Một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại công ty cho thuê tài chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI  NGUYỄN MINH QUANG MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI  NGUYỄN MINH QUANG MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số : 60.34.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐẶNG VĂN ĐỒNG HÀ NỘI -2015 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn “Một số giải pháp Quản trị Rủi ro Tín dụng Cơng ty Cho th Tài Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả Nguyễn Minh Quang MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ,SƠ ĐỒ CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Khái niệm, đặc điểm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.2 Tổng quan hoạt động cho thuê tài 10 1.1.3 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 19 1.1.4 Đặc điểm vai trò Quản trị rủi ro tín dụng .20 1.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng cơng ty cho th tài 24 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 25 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 25 1.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 27 1.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng .27 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng 28 1.3.1 Nguyên nhân chủ quan .28 1.3.2 Nguyên nhân khách quan 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH VCBL 32 2.1 Giới thiệu khái quát Công ty Cho thuê tài Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động cấu tổ chức công ty 34 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 36 2.1.4 Rủi ro tín dụng 38 2.2 Thực trạng công tác Quản trị rủi ro tín dụng VCBL 44 2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 45 2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 49 2.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 54 2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng .58 2.3 Thành công hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng 61 2.3.1 Thành tựu 61 2.3.2 Hạn chế 63 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng 67 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NHNTVN 75 3.1 Định hướng phát triển kế hoạch kinh doanh công ty thời gian tới 75 3.1.1 Định hướng phát triển công ty thời gian tới 75 3.1.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2016 .78 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng .80 3.2.1 Hoàn thiện cấu máy, tổ chức 81 3.2.2 Xây dựng chiến lược, sách cho thuê phù hợp 82 3.2.3 Nâng cao chất lượng quy trình quản trị rủi ro tín dụng .83 3.2.4 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro 87 3.3 Kiến nghị .87 3.3.1 Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam .87 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 89 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 90 KẾT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BĐH CBKH CTTC DPRRTD HĐQT NH NTVN QLN QTRRTD RRTD TMCP VCBL Ban điều hành Cán khách hàng Cho th tài Dự phịng rủi ro tín dụng Hội đồng quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Quản lý nợ Quản trị Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Thương mại cổ phần Cơng ty cho th tài ngân hàng thương mại cổ phần VILEA Vietcombank Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng (RRTD ) theo mức độ khả vốn Sơ đồ 1.2: Phân loại RRTD dựa nguyên nhân phát sinh rủi ro Sơ đồ 1.3: Ba mục tiêu hướng tới Hiệp ước Basel II .22 Sơ đồ 1.5: Chu trình quản trị rủi ro tín dụng khép kín 24 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức VCBL 35 Sơ đồ 2.2: Trình tự cập nhật dấu hiệu rủi ro 49 Sơ đồ 2.3: Hệ thống chấm điểm tín dụng theo bước 51 BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : Xếp hạng RRTD Moody’s and Standard&Poors 27 Bảng 2.1 :Dư nợ cho thuê tài Cơng ty CTTC Việt Nam năm 2014 33 Bảng 2.2: Tình trạng nợ xấu cơng ty 39 Bảng 2.3: Dư nợ cho thuê nợ hạn 2012-2014 .40 Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ hạn theo ngành kinh tế năm 2014 .42 Bảng 2.5: Tỷ lệ quỹ Dự phòng Rủi ro 43 Bảng 2.6: Nhận diện rủi ro tín dụng cơng ty cổ phần Quốc tế Hồng Anh thơng qua phân tích tài 46 Bảng 2.7: Check list VCBL để nhận dạng rủi ro .47 Bảng 2.8: Thang điểm xếp hạng tín dụng VCBL 53 Bảng2.9: Trích lập dự phịng cụ thể theo nhóm nợ 59 Bảng 2.10: Dự phòng rủi ro năm 2012-2014 59 Bảng 2.11: Danh sách số khách hàng VCBL bị truy thu tài sản .60 Bảng 2.12 : Khảo sát hiệu việc thực quy trình quản trị rủi ro tín dụng VCBL 61 Bảng 2.13 : Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VCBL 67 Bảng 3.1: Kế hoạch kinh doanh năm 2016 79 BIỂUĐỒ Biểu đồ 2.1:Cơ cấu thu nhập qua năm VCBL 37 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu chi phí qua năm VCBL .38 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu theo nhóm nợ xấu/tổng dư nợ 39 Biểu đồ 2.4: Giá trị nợ hạn tỷ lệ tổng dư nợ (%) 41 Biểu đồ 2.5: Xếp hạng tỷ lệ nợ hạn theo ngành nghề kinh tế VCBL năm 2014 43 Biểu đồ 2.6: Nhóm nợ chia theo số lượng hợp đồng qua năm 2012 – 2014 44 Biểu đồ 2.7: Xếp hạng RRTD khách hàng năm 2013 2014 50 Biểu đồ 2.8: Nguyên nhân xảy rủi ro tín dụng khoản vay khách hàng 69 Biểu đồ 2.9: Các nhân tố ảnh hưởng công tác quản trị rủi ro 73 phát sinh từ phía khách hàng 73 Biểu đồ 3.1: So sánh nhóm đối thủ cạnh tranh VCBL dư nợ dự kiến 76 PHẦN MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài: - Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu tổ chức tài thị trường Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập doanh nghiệp, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Tuy nhiên, lợi nhuận rủi ro hai mặt song hành hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung, muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro khơng chấp nhận rủi ro khơng có lợi nhuận Chính vậy, dù khơng muốn doanh nghiệp phải đối mặt với rủi ro chịu ảnh hưởng xấu rủi ro, chí bị phá sản loại khỏi thị trường Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro đă trở nên cấp thiết Vì vậy, muốn tồn phát triển doanh nghiệp kinh doanh thị trường tài tiền tệ phải tăng cường quản trị rủi ro để tạo tính chủ động kinh doanh - Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng bên thuê bên cho thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản tiếp tục thuê Như vậy, chất hoạt động Cho thuê tài ( CTTC ) hình thức hoạt động tín dụng Do đó, quản trị rủi ro CTTC mặt chất không khác với quản trị rủi ro tín dụng có số điểm khác biệt đặc thù riêng ngành - Sau thời gian công tác Công ty Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, nhận thấy tầm quan trọng vấn đề nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng hiệu hoạt động kinh doanh Cơng ty Năm 2008, tình hình nợ xấu Cơng ty mức cao với tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ lên tới 16,8%, sang năm 2010 tỷ lệ giảm xuống 8,03% nhiên tỷ lệ nợ xấu theo dõi ngoại bảng cao Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/nợ xấu cho thấy hoạt động kinh doanh an toàn, quỹ dự phịng chưa đủ để bù đắp tồn Bộ nợ xấu Dư nợ tập Trung chủ yếu vào ngành công nghiệp chế biến Ngồi số ngun nhân khách quan Cơng ty chưa xây dựng tiêu chí, sách cho thuê tài dự án, khách hàng, ngành nghề kinh doanh theo mức độ rủi ro Năng lực thẩm định yếu cán thẩm định cán xét duyệt yếu tố dẫn đến rủi ro tín dụng cho Cơng ty Do đó, tơi định chọn đề tài luận văn cao học là: “Một số giải pháp Quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty Cho th tài Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – VCBL” Mục đích nghiên cứu: - Mục đích nghiên cứu đề tài : + Làm rõ quy trình yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng cơng ty cho th tài + Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam để làm rõ kết đạt hạn chế công tác quản trị nhằm đưa biện pháp khắc phục, giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro cho Công ty + Đề xuất số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, hạn chế đến mức thấp tác hại xấu rủi ro tín dụng gây ra, góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển cơng ty trước q trình hội nhập kinh tế quốc tế khu vực Đối tượng nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu đề tài thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty Cho th Tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dụng : Nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng - Địa điểm : Cơng ty Cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Thời gian : Đối với liệu thứ cấp thu thập từ năm 2012-2014 Đối với liệu sơ cấp: tiến hành vấn khảo s át từ tháng đến tháng 12 năm 2014