Trang 1 NGUYỄN ĐỨC ĐỒNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚ
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI NGUYỄN ĐỨC ĐỒNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ LỆ THÚY Hà Nội – 2013 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17051114037911000000 Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách khoa Hà Nội LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Bản luận văn tốt nghiệp với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình” cơng trình nghiên cứu thực cá nhân tác giả; tích hợp q trình nghiên cứu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình trình học tập Trường Đại học Bách khoa Hà Nội; thực sở nghiên cứu lý thuyết, kiến thức kinh điển, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn khoa học Tiến sĩ Nguyễn Thị Lệ Thúy Các số liệu kết luận văn trung thực, đánh giá, kiến nghị đưa xuất phát từ thực tiễn kinh nghiệm Một lần nữa, xin khẳng định trung thực lời cam kết trên./ Tác giả Nguyễn Đức Đồng Nguyễn Đức Đồng Khóa 2011-2013 Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách khoa Hà Nội LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình Tiến sĩ Nguyễn Thị Lệ Thúy suốt q trình viết hồn thành luận văn Em xin bày tỏ lòng biết ơn tới thầy, cô giáo Hội đồng khoa học Trường Đại học Bách khoa Hà Nội, Viện Kinh tế Quản lý, Viện đào tạo Sau đại học, Trường Đại học Bách khoa Hà Nội tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn Học viên Nguyễn Đức Đồng Nguyễn Đức Đồng Khóa 2011-2013 Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách khoa Hà Nội MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN - i DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT -v DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU VÀ SƠ ĐỒ - vii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng -5 1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng -6 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM -8 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng -8 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Các tiêu định lượng -9 1.2.3.2 Các tiêu định tính 12 1.2.4 Nguyên nhân gây RRTD - 13 1.2.4.1 Nguyên nhân thuộc ngân hàng - 13 1.2.4.2 Nguyên nhân thuộc chủ quan người vay 14 1.2.4.3 Những nguyên nhân bất khả kháng - 14 1.2.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 15 1.2.5.1 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng ngân hàng 15 1.2.5.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng kinh tế - 16 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng - 16 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động NHTM 16 1.3.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.1.1 Thiết lập môi trường rủi ro tín dụng phù hợp 18 Nguyễn Đức Đồng Khóa 2011-2013 iii Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách khoa Hà Nội 1.3.1.2 Thực theo quy trình cấp tín dụng hợp lý - 19 1.3.1.3 Duy trì quy trình đo lường,kiểm sốt quản trị tín dụng phù hợp 20 1.3.1.4 Đảm bảo kiểm soát đầy đủ rủi ro tín dụng - 21 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng - 21 1.3.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 21 1.3.3.2 Phân tích hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng - 22 1.3.3.3 Xử lý rủi ro tín dụng 28 1.4 Kết luận chương - 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH (BIDV BẮC QUẢNG BÌNH) - 31 2.1 Giới thiệu BIDV Bắc Quảng Bình 31 2.1.1 Tình hình kinh tế xã hội tỉnh Quảng Bình - 31 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.3 Mơ hình tổ chức máy BIDV Bắc Quảng Bình - 34 2.2 Hoạt động kinh doanh BIDV Bắc Quảng Bình năm qua - 35 2.3 Thực trạng quản trị Rủi ro tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình - 40 2.3.1.Thực trạng hoạt động tín dụng BIDV Bắc Quảng Bìnhh 40 2.3.2.Thực trạng quản trị Rủi ro tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình - 43 2.3.2.1Thực trạng máy tổ chức quản trị RRTD BIDV Bắc Quảng Bình 43 2.3.2.2.Thực trạng quy trình tín dụng, sách tín dụng nhằm quản trị rủi ro tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình - 46 2.3.2.3 Các tiêu phản ánh kết quản trị RRTD BIDV Bắc Quảng Bìn 56 2.3.3 Đánh gía thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình 67 2.3.3.1 Những kết đạt công tác quản trị rủi ro tín dụng 67 2.3.3.2 Những hạn chế nguyên nhân - 68 2.4 Kết luận chương - 77 Nguyễn Đức Đồng Khóa 2011-2013 iv Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách khoa Hà Nội CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 79 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình thời gian tới - 79 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng an tồn hiệu BIDV Bắc Quảng Bình - 79 3.1.2 Yêu cầu quản trị RRTD BIDV Bắc Quảng Bình - 81 3.2 Giải pháp quản trị RRTD BIDV Bắc Quảng Bình - 83 3.2.1 Xây dựng sách cho vay hợp lý - 83 3.2.2 Xây dựng văn hoá quản trị rủi ro tín dụng 84 3.2.3 Đa dạng hoá danh mục cho vay 85 3.2.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro - 85 3.2.4.1Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 86 3.2.4.2Quản lý giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay - 88 3.2.4.3Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nôi 90 3.2.5 Giải pháp hạn chế, bù đắp có rủi ro xảy - 91 3.2.5.1Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề 91 3.2.5.2Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng 92 3.2.5.3Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 92 3.2.6 Giải pháp nhân - 93 3.3 Một số kiến nghị - 95 3.3.1 Kiến nghị NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - 95 3.3.2 Kiến nghị với Nhà nước 99 3.4 Kết luận 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 Nguyễn Đức Đồng Khóa 2011-2013 v Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách khoa Hà Nội DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT CBCNV Cán công nhân viên DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DNTN Doanh nghiệp tư nhân DNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần BIDV NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 10 NQH Nợ hạn 11 QHKH Quan hệ khách hàng 12 RRTD Rủi ro tín dụng 13 QTTD Quản trị tín dụng 14 TCTD Tổ chức tín dụng 15 TDN Tổng dư nợ 16 TSĐB Tài sản đảm bảo 17 QLRR Quản lý rủi ro 18 TDNH Tín dụng ngân hàng 19 NHTW Ngân hàng trung ương 20 PGĐ Phó Giám đốc 21 TCTD Tổ chức tín dụng 22 HĐQT Hội đồng quản trị 23 BIDV Bắc QB Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình Nguyễn Đức Đồng Khóa 2011-2013 vi Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách khoa Hà Nội DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động BIDV Bắc Quảng Bình 44 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ BIDV Bắc Quảng Bình từ 2010- 2012 48 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề BIDV Bắc Quảng Bình 20102012 49 Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ BIDV Bắc Quảng Bình 65 Bảng 2.5: Bảng tổng hợp phân loại nợ BIDV Bắc Quảng Bình năm 20102012 69 Bảng 2.6: Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế 71 Bảng 2.7: Cơ cấu nợ xấu theo lĩnh vực kinh tế 73 Bảng 2.8: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chi nhánh 75 Bảng 2.9: Tỷ lệ dư nợ có Tài sản bảo đảm Chi nhánh 76 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức máy BIDV Bắc Quảng Bình ( Mơ hình TA2) 42 Sơ đồ 2.2: Quy trình tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình 50 Biểu 2.1: Tăng trưởng dư nợ- Huy động - Tổng tài sản 44 Biểu 2.2: Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế 47 Biểu 2.3: Tình hình dư nợ BIDV Bắc Quảng Bình 48 Nguyễn Đức Đồng Khóa 2011-2013 vii Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách khoa Hà Nội MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, đặc biệt NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bắc Quảng Bình (BIDV Bắc Quảng Bình) nói riêng Tuy vậy, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro Hậu rủi ro tín dụng thường gây ảnh hưởng xấu ngân hàng: tăng thêm chi phí ngân hàng, giảm thu nhập, làm xấu tình hình tài uy tín ngân hàng Nếu rủi ro mức độ lớn, làm phát sinh rủi ro rủi ro khả tốn, làm cho ngân hàng đến bờ vực phá sản, tạo nên hiệu ứng dây chuyền bất lợi lĩnh vực Ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, tồn khách quan với tồn hoạt động tín dụng xảy nguyên nhân chủ quan khách quan Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng cho sách quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy Trong năm qua, hoạt động tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình đạt thành tựu khơng nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước BIDV Bắc Quảng Bình quan tâm tới việc kiểm soát tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào tính hiệu hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng thực ngày gần với chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ BIDV Bắc Quảng Bình tồn mức cao Việc phân tích đánh giá khách hàng nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu cho việc định cho vay thu hồi nợ vay Nguyên nhân tình trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cịn chưa thực tốt, rủi ro tín dụng chưa xác định, đo lường, đánh giá kiểm soát cách chặt chẽ, chưa thực phù hợp với thông lệ quốc tế yêu cầu hội nhập Nguyễn Đức Đồng Khóa 2011-2013 Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Xuất phát từ lý luận thực tiễn nêu trên, tác giả mạnh dạn lựa chọn thực đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình” với mong muốn tiếp tục trình nghiên cứu đưa giải pháp hữu hiệu, quản trị rủi ro tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình nói riêng hệ thống NHTM nói chung nhằm nâng cao hiệu kinh doanh NHTM điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Mục đích nghiên cứu Đề tài làm rõ vấn đề lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Khảo sát đánh giá dạng rủi ro tín dụng, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng gặp phải Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình - Đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận, thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động quản trị RRTD BIDV Bắc Quảng Bình Đánh giá hoạt động quản trị RRTD giai đoạn 2010 - 2012 Phương pháp nghiên cứu Trên tảng vật biện chứng vật lịch sử tác giả sử dụng số phương pháp sau: - Phương pháp gián tiếp: Phân tích, thống kê, tổng hợp… - Phương pháp trực tiếp: Điều tra, vấn Những đóng góp luận văn - Đối với công tác quản lý nhà nước: Kết nghiên cứu đề tài tư liệu để nhà nước hoàn thiện sách, quy định pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM có biện pháp giám sát thích hợp NHTM hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Nguyễn Đức Đồng Khóa 2011-2013