Nghiên ứu một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng á châu chi nhánh quảng ninh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI [ \ VŨ QUANG TÙNG NGHIÊN CỨU MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH QUẢNG NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN TRỌNG PHÚC Hà Nội - 2013 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17051114138221000000 LỜI CAM KẾT Tác giả cam kết số liệu luận văn xác, trung thực thực tế Nội dung trình bày luận văn đề tài: “Nghiên cứu số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh” (ACB1- Quảng Ninh) nghiên cứu tác giả, chưa công bố công trình khoa học khác Luận văn hồn thiện với góp ý giúp đỡ anh chị em lãnh đạo, đồng nghiệp tác giả ACB đặc biệt hướng dẫn chu đáo nhiệt tình PGS.TS Trần Trọng Phúc Tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc PGS.TS.Trần Trọng Phúc, nhà nghiên cứu, tổ chức cá nhân nêu tên luận văn anh chị em đồng nghiệp giúp đỡ tác giải hoàn thành luận văn Rủi ro tín dụng đề tài khơng cịn mới, đề tài “thời sự” Trên thực tế hệ thống quản trị rủi ro (trong có rủi ro tín dụng) nhiều ngân hàng Việt Nam q trình xây dựng hồn thiện ACB nói chung ACB Quảng Ninh nói riêng khơng phải ngoại lệ Mục đích luận văn giúp hoàn thiện giải pháp quản trị rủi ro ACB Quảng Ninh Do thời gian kiến thức có hạn mà đề tài rộng, nên luận văn khơng thể tránh khỏi sai sót, tác giả mong nhận góp ý Q thầy cơ, nhà nghiên cứu, học viên đồng nghiệp để luận văn hồn thiện đạt mục đích thực tiễn Quảng Ninh, tháng năm 2013 Học viên Vũ Quang Tùng Asia Commercial Join Stock Bank (tiếng Anh) i MỤC LỤC LỜI CAM KẾT i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .iv DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU v MỞ ĐẦU CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan tín dụng tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Đặc điểm tín dụng 1.1.3 Tín dụng ngân hàng 1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.2.4 Các mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 11 1.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.6 Các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng 20 TÓM TẮT CHƯƠNG 28 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰCTRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ACB QUẢNG NINH 29 2.1 Giới thiệu ACB .29 2.1.1 Quá trình phát triển 29 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh ACB năm 30 ii 2.2 Phân tích hoạt động tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB 31 2.2.1 Phân tích hoạt động tín dụng ACB 31 2.2.2 Phân tích hoạt động quản trị rủi ro ACB 34 2.2.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB 37 2.3 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh 40 2.3.1 Thông tin khái quát ACB Quảng Ninh 40 2.3.2 Phân tích hoạt động tín dụng cuả ACB Quảng Ninh 41 2.3.3 Phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh 54 2.3.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh 58 2.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh 60 TÓM TẮT CHƯƠNG 64 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ACB QUẢNG NINH 65 3.1 Ý nghĩa hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh .65 3.2 Nghiên cứu số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh .67 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 67 3.2.2 Nhóm giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng 71 3.2.3 Các giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 80 TÓM TẮT CHƯƠNG 85 KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam KPP: Kênh phân phối (Hội sở, Chi nhánh, Phòng giao dịch, Trung tâm kinh doanh trực thuộc ngân hàng) CA: Cán phân tích tín dụng RA: Chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp PFC: Chuyên viên tư vấn tài cá nhân QĐ 493: Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN QĐ 18: Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 22/04/2007 NHNN QĐ 780: Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 2/04/2012 NHNN QTRR: Quản trị rủi ro CRM: Quản trị rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng TCKT: Tổ chức kinh tế TSĐB: Tài sản đảm bảo HASTC: Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội BASEL: Ủy ban giám sát nghiệp vụ ngân hàng CTG: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam EIB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam MB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội STB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài gòn Thương tín TCB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam VCB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam iv DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU Danh mục sơ đồ Sơ đồ: 1.2.5.1 Quá trình cấp tín dụng .18 Sơ đồ: 1.2.5.2 Quá trình quản trị rủi ro tín dụng 18 Danh mục bảng Bảng 2.1.2 Các tiêu hoạt động ACB qua năm .30 Bảng 2.2.1.3 Chi tiết cam kết nợ tiềm tàng .33 Bảng 2.2.1.4 Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng .34 Bảng 2.3.1 Chỉ tiêu phản ánh kết hoạt động kinh doanh ACB Quảng Ninh 40 Bảng 2.3.2.1 Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh 41 Bảng 2.3.2.2 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn 42 Bảng 2.3.2.3 Dư nợ phân theo loại tiền 42 Bảng 2.3.2.4 Dư nợ phân theo kênh phân phối 42 Bảng 2.3.2.5 Dư nợ cho vay theo nhóm nợ .43 Bảng 2.3.2.6 Dư nợ theo thành phần kinh tế 43 Bảng 2.3.2.7 Các tiêu phản ánh chất lượng tín dụng 44 Bảng 2.4.2.1 Tình hình hoạt động ngân hàng Quảng Ninh 47 Danh mục biểu đồ Biểu đồ 2.1.2 Các tiêu hoạt động ACB qua năm 31 Biểu đồ 2.2.1.1 Tổng dư nợ cho vay, cam kết nợ tiềm tàng 32 Biểu đồ 2.2.1.2 Tổng dư nợ cho vay qua năm 33 v MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài 1.1.1 Cơ sở lý luận việc lựa chọn đề tài: Trong nhóm hoạt động ngân hàng (Hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, dịch vụ tốn ngân quỹ, hoạt động khác) hoạt động tín dụng hoạt động chính, quan trọng nhất, mang lại thu nhập có tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng Hoạt động tín dụng (nói cụ thể chất lượng hoạt động tín dụng hay rủi ro tín dụng) ảnh hưởng lớn đến tồn phát triển ngân hàng Xa nữa, thông qua ảnh hưởng đối ngân hàng, trí ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng, kinh tế Rủi ro tín dụng có tính dây truyền, gây hậu nặng nề dai dẳng, không kinh tế mà cịn đến xã hội trị Nhận thức rủi ro tín dụng, đo lường, kiểm sốt có biện pháp tốt quản trị rủi ro tín dụng việc quan trọng hoạt động quản trị ngân hàng 1.1.2 Cơ sở thực tiễn: (a) Trên giới: Khủng hoảng tài tiền tệ giới 2007-2010 bắt nguồn từ hoạt động tín dụng Mỹ mà mở đầu từ khoản cho vay chuẩn làm hàng loạt ngân hàng, doanh nghiệp phá sản bờ vực phá sản khơng có can thiệp mạnh mẽ kịp thời Chính phủ Mỹ (12 tổ chức tài lớn bị mua lại, 92 tổ chức bị phá sản2) Rủi ro tín dụng vừa nguyên nhận trực tiếp vừa nhân tố kích thích khiến cho khủng hoảng tài Mỹ ngày nghiêm trọng (từ ngân hàng đến nhiều ngân hàng, tổ chức tài đến doanh nghiệp lan từ Mỹ sang nước khác Châu Âu, Châu Mỹ Châu Á) (b) Tại Việt Nam: Thị trường tài ngân hàng từ năm 2008 đến có đợt rung lắc mạnh, ngân hàng gặp nhiều vấn đề khó khăn Đặc biệt ngân hàng nhỏ phải thường trực đối mặt với rủi ro khoản dẫn đến phá sản gây hậu nặng nề kinh tế, trị xã hội Nguyên nhân gây khó khăn khoản Ngân hàng Việt Nam xuất phát từ khoản nợ xấu Nợ xấu bào mòn lợi nhuận hạn chế khả tiếp cận tín Nguồn: Tác giả tổng hợp danh sách ngân hàng bị mua lại phá sản Mỹ từ tháng 2/2008 đến tháng 7/2009 wikipedia (Bách khoa toàn thư mở Internet) dụng doanh nghiệp cá nhân kinh tế Việc vỡ nợ phá sản hàng loạt doanh nghiệp mà nặng Tập đoàn kinh tế Vinashin3 ảnh hưởng trực tiếp đến ngân hàng Việt Nam Trong năm qua, Việt Nam có sụp đổ, thơn tính sát nhập nhiều ngân hàng4 (mới việc sát nhập giữ Ngân hàng TMCP Đại Á Ngân hàng TMCP phát triển nhà TP Hồ Chính Minh) (c) Tại ACB: Chi nhánh Quảng Ninh KPP ACB địa bàn Quảng Ninh tiến hành hoạt động kinh doanh có hoạt động tín dụng ln ln phải đối mặt với rủi ro tín dụng Tại ACB Quảng Ninh hạn từ năm 2008 tăng lên 5% tổng dư nợ, thế, quản trị rủi ro tín dụng ngày trở lên quan trọng cấp thiết Vì vậy, việc nghiên cứu giải pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh thiết thực 1.2 Mục đích nghiên cứu • Hệ thống hóa nội dung lý luận tín dụng ngân hàng, rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng • Phân tích thực trạng tín dụng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh • Nghiên cứu đề xuất số giải pháp thực tế để nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh 1.3 Phạm vi nghiên cứu • Tác giả phân tích hoạt động tín dụng quản trị rủi tín dụng ACB nói chung ACB Quảng Ninh nói riêng • Nghiên cứu giải pháp quản trị rủi ro ACB Quảng Ninh 1.4 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu bao gồm: phương pháp tổng hợp, phân tích số liệu, điều tra, kết hợp với quy trình, nghiệp vụ liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng ACB Tổng Công ty Công nghiệp tàu thủy Việt Nam 03 ngân hàng sát nhập Ngân hàng TMCP Sài Gịi, Tín Nghĩa Đệ Nhất Cơng ty kiểm tốn thức ACB 1.5 Thu thập liệu • Sử dụng liệu sơ cấp: Dữ liệu sơ cấp từ quy trình nghiệp vụ tín dụng ACB tổ chức tín dụng nước • Sử dụng liệu thứ cấp: Kết nghiên cứu tổ chức, cá nhân liên quan Ngân hàng Standard Charter, Price Water House Cooper6 • Báo cáo thường niên ACB, viết ấn phẩm ngân hàng, Internet Các văn pháp luật, quy định NHNN • Tài liệu rủi ro theo hiệp ước Basel7 I, Basel II 1.6 Ý nghĩa luận văn • Nâng cao nhận thức hiểu biết tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung ACB nói riêng • Để ngân hàng có nhìn trực diện bao qt thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thấy hạn chế yếu tồn • Định hướng ngân hàng theo phương thức quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, đáp ứng tiêu chuẩn Việt Nam quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh ACB nói chung ACB Quảng Ninh nói riêng Hạn chế Luận văn • Do đặc thù bảo mật thông tin quản trị rủi ro tín dụng nên luận văn cịn tồn nhiều hạn chế hạn chế tính minh bạch mặt số liệu thống kê Ngân hàng hạn chế kinh nghiệm nghiên cứu tiêu chuẩn Quốc tế • Hạn chế mặt thời gian thực nguồn tài liệu nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng gây khó khăn định cho tác giả việc nghiên cứu đưa giải pháp • Do nghiên cứu tập trung vào phạm vi chi nhánh ngân hàng tỉnh, nên tính khái quát hệ thống chưa cao Basel uỷ ban giám sát Ngân hàng bao gồm chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng thành lập vào năm 1975 Thống đốc Ngân hàng Trung ương nhóm G10 (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vương quốc Anh Mỹ) Ủy ban tổ chức họp thường niên trụ sở Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS) Washington (Mỹ) Thành phố Basel (Thụy Sĩ) Kết cấu Luận văn Luận văn kết cấu sau Mở đầu • Chương 1: Khái quát tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng • Chương 2: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng hoạt động quản trị tín dụng ACB Quảng Ninh • Chương 3: Một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh Kết luận