huy động ( bao gồm phát hành trái phiếu tăng vốn) đến

31/12/2006 đạt 116.862 tỷ VND, tăng 34,29% so với cuối năm 2005- là mức tăng trưởng

cao nhất từ năm 2001 đến nay Thị phần huy động vốn của BIDV chiếm 15,8% thị phần

huy động vốn của hệ thống ngân hang Cơ cấu nguồn vốn huy động đã được điều chỉnh

theo hướng tích cực

Trong năm 2006, bên cạnh việc thực hiện các sản phẩm huy động vốn truyền

thống, BIDV đã triển khai nhiều sản phẩm huy động vốn dân cư hấp dẫn đã góp phần

tăng trưởng nguồn vốn: Tiết kiệm dự thưởng (2 đợt), phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn

dưới hình thức kỳ phiếu (1 đợt), phát hành giấy tờ có giá dài hạn dưới hình thức: chứng

chỉ tiền gửi dài hạn và trái phiếu 3 đến 5 năm(2 đợt) Đặc biệt là năm 2006,BIDV đã phát

hành thành công 2 đợt phát hành trái phiếu dài hạn tăng vốn cấp 2 theo đúng quy định

của Ngân Hàng Nhà Nước và đạt các chuẩn mực tiêu chuẩn quốc tế, trái phiếu được phát

hành dưới hình thức ghi sổ, kỳ hạn huy động dài(10, 15 đến 20 năm), đây là phương thức

hoàn toàn mới, chưa có tổ chức phát hành nào thực hiện tại Việt Nam Trái phiếu dài hạn

để tăng vốn đợt I/2006 đã được tạp chí Finance Asian bình chọn là “ Trái phiếu nội tệ tốt

nhất năm 2006” Kết quả phát hành các đợt cụ thể như sau:

- Phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn đạt doanh số 2.099 tỷ VND và 64,5 triệu USD

- Phát hành giấy tờ có giá dài hạn đạt doanh số 219,713 triệu USD

- Phát hành thành công trái phiếu dài hạn để tăng vốn 3.250 tỷ VND

- Huy động tiết kiệm dự thưởng đạt 9.375 tỷ VND và 182,9 triệu USD

( Số liệu hợp nhất toàn hệ thống BIDV).

Cơ cấu nguồn vốn (Đến 31/12/2006 – theo chuẩn mực VAS)

Kết quả quản lý tài sản nợ - tài sản có đã đảm bảo khả năng thanh khoản cho toàn

hệ thống, tuân thủ các quy định về dự trữ, các giới hạn an toàn theo quy định của ngân

hàng nhà nước, đáp ứng đủ nguồn vốn phục vụ hoạt động kinh doanh với chi phí hợp lý,

đảm bảo an toàn trong hoạt động, giảm thiểu rủi ro thanh khoản thông qua quá trình nhận

biết, ước tính, theo dõi, kiểm soát rủi ro theo chuẩn mực quốc tế cũng như nâng cao hiệu

quả sử dụng vốn trong hoạt động kinh doanh

Tỷ lệ dự trữ của BIDV là khá ổn định và đảm bảo mức tối thiểu 8% cần duy trì

theo quy định về dự trữ thanh toán tại quyết định 247/QĐ-HĐQT ngày 28/11/2005 của

HĐQT BIDV Bên cạnh đó ngân hang đã điều hành linh hoạt giữa dự trữ sơ cấp và dự trữ

thữ cấp thông qua đầu tư liên ngân hang, đầu tư vào các loại giấy tờ có giá để nâng cao

hiệu quả sử dụng vốn, song vẫn đảm bảo an toàn khả năng thanh khoản cho toàn hệ

thống

 Hoạt động đầu tư Giấy tờ có giá:

Nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, điều chỉnh đa dạng cơ cấu Tài sản Có, lành

mạnh hoá bảng tổng kết tài sản, BIDV đã và đang chủ động đầu tư vào các loại giấy tờ có

giá như trái phiếu chính phủ, tín phiếu và đây cũng là kênh đầu tư vốn an toàn, tạo ra các

sản phẩm có tính thanh khoản cao qua giao dịch thị trường mở, vay cầm cố, chiết khấu,…

với Ngân hàng nhà nước

Đơn vị: triệu đồng

TT Nội dung Giá trị hợp lý 2006 Giá trị hợp lý 2005

3 Trái phiếu Chính quyền địa phương 1.867.535 1.517.743

2005Giá trị hợp lýtriệu VNDTín phiếu kho bạc nhà nước 440.830 3.376.048

Trái phiếu Đô thị do UBND

& PTNT Việt Nam

Trái phiếu do Công ty tài

chính dầu khí Việt Nam

phát hành

-Trái phiếu Tổng công ty

điện lực Việt Nam

Trái phiếu quỹ hỗ trợ đầu tư

phát triển

Trái phiếu do Công ty CP

đầu tư cơ sở hạ tầng HCM

phát hành

Tín phiếu kho bạc nhà nước có kỳ hạn 1 năm và có lãi suất 6,30%/năm (năm

2005: từ 5,90% đến 6,25%/năm), lãi được trả trước

Trái phiếu Chính phủ bằng VND có kỳ hạn từ 2 đến 5 năm và có lãi suất từ 8,25

đến 8,75%/năm (năm 2005: từ 8% đến 9%/năm), lãi trả hằng năm Bao gồm trong đầu tư

vào Trái phiếu chính phủ là khoản đầu tư trị giá 300 tỷ VND Thu nhập lãi từ khoản đầu

tư này không được ghi nhận là thu nhập của Ngân hàng mà được hạch toán là khoản phải

trả trên bảng cân đối kế toán hợp nhất và chờ hướng dẫn xử lý của NHNN Tổng thu nhập

lãi của khoản đầu tư này luỹ kế đến 31 tháng 12 năm 2006 là 162.734 triệu đồng trong đó

34.000 triệu đồng đã được sử dụng tạm ứng bổ sung cho Ngân hàng TMCP Nam Đô

Trái phiếu chính phủ bằng USD có kỳ hạn 5 năm và có lãi suất 3,5%/năm, lãi trả hằng

năm

Công trái Giáo dục Chính phủ có kỳ hạn 5 năm và có lãi suất từ 8%/năm đến

8,2%/năm, lãi trả vào ngày đến hạn

Trái phiếu do NH Nông nghiệp và phát triển nông thôn phát hành kỳ hạn 10 năm

Các trái phiếu này có lãi suất là 9,8%/năm, lãi suất trả hằng năm

Trái phiếu Đô thị do UBND TP.HCM phát hành kỳ hạn 5 đến 10 năm Các trái

phiếu này có lãi suất từ 8,35% đến 9,25%/năm, lãi trả 6 tháng một lần hoặc lãi trả hằng

năm

Trái phiếu đô thị do UBND thành phố Hà Nội phát hành có kỳ hạn 5 năm Các

trái phiếu này có lãi suất từ 8,75%/năm đến 9,25%/năm, lãi trả hằng năm

Chứng chỉ tiền gửi do Nh nông nghiệp và phát triển nông thôn phát hành có kỳ

hạn 5 năm và có lãi suất là 9,24%/năm, lãi trả hằng năm

Trái phiếu do tổng công ty điện lực Việt Nam phát hành có kỳ hạn 5 năm Các trái

phiếu này có lãi suất là (9,6%/năm trong năm đầu tiên và áp dụng lãi suất thả nổi theo lãi

suất trung bình của tiền gửi 12 tháng của 4 ngân hàng quốc doanh cộn thêm 1,2% Lãi

được trả hằng năm

Trái phiếu do công ty tài chính dầu khí Việt am phát hành (PVFC) có kỳ hạn 5

năm với lãi suất là 9,5% Lãi trả hằng năm

Các khoản khác bao gồm các trái phiếu nắm giữ bởi công ty chứng khoán BIDV

và công ty bảo hiểm BIDV

Chứng khoán vốn:

Chi tiết các khoản đầu tư vốn chủ sở hữu của Ngân hàng vào các tổ chức khác tại

ngày 31 tháng 12 như sau:

Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV năm 2006

Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn:

-Trái phiếu đô thị do UBND tỉnh

2005triệu VND

 Các khoản tín dụng sẽ thu về và giải ngân theo hơp đồng tín dụng:

Tổng dư nợ cho vay ròng đến 31/12/2006 đạt 93.453 tỷ VND, tăng trưởng 17,7% so

với năm 2005

BIDV đã đầu tư 121 dự án điện, 57 dự án xi măng với tổng số vốn đã ký hợp

đồng tín dụng tương đương là 19.760 tỷ VND và 12.850 tỷ VND, thực hiện bảo lãnh ứng

trước cho ngành đóng tàu xuất khẩu 322 triệu USD…

Bám sát thế mạnh, đặc điểm kinh tế tại các vùng, địa phương, BIDV đã đầu tư hỗ

trợ hiệu quả, thể hiện ở doanh số cho vay chế biến xuất khẩu thuỷ sản Đồng Bằng sông

Cửu Long đạt trên 4150 tỷ VND, chế biến xuất khẩu gỗ 2710 tỷ VND

2006 triệu VND 2005 Triệu VNDCho vay thương mại 89617362 75134140

Cho vay chỉ định và theo kế

hoạch nhà nước

Cho vay theo chỉ định và theo kế hoạch Nhà nước bao gồm các khoản cho vay được

tài trợ từ nguồn vay NHNN và vốn uỷ thác từ Bộ tài chính Ngân hàng thực hiện giải

ngân các khoản cho vay theo chỉ định và theo kế hoạch phát triển kinh tế tổng thể của

Chính phủ

 Thu nhập – Chi phí trả lãi và cung ứng các dịch vụ Ngân hàng:

Năm 2006 được coi là năm đột phá về tăng trưởng dịch vụ

Dịch vụ:

Tổng số dư bảo lãnh (bao gồm các cam kết L/C) đến 31/12/2006 là 40.824 tỷ

VND, tăng trưởng 82% so với 2005

Nguồn thu từ phía bảo lãnh (cả L/C): 181,7 tỷ VND, chiếm 38,05% tổng thu phí

dịch vụ Mở rộng hoạt động bảo lãnh đã giúp chuyển mạnh hoạt động ngân hàng

theo hướng phát triển dịch vụ, tăng tỷ trọng thu dịch vụ trong tổng nguồn thu

Hoạt động dich vụ của khối ngân hàng năm 2006 đã có sự phát triển đặc biệt tính theo cả số tuyệt đối và số tương đối so với năm 2005, thu dịch vụ ròng

của toàn khối ngân hàng đạt 414,38 tỷ VND và tăng trưởng 68,04% so với năm

2005 (mục tiêu đặt ra từ đầu năm là tăng trưởng 30%)

Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV năm 2006Với kết quả thực hiện Dự án tài chính nông thôn I, II, BIDV đã được WB đánh giá cao và toàn diện về số lượng các định chế tài chính tham gia, hạn mức

cho các định chế tài chính, tốc độ giải ngân, kiểm tra tác động môi trường của các

tiểu dự án, cơ chế kiểm tra, kiểm soát đối với việc cho vay, thu nợ tốt

Năm 2006, BIDV đã tiếp nhận thêm 20 chương trình, dự án với tổng số vốn uỷ

thác đạt tương đượng 742 triệu USD Doanh số rút vốn đạt 3256 tỷ VND, doanh

số cho vay đạt 1281 tỷ VND Dư nợ đại lý uỷ thác đạt 4884 tỷ VND Luỹ kế lãi

và phie từ hoạt động đại lý uỷ thác đạt 4,8 tỷ VND

Cũng trong năm này, BIDV triển khai hai dịch vụ: Thứ nhất là dịch vụ ngân hàng

bảo hiểm (liên kết với AIA) để cung cấp các sản phẩm bảo hiểm tới khách hàng

Thứ hai là dịch vụ chuyển tiền nhanh WU (liên kết với WU), tuy mới triển khai

dịch vụ nhưng phí dịch vụ đã tăng gấp 3 lần so với năm 2005 khi BIDV cò là đại

lý cấp II của WU

Vốn cấp 1 tăng 16,8%, trong đó nguồn tăng chủ yếu là từ lợi nhuận giữ lại (tăng

gấp 6 lần) Ngoài ra vốn cấp 2 cũng được bổ sung đáng kể nhờ việc phát hành thành công

3250 tỷ VND trái phiếu dài hạn để tăng vốn, đưa vốn cấp 2 đạt 47,1% vốn cấp 1

Đợt phát hành trái phiếu lần đầu vào tháng 5/2006 với khối lượng 2,2 nghìn tỷ

VND qua 2 kì hạn 10 năm và 15 năm được đánh giá là phát hành trái phiếu thành công

nhất khu vực trong năm 2006 trên các phương diện khối lượng lớn nhất, kì hạn dài nhất

và áp dụng chuẩn mực theo thông lệ

Đợt phát hành tiếp theo vào tháng 7/2006 đã tiếp nối thành công của đợt 1, trái

phiếu tăng vốn BIDV được giao dịch ổn định và thường xuyên trên Thị trường chứng

khoán TP.HCM Qua hai đợt phát hành, BIDV trở thành ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam

phát hành trái phiếu dài hạn để tăng vốn cấp 2 theo đúng các điều kiện qui định của

NHNN và Bộ Tài chính

4 Nhận định:

Năm 2006, việc quản trị dự trữ và thanh khoản của BIDV có nhiều bước tiến đáng

kể Trạng thái thanh khoản ròng dương, mọi yêu cầu thanh khoản được đáp ứng bởi cung

thanh khoản, rủi ro thanh khoản được hạn chế tốt, nợ xấu giảm

Nguyên nhân có thể được giải thích do BIDV có những thuận lợi về mặt khách

quan và sức mạnh nội tại giúp ngân hàng tận dụng các thời cơ do hội nhập mang lại

Thứ nhất, về mặt khách quan, đó là môi trường kinh tế thuận lợi với tốc độ tăng

trưởng kinh tế của Việt Nam liên tục đạt mức cao và ổn định trong nhiều năm qua, cầu

nội địa và vốn đầu tư nước ngoài lớn

Thứ hai, về mặt chủ quan, BIDV có đội ngũ lãnh đào, quản lý nhạy bén, có tầm

nhìn chiến lược, có tư duy cởi mở linh hoạt với uy tín cao trong cộng đồng tài chính Đội

ngũ nhân viên có tâm huyết, trẻ trung, năng động và trình độ chuyên môn cao BIDV có

mạng lưới hoạt động rông khắpvới 103 chi nhánh và sở giao dịch Các chỉ tiêu cơ bản về

tổng tài sản, tổng vốn huy động, Dư nợ tín dụng đạt mức cao

III Thực trạng quản lý dự trữ và thanh khoản năm 2007.

1 Một vài nét khái quát:

Năm 2007, năm đầu tiên Việt Nam trở thành thành viên chính thức của WTO, nền

kinh tế Việt Nam tiếp tục đạt được những thành tựu đáng kể Tổng sản phẩm quốc dân

đạt mức tăng trưởng cao nhất trong những năm qua (8,5%) lần đầu tiên trong nhiều năm,

tốc độ tăng trưởng dịch vụ tăng mạnh hơn tốc độ tăng trưởng chung Thị trường tài chính

phát triển mạnh mẽ cả về chất và lượng Thị trường chứng khoán cũng có những biến

chuyển tích cực

Quá trình cổ phần hoá của các Doanh nghiệp Nhà nước được đẩy nhanh và diễn

ra sôi động Trong hoạt động ngân hàng, các ngân hàng thương mại cổ phần có bước đột

phá tăng mạnh về quy mô, mang lưới hoạt động, ngân hàng thương mại quốc doanh tăng

cường tập trung vào nâng cao năng lực, xúc tiến quá trình cổ phần hoá và một số ngân

hàng nước ngoài đang hoàn tất thủ tục để chuẩn bị mở rộng hoạt động tại Việt Nam

Trong bối cảnh chung như vậy, BIDV đã hoàn thành toàn diện, đồng bộ và vượt

trội kế hoạch kinh doanh năm 2007, triển khai lộ trình cổ phần hoá, đề án hình thành tập

doàn tài chính ngân hàng theo đúng chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ Một số kết quả đạt

được như sau:

Hoàn thành đồng bộ và toàn diện các nhiệm vụ về mặt hoạt động kinh doanh,

nhiều chỉ tiêu cơ bản đã hoàn thành và hoàn thành vượt mức kế hoạch

Cung ứng vốn đáp ứng các nhu cầu tín dụng của các doanh nghiệp thuộc mọi

thành phần kinh tế, góp phần thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế đất nước Bên cạnh

hoạt động tín dụng truyền thống với tổng dư nợ đến hết năm 2007 đạt 131.984 tỷ VND,

đảm bảo mục tiêu tăng trưởng gắn với duy trì tín dụng

BIDV tiếp tục đa dạng hoá kênh cung ứng vốn cho nền kinh tế với tổng vốn đầu

tư giải ngân gần 2000 tỷ VND, tăng gần 40% so với năm 2008 Đặc biệt, với uy tín và

kinh nghiệm, BIDV đã được Chính phủ giao chủ trì thực hiện các dự án lớn, trọng điểm

của Quốc gia

Triển khai mạnh mẹ hoạt động dịch vụ và phát triển sản phẩm Năm 2007, BIDV

đã đưa ra 27 sản phẩm mới với các tiện ích đa dạng phù hợp với từng nhóm khách hàng,

thu dịch vụ ròng toàn hệ thống tăng 58,8% so với 2006

Tiếp tục nâng cao năng lực tài chính và hiệu quả kinh doanh Trong năm 2007,

BIDV tiếp tục được cấp bổ sung 3400 tỷ VND vốn điều lệ (tăng vốn tự có từ mức 6214

tỷ năm 2006 lên 10643 tỷ VND), nâng tỷ lệ an toàn vốn từ 5,5% năm 2006 lên 6,7% năm

2007, hoàn thành cơ bản việc trích dự phòng rủi ro theo quyết định 493 (cả dự phòng

chung và cụ thể) Chỉ số ROE đạt 25,01%, ROA đạt 0,89%

2 Thực trạng quản trị dự trữ và thanh khoản năm 2007

Chỉ tiêu 2007 triệu đồng 2006 (số trình bày lại) Trđ

Tiền gửi thanh toán tại

NHNN

Tiền gửi tại NHNN nhằm mục đích thanh khoản và thực hiện dự trữ bắt buộc Từ

năm 2007, chỉ các khoản tiền gửi VND trong phạm vi dự trữ bắt buộc và các khoản

tiền gửi bằng ngoại tệ ngào phạm vi dự trữ bắt buộc mới được hưởng lãi suất tương

ứng là 1,2%/năm và 1%/năm

Theo quy định của NHNN, ngân hàng phải duy trì một khoản dự trữ nhất định tại

NHNN dưới dạng dự trữ bắt buộc, tại thời điểm lập báo cáo, tỷ lệ dự trữ bắt buộc là

hàng bằng VND có kỳ hạndưới 12 tháng và từ 12 tháng đến 24 tháng; và 10% và 4%

(năm 2006: 8% và 2%) tương ứng đối với tiền gửi khách hàng bằng đô la Mỹ cho kỳ

hạn dưới 12 tháng vàtừ 12 tháng đến 24 tháng Theo đó, mức dự trữ bắt buộc (bằng

VND và ngoại tệ) trung bình trong tháng 12 năm 2007 là 10.453.288 triệu đồng

Chỉ tiêu 2007 triệu đồng 2006 (số trình bày lại) trđ

Tiền gửi KKH tại các TCTD

trong nước bằng VND

Tiền gửi KKH tài các TCTD

trong nước bằng ngoại tệ

Tạm ứng đặc biệt cho ngân hàng TMCP Nam Đô là khoản tạm ứng được thực

hiện theo yêu cầu của NHNN cho ngân hàngTMCP Nam Đô.Đồng thời ngân hàng đã

nhận một khoản tiền gửi 300.000 triệu đồng có lãi suất bằng không để cung ứng nguồn

vốn cho khoản tạm ứng đặc biệt nói trên

Cho vay các TCTD tham gia dự án Tài Chính Nông Thôn I và II là các khoản cho

vay các TCTD trong nước bằng đồng Việt Nam và đô la Mỹ.Ngân hàng nhận được nguồn

vốn từ ngân hàng Thế Giới thông qua Bộ Tài Chính và giải ngân cho các TCTD đủ điều

kiện tham gia dự án theo lãi suất thả nổi do ngân hàng quy định nhưng phải thấp hơn lãi

suất của NHNN.Trong năm 2007,lãi suất của ngân hàng đối với các TCTD tham gia dự

án là khoảng 8,285/năm đối với VNĐ(2006:khoảng 8,16%/năm) và khoảng 0,75%/năm

đối với đô la Mỹ,trong khi lãi suất cơ bản là khoảng 8,25%/năm(2006:8,25%/năm)

Ngân hàng trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể cho các khoản cho vay

các ngân hàng khác tham gia vào Dự án Tài chính Nông thôn theo Quyết định 493 của

NHNN Việt Nam.Tại ngày 31/12/2007,Ngân hàng đã trích lập 25400 triệu đồng dự

phòng chung,tương đương 14% mức dự phòng chung cần trích lập(được tính bằng 0,75%

trên tổng dư nợ cho vay các TCTD)

Chứng khoán kinh doanh được ghi nhận ban đầu theo giá mua vào ngày mua.Vào ngày

lập BCTC hợp nhất,giá trị của các cổ phiếu niêm yết này được đánh giá lại và phản ánh

trên các BCTC hợp nhất theo giá thấp hơn giữa giá trị thị trường và giá gốc

 Cho vay khách hàng:

Đơn vị:Triệu đồng

Cho vay cá tổ chức kinh tế,cá nhân trong nước 113.999.415 88.522.272

Cho vay chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có

giá

4.574.495 1.095.090

Các khoản phải thu từ cho vay tài chính 1.500.965 963.331

Cho vay thoe chỉ định của chính phủ 1.966.751 3.151.825

Nợ cho vay được khoanh và nợ chờ xử lý 16.215 22.583

131.983.554 98.638.838

Đơn vị :%/năm

Phải thu từ các hợp đồng cho thuê tài chính 12.60 đến 13.80 12.60 đến 13.80

Cho vay thương mại bằng VND 10.20 đến 12.60 10.20 đến 12.60

Cho vay thương mại bằng ngoại tệ 6.50 đến 8.00 3.00 đến 6.50

Cho vay thương mại gồm các khoản cho vay ngắn hạn,trung và dài hạn, bao gồm

cả các khoản vay hợp vốn mà ngân hàng làm đầu mối hay tham gia với tư cách là ngân

hàng thành viên,bằng VND và USD

Cho vay theo chỉ định và theo kế hoạch nhà nước bao gồm các khoản cho vay đối

với các DN và dự án theo kế hoạch phát triển như hướng dẫn của chính phủ và một phần

được tài trợ từ nguồn vốn vay NHNN và Bộ Tài Chính,Bộ Tài Chính và NHNN quy định

mức lãi suất đối với các khoản cho vay này và Ngân hàng được nhận chi phí quản lý từ

Bộ Tài Chính ở mức 2.4%/năm(2006:2.4%/năm)trên số dư cho vay bình quân

Cho vay ODA bao gồm các khoản cho vay được tài trợ bởi caccs nguồn vốn ủy

thác từ các chương trình hỗ trợ phát triển quốc gia thuông qua Bộ Tài chính,Ngân hàng

chỉ đóng vai trò là đại diện quản lý những nguồn vốn này.Theo đó,Ngân hàng ko chịu bất

cứ rủi ro tín dụng nàolieen quan đến khoản cho vay này theo như các điều khoản đã được

quy định trong bản thỏa thuận với nhà tài trợ ODA vf Bộ Tài chính.Nhugwx khoản cho

vay mất khản năng thanh toán sex được thông báo lại cho nhà tài trợ ODA và Bộ Tài

Chính để có biện phấp xử ly.nhũng khoản cho vay khác cũng được tài trợ bởi các nguồn

vốn ủy thách từ các chương trình phát triển chính thức nhưng Ngân hàng phải chịu toàn

bộ rủi ro được phân loại thành các khoản cho vay thương mại

 Phân tích chất lượng nợ cho vay:

2006

%

Dư nợ giảm đi trong tháng 12

Dư nợ tăng do chuyenr nhóm

Dư nợ giảm do chuyển nhóm

Xử lý rủi ro tran g thán

g 12

Dư nợ thời điểm 31/12

(703.999)

Cộng 119.373.

755

11.511.332

(10.641.990)

2.536.967

(2.536.967)

(684.207)

119.558.890

100.00

 Phân tích dư nợ theo thời hạn gốc:

 Chứng khoán đầu tư:

a Chứng khoán đầu tư sãn sàng để bán:

Chứng khoán nợ:

-Trái phiếu dài hạn do ngân hàng ACB phát hành có thời hạn 5 năm,lãi suất 8,9%/

năm,lãi được trả hàng năm

-Trái phiếu do công ty tài chính dầu khí phát hành có kỳ hạn 3 năm và có lãi suất

là 9,05%/năm,lãi được trả hàng năm

-Trái phiếu do Tổng công ty điện lực Việt Nam phát hành có kỳ hạn 5 năm và có

lãi suất là 9,60%/năm trong năm đầu tiên và lãi suất thả nổi( dựa trên lãi suất tiền gửi

bình quân của 4 ngân hàng TMNH cộng 1,20&) trong những năm tiếp theo,lãi trả hàng

năm

-Trái phiếu do Công ty cổ phần Đầu tư kỹ thuật TP HCM phát hành có kỳ hạn 7

năm,xó lãi suất 10,30%/năm và trã lãi hàng năm

-Trái phiếu do tổng cong ty công nghiệp tàu thủy Nam Triệu phát hành có kỳ hạn

2 năm,có lãi suất 9,60%/năm và trã lãi hàng năm

-Trái phiếu do Tổng công ty xuất nhập khẩu và xây dựng Việt Nam(Vinaconex)

phát hành có kỳ hạn 3 năm,có lãi suất 3.00%/năm và trã lãi hàng năm

-Trái phiếu do Công ty CP Vincom phát hành có kỳ hạn 5 năm,có lãi suất

10,30%/năm và trã lãi vào ngày đáo hạn

Chứng khoán vốn:

Đầu tư vào các

tổ chức kinh tế

2007 Giá gốc

2007

% sở hữu của Ngân hàng

2006 Giá gốc

2006

% sỡ hữu của Ngân hàng

Theo chuẩn mực kế toán Việt Nam và hệ thống Kế toán các Tổ chức tài chính Việt

Nam,các chứng khoán sẵn sang để bán được ghi nhận theo giá gốc trừ đi dự phòng giảm

giá trị.Thay đổi giá trị thị trường của chứng khoán chỉ được ghi nhận tại ngày thanh lý

chứng khoán đó

b Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn:

2007 Mệnh giá

2007 Giá trị hiên tại

2006 Mệnh giá

2006 Giá trị hiện tại

2.123.949 2.309.729 2.123.930 2.249.024

Trái phiếu chính phủ Đặc biệt là trái phiếu có kỳ hạn 20 năm phát hành trong năm 2003

và có lãi suất cố định 3,30%/năm ,lãi được trả hang năm.Các trái phiếu này không được

phép chuyển nhượng hoặc đem đi chiết khấu trong vòng 5 năm kể từ ngày phát hành.Lãi

của trái phiếu chính phủ đặc biệt chỉ được dung đẻ phân bổ vốn điều lệ theo hướng dẫn

của của Thông tư 100/2002/TT-BTC ngày $/11/2002n của Bộ tài chính.Trong năm

2007,ngân hàng đã nhận 44.550 triệu VND lãi từ trái phiếu chính phủ đặc biệt đẻ tăng

vốn điều lệ

Chi tiết của các trái phiếu chính phủ đặc biệt ngayf31/12/2007 như sau:

Ngày phát hành

Ngày đáo hạn

Lãi suất(%/năm)

Mệnh giá(triệu đồng)

1.350.000

Công trái giáo dục của chính phủ có thời hạn 5 năm và có lãi suất 8,00%/năm đến 8,20%/

năm,lãi được trã vào ngày đáo hạn.Ngân hang dự định giữ các trái phiếu này cho đến

ngày đáo hạn

Trái phiếu đô thị là trái phiếu 5 năm do UBND tỉnh Đồng Nai phất hành.Các trái phiếu

này có lãi suất là 5,50%/năm,lãi trã hàng năm.ngân hang dự định giữ các trái phiếu này

cho đến ngày đáo hạn

 Góp vốn đầu tư dài hạn:

Đầu tư vào các công ty liên doanh:

Chi tiết các khoản đầu tư vào CT liên doanh ngày 30/12 như sau:

Giá trị ròng của khoản đầu tư hạch

% sở hữu của ngâ n

Nguyên giá theo nguyên tệ

bằng USD

Gia gốc quy đổi triệu đồng

Giá trị ròng của khoản đầu tư hạch

% sở hữu của ngâ n

theo PP VCSH

186.547

50 100.000.00

0

122.050194.168 50

50 7.500.000 109.28

1133.223 50

350.148