Bài giảng quản trị ngân hàng thương mại 1 chương 5 quản trị hoạt động thanh toán của ngân hàng thương mại

CHƢƠNG QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN CỦA NHTM Chƣơng 5: Quản trị hoạt động toán NHTM 5.1 Phân loại dịch vụ toán NHTM 5.1.1 Thanh toán tiền mặt chuyển khoản 5.1.2 Thanh toán dựa chứng từ giấy chứng từ điện tử 5.1.3 Thanh toán nội địa toán quốc tế 5.1.4 Thanh toán cho khách hàng toán ngân hàng 5.2 Một số hình thức toán chủ yếu 5.2.1 Thanh toán séc 5.2.2 Thanh toán ủy nhiệm chi 5.2.3 Thanh toán ủy nhiệm thu Chƣơng 5: Quản trị hoạt động toán NHTM 5.2.4 Thanh toán theo phương thức chuyển tiền 5.2.5 Thanh toán theo phương thức nhờ thu 5.2.6 Thanh tốn theo phương thức tín dụng chứng từ 5.3 Nội dung quản trị dịch vụ toán 5.3.1 Xây dựng, ban hành sách quy trình tốn 5.3.2 Tổ chức máy nhân kênh phân phối 5.3.3 Kiểm tra, kiểm soát nội quản trị rủi ro 5.1 Phân loại dịch vụ toán NHTM - Căn vào phương tiện toán: +Thanh toán tiền mặt +Thanh toán KDTM - Căn vào phạm vi toán: + Thanh toán nội địa + Thanh toán quốc tế - Căn vào chủ thể tham gia quan hệ toán: + Thanh toán NH với khách hàng + Thanh toán cỏc NH Thanh toán tiền mặt KDTM Thanh toán tiền mặt - Là việc tốn bên mắc nợ dùng tiền mặt (tiền giấy, tiền kim loại) chuyển trả cho bên thụ hưởng - Phần lớn quan hệ toán thực trực tiếp người chi trả người thụ hưởng mà không cần có mặt ngân hàng với tư cách “trung gian” cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng - Ngoài ra, số trường hợp theo yêu cầu khách hàng người chi trả, ngân hàng tốn tiền mặt cho người hưởng lợi, thực thu, chi tiền mặt theo yêu cầu khách hàng Thanh toán tiền mặt KDTM Thanh toán KDTM (chuyển khoản) Là việc toán thực cách trích chuyển tài khoản hệ thống ngân hàng, bù trừ công nợ mà không sử dụng đến tiền mặt Đặc điểm tốn KDTM - Sử dụng tiền bút tệ hay cịn gọi tiền ghi sổ - Mỗi toán phải có bên tham gia: + Người trả tiền + Người nhận tiền + Trung gian tốn Thanh tốn tiền mặt KDTM Vai trị toán KDTM - Thúc đẩy nhanh vận động vật tư, tiền vốn kinh tế, giảm thấp chi phí sản xuất lưu thơng, tăng tích lũy cho q trình tái sản xuất - Góp phần giảm tỉ lệ tiền mặt lưu thơng, góp phần tiết kiệm chi phí phát hành lưu thơng tiền, tạo điều kiện thuận lợi cho trình tổ chức quản lí lưu thơng tiền tệ - Tạo khả tập trung nguồn vốn tín dụng vào hệ thống ngân hàng để đầu tư cho phát triển kinh tế - Tạo tiền đề kinh tế thuận lợi để nhà nước kiểm soát hoạt động kinh tế việc chấp hành nghĩa vụ nộp thuế, củng cố kỉ luật toán,… Thanh toán nội địa TTQT Thanh toán nội địa Là việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế chủ thể nước Thanh toán quốc tế Là việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức cá nhân quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Thanh toán nội địa TTQT Đặc điểm toán quốc tế - Vừa chịu điều chỉnh luật pháp quốc gia vừa chịu điều chỉnh luật pháp, công ước tập quán quốc tế - Chịu ảnh hưởng tỉ giá mơi trường kinh tế trị giới - Các chủ thể tham gia toán quốc tế thường phải đối mặt với rủi ro hối đoái, rủi ro quốc gia - Các giao dịch TTQT chủ yếu thực qua hệ thống NHTM Thanh toán cho KH toán NH Thanh toán NH: - Thanh toán liên hàng hệ thống - Thanh toán bù trừ NH - Thanh toán lần qua tài khoản tiền gửi NHNN - Ủy nhiệm thu hộ, chi hộ - Thanh toán qua tiền gửi NH khác - Thanh tốn liên NH điện tử 5.2.2.3 Tín dụng chứng từ (L/C) Các NH: Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) ngân hàng đứng xác nhận L/C cho ngân hàng mở L/C theo yêu cầu ngân hàng mở L/C phải trả phí xác nhận (confirming charges), ngồi cịn phải đặt tiền trước (cash cover), có lên tới 100% giá trị L/C (full cash cover) Ngân hàng trả tiền (Paying Bank) ngân hàng mở L/C, ngân hàng khác ngân hàng mở L/C uỷ quyền đảm nhận việc toán Nếu địa điểm trả tiền quy định nước người xuất khẩu, ngân hàng trả tiền thường ngân hàng thơng báo L/C 5.2.2.3 Tín dụng chứng từ (L/C) Quy trình tốn tổng thể (2) NH mở L/C (1) (7) (8) (5) (6) Người nhập NH thông báo L/C (6) (5) (3) Người xuất (4) 5.2.2.3 Tín dụng chứng từ (L/C) Các loại L/C: - Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C) -Thư tín dụng khơng thể hủy ngang (Irrevocable L/C) - Thư tín dụng khơng thể hủy bỏ có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C) -Thư tín dụng tuần hồn (Revolving L/C) - Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) - Thư tín dụng dự phịng (Stand by L/C) 5.2.2.3 Tín dụng chứng từ (L/C) Ƣu điểm: Đối với nhà XK: chắn chắn toán tiền xuất trình chứng từ phù hợp với yêu cầu L/C Đối với nhà NK: Đảm bảo mua hàng theo mô tả hợp đồng thương mại Đối với NH: việc phát triển hoàn thiện dịch vụ tốn L/C cho khách hàng khơng góp phần gia tăng thị phần thu nhập từ hoạt động kinh doanh quốc tế mà bước mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý, nâng cao vị uy tín ngân hàng thị trường quốc tế 5.2.2.3 Tín dụng chứng từ (L/C) Nhƣợc điểm: Đối với nhà XK: -Không lập nộp chứng từ hoàn hảo theo yêu cầu L/C chậm khơng tốn -Rủi ro đạo đức: Người nhập lừa đảo -Rủi ro tỷ giá -Rủi ro kỹ thuật nghiệp vụ -Rủi ro pháp lý 5.2.2.3 Tín dụng chứng từ (L/C) Nhƣợc điểm: Đối với nhà NK: -Khơng nhận hàng hóa nhà NK không gửi hàng lập chứng từ giả để rút tiền từ người NK -Hàng hóa nhận không quy định L/C -NH phát hành đứng trước tình trạng khả tốn (mức độ thiệt hại người NK phụ thuộc vào số tiền kỹ quỹ mở L/C) -Rủi ro tỷ giá -Rủi ro kỹ thuật -Rủi ro pháp lý 5.2.2.3 Tín dụng chứng từ (L/C) Nhƣợc điểm: Đối với NH mở L/C: -Rủi ro tỷ giá: nhập hàng nhà NK không lường trước mức độ giá nội tệ, nhà NK khơng muốn nhận hàng sợ lỗ, tỷ giá kỹ quỹ không bù đắp mức độ trượt giá nội tệ, NH mở L/C bị lỗ -Rủi ro nhà NK có hành vi lừa đảo, giả mạo chứng từ, đồng lõa với quan lập chứng từ gốc, nhà XK tổ chức “ma” nhà NK khơng có đủ lực tài để bồi thường cho NH -Rủi ro nhà NK khả toán bị phá sản -Rủi ro khác: đạo đức, nghiệp vụ, pháp lý Đối với NH chiết khấu L/C: phần nhiều phụ thuộc vào thiện chí NH mở nhà NK 5.2.2.3 Tín dụng chứng từ (L/C) Nhƣợc điểm: Đối với NH thông báo mở L/C: Sau nhận L/C điện (Telex, Swif) không đầy đủ, không rõ ràng tính sai mã test khơng xác định mẫu điện Trong trường hộ này, NH thông báo không yêu cầu NH mở lại thư tín dụng đó, cung cấp mã test xác gặp phải rủi ro thư tín dụng giả Đối với NH xác nhận L/C: Khi khơng nắm bắt lực tài NH mở mà vội vã xác nhận phải lãnh trách nhiệm toán L/C thay cho NH mở NH mở thiếu thiện chí hay khả tốn số trường hợp cịn phá sản 5.3 Quản trị dịch vụ toán NHTM 5.3.1 Xây dựng, ban hành CS, qtrình TT -Mục tiêu nguyên tắc hoạt động toán -Xác định phạm vi đối tượng khách hàng phục vụ -Các hình thức toán mà NH triển khai thực -Các điều kiện cần thiết để NH chấp nhận triển khai cung ứng dịch vụ -Quy trình cung cấp dịch vụ tốn -Các quy định phí dịch vụ -Theo dõi, giám sát việc chấp hành kỷ cương, kỷ luật kỷ luật toán KH biện pháp quản trị rủi ro 5.3.1 Xây dựng, ban hành CS, qtrình TT Xác định quy trình tốn Các u cầu: -Đảm bảo tính khoa học, tính phù hợp, tính hiệu -Đảm bảo tính logic, chặt chẽ cụ thể không phức tạp, dễ thực cho tất bên Căn xây dựng quy trình toán -Đặc điểm riêng phương thức, thể thức toán -Các văn pháp luật, tập quán, thơng lệ quốc gia, quốc tế có liên quan 5.3.1 Xây dựng, ban hành CS, qtrình TT Xác định quy trình tốn Ý nghĩa -Là pháp lý để tổ chức hoạt động toán NH -Là sở để giải tranh chấp, bảo vệ quyền lợi cho bên xảy tranh chấp, khiếu kiện, rủi ro -Là để phân định tránh nhiệm, quyền hạn phận có liên quan -Là sở để thực quản lý nhân 5.3.2 Tổ chức máy nhân kênh phân phối Tổ chức máy nhân sự: -Thiết lập máy toán -Trao quyền gắn với trách nhiệm cá nhân -Phân công công việc cụ thể cho cá nhân Thiết lập hệ thống kênh phân phối -Phát triển phòng giao dịch vệ tinh -Ứng dụng kênh phân phối hđại: internet banking, home banking, mobile banking -Mở rộng kênh phân phối qua đại lý: đại lý phát hành thẻ ATM, đại lý toán -Tùy thuộc dịch vụ toán mà lựa chọn hệ thống kênh phân phối thích hợp 5.3.3 Kiểm tra kiểm soát nội QTRR Nhận dạng rủi ro xảy với hoạt động tốn: -Rủi ro kỹ thuật -Rủi ro hối đoái -Rủi ro đạo đức -Rủi ro trị Phân tích đo lƣờng rủi ro Phòng ngừa rủi ro: -Né tránh rủi ro -Ngăn ngừa hạn chế rủi ro Tài trợ rủi ro Hoạt động tự học sinh viên Tìm hiểu dịch vụ toán NHTM cụ thể