Khái niệm, đặc điểm của rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng
Khái niệm, đặc điểm của rủi ro tín dụng
1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro được coi là sự không may mắn, sự tổn thất, mất mát và nguy hiểm Đó có thể là sự tổn thất về tài sản hoặc là sự giảm sút doanh thu, lợi nhuận thực tế so với dự kiến Trong quá trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp có thể gặp một số sự cố xảy ra ngoài ý muốn, ảnh hưởng xấu đến sự phát triển và kết quả hoạt động của doanh nghiệp ấy, đó chính là rủi ro Vì vậy, rủi ro thường được xem là điều bất ngờ xảy ra không dự báo trước, là điều không lành, điều không tốt, không được mong đợi Vì vậy, theo quan điểm này thì rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người Ta có thể khái quát lại như sau: Rủi ro là khả năng những sự kiện chưa chắc chắn trong tương lai sẽ làm cho chủ thể không đạt được những mục tiêu chiến lược và mục tiêu hoạt động, cũng như chi phí cơ hội của việc làm mất những cơ hội thị trường.
Trong hoạt động tài chính ngân hàng, rủi ro tín dụng là loại rủi ro phố biến nhất Trong một thông tư Quy định về hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, “Rủi ro tín dụng là rủi ro do bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết” Như vậy, rủi ro tín dụng được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất có thể trực tiếp hoặc gián tiếp, xuất phát từ việc bên thuê do một số nguyên nhân đã không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ đúng như cam kết trong hợp đồng cho thuê tài chính hoặc mất hoàn toàn khả năng thanh toán.
Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động cho thuê và gây ảnh hưởng lớn tới công ty cho thuê tài chính trong hoạt động sản xuất kinh doanh Rủi ro tín dụng có thể làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận, ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của công ty Ngoài ra, rủi ro tín dụng làm tăng rủi ro thanh khoản, làm tăng rủi ro mất vốn, từ đó làm giảm uy tín của công ty trên thị trường.
Cụ thể rủi ro tín dụng được đánh giá trên cơ sở thu hồi vốn vay, Công ty CTTC có thể gặp phải các trường hợp như thu hồi không đủ vốn, thu hồi đủ vốn nhưng không đúng kỳ hạn, thu hồi không đủ vốn và không đúng kỳ hạn
Dựa trên mức độ về khả năng mất vốn, rủi ro tín dụng có thể chia thành 2 loại là rủi ro đọng vốn - khi bên cho thuê vẫn có khả năng thu hồi được khoản nợ nhưng khó khăn và rủi ro mất vốn - khi bên cho thuê không thể thu hồi được khoản nợ.
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng (RRTD ) theo mức độ khả năng mất vốn
Rủi ro đọng vốn sẽ ảnh hưởng tới kế hoạch sử dụng vốn, không cho vay hoặc đầu tư được làm cho thu nhập của công ty giảm sút; trong khi đó rủi ro mất vốn làm thất thoát vốn đồng thời làm giảm vốn tự có, tăng chi phí :chi phí pháp lý, chi phí giám sát, nợ khó đòi…, làm suy giả m dòng tiền và làm giảm mức sinh lời của doanh nghiệp do mất gốc, chi phí dự trữ tăng cao Như vậy, rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn đều khiến các Công ty CTTC gặp nhiều thiệt hại lớn về hiệu quả kinh tế, quản lý và uy tín trên thị trường Do đó, việc xác định và xây dựng một hệ thống kiểm soát rủi ro cho phép là rất cần thiết đối với các Công ty CTTC.
Dựa trên nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được phân chia thành Rủi ro danh mục và Rủi ro nội tại:
Rủi ro mất vốn Rủi ro đọng vốn
Sơ đồ 1.2: Phân loại RRTD dựa trên nguyên nhân phát sinh rủi ro
Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi Công ty CTTC lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của công ty CTTC, được phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.
Rủi ro tập trung : là trường hợp công ty CTTC tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
1.1.1.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng:
Nghiên cứu những đặc điểm của rủi ro tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của các công ty CTTC a) Những đặc điểm cơ bản của rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng mạng tính chất gián tiếp: Trong quan hệ cho vay, các công ty CTTC chuyển giao quyền sử dụng tài sản cho khách hàng trong một thời gian nhất định Trong thời gian này, công ty CTTC có thể sẽ không nắm bắt rõ và kịp thời tình hình sản xuất, kinh doanh, những khó khăn mà khách hàng phải đối mặt Điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng, dẫn đến tổn thất về vốn vay, gây ra rủi ro tín dụng cho công ty CTTC.
Tổng quan về hoạt động cho thuê tài chính
1.1.2.1 Lịch sử hoạt động cho thuê tài chính
Những dấu tích khảo cổ học thu được tại thành phố Sumerian gần vịnh Ba Tư, một phần của Iraq ngày nay, cho thấy giao dịch cho thuê tài sản đầu tiên ra đời từ rất sớm, vào những năm 2000 trước Công nguyên, với việc cho thuê các công cụ sản xuất nông nghiệp, súc vật kéo, quyền sử dụng nước, ruộng đất nhà cửa Vào khoảng năm 1800 trước Công nguyên, vua Babilone đã ban hành các luật lệ đầu tiên về hoạt động cho thuê cho thuê tài sản Ở các nước có nền văn minh cổ đại như HyLạp, La Mã, Ai Cập, giao dịch cho thuê tài sản cũng đã xuất hiện hàng ngàn năm trước công nguyên Người Hy Lạp cổ đại là những người đầu tiên phát triển việc cho thuê hầm mỏ, đồng thời cũng là những người tiên phong tạo ra khái niệm ngân hàng cho thuê Tài sản thuộc quyền sở hữu của ngân hàng cho thuê đầu tiên được kí kết vào năm 370 TCN trong đó bao gồm tên ngân hàng, tiền kí quỹ, tên văn phòng và đội ngũ nhân viên Tuy nhiên, trong một thời gian rất dài, các hoạt động cho thuê này vẫn chỉ được tiến hành dưới hình thức người chủ sở hữu tài sản giao tài sản cho người thuê sử dụng trong một thời gian để thu về một khoản tiền Một trong những điều luật đầu tiên nhắc tới hoạt động cho thuê ở Liên hợp Anh là Đạo luật xứ Wales được soạn thảo vào năm 1284 Đạo luật đã sử dụng những điều luật về đất đai sẵn có làm khung pháp lý cho việc thuê các tài sản như các thiết bị nông nghiệp Cùng với sự phát triển của hệ thống đường sắt vào giữa thế kỷ 19, các doanh nghiệp nhỏ cũng đầu tư vốn vào các toa tàu chở than và sau đó cho các công ty mỏ thuê lại Các hợp đồng thuê thường cho người thuê quyền được mua thiết bị sau khi hết thời hạn hợp đồng Đến đầu thế kỷ XIX, do sự phát triển của khoa học kỹ thuật và nền kinh tế hàng hóa, hoạt động thuê tài sản đã có sự thay đổi về tính chất của giao dịch và xuất hiện hình thức cho thuê tài chính đầu tiên tại Hoa Kỳ. Những dạng hợp đồng CTTC tạm thời bắt nguồn từ Mỹ Công ty CTTC đầu tiên của
Mỹ là United State Leasing Corporation do Henry Shoeld sáng lập vào năm 1952 nhằm phục vụ cho ngành công nghiệp vận chuyển hàng hóa bằng đường sắt Các thị trường mới nổi ở Châu Á, Nam Mỹ và châu Phi, hình thức cho thuê bắt đầu hình thành và phát triển từ những năm 1970 đến 1980 Thập niên 80 đánh dấu hoạt động CTTC được chấp nhận rộng rãi trên thế giới Đến năm 2001, hoạt động CTTC đã có mặt ở trên 100 quốc gia, trong đó có khoảng 60 nước đang phát triển
Tại Châu Á, Nhật Bản là quốc gia có ngành kinh doanh cho thuê ra đời sớm nhất Công ty cho thuê đầu tiên của Nhật được thành lập vào năm 1963, đó là Công ty cho thuê Orient (Orient Leasing Corporation) Đầu những năm 70, hoạt động CTTC cũng bắt đầu xuất hiện ở Hàn Quốc, Ấn Độ, Indonesia Đến cuối những năm
70 đầu 80, hoạt động CTTC đã phát triển hầu hết ở các nước Châu Á và Châu Phi
So với các nước Châu Á khác, hoạt động CTTC thâm nhập vào Việt Nam có phần muộn hơn CTTC là hình thức cấp tín dụng được pháp luật lần đầu tiên ghi nhận tại Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính năm 1990 với tên gọi là hoạt động thuê mua tài chính.
Ngày 27/05/1995, Thống đốc NHNN ra Quyết định số 149/QĐ-NH5 về ban hành thể lệ tín dụng thuê mua Theo Quyết định này, các tổ chức tín dụng được thành lập công ty trực thuộc hoặc văn phòng Tín dụng thuê mua để quản lý và giám sát hoạt động tín dụng thuê mua
Tiếp theo đó, ngày 09/10/1995, Chính phủ ban hành Nghị định 64/CP về Qui chế tạm thời về tổ chức và hoạt động của công ty CTTC tại Việt Nam Nghị định này đã là cơ sở hướng dẫn và là quyết định cho hàng loạt các Công ty CTTC ra đời. Sau khi Luật các tổ chức tín dụng năm 1997 (đã được sửa đổi, bổ sung năm
2004, 2010) được ban hành, hoạt động CTTC ngày càng được điều chỉnh một cách chi tiết và hệ thống.
Mặc dù hoạt động CTTC cũng đã manh nha ở các ngân hàng thương mại và công ty CTTC đầu tiên chính thức được thành lập ở Việt Nam là vào năm 1996 (Công ty CTTC Quốc Tế VILC, là liên doanh giữa Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Công ty Tài chính Quốc tế, Ngân hàng Ngoại thương Pháp, Công ty cho thuê công nghiệp Hàn Quốc, Ngân hàng Tín dụng Nhật Bản), nhưng mãi đến khi Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 của Chính Phủ về tổ chức và hoạt động của Công ty CTTC được ban hành để cụ thể hoá Luật các TCTD thì hoạt động CTTC ở Việt Nam mới thực sự được hình thành
Mới đây nhất, chính phủ đã ban hành Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005, số 95/2008/NĐ-CP ngày 25/08/2008 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 16/2001/NĐ-CP Việc hoàn thiện hệ thống pháp luật này đã tạo cơ sở và điều kiện thuận lợi cho hoạt động CTTC ở Việt Nam.
Hiện nay, ở Việt Nam có 11 công ty CTTC đang hoạt động Hiệp hội CTTC Việt Nam (một tổ chức phi chính phủ được các công ty CTTC tự nguyện tham gia) được thành lập năm 2007, đến nay có 8 thành viên Hiệp hội CTTC Việt Nam đã cùng với các công ty CTTC đánh giá tổng kết hoạt động thực tiễn, đề xuất, kiến nghị với Chính phủ, NHNN những vấn đề để hoàn thiện các cơ chế, tạo điều kiện cho các công ty CTTC hoạt động tốt hơn.
Lượng vốn cấp theo hình thức CTTC chiếm tỷ lệ khá nhỏ so với hình thức cấp vốn của ngân hàng, chỉ 3-4% tổng dư nợ Trong khi đó, với lợi thế của mình, đáng lẽ loại hình CTTC phải được phát triển mạnh ở Việt Nam, nơi các doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm 95% và cần một lượng vốn lớn cho đầu tư, mở rộng Dù vậy, cũng phải nhìn nhận hoạt động CTTC đã phần nào giảm sức ép và gánh nặng cho hệ thống NHTM trong việc cung ứng vốn, đặc biệt nguồn vốn trung và dài hạn.
1.1.2.2 Khái niệm, đặc điểm về cho thuê tài chính
Theo Ủy ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế (IASC- International Accounting Council), bất cứ một giao dịch thuê tài sản nào thoả mãn ít nhất một trong bốn tiêu chuẩn dưới đây đều được gọi là cho thuê tài chính:
Quyền sở hữu tài sản được chuyển giao khi chấm dứt thời hạn hợp đồng.
Hợp đồng có quy định quyền chọn mua tài sản tại thời điểm chấm dứt hợp đồng.
Thời hạn hợp đồng bằng phần lớn thời gian hoạt động của tài sản.
Hiện giá của các khoản tiền thuê bé hơn hoặc gần bằng giá trị của tài sản thuê
Trên cơ sở phân loại của IASC, mỗi quốc gia đưa ra những khái niệm cụ thể về CTTC dựa trên điều kiện kinh tế xã hội của quốc gia đó, có thể nhấn mạnh tiêu chuẩn này hay giảm bớt tiêu chuẩn khác nhưng về cơ bản không có điều gì mâu thuẫn với các tiêu chuẩn chung.
Tại Việt Nam theo Nghị định số 65/2005/NĐ-CP của Chính phủ ban hành ngày 19 tháng 05 năm 2005, khái niệm này như sau:
Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thỏa thuận.
Đặc điểm của hoạt động cho thuê tài chính
Hoạt động CTTC có những đặc điểm riêng, từ đó có cơ sở để so sánh CTTC với các hoạt động khác của Công ty CTTC và hoạt động cho vay vốn của các tổ chức tín dụng Cụ thể như sau:
- Đối tượng cho thuê là những tài sản, máy móc thiết bị phục vụ cho sản xuất kinh doanh.
- Người thuê có quyền được lựa chọn tài sản từ nhà cung cấp để đề nghị bên cho thuê mua tài sản đó về cho mình thuê.
- Người thuê sử dụng thời hạn cho thuê một loại tài sản ít nhất phải bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê;
- Người cho thuê giữ quyền sở hữu tài sản trong suốt thời gian cho thuê.
- Khi kết thúc thời hạn thuê, người thuê có thể được chuyển giao quyền sở hữu tài sản từ người cho thuê.
Dựa trên những đặc điểm đó mà ta có thể nhận biết một giao dịch CTTC thông thường trong vô vàn các quan hệ giao dịch kinh tế tài chính trong xã hội. Tuy nhiên, quan niệm về CTTC hiện nay được nới rộng hơn, nhờ đó mà hoạt động CTTC có thể phát triển mạnh, linh hoạt và phù hợp với yêu cầu của hoạt động kinh doanh
Những điểm ưu việt của cho thuê tài chính
* Đối với người đi thuê :
- Số vốn bỏ ra ban đầu bé hơn giá trị của tài sản thuê.
- Chi phí thuê được tính vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp.
- Đối phó được với việc máy móc trở nên lỗi thời, cũ kỹ (thời gian thuê tài chính ngắn hơn thời gian sử dụng thông thường).
- Dễ tính toán, lên kế hoạch chi phí (do được chọn lựa trả phí thuê cố định hoặc giảm dần trong suốt thời gian thuê).
* Đối với nhà sản xuất:
- Đa dạng hóa được phương pháp bán sản phẩm.
- Có thể thu hồi tiền bán một cách thuận lợi từ việc kết hợp với các công ty CTTC.
- Dễ dàng triển khai bán sản phẩm
Phân biệt giữa hoạt động CTTC với hoạt động cho vay của ngân hàng
Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
1.1.3.1 Nguyên nhân từ phía tổ chức cho vay
- Việc mở rộng hoạt động tín dụng quá mức thường dẫn đến rủi ro tín dụng của doanh nghiệp cho vay tăng lên Mở rộng tín dụng quá mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng thời cũng làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lỏng lẻo.
- Năng lực chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ hạn chế, nhất là cán bộ tín dụng người trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân tích và thẩm định khách hàng cũng như dự án vay vốn Do đó, nếu trình độ cán bộ tín dụng không cao, thẩm định không tốt, sơ sài, qua loa có thể đồng ý cho vay những khoản vay xấu, ngầm chứa rủi ro.
- Quy chế cho vay chưa chặt chẽ, quá cụ thể hoặc quá linh hoạt đều có thể khiến cho doanh nghiệp cho vay gặp phải rủi ro tín dụng.
- Ngoài ra, còn một số nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng như: chất lượng thông tin và xử lý thông tin, cơ cấu tổ chức và quản lý đội ngũ cán bộ, năng lực công nghệ…
1.1.3.2 Nguyên nhân do khách hàng
- Đối với các doanh nghiệp đi vay, một số trường hợp kinh nghiệm và năng lực hoạt động kinh doanh còn đang ở trình độ thấp, không thể nắm bắt được thông tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh Do vậy, khi dự án vay vốn gặp khó khăn, khả năng trả nợ của doanh nghiệp gặp vấn đề, rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi.
- Một số khách hàng đạo đức kém, lợi dụng điểm yếu của doanh nghiệp cho vay đã tìm cách lừa đảo để được vay vốn bằng cách lập phương án sản xuất kinh doanh giả, hoặc sử dụng sai mục đích khoản vay.
- Do môi trường pháp lý chưa hoàn thiện và đồng bộ, hoặc thay đổi theo hướng bất lợi cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, gây ra rủi ro tín dụng của doanh nghiệp cho vay.
- Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới khách hàng, gây khó khăn trong việc trả nợ, dẫn đến rủi ro tín dụng.
- Ngoài ra, những rủi ro bất khả kháng từ môi trường thiên nhiên như động đất, bão lụt, hạn hán, tác động xấu tới phương án đầu tư của khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ, từ đó cũng gây ra rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp cho vay.
Đặc điểm và vai trò của Quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro doanh nghiệp là 1 quy trình được thực thi bởi 1 hội đồng bao gồm những người quản lý, người điều hành và những người khác, được áp dụng trong việc xây dựng chiến lược quản lý doanh nghiệp, được thiết lập để xác định các sự kiện có khả năng tác động đến doanh nghiệp; đồng thời quản lý các rủi ro để giới hạn mức độ rủi ro và các đảm bảo hợp lý nhằm đạt được các mục tiêu cụ thể. Trong hoạt động quản trị rủi ro của công ty cho thuê tài chính thì quản trị rủi ro tín dụng giữ vai trò trọng yếu Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, phát triển bền vững, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ xấu, nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn của tổ chức tín dụng
Như vậy, Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính là quá trình phân loại, đánh giá rủi ro để từ đó đưa ra các chính sách, biện pháp, quy chế, nghiệp vụ nhằm ngăn chặn, phòng ngừa giảm thiểu rủi ro xảy ra trong hoạt động cho thuê tài chính cũng như giải quyết rủi ro đã xảy ra sao cho hiệu quả tác động đến hoạt động cho thuê tài chính xuống mức thấp nhất có thể.
1.1.4.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất trong hoạt động CTTC, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất, việc đánh giá rủi ro là trách nhiệm chính của hầu hết tất cả các doanh nghiệp
Hoạt động kinh doanh của các Công ty cho thuê tài chính là dùng uy tín để thu hút nguồn và dùng năng lực quản trị rủi ro để sử dụng nguồn và phát triển dịch vụ khác với tư cách là người “đứng giữa” các lực lượng cung và các lực lượng cầu về các dịch vụ cho thuê tài chính Hoạt động kinh doanh của các Công ty cho thuê tài chính do đó bao gồm rất nhiều loại rủi ro.Rủi ro tín dụng là loại rủi ro liên quan rất phức tạp, quản lý, phòng ngừa là cần thiết, tuy nhiên nó cũng gặp rất nhiều khó khăn, nó có thể xảy ra bất cứ ở đâu, bất cứ lúc nào Hễ cứ một rủi ro nào đó của người vay cũng có thể đưa đến rủi ro cho Công ty Cho thuê tài chính và vì vậy thường là nằm ngoài khả năng bình thường của cán bộ tín dụng, nó đòi hỏi phải có giải pháp đồng bộ hữu hiệu mới có thể hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm tối thiểu những thiệt hại có thể xảy ra Trong quá trình thực hiện bên cho thuê cần phải tuân thủ tất cả các quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro xảy ra, trên cơ sở đó để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của chi nhánh không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Vì vậy quản lý rủi ro tín dụng là ưu tiên số 1 đối với các tổ chức tín dụng nói chung và Công ty Cho thuê tài chính nói riêng.
1.1.4.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Uỷ ban Basel đã ban hành các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Tháng 7 năm 2004, Uỷ ban Basel cho ra đời ấn phẩm mang tên “Hiệp ước quốc tế về tiêu chuẩn vốn và đo lường rủi ro” hay còn gọi là Hiệp ước Basel II Hiệp ước Basel II hướng tới thực hiện ba mục tiêu:
- Tăng cường quản trị toàn cầu hóa hệ thống ngân hàng.
- Đảm bảo phương pháp tính mức vốn an toan của ngân hàng.
- Đo lường tách bạch rủi ro hoạt động và rủi ro tài chính.
Sơ đồ 1.3: Ba mục tiêu hướng tới của Hiệp ước Basel II
(Nguồn: Hiệp ước Basel II)
Trong đó, nội dung cơ bản của Basel II là đưa ra 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:
Sơ đồ 1.4: Nội dung cơ bản của Basel II về Quản trị RRTD
(Nguồn: Hiệp ước Basel II)
Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc):
Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực hiện các định hướng mà Hội đồng quản trị phê duyệt và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư Các công ty tài chính cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm của mình.
Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc):
Các ngân hàng phải hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh được xác định rõ ràng Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro khác nhau nhưng vẫn có thể theo dõi được trên sổ sách kế toán kinh doanh,
Thực hiện cấp tín d ụng lành mạnh (4 nguyên tắc)
Duy trì quá trình quản lý và theo dõi tín d ụng phù hợp (10 nguyên tắc)
Xây dựng môi trường tín d ụng thích hợp (3 nguyên tắc)
Nội dung cơ bản của Basel II về QTRRTD nội bảng và ngoại bảng Ngân hàng cần có quy trình rõ ràng trong việc phê duyệt các khoản tín dụng mới cũng như sửa đổi, gia hạn, tái cơ cấu, tái tài trợ cho các khoản tín dụng hiện tại Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên.
Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp
Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, cần có hệ thống theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm mức độ đầy đủ của dự phòng và dự trữ Khuyến khích ngân hàng phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng cần có hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích để đo lường được rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động nội và ngoại bảng; phải có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng; cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Các chính sách rủi ro tín dụng của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong các công ty cho thuê tài chính
Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng RRTD, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng thời kỳ và dự báo nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD
Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả Các dấu hiệu nhận biết RRTD phổ biến thường tập trung vào các vấn đề : Dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng vay.
Về phương pháp, để nhận diện rủi ro, công ty phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro đã, đang và sẽ có thể xuất hiện bằng các phương pháp: lập bảng câu hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra các hồ sơ đã có vấn đề, phương pháp nhận biết các dấu hiệu cảnh báo khoản cấp tín dụng có vấn đề Có thể kể tên một số phương pháp nhận diện RRTD như sau:
Phân tích báo cáo tài chính
Sử dụng bảng liệt kê (check-list) và biến thể
Sử dụng lưu đồ (Flow – chart)
Giao tiếp trong nội bộ tổ chức
Giao tiếp với các tổ chức chuyên nghiệp
Nghiên cứu số liệu tổn thất quá khứ
Phân tích hiểm họa (Hazard analysis)
Đo lường rủi ro tín dụng
Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hoá mức độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của doanh nghiệp cho vay
Các mô hình đo lường đã và đang được sử dụng và phát triển bao gồm: a) Các mô hình định tính thông dụng:
Trọng tâm của mô hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không Cụ thể bao gồm 6 yếu tố sau:
Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của KH, mục đích vay của KH có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của NH hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với KH cũ;còn
KH mới thì cần thu thập thông tintừ nhiều nguồn khác như Trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ NH khác, hoặc các cơ quan thông tin đại chúng …
Năng lực của người vay (Capacity):Tùy thuộc vào qui định luật pháp của quốc gia Người vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.
Thu nhập của người vay (Cash):Trước hết phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán…Sau đó cần phân tích tình hình tài chính của DNvay vốn thông qua các tỷ số tài chính
Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để NH cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho NH.
Các điều kiện (Conditions): NH quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ.
Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động đến khả năng KH đáp ứng các tiêu chuẩn của NH.
Mô hình 6C tương đối đơn giản, tuy nhiên lại phụ thuộc quá nhiều vào mứcđộ chính xác của nguồn thông tin thu thập được, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng
Mô hình 5P: dựa trên các yếu tố Purpose (mục đích), Payment (thanh toán), Protection (Bảo hộ), Policy (Chính sách) và Pricing (Giá cả) b) Các mô hình định lượng (hay mô hình điểm số tín dụng):
Xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s:
RRTD hay rủi ro không hoàn được vốn trái phiếu của công ty thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu Những đánh giá này được chuẩn bị bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất.
Bảng 1.1 : Xếp hạng RRTD của Moody’s and Standard&Poors
Moody’s Aaa Chất lượng cao nhất
A Chất lượng cao vừa hơn
Ba Nhiều yếu tố đầu cơ
Ca Đầu cơ có rủi ro cao
Standard & Poor’s AAA Chất lượng cao nhất
A Chất lượng vừa cao hơn
BB Chất lượng vừa thấp hơn
CCC-CC Đầu cơ có rủi ro cao
C Trái phiếu có lợi nhuận
DDD-DD Không được hoàn vốn
Kiểm soát rủi ro tín dụng
Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro thông thường được sử dụng, gồm: Né tránh; ngăn ngừa rủi ro; giảm thiểu tổn thất; đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro.
Né tránh rủi ro: Là chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra, hoặc loại bỏ những nguyên nhân gây rủi ro.
Ngăn ngừa rủi ro: Chương trình ngăn ngừa rủi ro tìm cáchgiảm bớt số lượng các rủi ro xảy ra hoặc loại bỏ chúng hoàn toàn.
Giảm thiểu tổn thất: Các biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hư hại khi tổn thấtxảy ra (tức giảm nhẹ sự nghiêm trọng của tổn thất).
Đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro : Đây là một nỗ lực của tổ chức làm giảm sự tác động của tổn thất lên toàn bộ công ty.
Tài trợ rủi ro tín dụng
Là việc công ty sử dụng những kỹ thuật, công cụ hoặc những nguồn tài chính trong và ngoài công ty để bù đắp cho chi phí của rủi ro và tổn thất Các nguồn tài trợ rủi ro tín dụng bao gồm:
Từ quỹ dự phòng rủi ro đã trích (bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể)
Trích thẳng trực tiếp vào chi phí hoặc lợi nhuận của công ty
Nguồn từ bên ngoài ngân hàng:
Từ thu hồi nợ xấu
Từ thanh lý doanh nghiệp
Từ nguồn đền bù của nhà kinh doanh rủi ro, bảo hiểm để bù đắp tổn thất.
Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng
Nguyên nhân chủ quan
Bao gồm nguyên nhân từ phía công ty cho thuê mà chủ yếu là từ sự yếu kém năng lực của cán bộ, của các nhà quản trị điều hành, công tác kiểm tra giám sát không hiệu quả…
Công ty cho thuê tài chính có thể đưa ra quyết định sai lầm khi cho vay do không nắm bắt đầy đủ thông tin chính xác về khách hàng, lĩnh vực hoạt động, khả năng tài chính, kết quả kinh doanh, hiệu quả dự án dẫn đến những hạn chế của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại công ty.
Bên cạnh đó cơ chế, chính sách cho thuê tài chính của công ty không phù hợp,quy trình thẩm định, kiểm tra giám sát thiếu chặt chẽ Nếu chính sách cho vay không rõ ràng, đầy đủ và hợp lý thì có nguy cơ dẫn đến việc cho vay thiếu hiệu quả hay việc mở rộng cho vay mà không quan tâm đến nguồn lực của Công ty có đáp ứng được hay không, chất lượng hiệu quả cho vay sau đó như thế nào Đội ngũ cán bộ cũng là điểm mấu chốt của các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Nguồn nhân lực tốt sẽ giúp cho các biện pháp quản lý rủi ro phát huy được sức mạnh đem lại kết quả tốt cho công ty trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngược lại, trình độ năng lực của cán bộ yếu kém, chưa có nhiều kinh nghiệm dẫn đến những nhận định sai lầm và quyết định cho vay không hiệu quả Cán bộ không hiểu rõ về lĩnh vực khách hàng vay nên sẽ xác định sai hiệu quả dự án và khả năng trả nợ của khách hàng Mức rủi ro trong trường hợp này sẽ ngày càng tăng dần trong suốt quá trình kể từ khi xét duyệt cho thuê đến khi giám sát hoạt động và cuối cùng là thu nợ, gây ra ảnh hưởng tới quản trị tín dụng tại công ty Bên cạnh đó, trình độ đạo đức và nghề nghiệp của cán bộ không tốt cũng là một nguyên nhân lớn dẫn đến rủi ro tín dụng Ngày nay, nhiều cán bộ phẩm chất yếu kém chạy theo giá trị đồng tiền, tiếp tay cho khách hàng tham ô lừa đảo, rút vốn của doanh nghiệp cho thuê gây ra rủi ro tín dụng và làm cho các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng không thể phát huy được hiệu quả của nó.
Ngoài ra, hệ thống thông tin dữ liệu phục vụ cho hoạt động tín dụng rất đa dạng bao gồm các thông tin thuộc về yếu tố tài chính và phi tài chính của khách hàng, thông tin thị trường, môi trường sản xuất, đầu tư…Nếu công ty có bộ máy quản trị rủi ro hiện đại nhưng thiếu nguồn thông tin cung cấp kịp thời, chuẩn xác thì sẽ rất khó khăn để đảm bảo an toàn và hiệu quả cho hoạt động quản trị tín dụng.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG
Giới thiệu khái quát về Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
cổ phần Ngoại thương Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Công ty Cho thuê Tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VCBL) được thành lập năm 1998 theo Quyết định số 108/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 03 năm
1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và là đơn vị thành viên hạch toán độc lập trực thuộc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Ngày 23/7/1998 Công ty chính thức khai trương hoạt động.Năm 2004 nhằm tăng cường hoạt động cho thuê tài chính tại khu vực phía nam, Công ty đã thành lập chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh Được thừa hưởng các thế mạnh về vốn và công nghệ từ Ngân hàng mẹ, Công ty VCBL luôn nỗ lực để đáp ứng các nhu cầu đầu tư của các doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu trang bị đổi mới thiết bị đồng thời muốn tối ưu hóa hiệu quả sử dụng nguồn vốn.
Khi mới thành lập, vốn điều lệ của Công ty là 55 tỷ đồng, trên cơ sở đánh giá năng lực và tiềm năng phát triển, Công ty đã 3 lần bảo vệ thành công các phương án tăng vốn điều lệ Tới nay vốn điều lệ của Công ty đã là 500 tỉ đồng, có khả năng tài trợ cho thuê tài chính lên tới hơn 127 tỷ VND cho một khách hàng và 254 tỷ VND cho một nhóm khách hàng có liên quan
Về thị phần của các công ty cho thuê tài chính xét theo tổng dư nợ, Công ty CTTC Nông nghiệp 2, Nông nghiệp 1, Đầu tư , Ngoại thương lần lượt chiếm 5 vị trí dẫn đầu về dư nợ cho thuê tài chính Như vậy, nếu so sánh về mặt số lượng, VCBL có mức thị phần chiếm 8.3% thị phần và đứng thứ ở vị trí thứ 5 (Xem Bảng 2.1)
Bảng 2.1 :Dư nợ cho thuê tài chính của các Công ty CTTC tại Việt Nam năm 2014 Đơn vị: T ỷ đồng
TT Tên Công ty Vốn điều lệ
1 Cty CTTC NH Đầu tư và Phát triển
2 Cty CT TC NH Ngoại thương Việt
3 Cty CT TC NHTMCP Công thương
4 Cty CT TC I NH Nông nghiệp &
5 Cty CT TC II NH Nông nghiệp &
6 Cty CTTC-Ngân hàng Sài gòn
7 Cty TNHH một thành viên CTTC
8 Cty TNHH một thành viên CTTC
(Nguồn: Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam.)
Tuy nhiên, do đặc điểm của hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực cho thuê tài chính và chiến lược của công ty thì tiêu chí chất lượng tín dụng và hiệu quả từ việc các dự án đem lại được đặt lên hàng đầu Vì vậy, để đánh giá một cách chính xác và khách quan về thị phần của công ty cần xem xét đánh giá dưới góc độ hiệu quả của các dự án đang triển khai Với phương châm “an toàn và hiệu quả”, VCBL hướng tới các đối tác có uy tín lâu năm, hoạt động kinh doanh hiệu quả thuộc các nhóm ngành công nghiệp chủ chốt hoặc ngành có tỷ suất lợi nhuận cao.
2.1.2 Lĩnh vực hoạt động và cơ cấu tổ chức của công ty
2.1.2.1 Lĩnh vực hoạt động của công ty
Hiện nay, công ty cho thuê tài chính VCBL đang cung cấp các dịch vụ sau: Cho thuê tài chính thông thường; Mua và cho thuê lại; Cho thuê hợp vốn; Tư vấn về các vấn đề có liên quan đến cho thuê tài chính; Thực hiện các dịch vụ uỷ thác, quản lý tài sản và bảo lãnh liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính
Công ty CTTC Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đặt trụ sở chính tại tầng 4, Tòa N05 25T1, Hoàng Đạo Thúy, phường Trung Hòa, Hà Nội và một chi nhánh Tầng 8 – Tòa nhà Vietcombank Kỳ Đồng, 13-13Bis Kỳ Đồng, P 9, quận 3, thành phố Hồ Chí Minh Đây đều là các vị trí trung tâm, rộng rãi để thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch.
Ngoài ra, mạng lưới hoạt động của công ty còn mở rộng tới mọi doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu thuê tài chính tại mọi tỉnh thành trên toàn quốc, đặc biệt là các doanh nghiệp ở vùng xa xôi, không thuận lợi đi lại như các doanh nghiệp khai khoáng tại Quảng Ninh, Bắc Giang hay thủy điện tại Đắc Nông vẫn nhận được những hỗ trợ và chăm sóc đặc biệt với phương châm “Khách hàng luôn là ưu tiên số 1”
Cơ cấu tổ chức của công ty
Mô hình tổ chức của Công ty được thiết lập tuân thủ theo Thông tư 06/2005/TT-NHNN ngày 12/10/2005 về việc Hướng dẫn thực hiện một số nội dung tại Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 của Chính phủ “về Tổ chức, và hoạt động của Công ty Cho thuê Tài chính” và Nghị định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 của Chính phủ “Quy định về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001” Theo đó, Công ty phải có Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng Giám đốc (Giám đốc) Hỗ trợ cho Tổng Giám đốc (Giám đốc) có các phó Giám đốc và các phòng ban chuyên môn Hình dưới đây mô tả cơ cấu tổ chức của công ty:
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức của VCBL
Với mô hình như trên, chức năng nhiệm vụ của các phòng ban được quy định cụ thể hơn, chuyên môn hóa cao hơn, tạo được sự phối hợp liên kết giữa các bộ phận và phòng ban chức năng với nhau Các quyết định, chính sách của Công ty đều dựa trên cơ sở phân tích, đánh giá và có sự tham gia của số đông mà không mang tính chất chủ quan của một người quyết định (giám đốc, phó giám đốc) Vì vậy, mô hình tổ chức này rõ ràng đảm bảo được tính ưu việt, chuyên môn và năng động.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh
2.1.3.1 Nguồn vốn Để thực hiện hoạt động cho thuê tài chính - một hình thức tín dụng trung dài hạn, nguồn vốn hoạt động của Công ty bên cạnh vốn chủ sở hữu (được hình thành từ vốn điều lệ và lợi nhuận để lại) chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động (xem Phụ lục 3).
Năm 1998 - khi mới thành lập, vốn điều lệ của Công ty chỉ là 55 tỷ đồng Năm
2012, với số vốn điều lệ 500 tỷ, VCBL ty trở thành Công ty Cho thuê Tài chính có số vốn điều lệ cao thứ hai tại Việt Nam Tỷ trọng vốn chủ sở hữu trên tổng nguồn vốn cũng có sự thay đổi đáng kể sau thời điểm tăng vốn điều lệ năm 2012, từ mức khoảng 25% lên mức trên 38% Tỷ trọng này có ý nghĩa quan trọng đối với việc đảm bảo sự an toàn trong hoạt động của Công ty
Ngoài ra, Công ty còn huy động một lượng vốn lớn từ các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân dưới nhiều hình thức như tiền vay, nhận gửi, phát hành giấy tờ có giá… Tỷ trọng nguồn vốn huy động trên tổng nguồn vốn trong năm 2012 chiếm 58%, năm 2014 tỷ trọng này đạt 65% Nguồn vốn huy động của Công ty đều có kỳ hạn từ
01 năm trở lên hoàn toàn cân xứng với thời hạn cho thuê tài chính, giảm thiểu rủi ro mất khả năng thanh khoản do lệch kỳ hạn giữa tài sản nợ và tài sản có Trong những năm tới cùng với việc đẩy mạnh hoạt động cho thuê tài chính, và các hoạt động kinh doanh vốn khác, quy mô huy động vốn sẽ tăng lên tương ứng và do đó tỉ trọng này chắc chắn sẽ tiếp tục tăng lên.
Tài sản nợ khác chủ yếu là các khoản mục lãi dự chi (lãi phải trả cho các khoản tiền huy động chưa đến kỳ trả lãi), các khoản tiền quản lý giữ hộ, và phải trả trong hoạt động quản lý…Những khoản mục này luôn chiếm tỉ trọng không đáng kể (dưới 4%) tổng nguồn vốn của Công ty.
Phần lớn nguồn vốn của Công ty được sử dụng để cho thuê tài chính Sử dụng vốn khác ngoài cho thuê tài chính chỉ chiếm dưới 20% Do vậy tăng trưởng dư nợ và chất lượng cho thuê tài chính là yếu tố then chốt quyết định hiệu quả kinh doanh của Công ty.
Bảng kết quả kinh doanh cho các năm gia đoạn 2013-2014 được trình bày tại Phụ lục 4.
Thực trạng công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại VCBL
Thực hiện quản trị rủi ro tín dụng theo quy trình 4 bước
Tuân thủ theo nền tảng lý luận đã nghiên cứu ở chương I, tác giả cũng sẽ hệ thống hoá quá trình quản trị RRTD tại VCBL theo 4 nội dung cơ bản: Nhận diện RRTD; Đo lường RRTD; Kiểm soát RRTD; Tài trợ RRTD.
Theo thống kê, số lượng khách hàng mỗi năm của công ty dao động trên dưới
400 khách hàng Số lượng hợp đồng lần lượt các năm 2012 – 2014 là 873, 771 và
791 Hợp đồng cho vay tài chính.
Biểu đồ 2.6: Nhóm nợ chia theo số lượng hợp đồng qua các năm 2012 – 2014
Số lượng hợp đồng thuộc nhóm nợ V đã có mức giảm đáng kể trong năm
2014, cùng với các kết quả tích cực về nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ như đã phân tích ở phần trên, đó là nhờ những nỗ lực quản trị rủi ro tín dụng của công ty
2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Năm 2014, trong số 173 hợp đồng cho vay tài chính chiếm 21.8% tổng số hợp đồng vay, tương đương với khoảng 88 khách hàng vay, toàn bộ số khách hàng này đã được đưa vào quy trình quản trị rủi ro tín dụng 4 bước Trong đó:
- 25 khách hàng được nhận diện là tốt, nên cho vay, chiếm 28.4%
- 63 khách hàng được nhận diện là có nhiều dấu hiệu rủi ro, chiếm 71.6% VCBL đã tiến hành nhiều phương pháp nhận dạng rủi ro bao gồm:
Phân tích báo cáo tài chính
Sử dụng bảng liệt kê (check list)
Công ty sử dụng phổ biến nhất là phương pháp phân tích báo cáo tài chính
Qua phỏng vấn trưởng phòng khách hàng cho biết “ Trong các phương pháp nhận dạng rủi ro, phương pháp phân tích báo cáo tài chính được sử dụng phổ biến nhất tại VCBL Qua một báo cáo tài chính của khách hàng cung cấp, công ty có thể thấy được tình hình hoạt động của doanh nghiệp vay để đưa ra các quyết định phù hợp” Trước khi cho thuê tài chính, công ty đều đánh giá tình hình tài chính hiện tại của của khách hàng dựa trên các báo cáo tài chính, bằng cách sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích như:
- Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán
+ Hệ số khả năng thanh toán chung
+ Hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn
+ Hệ số thanh toán nhanh
+ Hệ số thanh toán bằng tiền
+ Hệ số thanh toán lãi vay
- Chỉ tiêu đánh giá khả năng hoạt động:
+ Hệ số quay vòng hàng tồn kho
+ Chỉ số quay vòng các khoản phải trả
+ Chỉ số quay vòng các khoản phải thu
- Chỉ tiêu về cấu trúc nguồn vốn: Tổng nợ/Tổng tài sản
- Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lợi: Tỷ suất doanh lợi doanh thu, Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), Doanh lợi tổng tài sản (ROA), Thu nhập ròng một cổ phần thường (EPS)
Hộp dưới đây trình bày ví dụ minh họa cách thức nhận diện rủi ro đối với một khách hàng mới năm 2012 của công ty VCBL, đó là công ty cổ phần Quốc tế Hoàng Anh.
Bảng 2.6: Nhận diện rủi ro tín dụng của công ty cổ phần Quốc tế Hoàng Anh thông qua phân tích tài chính
Về khả năng thanh toán: Hệ số khả năng thanh toán của công ty từ năm 2008-
2010 có xu hướng tăng lên Đến năm 2010, khả năng thanh toán chung là 2.14, khả năng thanh toán hiện hành là 2.16, thanh toán nhanh 1.58 là con số khá tốt. Công ty đảm bảo khả năng thanh toán của mình đối với khách hàng đồng thời đảm bảo thời gian quay vòng vốn.Tuy nhiên, hệ số thanh toán bằng tiền của công ty năm 2010 chỉ ở mức 0.69 Hệ số thanh toán lãi vay của công ty ở mức trung bình.
Về khả năng hoạt động của công ty: Hệ số vòng quay các khoản phải thu năm
2009 là 1.47, tăng gấp rưỡi so với năm 2008, chứng tỏ việc thu hồi các khoản phải thu của công ty thuận lợi Từ năm 2008-2010, chỉ số vòng quay các khoản phải trả tăng lên, phản ánh việc xếp hạng tín dụng của công ty tốt, công ty sử dụng chính sách tín dụng khá tốt.
Về các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lợi:Nhìn chung các chỉ tiêu này không mang tính ổn định ROA có xu hướng tăng rõ rệt qua các năm, tuy khoảng cách tăng không là mấy nhưng nó cũng chứng tỏ được hiệu quả sử dụng tài sản hiện có để tạo ra lợi nhuận cho công ty Cụ thể ROA năm 2008 là 9.21%, năm 2009 tăng lên 11.29% và năm 2010 tăng lên 11.83% Bên cạnh đó, ROE năm 2010 có xu hướng giảm trong khi năm 2009 đã tăng lên vượt trội so với năm 2008 Cụ thể ROE qua ba năm lần lượt là 19.59%, 28.11% và 24.26%.
Tuy nhiên, nhìn vào bảng cân đối kế toán năm 2010, lượng vốn chủ sở hữu tăng lên đáng kể, gần gấp đôi so với vốn chủ sở hữu năm 2009, đây cũng là một yếu tố khiến cho ROE giảm vào năm 2020 Nhưng điều này cũng phản ánh được sự kém hiệu quả trong việc sử dụng vốn để tạo ra lợi nhuận Theo đánh giá khách quan thì tình trạng này vẫn khả quan do lượng vốn chủ sở hữu tăng lên nhiều và nhiều dự án xây dựng đến thời điểm hiện tại mới thi công nên ta vẫn có thể đánh giá viếc ử dụng vốn chủ của công ty Hoàng Anh là hiệu quả.
Qua một số chỉ tiêu trên, tuy còn một số hạn chế song khách hàng của VCBL đã sử dụng các chính sách tín dụng khá tốt.Vì vậy công ty có thể xem xét cho vay tài chính cho khách hàng là công ty cổ phần quốc tế Hoàng Anh.
Phương pháp check – list cũng được VCBL sử dụng khá phổ biến Đây là phương pháp mà trong đó thông qua các câu hỏi về những vấn đề có thể xảy ra, để từ đó nhận dạng và đánh giá mức độ tác động của từng loại rủi ro Để hiểu thêm về vấn đề này, tác giả xin đưa ra một ví dụ về nhận dạng rủi ro của VCBL đối với công ty TNHH Thuận Thiên.
Bảng 2.7: Check list của VCBL để nhận dạng rủi ro
STT Dấu hiệu rủi ro Nhiều Trung
Bình Ít Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng
Trì hoãn, hoặc gây khó khăn trở ngại đối với công ty trong quá trình kiểm tra theo dõi định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng tài sản thuê, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích thuyết phục, minh bạch
2 Có dấu hiệu không đầy đủ các quy đinh, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng X
3 Thanh toán các khoản nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn X
4 Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng không muốn trả nợ
Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá khi cho vay Có dấu hiệu tài sản đã cho người khác thuê, bán hay trao đổi, hoặc đã biến mất, không tồn tại
Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
1 Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến X
2 Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của khách hàng X
Thay đổi thường xuyên tổ chức của Ban điều hành, xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong quản trị của Ban điều hành
4 Có dấu hiệu phát hiện ra quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến việc đầu tư dự án không có hiệu quả X
5 Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh xảy ra X
Những thay đổi từ chính sách Nhà nước, đặc biệt là tác động của các chính sách thuế, xuất nhập khẩu, tỉ giá, lãi suất, thay đổi công nghệ sản xuất, thị hiếu tiêu dùng, thêm đối thủ cạnh tranh…
STT Dấu hiệu rủi ro Nhiều Trung
Bình Ít Nhóm các dấu hiệu phát sinh từ chính sách tín dụng của công ty
MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NHNTVN
Định hướng phát triển và kế hoạch kinh doanh của công ty trong thời gian tới
ty trong thời gian tới
3.1.1 Định hướng phát triển công ty trong thời gian tới
Mặc dù là loại hình tổ chức tín dụng mới ra đời và phát triển (xuất hiện ở Việt Nam từ năm 1998), song hoạt động csủa các công ty CTTC trong thời gian qua phần nào đã làm giảm sức ép và gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại trong việc cung ứng vốn đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là vốn trung và dài hạn. Thay vì việc tìm kiếm một khoản cho vay từ các ngân hàng thương mại mà thường thì các ngân hàng thích cho vay đối với các công ty lớn có đảm bảo chắc chắn, các công ty CTTC sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp vừa và nhỏ nhiều lợi ích từ việc cho thuê tài chính mà không cần doanh nghiệp phải có tài sản thế chấp Nói tóm lại, hoạt động cho thuê là giải quyết nguồn vốn trung và dài hạn thông qua việc tài trợ tài sản thuê cho các tổ chức cá nhân không đủ điều kiện và tiêu chuẩn để vay các ngân hàng thương mại.Từ khi ra đời đến nay, các công ty CTTC đã phát triển nhanh chóng cả về quy mô và mạng lưới hoạt động Cụ thể: đã thực hiện được nhiều nghiệp vụ cho thuê khác nhau, đa dạng hoá các tài sản cho thuê, phương thức cho thuê và đối tượng khách hàng Trong những năm qua, các công ty CTTC đã từng bước phát huy được vai trò quan trọng là hỗ trợ các doanh nghiệp đầu tư chiều sâu, đổi mới máy móc thiết bị, cải tiến kỹ thuật Do đó, vị trí các công ty CTTC ngày càng quan trọng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng
Tuy nhiên cũng cần phải nhìn nhận một thực tế là thời gian qua còn ít doanh nghiệp mặn mà với hoạt động này Nếu như ở các nước đang phát triển, tỷ trọng của thị trường cho thuê tài chính so với thị trường tín dụng vào khoảng từ 15 đến 20% thì ở Việt Nam, tỷ lệ này mới chỉ đạt khoảng 1,4% Như vậy, cứ 100 doanh nghiệp thì chưa đến 2 doanh nghiệp sử dụng những tiện ích của hoạt động cho thuê tài chính.Từ buổi đầu thành lập còn non trẻ, trải qua nhiều thăng trầm của nền kinh tế,đối mặt với những cạnh tranh gay gắt của cơ chế thị trường và những thách thức ngày càng tăng của hội nhập kinh tế thế giới, VCBL đã đứng vững, dần khẳng định thương hiệu và vị thế của mình để phấn đấu trở thành công ty cho thuê tài chính hàng đầu trên thị trường Việt Nam.
Trên cơ sở phân tích các khó khăn thuận lợi, cơ hội và thách thức, Công ty xác định mục tiêu chiến lược trong thời gian tới như sau:
Trở thành một Công ty cho thuê tài chính hàng đầu Việt Nam, cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính đến các doanh nghiệp, cùng doanh nghiệp đổi mới thiết bị, hướng tới thành công trong kinh doanh.
Có đủ khả năng cạnh tranh trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế.
Chiếm lĩnh hơn 20% thị phần cho thuê tài chính, vượt qua nhóm đối thủ cạnh tranh bao gồm Vietinbank Leasing, Sacombank Leasing, ACB Leasing
Biểu đồ 3.1: So sánh nhóm đối thủ cạnh tranh của VCBL về dư nợ dự kiến
- Đối thủ cạnh tranh chính gồm: Vietinbank Leasing, Sacombank Leasing, ACB Leasing với tỷ lệ tăng trưởng đều 2014-2018 là 10%.
- Các công ty còn lại sẽ biến động theo chiều hướng giảm thị phần do một số công ty được cơ cấu, sát nhập, giải thể. chiếm lĩnh trên 20% thị phần của thị trường. Để đạt được mục tiêu chiến lược như trên, Công ty chủ trương thực hiện các nhiệm vụ trọng tâm cụ thể gồm có:
Về công tác quản trị, điều hành:
- Nâng cao hơn nữa trong công tác chỉ đạo cả về quản trị, điều hành, định hướng, chiến lược phát triển, chỉ đạo về chuyên môn cũng như sự phối kết hợp giữa các phòng ban HSC Công ty và Chi nhánh… để hoạt động của Công ty ngày một phát triển bền vững.
- Chuyển đổi hình thức sở hữu của Công ty hiện nay từ 100% vốn của Vietcombank thành Công ty cổ phần với sự tham gia góp vốn của một số đối tác chiến lược như nhà sản xuất, nhà cung cấp có tên tuổi trong và ngoài nước; một mặt nâng cao năng lực tài chính của Công ty, mặt khác cho phép Công ty chia sẻ kinh nghiệm quản lý tiên tiến của các nhà đầu tư chiến lược đồng thời tạo điều kiện thực hiện đa dạng hóa sản phẩm
- Đầu tư nâng cấp hiện đại hóa công nghệ Các chương trình, phần mềm quản lý cần thiết lập nhằm đáp ứng đầy đủ và linh hoạt các yêu cầu của hoạt động kinh doanh
- Đẩy mạnh công tác marketing, quảng bá hình ảnh Công ty Xây dựng và quảng bá thương hiệu là vấn đề quan trọng hàng đầu cho tất cả các doanh nghiệp.
Có một thương hiệu độc đáo và biết cách quảng bá sẽ khiến doanh nghiệp nổi bật trong đám đông và thu hút được sự chú ý của khách hàng Tuy nhiên để khách hàng biết được tên tuổi của doanh nghiệp thì không hề đơn giản, do đó muốn để hình ảnh Công ty trở nên thân thuộc với mọi đối tượng khách hàng, Công ty nên quảng bá thương hiệu qua tất cả các phương tiện truyền thông đang sử dụng, từ danh thiếp cho đến biển quảng cáo, những trang website hay blog Điều quan trọng là qua đó, Công ty phải tạo sthành một văn hóa doanh nghiệp dân chủ, năng động trong đó tất cả các nhân viên lĩnh hội rõ quyền lợi và trách nhiệm của mình, chủ động đóng góp sáng kiến xây dựng hoàn thiện Công ty vững mạnh hơn
- Quản trị tốt nguồn nhân lực bằng cách cải thiện cơ chế lương thưởng phù hợp khuyến khích động viên cán bộ nhân viên làm việc và cống hiến; môi trường làm việc, chính sách đào tạo, thăng tiến cho các cán bộ công nhân viên Công ty có năng lực.
Về sản phẩm dịch vụ
- Đa dạng hóa phát triển hoạt động kinh doanh theo chiều rộng với sản phẩm cốt lõi là cho thuê tài chính
- Nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới như cho thuê vận hành, thực hiện cho vay vốn lưu động, bao thanh toán đối với các khách hàng sử dụng dịch vụ thuê tài chính tại Công ty, tăng cường hợp tác với đối tác để phát triển CTTC với FDI và thực hiện dịch vụ ủy thác CTTC từ nước ngoài
- Việc phát triển sản phẩm mới ngoài sản phẩm cho thuê tài chính sẽ thực hiện khi Công ty có đủ năng lực quản lý điều hành, kiểm soát tốt rủi ro, có phương án triển khai sản phẩm mới hiệu quả.
Về tài sản cho thuê
-Mở rộng thị trường cho thuê với các dây chuyền sản xuất chuyên dụng, hệ thống công nghệ thông tin, mạng máy tính, thiết bị công nghệ cao
- Thực hiện đa dạng hóa nguồn vốn hoạt động, ngoài hình thức hiện nay huy động vốn từ các TCTD, các TCKT, tiền ký quỹ của khách hàng; Công ty triển khai thực hiện huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu, giấy tờ có giá.
- Tăng vốn điều lệ Nguồn vốn kinh doanh của Công ty bao gồm Vốn tự có và Vốn huy động Phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ nhằm tăng cường năng lực tài chính đảm bảo an toàn hoạt động và phát triển.
- Quản lý và sử dụng hiệu quả nguồn vốn Công ty sẽ triển khai quản lý vốn bằng phần mềm chuyên nghiệp, xây dựng hệ thống phòng ngừa rủi ro lãi suất, tỷ giá, rủi ro thanh khoản, đảm bảo các tỷ lệ an toàn về vốn theo quy định của NHNN.
Các giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng
Qua phỏng vấn Giám đốc Công ty tác giả được biết “Xuất phát từ những rủi ro gặp phải cũng như định hướng và mục tiêu đã đề ra, Công ty Cho thuê tài chính
NH TMCP Ngoại thương Việt Nam cần phải đưa ra những giải pháp nâng cao khả năng quản lý rui ro như: hoàn thiện cơ cấu bộ máy, tổ chức; xây dựng các cơ chế, chính sách phù hợp; nâng cao vai trò công tác đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng; tăng cường hiệu quả công tác quản trị nhân sư, đào tạo ”
3.2.1 Hoàn thiện cơ cấu bộ máy, tổ chức
Xây dựng cơ cấu bộ máy, tổ chức linh hoạt, trong đó các bộ phận cùng tham
3.2.1.1Hội đồng quản trị chủ động tham gia vào các quyết định rủi ro
Trong nội dung của quản trị rủi ro việc xác định hạn mức rủi ro là giai đoạn hết sức quan trọng Do đó đòi hỏi Hội đồng Quản trị Công ty ngoài việc phê duyệt chiến lược kinh doanh như hiện nay, cần chủ động tham gia tích cực vào các quyết định quản lý rủi ro tín dụng Cụ thể, Hội đồng quản trị Công ty có trách nhiệm: (i) Đặt ra định hướng chung và mục tiêu về năng lực quản trị rủi ro (hay còn gọi là xác định tầm nhìn rủi ro);
(ii) Quyết định mức độ rủi ro mà Công ty có thể chấp nhận;
(iii) Đảm bảo có các biện pháp kiểm soát phù hợp;
(iv) Quyết định cơ cấu tổ chức và các vị trí nhân sự quản lý rủi ro chủ chốt
3.2.1.2Thành lập bộ phận rủi ro trực thuộc Hội đồng quản trị Để thực hiện những nhiệm vụ trên, trong thành phần Hội đồng Quản trị nên có những người có kinh nghiệm quản lý rủi ro và thường xuyên tham vấn các chuyên gia về lĩnh vực này.
Bộ phận quản lý rủi ro chỉ có nhiệm vụ tham mưu cho Hội đồng quản trị trong việc phân tích, đưa ra những cảnh báo về mức độ an toàn của Công ty trước những nguy cơ, tiềm ẩn rủi ro có thể ảnh hưởng đến biện pháp phòng ngừađối với các rủi ro trong ngắn hạn cũng như dài hạn, ngoài ra không được phép ra các quyết định liên quan đến quản lý rủi ro Bộ phận này có nhiệm vụ:
(i) Tham mưu cho Hội đồng Quản trị trong việc phê duyệt các chính sách và định hướng quản lý rủi ro phù hợp trong từng thời kỳ, bao gồm cả việc xác định các tỉ lệ, giới hạn, mức độ chấp nhận rủi ro tối đa của Công ty;
(ii) Thường xuyên theo dõi, đánh gía và đo lường các rủi ro của Công ty. (iii) Đánh giá các mức độ rủi ro, trạng thái rủi ro và các thiệt hại rủi ro có thể xảy ra;
(iv) Đề xuất các phương án tránh rủi ro, giảm thiểu rủi ro và xử lý rủi ro; (v) Đề xuất các hạn mức rủi ro theo tình hình thực tế của Công ty; Có ý kiến về các khoản cho thuê đối với một khách hàng vượt quá thẩm quyền phê duyệt của Hội đồng tín dụng;
(vi) Lập các báo cáo theo dõi, đánh giá rủi ro ngày, tuần, tháng theo đúng quy định cho Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị.
Bên cạnh nhiệm vụ chủ yếu quản lý rủi ro tín dụng, thì bộ phận này có trách nhiệm quản lý, kiểm soát tổng thể các rủi ro khác (ví dụ như rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro tỉ giá, rủi ro tác nghiệp…) vì các rủi ro có mối liên hệ, ảnh hưởng qua lại lẫn nhau Bộ phận này phải độc lập với bộ phận kinh doanh Tiền lương và tiền thưởng của cán bộ quản lý rủi ro không có sự liên quan đến kết quả kinh doanh.
3.2.2 Xây dựng chiến lược, chính sách cho thuê phù hợp Để tăng cường năng lực quản trị rủi ro tín dụng, Công ty cần sớm khắc phục những hạn chế trong chiến lược, chính sách cho thuê Khảo sát cụ thể tình hình tại Công ty cho thấy đây được đánh giá là giải pháp quan trọng và cần thiết nhất nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro của Công ty, được 41 phiếu đồng ý và hoàn toàn đồng ý, chiếm 91,1% Cụ thể:
- Kế hoạch tăng trưởng dư nợ:
Tốc độ tăng trưởng dư nợ của Công ty phải hợp lý, được xây dựng dựa trên sự phân tích, kết hợp giữa các nhân tố khách quan như dự báo tăng trưởng kinh tế toàn cầu, tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế trong nước, các định hướng phát triển về ngành nghề, lĩnh vực kinh tế, chính sách của cơ quan quản lý…và các yếu tố nội tại từ công ty như khả năng đáp ứng về vốn, con người, quản lý, và cơ sở vật chất khác…để kế hoạch tăng trưởng dư nợ đảm bảo tính khả thi
- Chính sách về khách hàng:
Dựa trên mức độ chấp nhận rủi ro, đặc điểm rủi ro của sản phẩm, và xếp hạng tín dụng của đối tượng khách hàng, mức độ cạnh tranh của thị trường, và nhu cầu về sản phẩm tín dụng cho thuê tài chính, Công ty xác định cho mình đối tượng khách hàng mục tiêu Đối tượng khách hàng mục tiêu có thể phân theo quy mô – loại hình doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, hay đối tượng khách hàng cá nhân, mục đích tài trợ cho thuê tài chính là phục vụ sản xuất kinh doanh hay cho thuê tiêu dùng.
Công ty chủ trương mở rộng đối tượng cho thuê tài chínhvới (i) các khách hàng truyền thống của Công ty, (ii) các khách hàng tốt trong hệ thống VCB, (iii) các thông qua hình thức cho thuê nội ngành.
- Quy trình cho thuê tài chính:
Quy trình cho thuê tài chính đối với từng đối tượng khách hàng cũng có thể được thiết kế cụ thể hơn, vừa đảm bảo tiến độ thời gian phục vụ khách hàng, vừa đảm bảo khả năng kiểm soát rủi ro Chẳng hạn, có thể thiết kế quy trình xét duyệt cho thuê tài chính rút ngắn đối với các khách hàng cũ, có uy tín trả nợ, các khách hàng VIP Đối với các khách hàng thông thường, lần đầu tiên tiếp cận Công ty thì thực thi một quy trình xét duyệt cho thuê tài chính đầy đủ, yêu cầu phải thu thập đầy đủ thông tin từ khách hàng, từ nội bộ công ty, từ cơ quan thông tin tín dụng bên ngoài, …tiền hành phân tích ngành, phân tích tài chính, dự án cụ thể của khách hàng…
Công ty cần thực hiện chính sách đa dạng hóa đầu tư về đối tượng khách hàng, về ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, về tài sản cho thuê.Chính sách đa dạng hóa được cụ thể bằng các quy định về giới hạn cho thuê.Trên cơ sở thực trạng kinh doanh hiện nay, Công ty nên xây dựng hạn mức cho thuê đối với một ngành/lĩnh vực không quá 30% tổng dư nợ.Hạn mức cho thuê đối với nhóm 10 khách hàng lớn nhất nên không quá 50% tổng dư nợ Bên cạnh đó, Công ty vẫn phải luôn quan tâm tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước về hạn mức cho thuê đối với một khách hàng và nhóm khách hàng có liên quan cũng như các quy định về tỉ lệ an toàn trong hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng.
3.2.3 Nâng cao chất lượng quy trình quản trị rủi ro tín dụng
3.2.3.1 Nhận diện và phân loại rủi ro tín dụng
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam
- Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam (VILEA) là tổ chức xã hội - nghề nghiệp của các công ty cho thuê tài chính, được thành lập tự nguyện, hoạt động hợp pháp theo quy định của pháp luật, nhằm tập hợp, liên kết các hội viên hợp tác và hỗ trợ nhau có hiệu quả cao trong hoạt động cho thuê tài chính và các hoạt động kinh doanh, dịch vụ khác, tạo điều kiện cho các hội viên phát triển bình đẳng Đồng thời,
Hiệp hội cũng là đơn vị đại diện, bảo vệ lợi ích hợp pháp của hội viên, làm cầu nối giữa các hội viên với các cơ quan nhà nước nhằm ổn định và phát triển lành mạnh, hiệu quả, an toàn ngành cho thuê tài chính tại Việt Nam.
- Tăng cường công tác thông tin tuyên truyền: Hoạt động của các Công ty CTTC tại Việt Nam trong thời gian vừa qua cho thấy việc phát triển loại hình công ty này là một hướng đi phù hợp với nhu cầu thị trường-tài chính tín dụng ở Việt Nam Mặc dù đã đạt được những kết quả bước đầu, song sự hiểu biết nói chung của công chúng đối với hoạt động của các công ty CTTC còn hạn chế Nhiều khách hàng tiềm năng chưa tiếp cận và tận dụng được những lợi ích của phương thức hoạt động do loại hình tổ chức này mang lại Điều này đòi hỏi Hiệp hội Cho thuê tài chính phải có chiến lược tuyên truyền, quảng bá rộng rãi về hoạt động CTTC tại Việt Nam nhằm nâng cao sự hiểu biết cho công chúng, đồng thời cần có chương trình đào tạo và xây dựng trung tâm hỗ trợ hoặc tư vấn cho khách hàng, đặc biệt đối với khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ và cá nhân Kết quả điều tra về các kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Công ty cho thấy có 15 phiếu hoàn toàn đồng ý, 18 phiếu đồng ý, ứng với tỷ lệ 73.3% tán thành với công tác đẩy mạnh hoạt động thông tin tuyên truyền.
- Là cầu nối giữa Cơ quan quản lý nhà nước và các công ty cho thuê tài chính. VILEA ra đời với mục đích là cầu nối giữa các hội viên với các cơ quan nhà nước nhằm ổn định và phát triển mạnh mẽ ngành cho thuê tài chính tại Việt Nam.
Do đó, Hiệp hội cần nghiên cứu, theo sát tình hình, cùng các Công ty cho thuê tài chính tìm ra những giải pháp nhằm ổn địn, vượt qua khó khăn, thúc đẩy hoạt động. Hiệp hội cần tích cực báo cáo, đề xuất kiến nghị với Bộ tài chính về vấn đề thuế đối với hoạt động cho thuê tài chính; với Ngân hàng nhà nước về các biện pháp tưng dư nợ, giảm nợ quá hạn.
VILEA cần xây dựng một website riêng để các thành viên có thể trao đổi trực tiếp, thảo luận đồng thời để quảng bá hình ảnh ngành CTTC đến với khách hàng. Ngoài ra, VILEA cũng nên có bộ phận chuyên trách là đầu mối tiếp nhận và giải quyết mọi thắc mắc của các tổ chức thành viên.
VILEA cần liên kết với hiệp hội ngành khác ở trong nước và các nước trên thế giới để chia sẻ công nghệ, kỹ thuật, đồng thời mở rộng cơ hội tìm đối tác tin cậy.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Tạo chính sách ổn định cho các công ty cho thuê tài chính phát triển NHNN cần điều chỉnh các công cụ, chính sách hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các Công ty CTTC Hiện NHNN quy định rất chặt chẽ việc ngân hàng thương mại cho các công ty “con” là công ty CTTC vay Vì vậy, để các công ty CTTC có thêm nguồn vốn hoạt động ngoài nguồn vốn ban đầu, NHNN cần nghiên cứu đặc điểm riêng biệt của cho thuê tài chính để có quy định phù hợp, để các ngân hàng mẹ có thể cung ứng vốn cho các công ty cho thuê tài chính hoặc cho phép các công ty CTTC được huy động vốn, tạo điều kiện cho các công ty này phát triển Theo biểu khảo sát về tầm quan trọng của các kiến nghị với các cơ quan Nhà nước thì việc đưa ra cơ chế, chính sách hỗ trợ kịp thời tạo điều kiện thuận lợi cho Công ty hoạt động và phát triển được đánh giá cần thiết nhất, chiếm 86.7% ứng với 39 phiếu tán thành trong Công ty.
Mặt khác, quy định không chặt chẽ về thuê tài sản là một trong những nguyên nhân đẩy các công ty CTTC vào tình trạng rủi ro cao Hiện rất nhiều doanh nghiệp sau khi thuê tài sản của các công ty CTTC đã tẩu tán tài sản hoặc chây ỳ không trả lại tài sản, chiếm giữ tài sản trái phép hoặc trả lại trong tình trạng tài sản hư hỏng nặng Những sự việc trên theo quy định có thể kiện ra tòa án nhưng quá trình kiện tụng và thi hành án thường kéo dài, tốn nhiều chi phí và công sức, vì vậy, nhiều trường hợp trong khi chờ được tòa án giải quyết thì công ty CTTC đã lâm vào tình trạng mất thanh khoản, hoạt động cầm chừng.
Đề nghị Ngân hàng nhà nước nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của các công ty cho thuê tài chính.
NHNN phải đưa ra các quy định về yêu cầu các Công ty CTTC công bố tài chính trung thực, đầy đủ, chính xác, kịp thời theo các chuẩn mực Việc này nhằm giảm thiểu sự lệch lạc thông tin vầ các công ty CTTC và hỗ trợ việc cho vay tới những khách hàng không truyền thống của công ty.
NHNN cần khuyến khích các định chế tài chính cải tiến quy trình quản trị rủi ro bằng sự kết hợp linh hoạt, hiệu quả các phương pháp định lượng và định tính.Điều này đòi hỏi sự tìm tòi, nghiên cứu nghiêm túc của toàn bộ hệ thống tài chính ngân hàng, trong đó có bộ phận nghiên cứu của NHNN để truyền đạt lại tới các ngân hàng và công ty cho thuê tài chính.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
Tiếp tục hỗ trợ công ty trong công tác huy động vốn và lãi suất.
Mặc dù Luật Các tổ chức tín dụng (năm 2010) quy định công ty CTTC được phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn của tổ chức Tuy nhiên, trên thực tế công ty chưa thể thực hiện được các nghiệp vụ huy động vốn này vì nhiều nguyên nhân, trong đó có nguyên nhân quan trọng là ngành CTTC vẫn còn khá mới mẻ chưa được phổ biến rộng rãi, chưa đủ tín nhiệm để khách hàng có thể giao gửi tiền của họ cho công ty.Vì vậy, cho đến nay nguồn vốn chủ yếu của công ty vẫn là vay của ngân hàng mẹ Nguồn vốn của Công ty phụ thuộc hoàn toàn vào Ngân hàng Ngoại Thương, bao gồm vốn tự có do Ngân hàng ngoại thương cấp cho Công ty và nguồn vốn vay từ Ngân hàng Ngoại thương. Năm 2014, Công ty có kế hoạch tăng vốn điều lệ lên 600 tỷ đồng Do đó, để có thể mở rộng hoạt động, hội nhập quốc tế và cạnh tranh được với các công ty CTTC khác trên thị trường cũng như tăng chất lượng dịch vụ, tăng lợi nhuận, tăng hiệu quả quản trị tín dụng , VCB nên cấp bổ sung vốn điều lệ cho Công ty thêm 100 tỷ đồng nâng tổng vốn điều lệ lên 600 tỷ đồng theo dự kiến Đây cũng là kiến nghị được đánh giá quan trọng thứ hai , chiếm 38 phiếu tán thành, ứng với tỷ lệ 84.4% đồng ý khi khảo sát Các kiến nghị với các cơ quan Nhà nước nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng.
Hỗ trợ phát triển khách hàng thông qua mạng lưới chi nhánh của NHNTVN
VCBL là công ty 100% vốn, là đơn vị thành viên hạch toán độc lập trực thuộc của NHNTVN Công ty được coi như một chi nhánh cấp 1 của hệ thống NHNTVN, do đó hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty có ảnh hưởng trực tiếp tới kết quả kinh doanh tổng thể của NHNTVN Nhằm đa dạng rủi ro cho VCBL, để VCBL có thể đầu tư vào nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau, NHNTVN Hội sở chính nên có chỉ đạo phối hợp triển khai, quảng bá sản phẩm cho thuê trong toàn hệ thống, thông qua mạng lưới rộng khắp các chi nhánh
Việc phát triển mạng lưới khách hàng thông qua hệ thống chi nhán của VCB tạo điều kiện giúp cho Công ty dễ dàng tiếp cận và quản lý khách hàng hiệu quả hơn Công ty tiết kiệm được chi phí để mở rộng mạng lưới, thuê văn phòng, thiết lập các bộ máy quản lý, mua sắm tài sản…mà vẫn có thể thực hiện bán hàng từ xa. Các chi nhánh NHNTVN và Công ty có sự phối hợp chặt chẽ trong công tác phục vụ khách hàng Chi nhánh Ngân hàng cung cấp các dịch vụ thường xuyên như dịch vụ thanh toán, quản lý tài khoản, tài trợ thương mại, cho vay vốn lưu động, còn Công ty sẽ cung ứng các khoản thuê tài chính như máy móc, thiết bị, động sản khác…Khách hàng có thể thuận tiện trong việc lựa chọn sản phẩm vay cho mình.Mặc dù việc cho thuê tài chính sẽ không được triển khai liên tục nhưng Công ty vẫn nắm bắt thông tin về khách hàng một cách dễ dàng , thuận tiện thông qua các chi nhánh, công tác quan trị rủi ro cũng đạt hiệu quả cao hơn.
