Thực trạng công tác quản lý rủi ro các dự án đầu tư trong hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ CÔNG

Tổng quan về hoạt động cho thuê tài chính

1.1.1 Khái niệm cho thuê tài chính.

Hoạt động cho thuê tài chính ngày nay được xuất phát từ hoạt động cho thuê tài sản và đã xuất hiện từ năm 2800 trước công nguyên tại thành phố Sumerian gần Vịnh Ba

Thời kỳ này, tư liệu sản xuất như công cụ sản xuất, súc vật kéo, nhà cửa, ruộng đất được các thầy tu nắm giữ và cho các nông dân tự do thuê để sản xuất Người cho thuê là các thầy tu, người đi thuê là những người nông dân tự do.

Hoạt động cho thuê tài sản diễn ra từ thời kỳ trước này mới chỉ là hoạt động cho thuê theo kiểu truyền thống, phương thức giao dịch của nó tương tự như giao dịch thuê vận hành ngày nay Và trong suốt thời gian hàng ngàn năm lịch sử, tính chất giao dịch của hình thức này gần như không đổi.

Vào những năm năm mươi của thế kỷ hai mươi, hoạt động cho thuê tài sản đã có bươc phát triển mới được đánh dấu bằng việc Công ty United State Leasing Corporation của Mỹ (do Henry Shoeld thành lập năm 1952) đã đưa ra một hình thức cho thuê tài sản mới gọi là CTTC Hình thức cho thuê này không còn mang tính chất của một giao dịch cho thuê tài sản thông thường nữa mà đã mang tính chất của một hoạt động tín dụng

Cho thuê tài chính ngày càng phát triển và lan rộng tầm ảnh hưởng ra toàn thế giới. Ở Châu Âu, cho thuê tài chính bắt đầu phát triển vào cuối những năm 50, đầu những năm 60 của thế kỷ XX và có những bước phát triển mạnh mẽ ở Châu Á, Nam Mỹ, và

Châu Phi từ đầu thập niên 70 Thập niên 80 đã đánh dấu việc cho thuê tài chính được chấp nhận rộng rãi trên toàn thế giới.

Ngày 27/05/1995, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra Quyết định số 149/ QĐ-NHNN về “Thể lệ tín dụng thuê mua” Công ty cho thuê tài chính đầu tiên được thành lập vào năm 1996 Ngày 02/05/2001 Chính phủ ban hành Nghị định 16/2001/NĐ-CP về “Tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính” thì hoạt động cho thuê tài chính ở Việt nam mới thực sự hình thành và ngày càng phát triển mạnh mẽ Đến nay có trên 20 công ty cho thuê tài chính đang hoạt động, bao gồm các công ty CTTC nhà nước, cổ phần, liên doanh và nước ngoài.

Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam (VFLA) được thành lập năm 2007, hiện có 9 thành viên và đóng vai trò là tổ chức phi chính phủ phi lợi nhuận, các công ty cho thuê tài chính (CTTC) tự nguyện tham gia Trong hành trình hoạt động, VFLA cùng các CTTC đã đánh giá, tổng kết kinh nghiệm thực tiễn, từ đó đề xuất và kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước nhằm hoàn thiện hệ thống cơ chế, chính sách hỗ trợ các CTTC hoạt động hiệu quả hơn, góp phần thúc đẩy sự phát triển chung cho ngành cho thuê tài chính Việt Nam.

* Khái niệm cho thuê tài chính.

Theo Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 của Chính phủ về “Tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính” cho thuê tài chính được định nghĩa: “Cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng giữa bên thuê và bên cho thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê được quyền lựa chọn mua lại tài sản hoặc tiếp tục thuê”.

1.2.2 Đặc điểm của cho thuê tài chính.

Theo Nghị định 16, giao dịch cho thuê tài chính có đặc điểm sau đây:

Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được chuyển quyền sở hữu tài sản thuê hoặc được tiếp tục thuê theo sự thỏa thuận của hai bên.

Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua lại tài sản thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản thuê tại thời điểm mua lại Thời hạn cho thuê một loại tài sản ít nhất phải bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê.

Theo quy định của hợp đồng cho thuê tài chính, số tiền thuê phải bằng hoặc lớn hơn giá trị của tài sản được thuê tại thời điểm ký hợp đồng Một điểm khác biệt giữa Việt Nam và nhiều quốc gia khác trong quan điểm về cho thuê tài chính là đối tượng cho thuê chủ yếu là máy móc, thiết bị và phương tiện vận chuyển, không áp dụng đối với bất động sản.

1.1.3 Phân loại hoạt động cho thuê tài chính.

* Cho thuê tài chính ba bên. Đây là hình thức cho thuê tài chính đặc trưng và phổ biến nhất, toàn bộ hoạt động của hình thức trên có thể tóm tắt theo sơ đồ dưới đây:

Hình 1: Sơ đồ giao dịch cho thuê tài chính ba bên

Công ty cho thuê tài chính

(1) Khách hàng thuê tài chính trực tiếp đàm phán với nhà cung cấp các điều kiện của hợp đồng mua bán như yêu cầu kỹ thuật, giá cả, thời gian mua hàng, bảo hành, bảo dưỡng

(2) Khách hàng đề nghị thuê tài chính và tiến hành đàm phán với Công ty CTTC các điều kiện của việc thuê tài chính như điều kiện về giá trị thuê, lãi suất, thời gian thuê, và các điều kiện cụ thể khác có liên quan…

(3) Công ty CTTC sẽ trực tiếp ký hợp đồng mua bán với nhà cung cấp theo các điều kiện mà bên cung cấp và khách hàng đã đàm phán.

* Cho thuê tài chính hai bên.

Trong trường hợp này Nhà cung cấp và bên cho thuê chính là một Hình thức này được các nhà cung cấp thiệt bị hoặc các nhà đầu tư bất động sản áp dụng khi họ cho thuê tài chính sản phẩm của chính mình Nghiệp vụ này phổ biến ở nhiều nước nhưng không xuất hiện ở Việt Nam do những quy định pháp luật ở Việt Nam không cho các tổ chức phi tín dụng thành lập công ty cho thuê tài chính và sản phẩm cho thuê tài chính không bao gồm bất động sản.

* Mua và cho thuê lại.

Tổng quan về Công ty cho thuê tài chính VCBL

1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển.

Năm 1997 – 1998, cuộc khủng hoảng tiền tệ thế giới lan rộng và ảnh hưởng đến nhiều nước, trong đó nền kinh tế khu vực Đông Nam Á bị tác động khá nặng nề Dù Việt Nam tại thời điểm đó chưa hội nhập sâu vào nền kinh tế thế giới nhưng những khó khăn mà cuộc khủng hoảng mang lại không hề nhỏ.

Với tầm nhìn xa, thấy được tiềm năng phát triển lâu dài của lĩnh vực cho thuê tài chính nên trong hoàn cảnh khó khăn lúc đó, Ban lãnh đạo Vietcombank đề xuất ý tưởng hình thành một công ty chuyên biệt về cho thuê tài chính để giải quyết nhu cầu về tài sản, máy móc thiết bị, công nghệ cho các doanh nhiệp Ngày 25/03/1998, Công ty cho thuê Tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã được thành lập theo Quyết định Số 108/1998/QĐ-NHNN5 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Ba tháng sau đó, ngày 23/07/1998, Công ty đã chính thức khai trương và đi vào hoạt động.

Số lượng cán bộ ban đầu chỉ có vỏn vẹn 11 cán bộ, gồm 3 phòng ban với số vốn điều lệ 55 tỷ đồng Tuy nhiên, toàn thể công ty đã nỗ lực tìm tòi, khắc phục khó khăn để đưa Công ty vào ổn định và dần mở rộng hoạt động kinh doanh.

Năm 1999, sau một năm thành lập, dư nợ cho thuê tài chính của Công ty mới chỉ đạt8,35 tỷ đồng thì đến năm 2013, dư nợ cho thuê tài chính đã cán mốc 1600 tỷ đồng.Nguồn nhân sự có chuyên môn nghiệp vụ tốt của công ty cũng được tăng cường từ hệ thống Vietcombank và bên ngoài Số lượng cán bộ toàn Công ty tăng từ hơn 11 cán bộ thời điểm mới thành lập lên thành 119 cán bộ vào năm 2013.

Ngày 01/04/2001, Công ty Cho thuê Tài chính Việt Nam Vinalease sau khi được NHNTVN mua lại toàn bộ vốn của phía đối tác Nhật, đã sáp nhập vào Công ty và vẫn dùng tên gọi là Công ty Cho thuê Tài chính NHNTVN cho đến nay.

Tháng 7/2004 với tham vọng tiếp cận thị trường phía nam năng động và giàu tiềm năng, Công ty đã thành lập chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh Đây là một định hướng đúng của Công ty, sau 9 năm đi vào hoạt động, chi nhánh Hồ Chí Minh đã đạt được những kết quả kinh doanh khả quan mang lại hiệu quả đáng kể trong hoạt động của toàn công ty, chi nhánh đã và đang tập trung được nhiều khách hàng lớn, có uy tín, góp phần không nhỏ vào thành công chung của Công ty. Đến cuối năm 2012, Công ty đã thiết lập được quan hệ kinh doanh thân thiết với hơn 400 khách hàng thuộc nhiều loại hình doanh nghiệp tại nhiều địa bàn trên toàn quốc trong đó có những khách hàng lớn là những tập đoàn, tổng công ty hàng đầu tại Việt Nam Hiện nay, Công ty là một trong số ít công ty cho thuê tài chính đang hoạt động hiệu quả tại thị trường Việt Nam.

Khi mới thành lập, vốn điều lệ của Công ty là 55 tỷ đồng, trong năm 2005 vốn điều lệ của Công ty đã được tăng cường lên 100 tỷ đồng Đến năm 2008, vốn điều lệ được tăng lên gấp 3 lần thành 300 tỷ đồng và năm 2011 số vốn điều lệ tiếp tục được tăng lên thành 500 tỷ đồng và trở thành Công ty cho thuê tài chính có quy mô vốn đứng thứ 2 trên thị trường Việt Nam Hiện nay, Công ty có khả năng tài trợ cho thuê tài chính lên tới hơn 127 tỷ VND cho một khách hàng và 254 tỷ VND cho một nhóm khách hàng có liên quan.

1.2.2 Mô hình bộ máy tổ chức và quản lý.

Mô hình tổ chức của Công ty được thiết lập tuân thủ theo Thông tư 06/2005/TT-NHNN ngày 12/10/2005 về việc Hướng dẫn thực hiện một số nội dung tại Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 của Chính phủ “về Tổ chức, và hoạt động của Công ty Cho thuê Tài chính” và Nghị định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 của Chính phủ “Quy định về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001”

Công ty xây dựng mô hình tổ chức và hệ thống quy trình nội bộ hoàn thiện, nâng cao năng lực quản trị điều hành, quản lý rủi ro hiệu quả Cơ cấu tổ chức đầy đủ gồm Hội đồng Thành viên, Ban kiểm soát, Ban giám đốc Đội ngũ nhân sự đạt chuẩn, đa số có trình độ đại học và sau đại học, đáp ứng nhu cầu phát triển bền vững và lâu dài của công ty.

Hình 2: Mô hình tổ chức của Vietcombankleasing

HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO ỦY BAN NHÂN SỰ

PHÒNG TÀI CHÍNH KẾ TOÁN

PHÒNG ALCO PHÒNG KHÁCH HÀNG

PHÒNG TỔNG HỢP PHÒNG KẾ TOÁN

PHÒNG QUẢN LÝ RỦI RO

Ghi chú: Những phòng im đậm là những đơn vị tham gia vào công tác quản lý rủi ro.

PHÒNG QUẢN LÝ NỢ VÀ

Nguồn: Báo cáo thường niên 15 năm 2012 Vietcombankleasing

TỔ CÔNG NGHỆ - TIN HỌC

- Hội đồng Thành viên có trách nhiệm: Quyết định chiến lược, kế hoạch kinh doanh; Ban hành một số văn bản hướng dẫn; Kiểm tra giám sát Giám đốc Công ty/chi nhánh; Thông qua các báo cáo tài chính tổng hợp…

- Ban kiểm soát: Kiểm tra hoạt động tài chính của Công ty, thẩm định báo cáo tài chính tổng hợp, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ, báo cáo Hội đồng quản trị.

- Ban Giám đốc: Điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày của Công ty, đảm bảo hiệu quả cao.

- Phòng Khách hàng: Chịu trách nhiệm duy trì và phát triển mạng lưới khách hàng, phát triển dư nợ; Thực hiện thẩm định khách hàng và phương án thuê tài chính; Kiểm tra, giám sát sau cho thuê; Đôn đốc thu nợ; Làm đầu mối giải quyết mọi giao dịch phát sinh trong quan hệ với khách hàng.

- Phòng ALCO: Quản lý tài sản nợ - tài sản có; quản lý rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường.

- Phòng tài chính kế toán: Hạch toán kế toán theo đúng chế độ; Xây dựng kế hoạch tài chính hàng năm.

Phòng Quản lý rủi ro đảm nhiệm vai trò rà soát rủi ro trong các báo cáo thẩm định từ Trụ sở chính và Chi nhánh Họ quản lý rủi ro tín dụng, xây dựng quy trình và chính sách liên quan Ngoài ra, phòng này còn báo cáo nội bộ và đối ngoại, đảm bảo tuân thủ các quy định và chuẩn mực trong hoạt động của tổ chức.

- Phòng Hành chính - Nhân sự: Thực hiện công tác tổ chức, nhân sự và đào tạo củaCông ty; Thực hiện công tác Hành chính, quản trị, ngân quỹ.

- Phòng Quản lý nợ và kế toán khách hàng: Chịu trách nhiệm quản lý hồ sơ, ghi nhập dữ liệu hệ thống, bao quát, quản lý nợ cho thuê của toàn hệ thống; Đầu mối thực hiện phân loại nợ, đề xuất mức trích lập dự phòng rủi ro và xử lý rủi ro từ quỹ dự phòng.

- Phòng Công nợ: Tổ chức thu nợ đối với các khoản cho thuê khó đòi.

- Tổ tin học - Công nghệ: Đảm bảo hệ thống công nghệ thông tin hoạt động ổn định.

- Phòng Kiểm toán, Kiểm tra nội bộ: Thực hiện kiểm tra, kiểm soát việc chấp hành pháp luật và các quy định của NHCPTMNTVN và của Công ty.

1.2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh.

Để thực hiện hoạt động cho thuê tài chính - một hình thức tín dụng trung dài hạn, nguồn vốn hoạt động của công ty chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động ngoài vốn chủ sở hữu (được hình thành từ vốn điều lệ và lợi nhuận để lại).

Quy trình cho thuê tài chính tại VCBL

Quy trình cho thuê tài chính tại VCBL được Ban giám đốc Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số…/ QĐ-CTTC ngày …/…./2011

Bước 1: Thu thập thông tin và tiếp nhận hồ sơ thuê tài chính của khách hàng.

Dựa trên quá trình làm việc trực tiếp với khách hàng, cán bộ tín dụng xác định nhu cầu thuê tài chính cụ thể của khách hàng, tư vấn các điều kiện thuê tài chính của công ty và hướng dẫn khách hàng chuẩn bị hồ sơ cần thiết trong trường hợp được chấp thuận cho thuê tài chính.

- Trên cơ sở đánh giá sơ bộ nhu cầu thuê tài chính của khách hàng phù hợp với các quy định và chính sách cho thuê hiện hành của Công ty, cán bộ khách hàng thực hiện đồng thời việc thu thập đầy đủ thông tin cũng như việc kiểm tra về mặt số lượng, tính hợp lệ,hợp pháp của các hồ sơ và sự phù hợp giữa các hồ sơ theo quy định.

Khi đánh giá khách hàng không đủ điều kiện thuê tài chính, cán bộ khách hàng chỉ được phép từ chối sau khi được sự chấp thuận của cấp trên (Trưởng/Phó phòng khách hàng, Giám đốc/Phó Giám đốc chi nhánh hoặc Giám đốc/Phó Giám đốc Công ty) Việc từ chối phải được thực hiện bằng văn bản nếu khách hàng đã nộp đề nghị thuê tài chính bằng văn bản.

Bước 2: Lập báo cáo thẩm định và báo cáo rà soát rủi ro.

* Lập báo cáo nhanh (Thực hiện: Phòng khách hàng)

- Tùy từng trường hợp cụ thể, trên cơ sở thông tin thu thập được từ khách hàng và hồ sơ của khách hàng, cán bộ khách hàng có thể lập Báo cáo nhanh tóm tắt các thông tin chủ yếu của báo cáo thẩm định và xin định hướng của Ban Giám đốc Công ty/Chi nhanh đối với khách hàng Sau khi lập Báo cáo nhanh và ký tên, cán bộ khách hàng trình Trưởng/Phó phòng khách hàng kiểm tra lại các thông tin tại Báo cáo nhanh, ghi ý kiến riêng và ký kiểm soát.

- Việc quy định những hồ sơ thuê tài chính cần lập Báo cáo nhanh sẽ được Giám đốc Công ty/Giám đốc Chi nhánh quy định cụ thể trong từng thời kỳ.

* Lập báo cáo thẩm định (Thực hiện: Phòng khách hàng)

- Thời gian xử lý tối đa là 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ khách hàng đối với dự án có hạn mức thuộc thẩm quyền phán quyết của HĐQT/HĐTD TW/HĐTD cơ sở là 04 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ từ khách hàng đối với các trường hợp khác.

- Trên cơ sở các thông tin thu thập được từ chính khách hàng và từ các nguồn kênh khác, cán bộ khách hàng lập Báo cáo thẩm định

- Sau khi lập Báo cáo thẩm định và ký tên, Cán bộ khách hàng trình Trưởng/Phó phòng khách hàng kiểm tra lại các thông tin tại Báo cáo thẩm định và ghi ý kiến riêng (nếu có) và ký kiểm soát.

Báo cáo thẩm định phải có chữ ký xác thực của Cán bộ khách hàng và Trưởng/Phó phòng khách hàng Báo cáo này sẽ được trình cấp có thẩm quyền phê duyệt, hoặc chuyển Phòng quản lý rủi ro xem xét nếu khoản cho thuê tài chính cần đánh giá rủi ro theo quy định Toàn bộ hồ sơ giấy tờ liên quan sẽ được nộp kèm.

* Lập báo cáo rà soát rủi ro (Thực hiện: Phòng quản lý rủi ro).

- Thời gian xử lý tối đa là 7 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ từ Phòng khách hàng/Chi nhánh đối với các khoản cho thuê thuộc thẩm quyền phán quyết của HĐTD TW/ HĐQT là 04 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ từ Phòng khách hàng/Chi nhánh đối với các trường hợp khác

Lưu ý: để rút ngắn thời gian rà soát rủi ro, cán bộ khách hàng có thể chuyển hồ sơ cho cán bộ rà soát rủi ro để thực hiện rà soát rủi ro đồng thời quá trình thẩm định

- Rà soát rủi ro là bước đánh giá rủi ro toàn diện và chi tiết đối với khoản cho thuê tài chính và được thực hiện bởi Báo cáo rà soát rủi ro do Phòng quản lý rủi ro thực hiện

- Căn cứ vào tình hình thực tế tại từng thời kỳ, Giám đốc Công ty có quy định bằng văn bản về hạn mức khoản cho thuê tài chính/khách hàng được thực hiện rà soát rủi ro trước khi trình cấp có thẩm quyền phê duyệt

- Trên cơ sở nội dung Báo cáo thẩm định của Phòng khách hàng/ Chi nhánh (đã có đầy đủ ý kiến của Trưởng phòng khách hàng đối với trụ sở chính và Giám đốc Chi nhánh đối với Chi nhánh), các hồ sơ tài liệu đính kèm và các thông tin khác do cán bộ rà soát rủi ro tự thu thập được, cán bộ rà soát rủi ro lập Báo cáo rà soát rủi ro với các nội rõ ý kiến về việc: Có đồng ý với kết quả thẩm định của phòng khách hàng/Chi nhánh, bổ sung các điều kiện đảm bảo nếu cần thiết, ghi rõ quan điểm có đồng ý hay không đồng ý cho thuê và các điều kiện cho thuê

- Nếu khoản cho thuê tài chính không thuộc thẩm quyền phê duyệt của HĐTD TW/ HĐQT, cán bộ rà soát rủi ro chuyển Báo cáo rà soát rủi ro với đầy đủ chữ ký của cán bộ rà soát rủi ro và Trưởng/Phó phòng quản lý rủi ro cùng toàn bộ các hồ sơ giấy tờ có liên quan lên cấp có thẩm quyền phê duyệt Nếu khoản cho thuê tài chính thuộc thẩm quyền phê duyệt của HĐQT/HĐTD TW, cán bộ rà soát rủi ro sao chụp Báo cáo thẩm định, Báo cáo rà soát rủi ro, (và các hồ sơ tài liệu khác nếu có yêu cầu) gửi đến các thành viên HĐTD TW để thực hiện tiếp quy trình phê duyệt.

- Thời gian xử lý tối đa: 03 ngày

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI

Sự cần thiết của công tác quản lý rủi ro các dự án đầu tư trong hoạt động cho thuê tài chính tại VCBL

2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính.

Rủi ro là một khái niệm luôn song hành cùng với tất cả các lĩnh vực Trong hoạt động tín dụng, rủi ro là một phạm trù rất quan trọng mà cho thuê tài chính cũng không phải là ngoại lệ Có nhiều quan niệm về rủi ro và những hậu quả mà rủi ro gây ra, tuy nhiên khái niệm chung nhất về rủi ro có thể được đưa ra như sau: Rủi ro là bất cứ điều gì không chắc chắn có thể ảnh hưởng tới các kết quả so với những gì chúng ta mong đợi.

Rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính là sự xuất hiện của một hay một số biến cố không mong đợi gây thất thoát thiệt hại về tài sản, về thu nhập, uy tín của công ty cho thuê tài chính trong quá trình tiến hành hoạt động kinh doanh cho thuê tài chính Trong hoạt động cho thuê tài chính có nhiều loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro thanh khoản Tuy nhiên, rủi ro tín dụng là rủi ro chủ yếu của hoạt động này.

Theo ý kiến của các chuyên gia kinh tế, rủi ro tín dụng là rủi ro mất vốn do bên đối tác không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ Ở Việt Nam, quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 22/04/2005 “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Rủi ro tín dụng là rủi ro khả thi xảy ra khi đối tác thuê tài chính không có khả năng trả nợ Do có nhiều loại đối tác thuê tài chính, từ cá nhân đến tổ chức, nên rủi ro tín dụng có thể biểu hiện dưới nhiều hình thức khác nhau Tùy thuộc vào từng loại đối tác mà áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro riêng biệt.

Tùy theo mức độ về khả năng mất vốn, rủi ro tín dụng có thể chia thành 2 loại là rủi ro đọng vốn (Bên cho thuê vẫn có khả năng thu hồi được khoản nợ song khó khăn) và rủi ro mất vốn (Bên cho thuê không thể thu hồi được khoản nợ) Rủi ro đọng vốn sẽ ảnh hưởng tới kế hoạch sử dụng vốn, trong khi đó rủi ro mất vốn làm tăng chi phí (chi phí pháp lý, chi phí giám sát, nợ khó đòi…), làm suy giảm dòng tiền và làm giảm mức sinh lời (do mất gốc, chi phí dự trữ tăng cao…)

2.1.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro đối với các dự án đầu tư.

* Những nguyên nhân từ các nhân tố vĩ mô.

- Nguyên nhân từ môi trường chính trị: Mỗi khi nền kinh tế có những biến động lên, xuống thì lập tức chính phủ phải đưa ra các chính sách kinh tế mới phù hợp với điều kiện hiện tại nhằm hạn chế ảnh hưởng xấu tới nền kinh tế đất nước Điều này làm ảnh hưởng đến cung - cầu, làm tăng chi phí của các dự án hay khả năng trả nợ của dự án. Bên cạnh đó, hệ thống luật pháp ổn định và lành mạnh thì khả năng kinh doanh của các công ty cho thuê tài chính sẽ có nhiều thuận lợi Ngược lại nếu môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, có nhiều kẽ hở thì rất dễ bị lợi dụng gây ra tình trạng tham ô, chiếm đoạt tài sản kinh tế xã hội kém ổn định dẫn đến kinh doanh gặp nhiều khó khăn, công ty cho thuê tài chính gặp rủi ro.

- Nguyên nhân từ môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế xã hội trong nước biến động chịu ảnh hưởng của những biến động từ nền kinh tế thế giới, đó là nguyên nhân làm phát sinh rủi ro trong hoạt động kinh doanh của nền kinh tế., từ đó làm khả năng trả nợ của các dự án bị hạn chế, dẫn đến rủi ro cho các khoản cho thuê tài chính của công ty.Trong một nền kinh tế tăng trưởng mạnh, tiềm năng sản xuất, tiêu dùng của xã hội còn lớn thì hoạt động sản xuất còn có nhiều điều kiện tốt để phát triển Nhưng một nền kinh tế bị khủng hoảng, tỷ lệ lạm phát cao, sản xuất bị đình trệ, đầu tư bị giảm sút, tất cả tác động đến khả năng thu hồi vốn của công ty Không chỉ giới hạn trong môi trường kinh tế của một nước mà các tác động tới hoạt động tín dụng của ngân hàng, nhất là khi quan hệ kinh tế quốc tế được mở rộng

- Nguyên nhân từ môi trường tự nhiên: Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới cả bên đi thuê và bên cho thuê tài chính Những biến động này có thể xảy ra bất ngờ, tạo thuận lợi hoặc khó khăn cho bên đi vay Nhiều người vay vốn với bản lĩnh và khả năng của mình có thể dự báo, thích ứng hoặc khắc phục được những khó khăn Trong những trường hợp khác, các dự án có thể bị tổn thất song vẫn có khả năng trả nợ cho công ty Tuy nhiên khi các dự án bị tổn thất năng nề thì sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho công ty.

- Ngoài các nguyên nhân khách quan trên thì rủi ro cũng có thể xuất phát từ các chủ thể của quan hệ cho thuê tài chính Ví dụ như khả năng kinh doanh yếu kém hay bên đi thuê có hành vi lừa đảo, vi phạm pháp luật cũng gây ra các tổn thất cho các công ty cho thuê tài chính Hoặc cũng có thể do chính sách của các công ty cho thuê tài chính chưa phù hợp, bộ máy tổ chức nhân sự còn lạc hậu, trình độ nghiệp vụ yếu kém cũng gây nên các rủi ro khi cho vay.

* Nguyên nhân từ phía dự án.

Nguyên nhân đến từ dự án đầu tư thường là nguyên nhân cơ bản nhất gây ra rủi ro tín dụng Nguyên nhân từ phía dự án có thể xem xét trên các mặt sau:

- Dự án hoạt động không hiệu quả, không có khả năng trả nợ: nguyên nhân có thể do rủi ro trong quá trình xây dựng và hoàn thành dự án gây ra chi phí xây dựng tăng cao ,khả năng quản lý điều hành của chủ đầu tư không tốt, trình độ yếu kém trong việc dự đoán thị trường Ngoài ra cũng có thể do điều kiện ký thuật, vận hành máy móc không tốt, đầu vào của sản phẩm không đáp ứng được nhu cầu

- Chủ đầu tư cố tình không tuân thủ hợp đồng, cố tình lừa đảo Công ty: đây là một trường hợp tồi tệ trong các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, nhiều chủ đầu tư để đạt được mục tiêu của mình đã tìm mọi cách để đối phó với Công ty như cung cấp thông tin không chính xác, làm hồ sơ giả, mua chuộc cán bộ của Công ty, lập dự án ảo để vay vốn Thậm chí có thể dự án kinh doanh có lãi nhưng cố tình không trả nợ đúng hạn, chây ỳ với kỳ vọng quỵt nợ hoặc có thể sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt.

* Nguyên nhân từ phía ngân hàng.

Chính sách của công ty cần phù hợp với tình hình hoạt động của doanh nghiệp, nếu không sẽ tạo ra nhiều rủi ro Nếu công ty tập trung quá nhiều vào một số khách hàng nhất định hoặc lĩnh vực kinh doanh nào đó, rủi ro sẽ rất cao Ngược lại, nếu công ty vì mục tiêu lợi nhuận mà mở rộng phạm vi hoạt động, thêm các nghiệp vụ không phù hợp, công ty có thể gia tăng nợ quá hạn Do đó, cần đánh giá kỹ lưỡng các chính sách trước khi ban hành để đảm bảo tính phù hợp với thực tế hoạt động của công ty.

- Bộ máy tổ chức hoạt động quản lý rủi ro còn yếu kém: Công ty còn thiếu phòng/ban, cán bộ phu trách quản lý rủi ro cho từng khách hàng thuộc các ngành nghề, địa phương khác nhau để giảm bớt rủi ro Hệ thống thông tin không tốt dẫn đến việc tìm hiểu khách hàng trở nên khó khăn Chính vì vậy Công ty sẽ rất khó giám sát khách hàng có sử dụng các khoản vay đúng mục đích hay không.

- Trình độ nghiệp vụ hoặc tư cách đạo đức của cán bộ tín dụng không tốt: trình độ,năng lực của cán bộ tín dụng yếu kém có thể dẫn đến việc không phát hiện được những sai sót trong hồ sơ của khách hàng hoặc là định giá sai về tài sản đảm bảo gây ra những tổn thất cho Công ty Bên cạnh đó, đôi khi một số cán bộ tín dụng vì lợi ích các nhân, trục lợi, tham ô tham, nhận hối lộ có thể cho vay sai nguyên tắc cũng sẽ gây ra những tổn thất cho Công ty

2.1.3 Một số dự án thuê tài chính tại VBCL giai đoạn 2009-2013.

Bảng 4: Danh mục một số dự án thuê tài chính tại VCBL trong giai đoạn 2009 – 2013.

Stt Tên khách hàng Số tiền vay Tên dự án

1 CTY CP TAP DOAN DABACO

VIET NAM 16,371,364,059.00 Dự án xây dựng nhà máy thuốc thú y

2 CTY CP TAP DOAN DABACO

VIET NAM 58,484,665,064.00 Dự án xây dựng 02 nhà máy thức ăn chăn nuôi

3 Công ty TNHH Cơ khí chế tạo và Bê tông Fecon Nghi Sơn 30,700,000,000.00 Nhà máy cơ khí chế tạo và bê tông Nghi Sơn

4 Công ty Cổ phần đầu tư và truyền thông Tân Thành Vinh 9,200,000,000.00 Dự án nâng cấp thiết bị viễn thông cho Royal City

5 CONG TY CO PHAN ASIA

PACIFIC 2,314,000,000.00 Dự án 04 máy sản xuất cốc giấy

6 Cong ty TNHH Thép Nhật Quang 90,000,000,000.00 Dự án dây chuyền ống thép mạ kẽm nhúng nóng

7 Công ty Cổ phần Dệt Gia Dụng

Phong Phú 13,190,075,391.00 Dự án đầu tư máy nấu tẩy và máy nhuộm thí nghiệm

8 CONG TY CO PHAN NHUA TAN

PHU 8,641,923,139.00 Dự án đầu tư hệ thống các máy móc thiết bị và khuôn mẫu sản xuất sản phẩm nhựa

9 Công ty Cổ phần Đúc Chính Xác

CQS May’s 25,042,032,732.00 Dự án dđầu tư 04 máy phay kim loại kỹ thuật số, 03 máy hàn và 01 máy đúc tự động

10 CTY CP TAP DOAN HOA SEN 14,638,798,240.00 Dự án đầu tư Thiết bị ổn định băng tôn từ trường

Bộ máy tổ chức nhân sự quản lý rủi ro và trách nhiệm thực hiện tại VCBL

Hình 3: Sơ đồ bộ máy tổ chức nhân sự quản lý rủi ro tại VCBL.

Hội đồng xử lý rủi ro Giám đốc Công ty Ủy ban quản lý rủi ro

Các phòng ban có chức năng quản lý rủi ro Hội đồng tín dụng

2.2.2 Trách nhiệm và nhiệm vụ cơ bản của từng thành phần trong công tác quản lý rủi ro.

Hội đồng thành viên sở hữu quyền hạn và nhiệm vụ tối cao trong quản lý mọi hoạt động rủi ro của Công ty Nhiệm vụ này đảm bảo hoạt động kinh doanh của Công ty phát triển ổn định và bền vững.

Hội đồng thành viên chịu trách nhiệm ban hành chiến lược và chính sách quản lý rủi ro cơ bản phù hợp với điều kiện kinh doanh và khả năng nguồn lực của Công ty trong từng thời kỳ; phê duyệt các giới hạn chịu đựng rủi ro cơ bản trên cơ sở đề xuất của Giám đốc Công ty; phê duyệt các giao dịch kinh doanh có giá trị lớn, phức tạp theo quy định của pháp luật và nội bộ Công ty trên cơ sở đề xuất của Giám đốc Công ty.

Hội đồng thành viên chịu trách nhiệm quyết định cơ cấu tổ chức và các vị trí nhân sự quản lý rủi ro chủ chốt trong toàn Công ty.

- Ủy ban quản lý rủi ro. Ủy ban quản lý rủi ro là bộ phận do hội đồng thành viên ra quyết định thành lập và chịu sự quản lý trực tiếp của hội đồng thành viên, ủy ban quản lý rủi ro có trách nhiệm tham mưu cho hội đồng thành viên trong việc quản lý các loại rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh của Công ty, bao gồm nhưng không hạn chế các loại rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường Ủy ban quản lý rủi ro có trách nhiệm tham mưu cho hội đồng thành viên trong việc ban hành chiến lược, quy trình, chính sách liên quan đến hoạt động quản lý rủi ro phù hợp trong từng thời kỳ, bao gồm cả việc xác định các tyt lê, giới hạn/hạn chế và mức độ chấp nhận rủi ro của Công ty; Phân tích đưa ra những cảnh báo về mức độ an toàn trước những nguy cơ, tiềm ẩn rủi ro; Xem xét, đánh giá tính phù hợp và hiệu quả của các quy trình, chính sách quản trị rủi ro, đưa ra khuyến nghị đề xuất đối với hội đồng thành viên về những yêu cầu cần thay đổi. Ủy ban quản lý rủi ro không có thẩm quyền ban hành các quyết định Các ý kiến đề xuất của Ủy ban quản lý rủi ro phải được báo cáo và trình hội đồng thành viên xem xét thông qua.

- Hội đồng xử lý rủi ro.

Hội đồng xử lý rủi ro là bộ phận do hội đồng thành viên ra quyết định thành lập Chủ tịch hội đồng thành viên đồng thời là chủ tích hội đồng xử lý rủi ro.

Hội đồng Xử lý Rủi ro có trách nhiệm duyệt báo cáo tổng hợp kết quả thu hồi nợ dùng dự phòng xử lý rủi ro, bao gồm kết quả xử lý tài sản đảm bảo và lý do phê duyệt Hội đồng cũng phê chuẩn phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng xử lý rủi ro tín dụng toàn công ty Ngoài ra, Hội đồng còn phê chuẩn các biện pháp thu hồi nợ dùng dự phòng xử lý trên toàn công ty, bao gồm xử lý tài sản đảm bảo.

Người đứng đầu đơn vị có trách nhiệm trước hội đồng thành viên trong việc thực hiện kịp thời, hiệu quả các chiến lược, chính sách, định hướng, quyết định, nghị quyết của hội đồng thành viên về quản lý rủi ro.

Xây dựng và triển khai các quy trình nghiệp vụ nhằm quản lý rủi ro; đề xuất hội đồng thành viên phê duyệt các giới hạn chịu đựng rủi ro theo quy định nội bộ của Công ty; phê duyệt các phương pháp nhận diện, đo lường và quản lý rủi ro; phê duyệt các kế hoạch/biện pháp giảm nhẹ rủi ro phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của Công ty. Đảm bảo mọi loại rủi ro đều được kiểm soát ở mức độ thích hợp.

Báo cáo hội đồng thành viên kịp thời các dấu hiệu hoặc sự cố gây tác động bất lợi đến hoạt động kinh doanh bình thường của Công ty.

Hội đồng tín dụng trung ương do Giám đốc Công ty ra quyết định thành lập với chức năng chính là xem xét phê duyệt giới hạn tín dụng/cấp tín dụng đối với khách hàng không phải là định chế tài chính theo phân cấp ủy quyền của hội đồng thành viên.

Hội đồng tín dụng định chế tài chính do giám đốc Công ty ra quyết định thành lập với chức năng chính là xem xét, phê duyệt giới hạn tín dụng/cấp tín dụng đối với khách hàng là định chế tài chính theo phân cấp ủy quyền của hội đồng thành viên.

- Các phòng ban quản lý rủi ro tại trụ sở chính.

Trong từng giai đoạn, hội đồng thành viên sẽ ra quyết định thành lập các phòng ban trực thuộc tại trụ sở chính Những phòng ban này đảm nhận các nhiệm vụ cụ thể để thực hiện chức năng của tổ chức.

Các phòng ban có nhiệm vụ quản lý rủi ro tại trụ sở chính chịu trách nhiệm tham mưu Giám đốc trong việc điều hành các hoạt động liên quan đến quản lý rủi ro, bao gồm việc soạn thảo các quy trình nghiệp vụ, các hướng dẫn chỉ đạo thực hiện cụ thể phù hợp với điều kiện thị trường trong từng thời kỳ giám sát và đánh giá hoạt động quản lý rủi ro nói chính trong toàn Công ty và nói riing đối với từng chi nhánh; đề xuất các biện pháp thực thi nhằm cải thiện tình hình.

Trưởng phòng/ban/tổ công tác chịu trách nhiệm tổ chức và triển khai hiệu quả công tác quản lý rủi ro trong phạm vi đơn vị được phân công lãnh đạo, bao gồm cả các đơn vị không có chức năng nhiệm vụ chính là quản lý rủi ro.

Quy trình quản lý rủi ro dự án đầu tư trong hoạt động cho thuê tài chính tại VCBL .33

2.3.1 Quy trình quản lý rủi ro chung

Hình 4: Quy trình quản lý rủi ro trong thẩm định một dự án vay vốn tại ngân hàng

Bước 1: Nhận diện rủi ro

Phân tích và đánh giá rủi ro

Là việc xác định các đe dọa hay các cơ hội có thể xảy ra trong suốt thời gian hoạt động của dự án đi kèm với sự bất định của chúng Có thể nhận diện rủi ro bằng nhiều cách khác nhau nhưng những cách nào có thể xác định nhanh và hiệu quả thì cần được sử dụng Đây là bước thiết yếu, quan trọng bởi nếu nó được thực hiện tốt thì các bước tiếp theo của quá trình quản lý rủi ro mới được tiến hành và đạt kết quả tốt.

Nguồn thông tin mà công ty có thể dựa vào để phát hiện rủi ro có thể đến từ thông tin hồ sơ dự án, thông tin công ty tự thu thập, điều tra và tổng hợp được từ chủ đầu tư hoặc từ thực tế và thông tin từ tổ chức tín dụng khác có quan hệ với khách hàng, các cơ quan quản lý khác, từ báo chí, dư luận, internet

Bước 2: Phân tích, đánh giá rủi ro.

Là quá trình tìm hiểu, đo lường và phân tích các rủi ro đã được nhận diện và tiếp tục xử lý các số liệu cần thiết để đưa ra các quyết định phù hợp Trên thực tế những bước này có liên kết khá chặt chẽ với nhau và thường được gộp chung lại Mục đích của bước này giúp cho bộ máy quản lý rủi ro hiểu chính xác và nhất quán nguy cơ rủi ro đã xác định, phân tích rõ nguyên nhân của rủi ro và quan trọng nhất là lượng hóa được mức độ rủi ro có thể xảy ra cho công ty. Ở bước này, cán bộ quản lý rủi ro cần sử dụng một trong hai phương pháp sau:

- Phương pháp phân tích định tính rủi ro: Là quá trình dựa trên những hồ sơ, tài liệu mà khách hàng cung cấp; các tài liệu mà ngân hàng thu thập được Phân tích định tính rủi ro thường được sử dụng cho những loại rủi ro khó lượng hóa hay có những biến động như: rủi ro chính sách, rủi ro thị trường

- Phương pháp phân tích định lượng: Là quá trình dựa vào việc áp dụng toán học, thống kê, tin học vào việc định lượng rủi ro để đưa ra các con số, số liệu chân thực để từ đó lượng hóa được rủi ro Phương pháp này thường được sử dụng trong truòng hợp rủi ro có thể lượng hóa được như rủi ro tài chính

Bước 3: Quản trị rủi ro.

Bước cuối cùng trong quy trình quản lý rủi ro nói chung là quản trị rủi ro Sau khi đã kết thúc hai bước trên, qua việc phân tích và đánh giá tác hại của từng rủi ro đối với dự án, cán bộ quản lý rủi ro sẽ đưa ra những phương pháp phù hợp để khắc phục rủi ro nhằm hạn chế những tác động xấu của rủi ro đến các khoản vay, đồng thời thông báo đến khách hàng để khách hàng có những điều chỉnh hợp lý để tăng khả năng thanh toán cả gốc và lãi cho công ty Các biện pháp thường được dùng để quản trị rủi ro bao gồm: tránh rủi ro, hạn chế rủi ro, tự bảo hiểm, phong tỏa rủi ro và chuyển giao rủi ro.

2.3.2 Quy trình quản lý rủi ro tại VCBL.

Hình 5: Quy trình quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính VCBL :

Bước 1: Cán bộ phòng khách hàng sẽ tiếp nhận hồ sơ thuê tài chính và tiến hàng thu thập, phân tích, đánh giá về khách hàng và về dự án xin thuê tài chính, tiến hành lập báo cáo thẩm định.

Quá trình thẩm định về khách hàng bao gồm việc đánh giá về hồ sơ pháp lý của khách hàng, năng lực quản lý… và xếp hạng phân loại doanh nghiệp.

Phòng quản lý rủi ro

Trình cấp có thẩm quyền phê duyệt

Lập báo cáo rà soát rủi ro và đề xuất cho thuê tài chính

- Lập báo cáo thẩm định và đề xuất cho thuê tài sản trình lãnh đạo xem xét

Thẩm định dự án thuê tài chính là quá trình đánh giá về hồ sơ pháp lý dự án, kế hoạch và tiến độ triển khai dự án, thị trường đầu vào, đầu ra sản phẩm và hiệu quả tài chính của dự án.

Ngoài ra, cán bộ thẩm định cũng xem xét và đánh giá kỹ lưỡng về biện pháp đảm bảo thuê tài chính của khách hàng để đảm bảo an toàn cho Công ty.

Khi đã có những kết luận khả thi thì cán bộ thẩm định sẽ tiến hành lập báo cáo thẩm định và đề xuất cho thuê tài chính trình cấp trên và chuyển qua phòng quản lý rủi ro để tiến hành rà soát rủi ro.

Sau khi tiếp nhận báo cáo thẩm định và đề xuất thuê tài chính từ cán bộ thẩm định thì lãnh đạo phòng khách hàng sẽ có trách nhiệm rà soát, kiểm tra lại một lần nữa và ra quyết định Nếu đạt yêu cầu sẽ được phê duyệt.

Bước tiếp theo là phòng quản lý rủi ro tiếp nhận báo cáo thẩm định, đề xuất giải ngân cùng chữ ký phê duyệt từ lãnh đạo Cán bộ quản lý rủi ro sẽ rà soát rủi ro dựa trên các thông tin thẩm định thu thập, đánh giá và cung cấp từ cán bộ thẩm định.

Bước 3: Sau khi rà soát rủi ro, cán bộ quản lý rủi ro sẽ lập báo cáo rà soát rủi ro và đề xuất cho thuê tài chính trình lên cấp có thểm quyền xem xét và phê duyệt.

Nhận xét: Quy trình quản lý rủi ro tại VCBL nhìn chung cũng trải qua 3 giai đoạn như quy trình quản lý rủi ro chung Cán bộ phòng khách hàng tiếp nhận hồ sơ thuê tài chính sau đó thu thập thông tin và tiến hành thẩm định tương ứng với quá trình nhận diện rủi ro Sau đó báo cáo thẩm định đạt yêu cầu được chuyển sang phòng quản lý rủi ro để phân tích, đánh giá rủi ro một cách kỹ lưỡng và đưa ra các giải pháp để hạn chế,khắc phục các rủi ro đã được xác định.

Nội dung quản lý rủi ro dự án đầu tư trong hoạt động cho thuê tài chính tại VCBL

2.4.1.1 Quản lý rủi ro đối với khách hàng thuê tài chính.

Với mỗi khách hàng đến công ty xin vay vốn – thuê tài chính thì việc xem xét, đánh giá tư cách các cán bộ tín dụng có thể thấy được ý đồ, thiện chí hợp tác của khách hàng Quản lý rủi ro đối với khách hàng thường bao gồm những nội dung sau đây:

- Rủi ro về năng lực pháp lý: Khi tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn – thuê tài chính của khách hàng, Công ty sẽ kiểm tra tính hợp lệ và đầy đủ của những giấy tờ đó Nội dung đánh giá tập trung chủ yếu vào việc khách hàng có tư cách pháp nhân hay không, hồ sơ pháp lý của khách hàng có vấn đề, thiếu sót hay thiếu chính xác hay không Điều lệ, quy chế tổ chức của khách hàng phải thể hiện rõ về phương thức tổ chức quản trị, điều hành Khách hàng cần có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề hợp lệ trong thời gian vay vốn.

- Rủi ro về năng lực quản lý điều hành: Khi đánh giá về nội dung này, Công ty sẽ thu thập thông tin về chủ đầu tư như năng lực điều hành, kinh nghiệm có tốt hoặc có phù hợp với dự án đầu tư hay không Công ty chú trọng phân tích khả năng nắm bắt thị trường của doanh nghiệp, uy tín của ban lãnh đạo được đánh giá ra sao cả bên trong vào ngoài doanh nghiệp Bên cạnh đó có thể xem xét cả khả năng thích ứng, xử lý của ban lãnh đạo có nhanh nhạy, chính xác hay không, cách thức điều phối các hoạt động có đem lại hiệu quả không Khi mà một doanh nghiệp làm chủ đầu tư có năng lực quản lý điều hành yếu kém, thiếu kinh nghiệm hoặc không phù hợp thì có thể sẽ gây ra nhiều hậu quả như mô hình tổ chức chồng chéo, nguồn nhân lực không được sử dụng phù hợp với khả năng, lãng phí, thất thoát chi phí

- Rủi ro về năng lực tài chính: Rủi ro về năng lực tài chính là những rủi ro như điều kiện tài chính của chủ đầu tư không đáp ứng được nhu cầu tài chính dự kiến của dự án, không có khả năng trả nợ Về nội dung này, Công ty sẽ tiến hành kiểm tra tính chính xác, hợp lý các báo cáo tài chính của khách hàng; phân tích những điểm mạnh, điểm yếu của khách hàng thông qua việc phân tích các chỉ tiêu tài chính từ nguồn số liệu được khách hàng cung cấp hoặc tự thu thập được qua các nguồn thông tin khác Ngoài ra, cán bộ quản lý rủi ro có thể tham khảo thêm ý kiến của các chuyên gia, những người có kinh nghiệm về lĩnh vực tài chính để có những cái nhìn chính xác và đầy đủ về năng lực của chủ đầu tư.

Rủi ro trong quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng khác xảy ra khi chủ đầu tư chậm hoặc không thanh toán nợ Quản lý rủi ro cần kiểm tra quá khứ và hiện tại của chủ đầu tư, rà soát các mối quan hệ tín dụng trước đó, tìm hiểu nguyên nhân nếu có vấn đề để đánh giá rủi ro chính xác.

2.4.1.2 Quản lý rủi ro đối với dự án đầu tư xin vay vốn.

Mỗi dự án đầu tư đều đi kèm những rủi ro riêng biệt, đòi hỏi cán bộ quản lý phải tiến hành xem xét, phân tích và đánh giá chi tiết để có kế hoạch đối phó phù hợp Nội dung phân tích cần bao gồm các chỉ tiêu tài chính, dòng tiền, thị trường đầu vào và đầu ra của dự án Quản lý rủi ro đối với một dự án bao gồm các nội dung chính như: xác định, đánh giá, ứng phó và theo dõi rủi ro.

- Rủi ro về tính pháp lý của dự án: Cũng giống như rủi ro về tính pháp lý của khách hàng, rủi ro này xảy ra khi hồ sơ pháp lý của dự án gặp vấn đề, không đầy đủ hoặc thiếu chính xác, có thể là thiếu hoặc sai quy định của pháp luật Khi thực hiện dự án có thể sẽ bị khiếu nại, kiện cáo làm cho tiến độ thực hiện dự án bị gián đoạn, kéo dài gây ra những ảnh hưởng xấu đến dự án làm cho khả năng trả nợ của dự án gặp khó khăn.

- Rủi ro về thị trường, thu nhập, thanh toán của dự án: Những rủi ro liên quan đến thị trường có thể là rủi ro về cung – cầu sản phẩm, thị trường mục tiêu, rủi ro về cạnh tranh Khi chủ đầu tư dự đoán về thị trường không chính xác dự án có thể rơi vào một số tình trạng như cầu không đủ, sản lượng bán ra nhỏ hơn công suất, giá bán sản phẩm thấp hơn dự kiến ban đầu để cạnh tranh với đối thủ dẫn đến doanh thu của dự án thấp hơn mức dự định, làm cho kế hoạch trả nợ của dự án gặp khó khăn.

- Rủi ro về phương diện kỹ thuật: Khi các tiện ích ( dây chuyền, thiết bị, hệ thống điều hành ) của dự án không thể vận hành hay bảo dưỡng ở mức độ phù hợp với thiết kế ban đầu có thể làm cho dự án phải mất thêm chi phí để bảo dưỡng, điều chỉnh lại cho phù hợp với điều kiện Việt Nam, có thể phải thay thế toàn bộ dây chuyền công nghệ, điều đó sẽ ảnh hưởng không nhỏ tới khả năng trả nợ của dự án.

- Rủi ro về tình hình kinh tế vĩ mô: Những biến động về tình hình kinh tế trong nước và thế giới như thay đổi tỷ giá hối đoái, lạm phát, thay đổi lãi suất cũng gây ra rất nhiều rủi ro cho dự án Chủ đầu tư cần phân tích kỹ các điều kiện kinh tế vĩ mô cơ bản, sử dụng các công cụ thị trường để giảm thiểu rủi ro cho dự án Các cán bộ của Công ty cũng có thể tư vấn cho khách hàng về tình hình kinh tế có thể biến động trong tương lai giúp cho khách hàng có thể tính toán đến những rủi ro có thể gặp phải, từ đó sẽ hạn chế việc đầu tư vào các dự án thiếu tính khả thi và mạo hiểm.

- Rủi ro về môi trường và xã hội: Những tác động tiêu cực của dự án đến môi trường và con người xung quanh có thể gặp phải phản ứng mạnh mẽ từ xã hội Để giảm thiểu rủi ro này, chủ đầu tư cần phải đánh giá kỹ tác động môi trường từ trước khi dự án được triển khai Khi triển khai dự án cần có sự tham gia của các bên liên quan như cơ quan quản lý môi trường, chính quyền địa phương để kiểm soát tác động đến môi trường và con người Và đặc biệt là dự án phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của pháp luật về môi trường

2.4.1.3 Quản lý rủi ro đối với biện pháp đảm bảo.

Biện pháp đảm bảo đối với các dự án thuê tài chính thường bao gồm tài sản đảm bảo, đảm bảo bằng cam kết trả nợ của bên thứ ba Trong đó, tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng, là yếu tố thiết yếu để chủ đầu tư được vay vốn Chủ đầu tư cần chứng minh được năng lực pháp lý, tài chính và quản lý để thuyết phục công ty cho vay đồng ý cấp vốn Ngược lại, công ty cho vay sẽ sử dụng tài sản đảm bảo để giảm thiểu rủi ro trong trường hợp chủ đầu tư không thể thanh toán khoản vay.

Rủi ro pháp lý liên quan đến tính hợp pháp của tài sản đảm bảo, thường được xác thực bằng các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản Mặc dù rủi ro này ít gặp, cán bộ quản lý công ty nên thường xuyên kiểm tra tài liệu pháp lý liên quan đến tài sản để đảm bảo tính an toàn cho công ty trong quá trình cho vay.

- Rủi ro về định giá tài sản: Trên cơ sở tài sản đảm bảo của khách hàng, cán bộ của

Công ty tiến hành dự kiến và tính toán giá trị của tổng tài sản đảm bảo Thông thường, việc định giá tài sản đảm bảo rất khó khăn, khó tính toán được giá trị thực tế của tài sản Để tính toán chính xác, cán bộ Công ty cần theo dõi sát sao tình hình biến động giá cả thị trường cũng như các văn bản chính sách, pháp luật của nhà nước để quản lý rủi ro.

- Rủi ro thanh khoản tài sản đảm bảo: Dựa vào hồ sơ, thông tin khách hàng cung cấp, cán bộ quản lý rủi ro xem xét và đánh giá xác suất xảy ra rủi ro về tính thanh khoản của tài sản đảm bảo có ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của dự án hay không, từ đó quyết định có chấp nhận cho vay vốn hay không.

Phương pháp quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại VCBL

Hiện nay trên lý thuyết có rất nhiều phương pháp để quản lý rủi ro các dự án đầu tư được chia theo 3 giai đoạn: nhận diện rủi ro, phân tích rủi ro và quản trị rủi ro.

- Quá trình nhận diện rủi ro có nhiều người tham gia, vì vậy các kỹ thuật phân tích nhóm có thể được sử dụng như: kỹ thuật tập kích não ( Brainstorming Technique), kỹ thuật Delphi, kỹ thuật nhóm định danh ( Nominal Group Technique), phương pháp phỏng vấn chuyên gia và phương pháp lược đồ Ishikawa hay xương cá ( Ishikawa or Fishbone Diagrams)…

Quá trình phân tích và đánh giá rủi ro giúp xác định bản chất và mức độ nghiêm trọng của các rủi ro tiềm ẩn Đối với phân tích định tính, ma trận PI (Probability - Impact Martrix) được sử dụng để đánh giá khả năng xảy ra và tác động của rủi ro Trong khi đó, phân tích định lượng cung cấp phương pháp cụ thể hơn như điều chỉnh tỷ lệ chiết khấu, hệ số tin cậy, phân tích độ nhạy cảm và phân tích theo kịch bản, giúp định lượng rủi ro và hỗ trợ đưa ra quyết định quản lý rủi ro hiệu quả.

- Cuối cùng giai đoạn quản trị rủi ro thường có 5 phương pháp được sử dụng là tránh rủi ro, phòng ngừa thiệt hại và hạn chế rủi ro, tự bảo hiểm, phong tỏa rủi ro và chuyển giao rủi ro.

Tuy nhiên tại VCBL, công ty đang quản lý rủi ro các dự án chủ yếu thông qua việc chấm điểm tín dụng đối với khách hàng là chủ đầu tư trước khi cho thuê với 2 đối tượng khách hàng chính là doanh nghiệp và cá nhân dựa theo hệ thống thang điểm do

2.5.1 Nội dung hệ thống chấm điểm tín dụng.

Hệ thống chấm điểm tín dụng được xây dựng để định lượng rủi ro tín dụng của cá nhân hoặc tổ chức dựa trên thang điểm chung Hệ thống này kết hợp hai phương pháp đánh giá: định lượng (thông qua các chỉ số tài chính) và định tính (thông qua đánh giá của ngân hàng đối với nhiều khía cạnh khác nhau của khách hàng).

- Thông tin dùng để chấm điểm: báo cáo tài chính năm gần nhất, thông tin phi tài chính cập nhật đến thời điểm chấm.

- Ngoài điểm tài chính và phi tài chính, những khách hàng có báo cáo kiểm toán được cộng thêm 6 điểm vào tổng điểm cuối cùng.

- Các doanh nghiệp được xếp hạng tín dụng thành 10 loại theo thứ tự mức độ rủi ro tăng dần: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, và D (AAA là loại có mức độ rủi ro thấp nhất; D là loại có mức độ rủi ro cao nhất).

Cơ sở để xếp hạng tín dụng là Tổng điểm cuối cùng Cụ thể như sau:

Bảng 5: Thang điểm xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam

Loại Điểm Xác định mức độ rủi ro

Tiềm lực mạnh, năng lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt

=> Rủi ro ở mức thấp nhất

AA(Rất tốt) 84,8- 92,3 Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt => Rủi ro ở mức thấp

A (Tốt) 77,2- 84,7 Hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính tương đối tốt, khả năng trả nợ bảo đảm, có thiện chí

BBB (Khá) 69,6- 77,1 Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển; song có một số hạn chế về tài chính, quản lý

=> Rủi ro ở mức trung bình

BB (Trung bình) 62,0 -69,5 Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, tiềm lực tài chính và năng lực quản lý ở mức trung bình, triển vọng ngành ổn định (bão hoà).

B (Trung bình) 54,4- 61,9 Hiệu quả không cao và dễ bị biến động, khả năng kiểm soát hạn chế.

46,8- 54,3 Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính không bảo đảm, trình độ quản lý kém, có thể đã có nợ quá hạn Khả năng trả nợ của khách hàng yếu kém và nếu không khắc phục được kịp thời thì có nguy cơ mất vốn.

Hoạt động của công ty kém hiệu quả, tình hình tài chính không đảm bảo, khả năng trả nợ hạn chế Công ty có nhiều khoản nợ quá hạn, trình độ quản lý không cao, dẫn đến nguy cơ mất vốn cao.

C (Yếu kém) 31,6- 39,1 Bị thua lỗ và ít có khả năng phục hồi, tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ không bảo đảm (có nợ quá hạn),quản lý rất yếu kém Rủi ro rất cao Có nhiều khả năng không thu hồi được vốn cho vay.

Doanh nghiệp có điểm số D (Yếu kém) với điểm đánh giá thấp hơn 31,6 Doanh nghiệp lỗ nhiều năm liên tiếp, tài chính không ổn định với nợ quá hạn (kể cả nợ khó đòi), bộ máy quản lý yếu kém, tiềm ẩn rủi ro cao.

Nguồn: Hướng dẫn chấm điểm xếp hạng tín dụng của NHTMCPNTVN

- Sau khi xếp hạng theo hệ thống, nếu kết quả chưa phù hợp với thực trạng của doanh nghiệp, chi nhánh được quyền hạ bậc theo quy định của hệ thống nhưng phải nêu lý do.

- Mức xếp hạng cuối cùng là mức do cấp có thẩm quyền quyết định.

Bước 1: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp.

- Xác định hình thức sở hữu của doanh nghiệp thuộc loại nào trong 3 loại doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp khác.

Xác định ngành nghề của doanh nghiệp là tiến trình đối chiếu ngành sản xuất kinh doanh chính của doanh nghiệp với bảng phân loại ngành do Công ty xây dựng sẵn.

- Xác định số liệu tài chính của doanh nghiệp có được kiểm toán hay không.

- Xác định quy mô của doanh nghiệp: bằng cách cho điểm ở các chỉ tiêu vốn, lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản.

Bước 2: Trên cơ sở ngành nghề và quy mô, sử dụng các bảng chấm điểm đối với từng ngành nghề để chấm điểm tài chính Có 2 loại điểm là điểm ban đầu và điểm theo trọng số Điểm ban đầu là điểm chấm theo thang điểm, điểm theo trọng số là tích số giữa điểm ban đầu và trọng số tương ứng.

- Chỉ số thực tế gần với trị sô nào nhất thì cho điểm theo trị số đó.

- Nếu chỉ số thực tế nằm giữa hai trị số thì lấy loại thấp hơn.

Bước 3: Lần lượt sử dụng các bảng chấm điểm dòng tiền, quản lý, uy tín giao dịch, yếu tố bên ngoài và yếu tố khác để chấm điểm phi tài chính

Bước 4: Tổng hợp xếp hạng theo hệ thống.

Bước 5: Điều chỉnh và phê duyệt kết quả xếp hạng doanh nghiệp.

- Căn cứ vào kết quả xếp hạng đã được tổng kết ở bước 4, cán bộ thực hiện điều chỉnh kết quả xếp hạng theo nguyên tắc như sau:

+ Cán bộ chỉ có thể hạ bậc, không được tăng bậc đối với khách hàng.

Ví dụ minh họa cho công tác quản lý rủi ro dự án đầu tư thể tại VCBL

Để khái quát và minh bạch hơn quy trình và nội dung quản lý rủi ro dự án vay vốn tại Công ty cho thuê tài chính VCBL,chúng ta đi vào một dự án cụ thể, để xem xét rõ hơn về công tác quản lý rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn.

Dự án: “ Nhà máy cơ khí chế tạo và bê tông Nghi Sơn”

2.6.1 Giới thiệu tổng quan về khách hàng vay vốn và dự án vay vốn.

* Giới thiệu về khách hàng.

- Tên khách hàng: Công ty TNHH Cơ khí chế tạo và Bê tông Fecon Nghi Sơn.

- Giấy chứng nhận đầu tư số : 262041000157 cấp ngày 20/08/2013 do Ban quản lý Kinh tế Nghi Sơn

- Địa chỉ: Khu công nghiệp số 4, Khu kinh tế Khu Nghi Sơn, Thanh Hóa.

- Đại diện theo pháp luật: Ông Trần Trọng Thắng – Chức vụ: Chủ tích Công ty.

- Ngành nghề sản suất kinh doanh chính:

+ Sản xuất bê tông và các sản phẩm từ xi măng và thạch cao.

+ Sản xuất các thiết bị cơ khí chế tạo.

- Vốn điều lệ: 90.000.000.000VNĐ ( Chín mươi tỷ đồng chẵn).

Thông tin về Công ty mẹ:

- Tên Công ty: Công ty cổ phần Fecon Nghi Sơn.

- Địa chỉ: 274 Tống Duy Tân, phường Ba Đình, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa

- Mã số doanh nghiệp: 26121000014 ngày 03/06/2013 do UBND tỉnh Thanh Hóa cấp

- Người đại diện: Ông Trần Trọng Thắng, chức vụ: Giám Đốc

- Vốn điều lệ: 100.000.000.000VNĐ (Một trăm tỷ đồng chẵn)

- Danh sách cổ đông góp vốn:

T Tổ chức/Cá nhân góp vốn

% Vốn điều lệ Ghi chú

Là chủ tịch HĐQT kiểm TGĐ công ty

Cổ phần Nền móng và Công trình ngầm Fecon

Công ty CP Kỹ thuật Nền móng và Công trình ngầm

5 Công ty CP Khoáng sản Fecon 15 15%

Là công ty liên kết của công ty Cổ phần Kỹ thuật Nền móng và Công trình ngầm Fecon với 36,38% vốn đầu tư của Công ty này.

* Giới thiệu về dự án.

Tên dự án đầu tư Nhà máy cơ khí chế tạo và bê tông Nghi Sơn

Chủ dự án Công ty TNHH Cơ khí chế tạo và Bê tông Fecon Nghi Sơn.

Mục tiêu dự án Sản xuất các sản phẩm cơ khí chế tạo và cọc bê tông dự ứng lực

Công suất - Sản xuất các sản phẩm cơ khí chế tạo: 10.000 sản phẩm/năm

- Sản xuất cọc bê tông ly tâm dự ứng lực: 1.000.000m/năm Địa điểm thực hiện dự án

- Vị trí: thuộc KCN số 4, Khu kinh tế Nghi Sơn

- Diện tích đất dự kiến sử dụng: khoảng 10.000m2

Tổng vốn đầu tư 90.000.000.000VNĐ ( Chín mươi tỷ đồng chẵn )

Nguồn vốn 100% vốn tự có

05 năm kể từ ngày cấp giấy chứng nhận đầu tư

Tiến độ thực hiện dự án

- Thời gian khởi công: tháng 8/2013

- Thời gian thực hiện công tác giải phóng mặt bằng, xây dựng và lắp đặt máy móc thiết bị: tháng 8/2013-12/2013

- Thời gian chính thức đi vào sản xuất kinh doanh: tháng 01/2014

Khách hàng có nhu cầu mua và thuê lại toàn bộ máy móc thiết bị nằm trong dây chuyền sản xuất cọc bê tông dự ứng lực D400-D600 nhập khẩu mới từ tháng 9/2013 của công ty Chongquing Hongholly Trade Company với một số điều kiện cụ thể như sau:

Tên tài sản cho thuê Dây chuyền sản xuất cọc bê tông dự ứng lực

Tổng trị giá TS cho thuê 42.596.926.728VNĐ (Giá đã bao gồm chi phí vận chuyển, thuế

VAT và thuế nhập khẩu)

Giá trị cho thuê tài chính là 29.800.000.000VNĐ, chiếm 70% tổng giá trị tài sản cho thuê Giá trị này bao gồm chi phí vận chuyển, thuế VAT và thuế nhập khẩu.

Trị giá trả trước 12.796.926.728VNĐ Đồng tiền thuê tài chính VNĐ

Thời hạn cho thuê: 04 năm Thời gian ân hạn: 03 tháng Thời gian rút vốn: tháng

Chu kì thanh toán tiền thuê 03 tháng/lần

 Lãi suất điều chỉnh: bằng lãi suất cho thuê cơ bản VNĐ do VCBL công bố tại thời điểm giải ngân cộng biên độ 2,4% Lãi suất điều chính định kỳ 06 tháng/lần kể từ ngày giải ngân đầu tiên

Phí trả nợ trước hạn 3%/giá trị trả nợ trước hạn nếu thanh toán trước 2/3 thời gian thuê

Phí khác (nếu có) Ghi rõ nếu có

Hình thức khấu trừ VAT Khấu trừ nhiều lần

Biện pháp đảm bảo Bảo lãnh của công ty CP Nền móng và Công trình ngầm Fecon

2.6.2 Quản lý rủi ro đối với khách hàng.

* Về tư cách pháp lý: Khách hàng đã cung cấp cho công ty đầy đủ hồ sơ pháp lý phù hợp với quy định hiện hành đã được nêu ở trong phần giới thiệu về khách hàng.

* Về năng lực tổ chức, quản lý.

- Về tổ chức và quản lý: Các vị trí lãnh đạo chủ chốt của khách hàng

STT Chức vụ Họ và tên Lĩnh vực quản lý Tuổi Trình độ chuyên môn

Thắng Điều hành sản xuất kinh doanh công ty 42 Thạc sỹ Kinh tế 19 20/08/2013

2 Phó GĐ Lê Sơn Hà Phụ trách mảng cung ứng và tiêu thụ sản phẩm 38 Cử Nhân Ngoại ngữ 15 20/08/2013

3 GĐ Sản xuất Zhu Lin Guo Điều hành sản xuất 42 Quản lý 18 20/08/2013

4 TP Kế toán Hoàng Văn

Thoan Quản lý mảng kê toán 31 Cử nhân Kinh tế 08 20/08/2013

QL điều hành Phòng Hành chính - Nhân sự 32 Cử Nhân Tin học 08 05/12/2013

Cơ cấu công ty gồm 3 cán bộ Ban giám đốc, 2 trưởng phòng, 108 nhân viên và công nhân, trong đó có 39 nhân sự người Trung Quốc hỗ trợ chuyển giao công nghệ và sẽ từng bước thay thế Lãnh đạo công ty đều có trình độ đại học Đội ngũ công nhân có trình độ trung cấp hoặc trung học nghề, được đào tạo tại nhà máy Hà Nam trước khi chính thức làm việc tại Nghi Sơn.

Công ty lựa chọn nhân sự theo hướng ưu tiên lao động tại địa phương, đồng thời đảm bảo yêu cầu của công việc đặt ra Đánh giá của cán bộ rà soát rủi ro: Với cơ cấu bộ máy tổ chức như trên, Doanh nghiệp hoàn toàn có thể đáp ứng được nhu cầu về quản trị doanh nghiệp Bản thân Doanh nghiệp là doanh nghiệp sản xuất thuần túy nên tổ chức càng gọn nhẹ thì hoạt động sẽ càng nhanh chóng, hiệu quả hơn Ngoài ra bộ máy lãnh đạo đã có kinh nghiệm lâu năm và có sự hỗ trợ của Công ty mẹ cũng góp phần nhanh chóng đưa nhà máy vào hoạt động bài bản, ổn định.

Về mặt năng lực và điều hành, các cổ đông sáng lập và đội ngũ lãnh đạo của công ty sở hữu chuyên môn vững chắc, từng trải, khả năng điều hành và quản lý hiệu quả hoạt động kinh doanh.

+ Ông Trần Trọng Thắng: hiện đang giữ chức vụ Phó Tổng giám đốc - ủy viên HĐQT của công ty Fecon mẹ Ông là một trong những thành viên sáng lập đầu tiên của Fecon mẹ Ông là bạn cấp 3, cùng học Đại học Mỏ địa chất Hà Nội và cùng công tác với ông Phạm Việt Khoa tại công ty XD20-Licogi Kinh nghiệm công tác của ông như sau:

Từ 1994-2002 Cán bộ công ty D20-Licogi

Từ 2002-2004 Cán bộ Công ty TVTK Công nghiệp & Đô thị VCC – Bộ xây dựng

Từ 2004-nay Cổ đông sang lâp – Thành viên HĐQT Công ty CP Kỹ thuật Nền móng và Công trình ngầm Fecon

Ông Zhu Lin Guo được bổ nhiệm làm giám đốc sản xuất tại nhà máy, đảm trách việc giám sát quá trình lắp đặt và vận hành dây chuyền sản xuất cọc bê tông Ông mang theo nhiều kinh nghiệm từ vai trò trước đây là kỹ sư trưởng tại nhà máy cọc bê tông của các nhà đầu tư Trung Quốc, nơi ông có nhiều năm kinh nghiệm trong việc vận hành các dây chuyền tương tự.

+ Ông Lê Sơn Hà: Phó giám đốc công ty Ông trước đây là phó phòng kinh doanh của công ty Fecon, trưởng phòng đại diện của Fecon tại Hà Tĩnh Sau 5 năm kinh nghiệm làm cho Fecon mẹ, ông đã được cử làm Phó GĐ phụ trách mảng cung ứng và tiêu thụ sản phẩm của công ty Fecon Nghi Sơn.

+ Ông Hoàng Văn Thoan: là cán bộ phòng Tài chính của công ty Fecon mẹ Ông công tác tại Fecon từ năm 2010

+ Ông Trịnh Ngọc Chường, trưởng phòng HS-NS cũng đã có nhiều kinh nghiệm làm nhân sự tại các công ty khác như công ty Xi măng Công Thanh – Thanh Hóa, công ty Pha lê Việt Tiệp Thái Bình…

Như vậy, các lãnh đạo chủ chốt của công ty hầu hết đều xuất phát từ công ty Fecon mẹ Sau thời gian làm việc và chứng minh năng lực tại công ty mẹ đã được tiến cử để đảm nhiệm trọng trách tại công ty Fecon Nghi Sơn.

* Về năng lực tài chính.

- Fecon Nghi Sơn là công ty con thuộc hệ thống của Công ty Cổ phần Kỹ thuật nền móng và Công trình ngầm Fecon Hiện tại đầu ra của Fecon Nghi Sơn phụ thuộc hoàn toàn vào Fecon mẹ.

- Công ty Cổ phần Kỹ thuật nền móng và Công trình ngầm Fecon hiện đang là khách hàng thuê tài chính tại VCBL (từ 2011) với dư nợ hiện tại 30,2 tỷ đồng Trong suốt thời gian thuê tài chính, Doanh nghiệp có uy tín trả nợ rất tốt.

Đánh giá công tác quản lý rủi ro tại VCBL

Nhận thức được tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, từ năm 2007 trở lại đây, Ban lãnh đạo Công ty đã rất quan tâm đến xây dựng và hoàn thiện bộ máy tổ chức, xây dựng các quy định, quy trình nội bộ theo hướng tăng cường quản trị rủi ro Vì vậy, công tác quản trị rủi ro tại Công ty trong thời gian vừa qua cũng đạt được một số tiến bộ nhất định Tuy nhiên, bên cạnh đó công tác quản trị rủi ro cũng vẫn còn có nhiều hạn chế cần Ban lãnh đạo Công ty tiếp tục có những nghiên cứu, chỉnh sửa cho phù hợp mới có thể đảm bảo kiểm soát rủi ro ở mức thấp nhất có thể chấp nhận được.

2.7.1 Những kết quả đạt được.

Một là bộ máy điều hành được tổ chức lại theo hướng tăng cường quản trị rủi ro.

Trong giai đoạn gần đây, Công ty luôn chú trọng xây dựng và hoàn thiện hệ thống tổ chức, đồng thời xây dựng các quy trình, quy định nội bộ theo định hướng nâng cao năng lực quản trị rủi ro.

Công ty đã thành lập Phòng Công nợ chuyên trách công tác xử lý nợ xấu, việc thành lập bộ phận chuyên môn xử lý nợ xấu giúp giảm cho cán bộ khách hàng trong công tác thu nợ, chuyên môn hóa bộ phận bán hàng và thu nợ Việc ban hành quy định chuyên biệt về công tác thu nợ đã góp phần rất lớn vào công tác hạn chế nợ xấu cũng như thu hồi những khoản nợ khó đòi đem lại kết quả kinh doanh khả quan trong thời gian gần đây.

Thành lập phòng Quản lý rủi ro trên cơ sở Phòng Tổng Hợp cũ nhằm chuyên môn hóa công tác quản trị rủi ro bên cạnh đó xác định đó là công tác có tầm quan trọng bậc

Thành lập phòng Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản có chuyên biệt hóa công tác vốn và lãi suất, quản lý rủi ro thị trường và quản lý danh mục tài sản nợ - tài sản, đảm bảo những quy định của chính sách của cơ quan có thẩm quền.

Việc triển khai quy trình cho thuê tài chính mới hướng tới mục tiêu song song là nâng cao quản trị rủi ro tín dụng và mở rộng kinh doanh Mặc dù còn hạn chế, quy trình mới đã mang lại kết quả tích cực đối với dự án cho thuê tài chính lớn Cụ thể: i) Hình thành bộ phận khách hàng chuyên trách, phân định rõ vai trò giữa công tác khách hàng và thẩm định rủi ro; ii) Cải thiện chất lượng tín dụng cho thuê mới, chuyên môn hóa cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, tách biệt quá trình tiếp xúc, tiếp thị, thu thập thông tin với thẩm định tính khả thi và quyết định cho thuê.

Hai là các quy trình, quy chế nội bộ được hoàn thiện.

Trong thời gian qua, Công ty luôn thực hiện rà soát và hoàn thiện các quy trình, quy chế và các tiêu chuẩn liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính, triển khai kịp thời tới từng cán bộ để thực hiện

Trong việc tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, Công ty đã triển khai nhiều biện pháp như: đưa vào áp dụng hệ thống tính điểm và xếp hạng doanh nghiệp làm cơ sở quan trọng để ra quyết định cho thuê tài chính, tỉ lệ cho thuê tài chính; chú trọng và sử dụng phương pháp đo lường rủi ro tín dụng 6C trong quá trình đánh giá rủi ro của khách hàng Đồng thời, cụ thể hóa các quy định về đo lường rủi ro thành các nội dung tối thiểu cần phân tích tại báo cáo thẩm định, từ đó nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, hỗ trợ việc ra quyết định cho thuê được thực hiện nhanh chóng và chính xác hơn.

Để đảm bảo tính thống nhất và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính, nhiều quy trình và quy định đã được ban hành, sửa đổi và bổ sung kịp thời Trong đó đáng chú ý có Quy trình cho thuê tài chính, Quy định về tỷ lệ cho thuê, tỷ lệ đặt cọc và mức lãi suất cho thuê theo mức độ xếp hạng tín dụng, Quy chế tổ chức hoạt động của hội đồng xử lý tài sản và hội đồng tín dụng, Quy định về cấp phát quyền truy cập hệ thống thông tin.

Ba là hiệu quả hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ được nâng cao.

Hiện nay, bên cạnh bộ phận kiểm tra nội bộ có chức năng kiểm tra, giám sát tính tuân thủ trong các quy trình nghiệp vụ và cảnh báo các vấn đề rủi ro hệ thống, Công ty cũng đã xây dựng bộ phận kiểm toán nội bộ để thực hiện kiểm toán theo định hướng rủi ro, đánh giá các đơn vị, bộ phận, quy trình có mức độ rủi ro cao Nhờ đó, việc kiểm tra, rà soát, đánh giá mức độ đầy đủ, tính hiệu lực và hiệu quả của các hoạt động luôn được chú trọng Đến nay, quy chế hoạt động của cả 2 bộ phận này đã được ban hành, làm cơ sở cho quá trình hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ của Công ty Dưới sự kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất, hệ thống kiểm tra nội bộ đã phát hiện nhiều sai sót trong vận hành quy trình cho thuê để đưa ra những kiến nghị mang tính cảnh báo hoặc đề nghị chỉnh sửa kịp thời, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính.

Thực hiện phân loại nợ và duy trì các tỷ lệ an toàn là một biện pháp quan trọng để quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của Công ty Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, Công ty tiến hành phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, định kỳ hàng quý và vào cuối tháng 11 hàng năm Việc phân loại nợ giúp xác định chất lượng các khoản nợ, từ đó đưa ra các biện pháp xử lý phù hợp để giảm thiểu rủi ro cho Công ty.

Công ty cũng tuân thủ nghiêm ngặt việc duy trì các tỉ lệ an toàn tối thiểu theo quyết định 457/2005/NHNN về quy định các tỉ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng như hệ số an toàn vốn , tỉ lệ vốn vay ngắn hạn cho vay trung dài hạn nhỏ hơn 30%…

Việc thực hiện đúng các quy định của Ngân hàng Nhà nước hiện nay về phân loại nợ, trích lập dự phòng, và đảm bảo các tỉ lệ an toàn tại Công ty không chỉ từng bước đưa hoạt động của Công ty xích gần tới các thông lệ và tiêu chuẩn quốc tế mà còn giúp Công ty phát triển một cách bền vững và giảm thấp rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh.

2.7.2 Những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro.

Một là chính sách quản trị rủi ro chưa rõ ràng cụ thể:

Chiến lược và chính sách quản trị rủi ro của Công ty hiện nay mới dừng ở mức tuân thủ các quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước mà chưa có những chính sách cụ thể phù hợp với đặc thù riêng của Công ty Cụ thể là:

Thẩm quyền ra quyết định cho thuê tài chính đã được quy định song hạn mức phán quyết của Ban điều hành Công ty còn quá cao, chưa phù hợp với năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng và mức độ rủi ro thực tế tại Công ty Với hạn mức 5 tỉ trở lên đối với 1 dự án và trên 10 tỉ đối với một khách hàng mới qua rà soát rủi ro nên phần lớn các khoản cho thuê đã không được thực hiện rà soát rủi ro bởi bộ phận khách quan, độc lập là bộ phận rà soát rủi ro thuộc phòng Quản lý nợ, mà được Phòng Quan hệ khách hàng trình thẳng lên Ban Giám đốc Công ty để được phê duyệt Do vậy, nhiều khoản cho thuê có rủi ro cao, hồ sơ không đầy đủ, phù hợp theo quy định không được phát hiện và vẫn được phê duyệt Bên cạnh đó, một số cán bộ khách hàng cố tình lách các quy định trên bằng cách giảm hạn mức cho thuê vừa xuống dưới hạn mức 5 tỉ với mỗi dự án để tránh phải đưa hồ sơ qua bộ phận rà soát rủi ro.

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIETCOMBANKLEASING

Định hướng phát triển của công ty trong thời gian tới

3.1.1 Định hướng phát triển công ty trong thời gian tới.

Sau hơn mười năm hình thành và phát triển tại Việt Nam, dịch vụ cho thuê tài chính ngày càng được biết đến như một kênh dẫn vốn hiệu quả cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ - đối tượng đóng góp tới 42% vào GDP của cả nước Vì vậy, thị trường cho thuê tài chính trong thời gian tới được đánh giá là rất tiềm năng.

Bên cạnh cơ hội phát triển kinh doanh nói trên, thách thức do cạnh tranh đối với các công ty cho thuê tài chính cũng ngày càng khốc liệt Các công ty cho thuê tài chính không chỉ phải cạnh tranh với các công ty cho thuê tài chính, tổ chức tín dụng, ngân hàng trong nước mà còn phải cạnh tranh với nhiều ngân hàng, công ty tài chính quốc tế khác vốn rất mạnh về vốn, công nghệ và kinh nghiệm trong quản trị điều hành…

Trên cơ sở phân tích các khó khăn thuận lợi, cơ hội và thách thức, Công ty xác định mục tiêu chiến lược trong thời gian tới như sau:

- Trở thành một Công ty cho thuê tài chính hàng đầu Việt Nam.

Để nâng cao năng lực cạnh tranh trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, công ty cần tập trung thực hiện các nhiệm vụ trọng tâm, bao gồm:

Về công tác quản trị, điều hành:

- Tăng cường củng cố năng lực quản trị, điều hành theo chiều sâu, tiến tới áp dụng các chuẩn mực tiên tiến (đỉnh cao là chuẩn mực quốc tế) trong việc quản trị, điều hành mọi hoạt động của Công ty.

Công ty sẽ chuyển đổi hình thức sở hữu từ hoàn toàn vốn Vietcombank thành cổ phần do sự góp vốn của các đối tác chiến lược Động thái này gia tăng năng lực tài chính của Công ty, giúp tiếp thu kinh nghiệm quản lý tiên tiến từ các nhà đầu tư và mở ra cánh cửa đa dạng hóa sản phẩm.

- Đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, phần mềm quản lý theo hướng đón đầu yêu cầu chứ không phải là đáp ứng yêu cầu của hoạt động kinh doanh như hiện nay.

- Đẩy mạnh công tác marketing, quảng bá hình ảnh Công ty Công ty sẽ đầu tư hơn nữa trong việc sử dụng các kênh quảng bá, xây dựng hình ảnh Công ty là một tổ chức tài chính hiện đại, chuyên nghiệp và linh hoạt Điều quan trọng là Công ty tạo phải hình thành một văn hóa doanh nghiệp dân chủ, năng động trong đó tất cả các nhân viên lĩnh hội rõ quyền lợi và trách nhiệm của mình, chủ động đóng góp sáng kiến xây dựng hoàn thiện Công ty vững mạnh hơn

Để quản trị nguồn nhân lực hiệu quả, Công ty cần cải thiện chính sách lương thưởng, tạo môi trường làm việc tích cực và thực hiện các chương trình đào tạo, thăng tiến toàn diện nhằm phát triển đội ngũ cán bộ công nhân viên, nâng cao năng lực và động lực làm việc của họ.

- Tiếp tục mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh theo chiều rộng với sản phẩm cốt lõi là cho thuê tài chính

- Nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới như cho thuê vận hành, thực hiện cho vay vốn lưu động, bao thanh toán đối với các khách hàng sử dụng dịch vụ thuê tài chính tại Công ty Việc phát triển sản phẩm mới ngoài sản phẩm cho thuê tài chính sẽ thực hiện khi có đủ năng lực quản lý, điều hành, quản trị tốt rủi ro, hiểu biết kỹ càng về sản phẩm, cách thức triển khai.

- Thực hiện đa dạng hóa nguồn vốn đầu vào, thực hiện huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu, giấy tờ có giá.

- Phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ nhằm tăng cường năng lực tài chính đảm bảo an toàn hoạt động và phát triển.

- Quản lý và sử dụng hiệu quả nguồn vốn Công ty sẽ triển khai quản lý vốn bằng phần mềm chuyên nghiệp, xây dựng hệ thống phòng ngừa rủi ro lãi suất, tỷ giá, rủi ro thanh khoản.

3.1.2 Quan điểm về quản lý rủi ro của Công ty.

Quản trị rủi ro mang ý nghĩa sống còn đối với Công ty Trong những năm tới, với phương châm đa dạng hóa sản phẩm thì nhiều sản phẩm mới sẽ được chú trọng triển khai tuy nhiên sản phẩm cho thuê tài chính sẽ tiếp tục được coi là sản phẩm chủ lực củaCông ty Trong khi đó, tính chất rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính được đánh giá ở mức cao hơn các hình thức tín dụng khác nên công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Công ty cần được tập trung nghiên cứu xây dựng Theo đó, công tác quản trị rủi ro tín dụng cần phải bao quát toàn bộ quá trình phòng ngừa rủi ro, kiểm tra giám sát liên tục quá trình cho thuê, xử lý rủi ro, bên cạnh đó yêu cầu phải thiết lập mô hình tổ chức, xây dựng và vận hành các chính sách, quy trình cho thuê hiệu quả Chính vì vậy, việc xây dựng một chương trình quản trị rủi ro tốt đòi hỏi sự tập trung nguồn lực cao và cần khá nhiều thời gian để hoàn thiện cũng như liên tục chỉnh sửa cho phù hợp những giai đoạn cụ thể.

Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại VCBL

3.2.1 Xây dựng chính sách cho thuê phù hợp.

Chính sách cho thuê tài chính hiện nay của công ty còn nhiều bất cập, và mục tiêu quản trị rủi ro chưa được thể hiện rõ ràng là nguyên nhân làm cho công tác quản lý rủi ro thiếu hiệu quả trong thời gian vừa qua Do vậy, để tăng cường năng lực quản trị rủi ro tín dụng, Công ty cần sớm khắc phục những hạn chế trong xây dựng chính sách cho thuê, cụ thể:

- Chính sách về khách hàng:

Dựa trên mức độ chấp nhận rủi ro, đặc điểm rủi ro của sản phẩm, và xếp hạng tín dụng của đối tượng khách hàng, mức độ cạnh tranh của thị trường, và nhu cầu về sản phẩm tín dụng cho thuê tài chính, Công ty xác định cho mình đối tượng khách hàng mục tiêu Đối tượng khách hàng mục tiêu có thể phân theo quy mô – loại hình doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, hay đối tượng khách hàng cá nhân, mục đích tài trợ cho thuê tài chính là gì Phòng Quản lý rủi ro phải thực hiện đều đặn các báo cáo phân tích về khách hàng, ngành nghề, cơ chế chính sách của nhà nước, khuyến nghị định hướng đầu tư cho bộ phận khách hàng, chỉ ra nhóm/khách hàng có rủi ro để bộ phận khách hàng/Ban giám đốc có biện pháp ứng xử hợp lý và kịp thời.

Quy trình cho thuê tài chính đối với từng đối tượng khách hàng cũng có thể được thiết kế cụ thể hơn, vừa đảm bảo tiến độ thời gian phục vụ khách hàng, vừa đảm bảo khả năng kiểm soát rủi ro Chẳng hạn, có thể thiết kế quy trình xét duyệt cho thuê tài với các khách hàng thông thường, lần đầu tiên tiếp cận Công ty thì thực thi một quy trình xét duyệt cho thuê tài chính đầy đủ, yêu cầu phải thu thập đầy đủ thông tin từ khách hàng, từ nội bộ công ty, từ cơ quan thông tin tín dụng bên ngoài, …tiền hành phân tích ngành, phân tích tài chính, dự án cụ thể của khách hàng… Để có thể tiếp cận khách hàng mục tiêu hiệu quả, trên cơ sở đặc điểm của đối tượng khách hàng mục tiêu, Công ty cần xây dựng các phương pháp marketing, tiếp cận phù hợp Bên cạnh đó, đòi hỏi Công ty phải có sự điều chỉnh linh hoạt về giá cả cho thuê (thể hiện bằng lãi suất cho thuê), hạn mức cho thuê, tỉ lệ đặt cọc và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng (về thời gian, về thái độ, về tính chuẩn xác trong tác nghiệp…).

- Kế hoạch tăng trưởng dư nợ: Tốc độ tăng trưởng dư nợ của Công ty nên được xây dựng dựa trên sự phân tích, kết hợp giữa các nhân tố khách quan như dự báo tăng trưởng kinh tế toàn cầu, tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế trong nước, các định hướng phát triển về ngành nghề, lĩnh vực kinh tế, chính sách của cơ quan quản lý…và các yếu tố nội tại từ công ty như khả năng đáp ứng về vốn, con người, quản lý, và cơ sở vật chất khác…để kế hoạch tăng trưởng dư nợ đảm bảo tính khả thi

- Chính sách quản trị rủi ro: Vấn đề quản trị rủi ro hệ thống của Công ty chưa đáp ứng được yêu cầu Do vậy hoạt động kinh doanh của Công ty vẫn tiềm ẩn rủi ro lớn do tập trung đầu tư quá mức vào một số doanh nghiệp lớn, hoặc một số ngành nghề kinh doanh nhất định Khi những đối tượng khách hàng này gặp khó khăn, Công ty bị ảnh hưởng nghiêm trọng, và có khả năng không thể tồn tại vững vàng Do vậy, Công ty cần thực hiện chính sách đa dạng hóa đầu tư về đối tượng khách hàng, về ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, về tài sản cho thuê Chính sách quản trị rủi ro được công ty xây dựng luôn phải đảm bảo tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước về hạn mức cho thuê đối với một khách hàng và nhóm khách hàng có liên quan cũng như các quy định về tỉ lệ an toàn trong hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng.

3.2.2 Hoàn thiện cơ cấu bộ máy tổ chức quản lý rủi ro.

Hội đồng quản trị chủ động tham gia vào các quyết định rủi ro

Trong nội dung của quản trị rủi ro việc xác định hạn mức rủi ro là giai đoạn đẩu tiên và hết sức quan trọng Do đó đòi hỏi Hội đồng Quản trị Công ty ngoài việc phê duyệt chiến lược kinh doanh như hiện nay, cần chủ động tham gia tích cực vào các quyết định quản lý rủi ro tín dụng Cụ thể, Hội đồng quản trị Công ty có trách nhiệm: (i) Đặt ra định hướng chung và mục tiêu về năng lực quản trị rủi ro (hay còn gọi là xác định tầm nhìn rủi ro); (ii) Quyết định mức độ rủi ro mà Công ty có thể chấp nhận; (iii) Đảm bảo có các biện pháp kiểm soát phù hợp; (iv) Quyết định cơ cấu tổ chức và các vị trí nhân sự quản lý rủi ro chủ chốt

Để quản trị rủi ro hiệu quả, Hội đồng quản trị nên thành lập một bộ phận chuyên trách trực thuộc Các thành viên Hội đồng quản trị cần có chuyên môn quản lý rủi ro, đồng thời thường xuyên tham vấn chuyên gia trong lĩnh vực này.

Bộ phận quản lý rủi ro có vai trò tham mưu, hỗ trợ Hội đồng quản trị trong việc đánh giá và quản lý rủi ro Họ không được phép đưa ra quyết định liên quan đến quản lý rủi ro, mà chỉ đóng vai trò tư vấn và đưa ra khuyến nghị dựa trên đánh giá chuyên môn.

(i) Tham mưu cho Hội đồng Quản trị trong việc phê duyệt các chính sách và định hướng quản lý rủi ro phù hợp trong từng thời kỳ, bao gồm cả việc xác định các tỉ lệ, giới hạn, mức độ chấp nhận rủi ro tối đa của Công ty;

(ii) Định kỳ báo cáo đánh giá tình hình rủi ro tín dụng của Công ty và đề xuất các biện pháp cải thiện kịp thời;

(iii) Có ý kiến về các khoản cho thuê đối với một khách hàng vượt quá thẩm quyền phê duyệt của Hội đồng tín dụng;

Bên cạnh nhiệm vụ chủ yếu quản lý rủi ro tín dụng, thì bộ phận này có trách nhiệm quản lý, kiểm soát tổng thể các rủi ro khác (ví dụ như rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro tỉ giá, rủi ro tác nghiệp…) vì các rủi ro có mối liên hệ, ảnh hưởng qua lại lẫn nhau Bộ phận này phải độc lập với bộ phận kinh doanh Tiền lương và tiền thưởng của cán bộ quản lý rủi ro không có sự liên quan đến kết quả kinh doanh.

3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tham gia công tác quản lý rủi ro.

Chất lượng nguồn nhân lực ở tất cả các cấp, các bộ phận là nhân tố quyết định tới hiệu quả hoạt động kinh doanh Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đòi hỏi Công ty phải thực hiện một cách tổng thể nhiều giải pháp liên quan đến nhân sự như công tác tuyển dụng, công tác đào tạo, chế độ đãi ngộ, bổ nhiệm, bố trí công việc phù hợp… Để nâng cao chất lượng nguồn lực đầu vào, Công ty cần có sự cải tiến quy trình tuyển dụng hiện nay Việc tuyển dụng không nên quá chú trọng vào bằng cấp của ứng viên mà cần tuyển người phù hợp theo công việc Như vậy, Công ty không cần tuyển dụng những cán bộ có bằng cấp cao và phải trả lương cao cho những công việc giản đơn Công ty cần chi trả mức lương cao cho những người có trình độ, kinh nghiệm và đảm nhiệm những công việc phức tạp Tiêu chí tuyển người theo việc một mặt giúp công ty ổn định lâu dài về tổ chức đồng thời giúp tăng hiệu quả sử dụng nguồn nhân lực Đối với cán bộ làm nghiệp vụ tín dụng và quản trị rủi ro nên tuyển dụng những người được đào tạo chuyên sâu, bài bản và có kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, tín dụng và quản lý rủi ro, đi kèm với một chế độ đãi ngộ thỏa đáng

Trong quá trình sử dụng cán bộ, Công ty cần có sự phân công, bố trí công việc hợp lý và tạo môi trường làm việc cho nhân viên, áp dụng các hình thức thưởng, phạt hợp lý để thúc đẩy sự nỗ lực của mỗi cán bộ nhân viên Hiện nay, các chế độ thưởng khuyến khích cho những trường hợp đặc biệt trong sự đóng góp cho Công ty hầu như không có Việc xử lý những trường hợp vi phạm, làm việc không hiệu quả còn nhiều nể nang.

Từ đó, các nhân viên chưa có đủ động lực phấn đấu và cống hiến lâu dài cho Công ty. Giải pháp đưa ra cho vấn đề này là Công ty cần tích cực nghiên cứu áp dụng các tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả công việc hướng tới trả lương theo hiệu quả công việc và xử phạt nghiêm minh với những vi phạm nội quy làm việc đã đề ra.

Bên cạnh việc đưa ra chế độ đãi ngộ về thu nhập, Công ty còn cần phải có chính sách khuyến khích hỗ trợ đào tạo và tự đào tạo của các cán bộ thông qua các chính sách đào tạo thông thoáng hơn; xây dựng chiến lược đào tạo và sử dụng cán bộ; đầu tư thích đáng cho công tác đào tạo cán bộ Song song với việc đào tạo thông qua tổ chức các khóa học, công tác đào tạo tại chỗ cũng cần được Công ty chú ý hơn, trong đó Công ty cần phải thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo về quy trình, quy chế, thường xuyên cập nhật các văn bản nội bộ Việc đào tạo cán bộ cần được gắn với việc bố trí và sử dụng hợp lý cán bộ, có sự luân chuyển hợp lý và tạo môi trường năng động để khuyến khích sự yêu nghề của các cán bộ trẻ.

Công ty cần ưu tiên xây dựng chiến lược đào tạo nhằm nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro cho cả nhân viên và đội ngũ quản lý Do chính sách đãi ngộ và môi trường làm việc còn hạn chế, Công ty cần tập trung bồi dưỡng đội ngũ kế cận về trình độ quản trị kinh doanh, pháp luật và đặc biệt là quản lý rủi ro.

3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý phục vụ cho công tác quản lý rủi ro.

Những kiến nghị với cơ quản quản lý

3.3.1 Kiến nghị với hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam.

- Tăng cường công tác thông tin tuyên truyền: Mặc dù đã ra đời được khoảng 20 năm,nhưng hoạt động cho thuê tài chính vẫn còn mới mẻ với nhiều doanh nghiệp Bên cạnh việc tự marketing cho hoạt động của bản thân mỗi công ty, Hiệp hội cho thuê tài chính cần tăng cường công tác thông tin, tuyên truyền quảng bá trên các phương tiện thông tin đại chúng và các hình thức thích hợp, để các doanh nghiệp và công chúng ngày càng hiểu thêm và lựa chọn hình thức tài trợ vốn này.

- Là cầu nối giữa Cơ quan quản lý nhà nước và các công ty cho thuê tài chính: Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính và suy giảm kinh tế toàn cầu, ở nước ta hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng cho thuê tài chính nói riêng đang gặp phải những khó khăn thách thức không nhỏ, Hiệp hội cần nghiên cứu, theo sát tình hình, cùng các Công ty cho thuê tài chính tìm ra những giải pháp nhằm ổn địn, vượt qua khó khăn, thúc đẩy hoạt động Hiệp hội cần tích cực báo cáo, đề xuất kiến nghị với Bộ tài chính về vấn đề thuế đối với hoạt động cho thuê tài chính; với Ngân hàng nhà nước về các biện pháp tưng dư nợ, giảm nợ quá hạn.

- Tổ chức một số khóa đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ trong nước, phối hợp với các Trung tâm đào tạo, viện trường hoặc các tổ chức khác trong và nước ngoài để thực hiện Đồng thời tổ chức một số đoàn đi kháo sát nghiệp vụ tại nước ngoài.

3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước. Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro của các công ty cho thuê tài chính trong đó có Công ty Cho thuê Tài chính NHTMCPNTVN rất cần các giải pháp cụ thể từ phía NHNN, bao gồm các giải pháp sau:

- Phối hợp với các Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng các giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng trong đó có các công ty cho thuê tài chính và tiến tới theo các chuẩn mực quốc tế.

Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống cơ sở, đảm bảo sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ, tạo điều kiện cho thanh tra ngân hàng thực hiện hiệu quả nhiệm vụ, chức năng được giao.

Tiếp tục triển khai ứng dụng các nguyên tắc cơ bản của Ủy ban Basel về giám sát hiệu quả hoạt động ngân hàng, cũng như tuân thủ các quy định về thận trọng khi giám sát hoạt động cho thuê tài chính.

- Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của các công ty cho thuê tài chính.

- Xây dựng hệ thống báo cáo đồng bộ để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng thông tin.

3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam.

- Tiếp tục hỗ trợ công ty trong công tác huy động vốn và lãi suất

Từ những ngày đầu thành lập đến nay nguồn vốn của Công ty phụ thuộc hoàn toàn vào Ngân hàng Ngoại Thương Nguồn vốn này bao gồm vốn tự có do Ngân hàng ngoại thương giao cho Công ty và nguồn vốn vay từ ngân hàng mẹ Mặc dù Công ty có chức năng huy động vốn có kỳ hạn nhưng do đặc trưng tổ chức bộ máy của công ty cũng như tình hình thị trường hiện nay, việc huy động các nguồn vốn khác là rất khó khăn. Công ty đã từng bước chủ động đa dạng hóa các hình thức huy động khác ngoài hệ thống và hiện nay đã đạt được một số kết quả nhất định tuy nhiên sự hỗ trợ của Ngân hàng Ngoại Thương là rất quan trọng trong giai đoạn Công ty chủ động công tác vốn trong giai đoạn tiếp theo.

- Hỗ trợ phát triển khách hàng thông qua mạng lưới chi nhánh của NHTMCPNTVN

Công ty là một pháp nhân 100% vốn của NHTMCPNTVN chuyên cung cấp sản phẩm cho thuê tài chính, hạch toán kinh doanh độc lập Kết quả kinh doanh hàng năm của Công ty đều được kết chuyển về NHTMCPNTVN Hội sở chính Do vậy, hiệu quả kinh doanh của Công ty ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh tổng thể của NHTMCPNTVN Vì vậy, sản phẩm cho thuê tài chính của Công ty nên được coi là một sản phẩm không tách rời của hệ thống NHTMCPNTVN và NHTMCPNTVN Hội sở chính nên có chỉ đạo phối hợp triển khai, quảng bá sản phẩm cho thuê trong toàn hệ thống, thông qua mạng lưới rộng khắp các chi nhánh Đối với từng chi nhánh NHTMCPNTVN: Việc coi sản phẩm cho thuê tài chính là sản phẩm của hệ thống cho phép các chi nhánh có thể đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng trong đó có nhu cầu về tài trợ vốn thông qua thuê tài chính, đồng thời làm tăng khả năng cạnh tranh và tính gắn kết giữa chi nhánh với các khách hàng truyền thống, do vậy góp phần làm tăng hiệu quả kinh doanh của từng chi nhánh. Đối với Công ty, việc phát triển khách hàng thông qua hệ thống chi nhánh, giúp cho Công ty tiếp cận và quản lý khách hàng thuận tiện, hiệu quả hơn Đó là Công ty không cần phải mất chi phí để mở rộng mạng lưới, thuê văn phòng, thiết lập các bộ máy quản lý, mua sắm tài sản…mà vẫn có thể thực hiện bán hàng từ xa Công ty có thể vươn xa hoạt động cho thuê của mình tới mọi miền của đất nước trong khi vẫn đảm bảo khả năng quản lý và chất lượng phục vụ khách hàng Sự phối hợp chặt chẽ giữa Công ty và các chi nhánh giúp Công ty khắc phục được hạn chế về tính gián đoạn của sản phẩm cho thuê tài chính Các chi nhánh vẫn cung cấp các dịch vụ thường xuyên như dịch vụ thanh toán, quản lý tài khoản, tài trợ thương mại, cho vay vốn lưu động, …trong khi Công ty triển khai cho thuê tài chính đối với máy móc thiết bị khi khách hàng có nhu cầu đầu tư mới, thay thế công nghệ Dù việc cho thuê tài chính sẽ không được triển khai liên tục song Công ty vẫn nắm bắt thông tin về khách hàng một cách dễ dàng thuận tiện thông qua các chi nhánh, do đó có thể quản lý khách hàng tốt hơn. Đối với toàn hệ thống NHTMCPNTVN: Sự phối hợp tốt giữa Công ty và chi nhánh đem lại sự tăng trưởng về dư nợ và nâng cao chất lượng tín dụng cho toàn hệ thống, từ đó sẽ góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của tập đoàn, cũng như tạo dựng một hình ảnh, thương hiệu NHTMCPNTVN đoàn kết, hợp tác vì mục tiêu chung.

- Hỗ trợ đổi mới hệ thống công nghệ thông tin. Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin mới là vô cùng cần thiết, cho phép công ty cắt giảm bớt nhân lực hỗ trợ, hạn chế bớt những sai sót trong quá trình lập báo cáo, cung cấp thông tin kịp thời, nhanh chóng, cho phép công ty thực hiện nhất quán chính sách khách hàng, phát triển dư nợ nhanh mà vẫn đảm bảo khả năng kiểm soát.

Hệ thống công nghệ mới được đầu tư sẽ đảm bảo tương thích với hệ thống của NHCPTMNTVN, cho phép Công ty tiếp cận một cách trực tiếp thông tin khách hàng từ hệ thống như các thông tin về tín dụng, về tài khoản, về dòng tiền ra vào trong hoạt động kinh doanh, uy tín giao dịch, báo cáo tài chính, xếp hạng tín dụng Đây là những thông tin vô cùng quan trọng giúp công ty nắm bắt được kịp thời thông tin về khách hàng, phát hiện các dấu hiệu rủi ro để có phương án xử lý hiệu quả.

Hệ thống thông tin mới đồng thời phải đảm bảo khắc phục được những nhược điểm của hệ thống thông tin hiện nay, thỏa mãn yêu cầu về thu thập và xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị, hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ, đồng thời đảm bảo Ban lãnh đạo Công ty có thể tiếp cận được các nguồn thông tin tin cậy, có hệ thống một cách nhanh chóng, thuận lợi Hệ thống thông tin mới cũng khắc phục các vấn đề về bảo mật, và quyền truy cập thông tin.

- Hỗ trợ đào tạo cán bộ tín dụng và cán bộ quản trị rủi ro

Tín dụng là sản phẩm truyền thống, chủ đạo của các ngân hàng thương mại nói chung và của NHTMCPNTVN nói riêng Với bề dày nhiều năm hoạt động trên thị trường tài chính- ngân hàng, tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng là lĩnh vực mà NHTMCPNTVN có kinh nghiệm triển khai và quản lý quý báu Trong khi đó, cho thuê tài chính là một sản phẩm tín dụng nhìn chung còn mới mẻ và chưa được phổ cập nhiều như các nghiệp vụ tín dụng khác, phần lớn cán bộ tín dụng và quản lý rủi ro của công ty có tuổi nghề rất trẻ, vì vậy kiến thức và kinh nghiệm về phân tích, thẩm định tín dụng cũng như quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính nói riêng của các cán bộ nhân viên của Công ty rất hạn chế Vì vậy, để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, và hiệu quả của công tác quản trị rủi ro, Công ty đề nghị NHTMCPNTVN tổ chức các lớp tập huấn đào tạo về nghiệp vụ tín dụng và quản trị rủi ro cho các cán bộ nhân viên của Công ty.