Trên thực tế, công tác quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank trong những năm qua được triển khai khá tốt, do đó trước cơn bão nợ xấu hiện nay trong toàn hệ thống ngân hàng thì Vietcom
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI -NGUYỄN VĂN LINH GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS-TS NGUYỄN MINH DUỆ HÀ NỘI - 2015 17083300353523473bbaa-360d-4e64-ab6f-d08fabf949e5 170833003535284b1bcdc-14a2-41cf-8429-1d68b3ec703e 1708330035352711be95a-8b4c-4c13-9396-501632386060 ỤC LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học, độc lập Tác giả Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả NGUYỄN VĂN LINH MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm, chất phân loại hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Phân loại Rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng 11 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.1 Sự cần thiết Quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.4 Cơng ước Basel nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel17 1.2.5 Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.5.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 19 a Các dấu hiệu tài 20 b Các dấu hiệu phi tài 22 1.2.5.2 Đo lường rủi ro tín dụng: 25 a Nợ hạn, nợ xấu 25 b Tình hình trích lập dự phòng RRTD 27 c Tỷ lệ vốn 27 d Tốc độ tăng trưởng tín dụng 27 e Khả bù đắp rủi ro : 28 1.2.5.3 Giám sát kiểm sốt rủi ro tín dụng 28 a Lập sách quản lý tín dụng xây dựng quy trình tín dụng 28 b Nâng cao cơng tác phân tích thẩm định tín dụng 32 c Cơng tác Kiểm sốt nội 33 d Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 33 e Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 34 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VINH 37 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Vinh 37 2.1.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Ngoại thƣơngViệt Nam chi nhánh Vinh 37 2.1.3 Kết hoạt động ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Vinh giai đoạn 2011-2014 39 2.1.3.1 Công tác huy động vốn 40 2.1.3.2 Cơng tác tín dụng 41 2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ 42 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 46 2.2 Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Vinh 47 2.2.1 Đo lƣờng rủi ro tín dụng Vietcombank Vinh 48 2.2.1.1 Tình hình phân loại nợ, nợ xấu nợ hạn 48 2.2.1.2 Tỷ lệ vốn 49 2.2.1.3 Tình hình trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng chi nhánh 50 2.2.1.4 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 51 2.2.1.5 Tình hình thu nợ hạch tốn ngoại bảng lãi treo 54 2.2.2 Thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vinh 54 2.2.2.1 Mơ hình quản lý rủi ro VCB 54 2.2.2.2 Công tác điều hành sách quản lý tín dụng 57 2.2.2.3 Tuân thủ sách quy trình tín dụng 60 2.2.2.4 Áp dụng hệ thống Xếp hạng Tín dụng nội 62 2.2.2.5 Cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng 64 2.2.2.6 Cơng tác xử lý nợ xấu 64 2.2.2.7 Công tác kiểm tra kiểm soát nội 65 2.2.2.8 Về công tác đào tạo nghiệp vụ cho cán KH 65 2.3 Đánh giá khái quát hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh 66 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 66 2.3.1.1 Chất lượng hoạt động tín dụng nâng cao 66 2.3.1.2 Về cơng tác trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng Chi nhánh 66 2.3.1.3 Hệ thống kiểm soát nội Chi nhánh 66 2.3.1.4 Công tác thu hồi xử lý nợ xấu, lãi treo, nợ ngoại bảng 67 2.3.1.5 Công tác đào tạo đội ngũ nhân lực tín dụng 67 2.3.2 Những hạn chế 68 2.3.2.1 Hạn chế công tác xây dựng thực chiến lược tín dụng 68 2.3.2.2 Về cơng tác đo lường rủi ro tín dụng 68 2.3.2.3 Thực chấp hành quy trình, quy chế, chế độ ngành pháp luật trình cho vay chưa thực nghiêm túc 69 2.3.2.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 69 2.3.2.5 Công tác kiểm tra nội hiệu chưa cao 70 2.3.2.6 Trình độ lực cán ngân hàng hạn chế 71 2.3.3 Nguyên nhân tồn 71 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VINH74 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vinh 74 3.1.1 Mục tiêu định hƣớng chi nhánh 74 3.1.2 Định hƣớng hoạt động tín dụng đến năm 2020 75 3.1.3 Phƣơng hƣớng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh thời gian tới 76 3.2 Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vinh 80 3.2.1 Hoàn thiện việc đánh giá thẩm định, phân tích rủi ro tín dụng khách KH 80 Về thẩm định khách hàng 80 3.2.2 Hoàn thiện chất lƣợng công tác thu thập, lƣu trữ xử lý thông tin khách hàng84 3.2.3 Tăng cƣờng cho vay có tài sản bảo đảm, phân tán rủi ro tín dụng 85 3.2.4 Nâng cao vai trò kiểm tra kiểm soát nội bộ, tăng cƣờng hoạt động kiểm tra giám sát 87 3.2.5 Giám sát việc triển khai ứng dụng XHTD hoạt động tín dụng 88 3.2.6 Nâng cao trình độ trách nhiệm cán tín dụng 88 3.3 Kiến nghị thực giải pháp 89 3.3.1 Đối với Chính phủ 89 3.3.1.1 Minh bạch thống sách 89 3.3.1.2 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai 90 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống tiêu ngành kinh tế 91 3.3.1.4 Một số kiến nghị khác với Chính phủ 91 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 92 3.3.2.1 Nâng cao vai trò hiệu Cơ quan Thanh tra giám sát Ngân hàng thuộc Ngân hàng nhà nước 92 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng Thơng tin tín dụng 92 3.3.2.3 Hoàn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng quản lý tín dụng Ngân hàng thương mại 94 3.3.3 Kiến nghi với VCB Hội sở 94 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ CÁC BẢNG BIỂU Sơ đồ: Sơ đồ 1.1 Các loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.2 Sơ đồ nội dung Quản trị rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1 Mơ hình quản lý rủi ro VCB Sơ đồ 2.2 Mơ hình tổ chức máy VCB Vinh Sơ đồ 2.3 Khái quát hệ thống XHTDNB VCB Bảng biểu: Bảng 2.1.Tình hình huy động vốn VCB Vinh Bảng 2.2.Tình hình dư nợ nợ xấu VCB Vinh Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh VCB Vinh năm 2010 - 2014 Bảng 2.4.Tình hình phân loại nợ VCB Vinh Bảng 2.5 Tỷ lệ vốn Bảng 2.6 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro Bảng 2.7 Tín dụng phân theo thời gian Bảng 2.8 Cho vay đồng Việt Nam Bảng 2.9 Cho vay đồng ngoại tệ quy đổi Bảng 2.10 Tín dụng phân theo tài sản bảo đảm Bảng 2.11 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC TỪ CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DPRR : Dự phịng rủi ro ĐCTC : Định chế tài HĐV : Huy động vốn HSC : Hội sở KH : Khách hàng LNTT : Lợi nhuận trước thuế NHTM : Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW : Ngân hàng trung ương NHNN : Ngân hàng nhà nước PGD : Phòng giao dịch QĐ : Quyết định QLRR : Quản lý rủi ro RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng VCB : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VCB Vinh : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Vinh XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Hoạt động tín dụng chức Ngân hàng thương mại (NHTM) Tín dụng ln hoạt động phong phú, đa dạng đồng thời tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro Công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng tất yếu khách quan, định đến tồn phát triển NHTM Hiện nay, hoạt động NHTM cịn nhiều yếu Chất lượng tín dụng thấp, tỷ lệ nợ hạn lớn, tình hình tài số NHTM khó khăn… Một số doanh nghiệp Nhà nước bộc lộ yếu bất cập, thành phần kinh tế phi Nhà nước nhiều hạn chế, chưa phát huy tiềm năng, chưa đóng góp nhiều vào tiến trình cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước Trong năm qua, hoạt động tín dụng Vietcombank đạt thành tựu khơng nhỏ đồng thời đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước Vietcombank quan tâm tới việc kiểm sốt tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào tính hiệu hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng thực ngày gần với chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, xáo trộn kinh tế vĩ mô từ năm 2008 đến đặt thách thức lớn cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Theo thống kê, Việt Nam có 80 ngân hàng, số lớn so với nhu cầu kinh tế Nhiều ngân hàng nhỏ khả toán trở thành gánh nặng cho hệ thống thay đóng vai trị nhà cung ứng vốn cho kinh tế Bên cạnh đó, ngân hàng sở hữu chồng chéo lẫn nhau, góp vốn cho vay lẫn đầu tư chung dự án lớn Do chủ dự án khả trả nợ hệ thống ngân hàng phát sinh khoản nợ khó địi đầy rủi ro Trong bối cảnh đó, NHTM Việt Nam tích cực xây dựng sách, chiến lược đề biện pháp thực cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng trước quy định yêu cầu gắt gao Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Vì mục tiêu an toàn phát triển bền vững, Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nói chung Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Vinh (Vietcombank Vinh) nói riêng ban hành nhiều sách, quy định triển khai rộng rãi toàn hệ thống Vietcombank để hạn chế rủi ro tín dụng Trên thực tế, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank năm qua triển khai tốt, trước bão nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng Vietcombank trì tỷ lệ nợ xấu tương đối thấp (tỷ lệ nợ xấu Vietcombank đến thời điểm 31/12/2014 khoảng 2.9% thấp chuẩn mực kiểm toán quốc tế) Với tầm quan trọng tính chất thời cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM nay, sở tham khảo công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Vinh, mạnh dạn chọn đề tài: “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Vinh" Mục đích nghiên cứu đề tài: Nghiên cứu cách có hệ thống vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Nghiên cứu, phân tích đánh giá thực tiễn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh Thông qua nghiên cứu thực tiễn, đề xuất số giải pháp, kiến nghị cụ thể nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh Đối tƣợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu đề tài: Đối tượng: Nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Vinh, sở đó, nghiên cứu giải pháp nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Vinh Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng phạm vị hoạt động tín dụng Vietcombank Vinh giai đoạn từ 2012 – 2014 Phƣơng pháp nghiên cứu