Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam (bidv) chi nhánh sở giao dịch 2

TRẦN MINH CƢỜNG KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính - Ngân Hàng TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! TRẦN MINH CƢỜNG KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính - Ngân Hàng GVHD: Th.S Phạm Dƣơng Phƣơng Thảo TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012 LỜI CẢM ƠN Ngày nay, hệ thống ngân hàng thƣơng mại phận tách rời, tồn tất yếu với đời sống kinh tế xã hội Cùng với đà phát triển mạnh mẽ kinh tế Việt Nam xu cạnh tranh gay gắt tiến trình hội nhập, ngành ngân hàng tỏ rõ vị trí quan trọng hàng đầu Vì vấn đề liên quan đến ngân hàng mối quan tâm hàng đầu không phủ, doanh nghiệp mà tầng lớp ngƣời dân xã hội Nhận thức đƣợc tầm quan trọng vấn đề đƣợc hỗ trợ từ nhà trƣờng tạo điều kiện cho em đƣợc tham gia thực tập Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) chi nhánh Sở giao dịch Thành phố Hồ Chí Minh Sau ba tháng thực tập dƣới giúp đỡ giảng viên hƣớng dẫn,anh,chị cán nhân viên Phòng Quan hệ doanh nghiệp trải qua trình quan sát thực tế, em hiểu trình hình thành, cấu tổ chức, học hỏi nhiều khâu, nghiệp vụ ngân hàng hoạt động Phòng Quan hệ doanh nghiệp để từ hồn thành luận văn Chỉ ba tháng thực tập, em cố gắng hoàn thành báo cáo thực tập nhƣng chắc báo cáo thực tập em tồn nhiều sai sót Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn nhà trƣờng đặc biệt khoa Tài Chính Kinh Doanh Tiền Tệ , Th.s Phạm Dƣơng Phƣơng Thảo giáo viên hƣớng dẫn, anh chị BIDV- Chi nhánh Sở giao dịch giúp đỡ em hoàn thành báo cáo luận văn tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2012 MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài: Mục tiêu đề tài: Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Phƣơng pháp nghiên cứu Cấu trúc nội dung nghiên cứu: Lời mở đầu CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 10 1.1 Khái niệm tín dụng: 10 1.2 Vai trò tín dụng: 10 1.3 Chức tín dụng: 10 1.4 Nguyên tắc tín dụng: 11 1.5 Các loại hình tín dụng ngân hàng: 11 1.6 Một số vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng: 12 1.6.1 Rủi ro kinh doanh ngân hàng: 12 1.6.2 Rủi ro tín dụng với ngân hàng thƣơng mại: 15 1.6.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại: 17 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 25 2.1 Giới thiệu tổng quát hệ thống Ngân Hàng Đầu Tƣ Và Phát Triển Việt Nam: 25 2.1.1Sơ lƣợc trình thành phát triển Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 25 2.1.2 Quá trình thành lập phát triển Chi nhánh Sở Giao dịch Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển (gọi tắt CN SGD2 BIDV): 26 2.2 Chức năng, nhiệm vụ chi nhánh Sở giao dịch 2-Ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam: 26 2.2.1 Huy động vốn: 26 2.2.2 Hoạt động cho vay: 27 2.2.3 Hoạt động khác: 27 2.3 Cơ cấu tổ chức Chi Nhánh Sở Giao Dịch 2: 27 2.4 Tình hình hoạt động chi nhánh Sở Giao Dịch 2: 28 2.4.1 Đánh giá chung: 28 2.4.2 Công tác huy động vốn : 30 2.4.3 Cơng tác tín dụng 33 2.5 Thực trạng quản trị rủi ro Chi nhánh Sở Giao dịch Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển: 35 2.5.1 Quy trình cấp tín dụng BIDV-CN SGD 2: 35 2.5.2 Chất lƣợng tín dụng: 37 2.5.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng: 40 2.5.4 Các biện pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh sở giao dịch 2: 47 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CNSGD2 52 3.2 Những giải pháp nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng: 54 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng Ngân hàng: 54 3.2.2 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng: 55 3.2.3 Xây dựng sách tín dụng phù hợp: 55 3.2.4 Quản lý, giám sát danh mục cho vay: 58 3.2.5 Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng: 58 3.2.6 Công nghệ, nguồn nhân lực cơng tác quản lý rủi ro tín dụng: 59 3.3 Một số kiến nghị quan hữu quan: 59 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc 59 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc: 60 KẾT LUẬN 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao dịch 2 CBQHKH: Cán quan hệ khách hàng CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng CN-SGD: Chi nhánh Sở giao dịch DNNN: Doanh nghiệp nhà nƣớc ĐCTC: Định chế tài HĐV: Huy động vốn NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NHNN: Ngân hàng nhà nƣớc 10 NQH: Nợ hạn 11 QHKH: Quan hệ khách hàng 12 QKT : Quỹ tiết kiệm 13 QTRRTD: Quản trị rủi ro tín dụng 14 TCKT: Tổ chức kinh tế 15 TSĐB: Tài sản đảm bảo 16 RRTD: Rủi ro tín dụng DANH MỤC CÁC BIỂU BẢNG Bảng 1.1: Ví dụ mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng Trang 17 Bảng 2.1 : Kết thực số tiêu KHKD Trang 22 Bảng 2.2: Quy mô huy động vốn năm 2010 & 2011 Trang 24 Bảng 2.3: Cơng tác tín dụng Trang 26 Bảng 2.4 : Chất lƣợng tín dụng năm 2010 2011 Trang 30 Biểu 2.1: Lợi nhuận trƣớc thuế từ năm 2009 đến 2011 Trang 21 Biểu 2.2: Huy động vốn theo kỳ hạn Trang 24 Biểu 2.3: Huy động vốn theo đối tƣợng Trang 25 Biểu 2.4: Tồng dƣ nợ tín dụng năm 2010 &2011 Trang 27 Biểu 2.5: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Trang 31 Biểu 2.6: Tỷ lệ nợ xấu năm 2009,2010 & 2011 Trang 32 Biểu 2.7: Tỷ lệ nợ nhóm nợ xấu năm gần Trang 32 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài: -Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thƣơng mại Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn nhất.Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thƣờng nặng nề: làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng -Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy đứng quan điểm quản lý toàn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng phải ln đƣợc xác định chiến lƣợc hoạt động chung Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành công lĩnh vực quản lý rủi ro Ngân hàng phải nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trƣởng -Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam(BIDV)-chi nhánh Sở Giao Dịch thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng tịan hệ thống chƣa đƣợc kiểm sốt cách hiệu có xu hƣớng ngày gia tăng Chính vậy, u cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải đƣợc quản lý, kiểm sóat cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận đƣợc, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu họat động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi Ngân hàng cạnh tranh -Một ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có lực tài mạnh quản lý đƣợc rủi ro giới hạn cho phép tạo đƣợc niềm tin khách hàng nâng cao đƣợc vị thế, uy tín tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng ngịai nƣớc Đây điều vơ quan trọng giúp ngân hàng đạt đƣợc mục tiêu tăng trƣởng phát triển bền vững nhƣ thực thành công hoạt động hợp tác, liên doanh liên kết xu hội nhập Đó lý em chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam(BIDV)-chi nhánh Sở Giao Dịch 2” Mục tiêu đề tài: Mục tiêu đề tài làm sáng tỏ vấn đề sau: - Làm rõ góp phần hồn thiện lý luận quản lý rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro phƣơng pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam(BIDV)-chi nhánh Sở Giao Dịch - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đƣa số biện pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đ ầu tƣ Phát triển Việt Nam(BIDV)-chi nhánh Sở Giao Dịch Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: - Đối tƣợng nghiên cứu đề tài là: nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, biện pháp nhằm quản lý rủi ro - Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng Đ ầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV)- chi nhánh Sở Giao Dịch 2, từ đƣa giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng khách hàng nhóm khách hàng theo hƣớng ƣu đãi khách hàng đƣợc xếp hạng chất lƣợng cao ngƣợc lại: + Chính sách lãi suất tiền vay loại phí có liên quan + Các điều kiện vay vốn (tài sản đảm bảo, hạn mức tín dụng…) + Các dịch vụ hỗ trợ kèm theo (tài trợ xuất nhập khẩu, hỗ trợ ngoại tệ…) -Chi nhánh Sở Giao dịch Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển thực việc đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh ngân hàng - Quy định đảm bảo tiền vay ngân hàng bao gồm số nội dung sau: + Giới hạn loại tài sản đƣợc nhận đảm bảo nợ vay + Các tài liệu liên quan đến tài sản đảm bảo theo quy định + Quy định việc định giá kiểm tra, giám sát, định giá lại tài sản đảm bảo: nhƣ cơng trình xây dựng kiểm tra tháng/lần, bất động sản định kỳ 12 tháng/lần có biến động lớn giá; động sản định giá tháng/lần… + Tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo: khoảng 80% giá trị tài sản + Các loại hình cho vay, bảo lãnh có tài sản khơng có tài sản đảm bảo: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trƣớc, tùy khách hàng khơng có tài sản đảm bảo, bảo lãnh toán bắt buộc có tài sản đảm bảo để giảm rủi ro -Bất loại sản phẩm tín dụng ngân hàng đƣợc nghiên cứu cung cấp thị trƣờng phải đƣợc nhận diện rõ ràng, đầy đủ tất rủi ro xảy cho Ngân hàng Đối với sản phẩm tín dụng mang hàm lƣợng cơng nghệ cao (thẻ tín dụng) ngồi rủi ro tín dụng nói chung, vấn đề an tồn, bảo mật hệ thống cơng nghệ thơng tin cần phải đƣợc quan tâm thích đáng 49 BIDV chi nhánh Sở Giao Dịch quan tâm đến việc đo lƣờng định hạng rủi ro tín dụng ngân hàng tiến hành: - Phân loại khách hàng: Ngân hàng BIDV Chi nhánh Sở Giao dịch Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển tiến hành phân loại khách hàng qua việc chấm điểm tiêu tài phi tài khách hàng từ ngân hàng có sách tín dụng phù hợp khách hàng nhóm khách hàng - Phân loại khoản vay: Khoản vay đƣợc thực phân loại theo chất lƣợng mức độ rủi ro Khoản vay có chất lƣợng cao tỷ lệ rủi ro thấp ngƣợc lại Ngân hàng thực phân loại khoản vay thƣờng xuyên để theo dõi, phân tích có phƣơng án xử lý kịp thời với rủi ro phát sinh khoản vay để giúp bảo toàn vốn thu đƣợc lợi nhuận - Trên sở rà sốt, phân tích rủi ro ảnh hƣởng đến khả giảm sút thu nhập vốn danh mục cho vay (do thay đổi mơi trƣờng kinh doanh, thay đổi sách nhà nƣớc, biến động thân doanh nghiệp nguyên nhân thuộc ngân hàng) thực việc điều chỉnh danh mục cho vay cách kịp thời, hợp lý nhằm tạo cân đối danh mục tài sản có độ rủi ro cao tài sản có độ rủi ro thấp từ tạo thu nhập hợp lý điều tiết đƣợc rủi ro Trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro: - Ngân hàng phải thƣờng xuyên thực phân loại tài sản Có,trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tài ngân hàng -Việc phân loại tài sản có, trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hoạt động 50 Ngân hàng tổ chức tín dụng đƣợc thực theo quy định ngân hàng nhà nƣớc thời kỳ Hiện tại, ngân hàng tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QDD-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc ngân hàng nhà nƣớc Quy định phân loại, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo phƣơng pháp thể chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng Các tài sản có đƣợc dự phịng rủi ro theo chất lƣợng khả tổn thất thật tài sản, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với tài sản có xu hƣớng rủi ro -Chế độ thơng tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải đƣợc báo cáo định kỳ đến Hội đồng tín dụng, Ban điều hành ngân hàng nhƣ: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng theo khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng cần ý khoản bị mất, khu vực tín dụng tăng trƣởng nhanh, thay đổi bất lợi kinh tế khủng hoảng ảnh hƣởng đến khả vốn Kết luận chƣơng 2: -Trong chƣơng đề tài tiến hành tìm hiểu tổng quát hệ thống ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam ,Chức nhƣ nhiệm vụ chi nhánh Sở giao dịch 2-Ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam kết hoạt động kinh doanh BIDV-chi nhánh SGD 2,tìm hiểu quy trình tín dụng,đánh giá chất lƣợng tín dụng nguyên nhân phát sinh RRTD nhƣ biện pháp mà BIDV-chi nhánh SGD2 tiến hành quản trị RRTD thời gian qua.Đề tài nhận thấy thành công số điểm cần lƣu ý công tác -Tiếp theo chƣơng đề xuất ý kiến nhằm hồn thiện cơng tác QTRRTD BIDV-chi nhánh SGD2 51 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CNSGD2 3.1 Tổng quan nghành ngân hàng: -Năm 2012 Việt Nam có : 40 ngân hàng cổ phần, 14 ngân hàng 100% vốn nƣớc chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, ngân hàng liên doanh.Ngoài ra, cịn có ngân hàng sách nhà nƣớc quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam -Các ngân hàng nhỏ bị thiếu vốn nên dẫn đến tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh điển hình việc gia tăng lãi suất huy động lên cao,gây khó khăn cho ngân hàng nhà nƣớc việc điều hành vĩ mơ Hiện nay, có ngân hàng nhỏ bị NHNH giám sát đặc biệt.Và ngân hàng nhỏ có xu hƣớng sáp nhập với ngân hàng lớn, năm 2011 việc sáp nhập thành cơng ngân hàng : Tín Nghĩa, Đệ Nhất,Sài Gịn thành ngân hàng có tên chung Sài Gòn (SCB) cho thấy tƣơng lai gần diễn nhiều việc M&A toàn hệ thống ngân hàng -Tổng nhân viên ngân hàng nƣớc lên đến gần 233.000 nhân viên, chiếm 0.26% tổng dân số vào năm cuối năm 2011.Số lƣợng chi nhánh,phòng giao dịch, điểm giao dịch 8.800 vào cuối năm 2011.Số lƣợng nhân viên điểm giao dịch so với dân số Việt Nam 3.1.1 Phân tích ma trận SWOT nghành ngân hàng: Điểm mạnh: -Dân số đông nhiều tài nguyên thiên nhiên tạo thuận lợi cho phát triển tín dụng nhanh để hổ trợ phát triển quốc gia tƣơng lai -Chƣa khai thác tiềm thu hút then đầu tƣ nƣớc để thúc đẩy nhành ngân hàng toàn kinh tế 52 Điểm yếu: -Các ngân hàng nƣớc thiếu vốn ,năng lực tài chính,quản trị rủi ro cơng nghệ thấp -Cơng tác lập báo cáo tài chƣa đƣợc minh bạch tin cậy so với chuẩn mực quốc tế chung nguyên tắc thong lệ áp dụng chung Cơ hội: -Rất nhiều dân số chƣa có tài khoản ngân hàng -Mức thu nhập hầu nhƣ tăng mạnh trung hạn Thách thức: -Điều kiện kinh tế vĩ mô chƣa ổn định đe dọa mức độ tín nhiệm phủ chinh sách kinh tế làm chậm q trình tự hóa 3.1.2 Các vấn đề ngành ngân hàng: -Số lƣợng tổ chức tín dụng nhiều quy mô kinh tế/quy mô GDP -Một số tổ chức tín dụng có hạn chế lực tài -Tăng trƣởng tín dụng nhanh chóng năm qua dẫn đến vấn đề chất lƣợng tài sản.Các khoản cho vay/đầu tƣ vào bất động sản bị ảnh hƣởng bong bong giá tài sản.Tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng cao -Năng lực quản trị chƣa đáp ứng làm hạn chế hoạt động ngân hàng -Một số ngân hàng có hế thống quản trị rủi ro dẫn tới rủi ro tín dụng cao.Ngồi ra,một số ngân hàng chƣa tuân thủ quy định hành -Thị trƣờng manh mún nhƣng cạnh tranh cao làm giảm tính hấp dẫn hiệu thị trƣờng 53 3.2 Những giải pháp nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng: 3.2.1 Hồn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng Ngân hàng: 3.2.1.1Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng: - Đối với cấu tín dụng Ngân hàng BIDV-chi nhánh SGD phận tiếp thị đồng thời phận xử lý khoản vay, giải ngân, theo dõi giám sát, thu nợ từ khâu khởi tạo đến kết thúc khoản vay cán phụ trách tín dụng thực mà không qua phận giám sát độc lập dễ dẫn đến tiêu cực, chủ quan gây nhiều rủi ro cơng tác tín dụng - Để hạn chế rủi ro tín dụng, đề nghị cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấp ngân hàng cần đƣợc xây dựng theo nguyên tắc: xác định rõ chức năng, nhiệm vụ,quyền hạn, trách nhiệm đơn vị, cá nhân có liên quan đến q trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, theo dõi, quản lý, thu hồi nợ 3.2.1.2 Cơ cấu giám sát quản lý rủi ro tín dụng: - Để quản lý đƣợc rủi ro tín dụng cách hệ thống có hiệu quả, Ngân hàng BIDV-chi nhánh SGD đề nghị Hội Sở nên hoàn thiện máy quản lý giám sát rủi ro tín dụng theo cấu nhƣ sau: + Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị thơng qua máy Hội đồng quản lý rủi ro có trách nhiệm phê duyệt sách quản lý rủi ro ngân hàng giám sát q trình thực sách Hội đồng quản lý rủi ro: Hội đồng quản lý rủi ro thuộc Hội đồng quản trị đƣợc Hội đồng quản trị thành lập có trách nhiệm báo cáo lên Hội đồng quản trị vấn đề trọng yếu liên quan đến tất lọai rủi ro Hội đồng quản lý rủi ro chịu trách nhiệm việc rà soát phê duyệt khuôn khổ quản lý rủi ro Ngân hàng bao gồm sách đảm bảo an tịan , hạn mức rủi ro biện pháp quản lý rủi ro tín dụng + Ban điều hành cấp quản lý: có trách nhiệm việc xác định đánh giá rủi ro hoạt động Ngân hàng thực quy trình 54 kiểm sóat rủi ro có hiệu -Ban quản lý rủi ro: công cụ Ban điều hành, chịu trách nhiệm quản lý, giám sát rủi ro ngân hàng Ban quản lý rủi ro đƣợc thành lập độc lập với đơn vị hoạt động kinh doanh ngân hàng không tham gia vào hoạt động tạo rủi ro Ban quản lý rủi ro có trách nhiệm việc thiết lập chế hạn mức rủi ro cho tòan hệ thống bao trùm cho lĩnh vực nhƣ rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng rủi ro tác nghiệp -Ban quản lý rủi ro có chức nhận diện phát rủi ro, phân tích đánh giá đo lƣờng mức độ rủi ro đồng thời đề biện pháp để phòng ngừa,ngăn chặn giảm thiểu rủi ro xảy -Ban quản lý tín dụng: công cụ Ban điều hành, chịu trách nhiệm cơng tác quản lý tín dụng bao gồm: xây dựng chế, sách, chế độ, quy trình tín dụng, bảo lãnh; giới hạn tín dụng, bảo lãnh; quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng Ban kiểm tra nội bộ: công cụ Ban điều hành, chịu trách nhiệm trực tiếp đạo thực công tác kiểm tra nội ngân hàng mặt nghiệp vụ có nghiệp vụ tín dụng 3.2.2 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng: - Một nguyên nhân quan trọng làm phát sinh rủi ro tín dụng thuộc chủ quan ngân hàng cho vay việc xây dựng hệ thống văn chế độ, quy trình thủ tục cho vay thiếu đồng bộ, không chặt chẽ Để hạn chế rủi ro, ngân hàng BIDV-chi nhánh SGD nên đề nghị Hội Sở cần xây dựng hệ thống văn đồng tạo hành lang cho hoạt động tín dụng 3.2.3 Xây dựng sách tín dụng phù hợp: - Để đảm bảo đƣa hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển theo định hƣớng, đạt đƣợc mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trƣởng bền vững kiểm sốt đƣợc rủi ro nhƣ tiến dần đến thơng lệ quốc tế, sách tín dụng ngân hàng phải đƣợc xây dựng thực thi nội dung sau đây: 55 3.2.3.1 Xác định thị trường lĩnh vực cho vay ngân hàng - Căn phân tính kinh tế vĩ mơ, xu hƣớng phát triển, tiềm lực tài rủi ro ngành ngành, lĩnh vực kinh tế Ngân hàng BIDV-chi nhánh SGD cần nhận diện thị trƣờng mục tiêu cách nhận diện phân đoạn kinh doanh chấp nhận phạm vi toàn thị trƣờng Cần nhận biết yếu tố sau: + Những rủi ro nội xuất phát từ thân hàng hóa, mơi trƣờng kinh doanh, lỗi thời + Vị ngành kinh tế: ngành nghề có đƣợc ƣu đãi phát triển hay không + Triển vọng ngành: cần tham khảo báo cáo chuyên gia ngành, xác định vị trí, cạnh tranh, nhân tố bên ngồi + Vị trí chu kỳ ngành: ngành giai đoạn tăng trƣởng, bão hịa hay suy thối - Căn chiến lƣợc kinh doanh khả chấp nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng; -Căn vào đặc điểm, mạnh, hạn chế nguồn lực có ngân hàng vốn, sở vật chất, trình độ, kinh nghiệm đội ngũ nhân viên ngân hàng - Ngân hàng xem xét, định lựa chọn đối tƣợng tín dụng giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo tiêu chí sau: + Theo ngành, chuyên ngành sản phẩm mũi nhọn + Theo vùng, lãnh thổ + Theo đối tƣợng khách hàng + Lựa chọn loại hình tín dụng sản phẩm tín dụng phù hợp thời kỳ 56 3.2.3.2 Xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng: - Giới hạn tín dụng cho tồn hệ thống ngân hàng: Căn quy định pháp luật định hƣớng Ngân hàng nhà nƣớc, tùy thuộc vào chiến lƣợc kinh doanh ngân hàng, ngân hàng xem xét định giới hạn tín dụng cần thiết thời kỳ + Giới hạn quy mơ tỷ lệ tăng trƣởng tín dụng + Giới hạn dƣ nợ tổng tài sản có rủi ro + Tỷ trọng dƣ nợ cho vay theo thời gian + Tỷ trọng dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế + Tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng dƣ nợ + Tỷ lệ nợ hạn / tổng dƣ nợ + Danh mục ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho vay, cho vay với điều kiện đặc biệt không cho vay - Giới hạn tín dụng cho ngành, sản phẩm, khu vực địa lý: Trên sở phân tích, báo cáo xu hƣớng phát triển, nhu cầu vốn, mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm thị trƣờng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng tập trung tín dụng vào số lĩnh vực chủ yếu Căn lực tài chính, khả đáp ứng vốn ngân hàng, ngân hàng xây dựng giới hạn tín dụng phù hợp ngành, sản phẩm, khu vực địa lý thời kỳ định: + Giới hạn tập trung tín dụng ngành, sản phẩm + Giới hạn tập trung tín dụng theo khu vực trọng điểm kinh tế - Giới hạn tín dụng khách hàng: Căn quy định Ngân hàng nhà nƣớc thực tế hoạt động, chiến lƣợc phát triển, Ngân hàng xây dựng tuân thủ giới hạn tín dụng khách 57 hàng nhóm khách hàng có liên quan 3.2.3.3 Đánh giá rủi ro phát sinh việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới: - Hoạt động tín dụng truyền thống đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng nhƣng tiềm ẩn rủi ro lớn Việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại (phát hành tốn thẻ tín dụng nội địa quốc tế, bao toán )là cần thiết phù hợp nhằm cấu lại dƣ nợ tín dụng, đa dạng hóa sản phẩm, góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng 3.2.4 Quản lý, giám sát danh mục cho vay: - Đích hƣớng tới hoạt động tín dụng ngân hàng xây dựng đƣợc danh mục cho vay an toàn, hiệu Vốn cho vay phải đƣợc phân bổ cách hợp lý vào lĩnh vực, ngành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng mức, thực phân tán rủi ro nhằm đạt đƣợc lợi nhuận cao hạn chế tối đa rủi ro tín dụng - Danh mục cho vay phải đƣợc rà soát có báo cáo định kỳ xu hƣớng rủi ro,các nguy rủi ro chính, lĩnh vực rủi ro cao danh mục biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro 3.2.5 Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng: - Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải đƣợc xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thƣờng xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin - Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng đƣợc chia thành loại: - Các thơng tin có tính vĩ mơ, định hƣớng: + Mơi trƣờng kinh tế vĩ mơ, định hƣớng, sách kinh tế nhà nƣớc có ảnh hƣởng lớn đến hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng + Hệ thống văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng 58 - Các thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng: + Hệ thống thơng tin từ khách hàng vay vốn +Hệ thống thông tin phục vụ cho quản trị, điều hành hoạt động tín dụng ngân hàng: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hƣớng phát triển, phân tích, báo cáo xu hƣớng rủi ro tín dụng, báo cáo, tổng kết hoạt động tín dụng 3.2.6 Cơng nghệ, nguồn nhân lực cơng tác quản lý rủi ro tín dụng: - Cơng nghệ thơng tin đóng vai trị quan trọng việc ngăn ngừa giám sát rủi ro tín dụng Trong cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, số liệu phải phản ánh trung thực kịp thời tình trạng chất lƣợng tín dụng tồn hệ thống để từ ban lãnh đạo có đạo sát sao, phù hợp với biến động khơng ngừng thị trƣờng - Bên cạnh đó, ngân hàng cần quan tâm đến đời sống cán công nhân viên, thƣờng xuyên bồi dƣỡng, chăm lo đến đời sống vật chất, tinh thầnh ngƣời lao động tạo mơi trƣờng làm việc thân thiện, cởi mở đồn kết Đồng thời tăng cƣờng giáo dục đạo đức nghề nghiệp, theo dõi kịp thời diễn biến tƣ tƣởng để phát hiện, uốn nắn dấu hiệu khác để loại trừ việc thông đồng, che dấu sai phạm -Thƣờng xuyên tập huấn nghiệp vụ, quy trình, văn đạo cho cán tín dụng đặc biệt văn BIDV-CNSGD2 hƣớng dẫn việc xếp hạng khách hàng Quán triệt sâu sắc đến cán tín dụng tầm quan trọng việc sử dụng thông tin chấm điểm sai lệch số tiêu tài chính, phi tài Tránh trƣờng hợp nâng hạng khách hàng bất hợp lý làm ảnh hƣởng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng hệ thống 3.3 Một số kiến nghị quan hữu quan: 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc -Cần có dự báo, đạo kịp thời nhằm định hƣớng kinh tế, đặc biệt thị trƣờng tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trƣớc biến động thị trƣờng giới 59 -Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý, văn quy phạm pháp luật cần có đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo - Đối với đăng ký chấp quyền sử dụng đất DNNN, việc xác định tài sản khơng có nguồn gốc từ ngân sách khó khăn, thực tế nhiều DN nhà nƣớc sử dụng lợi nhuận để lại để mua tài sản DNNN cổ phần hố Đề nghị có hƣớng dẫn cụ thể quan cách xác nhận để tạo thuận lợi cho ngân hàng đƣợc đảm bảo vốn vay tài sản chấp việc nhận lại nợ DNNN cổ phần hoá - Trong tiến trình xếp lại doanh nghiệp nhà nƣớc, đề nghị Chính phủ có đạo quy định nhằm hạn chế tình trạng sáp nhập doanh nghiệp có tình hình tài yếu, thua lỗ vào doanh nghiệp hiệu ảnh hƣởng đến khả trả nợ doanh nghiệp, công tác thu hồi nợ ngân hàng Nâng cao ý thức, trách nhiệm DNNN quan hệ vay vốn trả nợ vay ngân hàng - Chính phủ cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm toán, công ty tƣ vấn ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng: - Tòa án, quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực cho ngân hàng công tác xử lý vụ kiện thi hành án đƣợc nhanh chóng Giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay hạn - Hiện thị trƣờng mua bán nợ Việt Nam chƣa phát triển dẫn đến giá mua bán chƣa thật cạnh tranh số lƣợng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trƣờng mua bán nợ nhằm giúp ngân hàng xử lý nợ xấu làm bảng cân đối tài 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc: - Nhằm giúp trì ổn định tài ngân hàng, NHNN cần áp đặt hạn chế pháp lý định chế tài nhƣ: giới hạn dƣ nợ tín dụng, 60 quy định tỷ lệ sử dụng vốn huy động ngắn hạn cho vay dài hạn Xử phạt không tuân thủ nhƣ cho vay trƣờng hợp không đƣợc phép vay cho vay 15% vốn tự có - NHNN cần quy định trách nhiệm bảo mật ngoại trừ: NHNN chƣa quy định cụ thể trách nhiệm bảo mật thông tin cán ngân hàng, tình trạng phát tán tin đồn khơng thật gây hoang mang dƣ luận ảnh hƣởng uy tín khách hàng, lũng đoạn kinh tế -Vấn đề thơng tin tín dụng: bên cạnh thuận lợi đạt đƣợc, hệ thống thơng tin tín dụng chƣa thực đáp ứng thoả đáng nhu cầu thông tin ngân hàng Đề nghị NHNN cần có quy định bắt buộc tất tổ chức tín dụng việc khai báo đầy đủ thơng tin tín dụng bao gồm thơng tin ngƣời vay, báo cáo tài khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản đảm bảo vào hệ thống thơng tin tín dụng áp dụng mã số tín dụng khách hàng cá nhân để hỗ trợ ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng -Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra chỗ tổ chức tín dụng nhằm giám sát, ngăn ngừa cảnh báo kịp thời rủi ro tín dụng Kết luận chƣơng 3: Trong chƣơng đề tài đề cập đến giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng quản lý tín dụng bao gồm Giải pháp cho việc hoàn thiện cấu tổ chức ,quản lý giám sát rủi ro tín dụng Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng Xây dựng sách tín dụng phù hợp Quản lý, giám sát danh mục cho vay Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng Cơng nghệ, nguồn nhân lực cơng tác quản lý rủi ro tín dụngcủa BIDV-CNSGD2 Ngồi ra, đề tài nêu lên số kiến nghị quan hữu quan 61 KẾT LUẬN - Rủi ro tín dụng ln song hành với tín dụng Rủi ro tín dụng phức tạp đa dạng, bao gồm rủi ro kiểm sốt rủi ro khơng thể kiểm sốt đƣợc Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan Và hậu rủi ro tín dụng thƣờng nặng nề, khơng làm giảm thu nhập, thất vốn vay, tổn hạn đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cịn có tác động ảnh hƣởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng sức khỏe toàn kinh tế - Vì việc tìm kiếm áp dụng phù hợp biện pháp phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành cơng quản lý rủi ro Ngân hàng với phối hợp, hỗ trợ ngành, cấp có liên quan nhiều biện pháp tác động đến hoặt động tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trƣởng -Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Sở Giao Dịch thời gian qua cho thấy, ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế đánh giá rủi ro tín dụng từ áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phòng ngừa quản lý rủi ro cách bản, hiệu giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Mặc dù hậu rủi ro tín dụng cịn ảnh hƣởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng.Từ thực tế trên, với kiến thức thu thập đƣợc trình học tập, em xin đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam- chi nhánh Sở Giao Dịch 2.Trong q trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót Rất mong Q thầy đóng góp, bổ sung thêm Em xin chân thành cảm ơn 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Hồ Diệu,Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê,2005 Tiến sĩ Nguyễn Minh Kiều,Tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng,NXB Tài chính,2006 3.Th.s Nguyễn Quốc Anh, Thẩm định tín dụng,Trƣờng Đại học Kinh tế -Tài chính,2011 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009,2010,2011của BIDV-CN SGD2 4.Th.s Nguyễn Đức Tú, Mô hình quản lý tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam,Tổ chức giáo dục Topica online,truy cập http://topica.edu.vn/index.php/vi/chuong-trinh-dao-tao/cu-nhan-tai-chinh-nganhang/tin-tuc-chuyen-nganh/872-mo-hinh-quan-ly-rui-ro-tin-dung-tai-cac-nganhang-thuong-mai-viet-nam 5.Phân tích tín dụng ngân hàng,doanh nhân online,truy cập http://www.doanhnhan.net/phan-tich-rui-ro-tin-dung-cua-ngan-hangp53a202.html ngày 02/05/2011 6.Quyết định Số: 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/05/2005 Ngân hàng nhà nƣớc 7.Quyết định Số: 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 Ngân hàng nhà nƣớc 8.Quyết định Số: 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Ngân hàng nhà nƣớc 9.Quyết định Số: 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Ngân hàng nhà nƣớc 10.Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Ngân hàng nhà nƣớc 10 Quy định Số: 3999/QĐ-QLTD quy trình cấp tín dụng nội BIDV 63