Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng vpbank hi nhánh hợ vinh

Trang 1 B ÁỘGI O DỤC V Đ O TẠÀ ÀO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ N I Ộ---- BÙI ĐỨC ANHMỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK - CHI NHÁNH CHỢ VINHLUẬN VĂN THẠC S

B Á Ộ GI O DỤC V Đ O TẠ À À O TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁ CH KHOA H À N I Ộ

HÀ NỘI - 2019

B Á Ộ GI O DỤC V Đ O TẠ À À O TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁ CH KHOA H À N I Ộ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

PGS.TS BÙI XUÂN HỒI

HÀ NỘI - 2019

LỜI CAM ĐOAN

Nghệ An, ngày tháng năm 2019

Tác giả luận văn

Bùi Đức Anh

LỜI CẢM ƠN

Xin trân trọng cảm ơn!

Nghệ An, ngày tháng năm 2019

Tác giả luận văn

Bùi Đức Anh

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC T ẾỪVI T T T vii Ắ DANH M C BỤ ẢNG BI U viii Ể DANH MỤC HÌNH VÀ SƠ ĐỒ ix

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.2 Qu n lý r i ro tín d ng t i

1.2.1 Khái ni m v qu n lý r i ro tín d ng và s c n thi t qu n lý r i ro tín d ng c i

1.2.1.1 Khái ni m v qu n lý r i ro tín d ng c 1.2.1.2 S c n thi t ph i qu n lý r i ro tín d ng c 1.2.2 Các n i dung c a qu n lý r i ro tín d ng 17

1.2.2.1 Nh n bi t r i ro tín d ng 17

ng r i ro tín d ng

a r i ro tín d ng 1.2.2.4 Th c hi n các bi n pháp h n ch t n th t n u r i ro tín d ng x y ra 30

1.3 Các ch n lý r i ro tín d ng 32

32

33

1.4 Các y u t ng t i công tác qu n lý r i ro tín d ng trong ho ng kinh doanh c i 34

1.4.1 Các y u t ch quan 34

, chính sách c i

1.4.1.3 Y u t công ngh 34

1.4.1.4 Y u t tài chính 35

1.4.2 Các y u t khách quan 35

1.4.2.1 Các nhân t thu c v khách hàng 35

1.4.2.2 Các nhân t thu c v ng 36

37

1.5.1 Ki 39

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 44

CHƯƠNG 2 TH C TR NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN Ự Ạ Ả Ủ Ụ Ạ HÀNG VPBANK CHI NHÁNH CH VINH 45– Ợ - 45

46

Vinh 48

51

VPBank -

hàng VPBank -

2.2.2.4 Th c hi n các bi n pháp h n ch t n th t n u r i ro tín d ng x y ra 80 83

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 86

CHƯƠNG 3 M T S GI I PHÁP NH M HOÀN THI N CÔNG TÁC Ộ Ố Ả Ằ Ệ QUẢN LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH Ủ Ụ Ạ – CHỢ VINH 87

ng phát tri n tín d ng c a ngân hàng VPBank chi nhánh ch Vin 87

- 3.2 M t s gi i pháp hoàn thi n công tác qu n lý r i ro tín d ng t i ngân hàng VPBank chi nhánh ch Vinh 89

9

vay 99

10

10

11

KẾT LUẬN 116

DANH MỤC TÀI LI U THAM KH O 117 Ệ Ả

DANH MỤC BẢNG BIỂU

2018 49

2018

016 - 2018

2018

: - 2018

NH VPBank

:

:

2018

2018

97

DANH MỤC HÌNH VÀ SƠ ĐỒ

Hình

Hình 1.2 N i dung c a qu n tr r i ro tín d ng 17

Hình 1.3: Mô hình 6C 20

Hình 2.4:

không ng i m i c v ch ng Tuy nhiên, th c t ho n

a bàn thành ph Vinh còn b c l nhi u yyêu c u phát tri n c a vùng, hi u qu i ro và t

l c qu n lý kinh doanh còn nhi u h n ch c bi

Nam ph i nâng cao công tác qu n lý r i ro tín d n m c th p nh t có th

nh

V i b i c , qu n lý r i ro tín d ng luôn là m

c ng th i qu n lý r i ro tín d ng gi v trí trung tâm trong ho

ng qu n lý r i ro c a ngân hàng Chính vì v y tôi ch tài " M t s gi i pháp

qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân Hàng VPBank - chi nhánh ch tài nghiên c u

2 Tình hình nghiên c u có liên quan tứ ớ ềi đ tài

r i ro tín d ng và qu n tr r i ro tín d ng chung cho các NHTM, hay cho m t vài

ngân hàng n hình c n nâng cao công tác qu n tr r i ro tín d ng Có th k n

các công trình nghiên c "Đề xu t m t s gi i pháp nhấ ộ ố ả ằm tăng cường qu n lý ả

r i ro tín d ng tủ ụ ại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á", lu a tác gi

Ph m Minh Tu i h c Bách Khoa Hà N i) Lu

v n v ho ng tín d ng c a NHTM và r i ro tín d ng và qu n lý r i ro tín d ng trong ngân hàng; Phân tích th c tr ng ho ng qu n lý r i ro tín d ng t i

ki n ngh nh m nâng cao công tác qu n lý r i ro tín d ng

“Mộ ố ảt s gi i pháp h n ch r i ro tín d ng tạ ế ủ ụ ại ngân hàng TMCP Công thương

Việt Nam (Vietinbank) - chi nhánh Th xã Phú Th , luị ọ a tác gi

ra R i ro tín d ng trong ngân hàng có tính t t y u khách quan, không th

tránh kh i, ngân hàng ch có th ki m soát, gi m thi u, qu n lý r i ro tín d ng

tín d ng t t Nam Chi nhánh

n phát tri n s p t i

Lu c s c a tác gi B Quang Minh ( 2013 R i ro trong tín ủ chứng t t i Agribank và các bi n pháp phòng ng aừ ạ ệ ừ i h c kinh t TP.H Chí Minh công trình này, tác gi ra th c tr ng s d ng các ph c tthanh toán qu c t nh chuy n ti n, nh thu, tín d ng ch ng t

ro phát sinh trong ho ng này và các gi i pháp phòng ng a r i ro trong tín d ng

ch ng t c a Agribank

Lu c s c a tác gi Nguy n Kim Thoa (2014 Phân tích r i rủ

d ng và gi i pháp phòng ng a r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát ụ ả ừ ủ ụ ạ ệ

triển Nông thôn Chi nhánh Song Phú i h c C

tích c th các lo i r i ro tín d ng trong ho ng ngân hàn a ra m t s

a và h n ch r i ro tín d ng t i Chi nhánh

Lu c s c a tác gi Ngô Th Thanh Trà (2011 Các gi i pháả chế ủ r i ro tín d ng t i Ngân hàng ngoụ ạ ại thương Việt Nam Chi nhánh Nam Sài –

gòn i h c kinh t TP.H Chí Minh Lu a ra 4 gi i pháp phòng ng

Ngân hàng c p trên, ngân hàng nhà n c và chính ph các gi

phát huy hi u qu t i Ngân hàng ngo i th t Nam Chi nhánh Nam Sài gòn

Lu a ra 4 nhóm gi i pháp nh m kh c ph c RRTD t i Chi nhánh ngân hàng

này

“Quản lý r i ro tín d ng tủ ụ ại ngân hàng thương mạ ổi c phần đầu tư và phát

triển Vi t Nam ệ – Chi nhánh Hà Tĩnh”, lu a tác gi i Th(2017 i h c Bách Khoa Hà N i) Lu

tr ng r i ro tín d ng t i ngân hàng i c ph

và h n ch r i ro tín d ng t i ngân hàng này

u công trình nghiên c u v v r i ro tín d ng và qu n lý r i ro tín d ng Tuy nhiên vào m i th i k , công tác qu n lý r i ro tín d ng l i c c

các Ngân hàng nhìn nh n l ng chính sách, gi i pháp phù h p v i tình hình m i Vì v y, vào m i th i k , l i c n có nh ng nghiên c u m phù h p v i tình hình th ng, giúp các Ngân hàng có nh ng gi i pháp h u hi

tình hình m i Trong s nh ng nghiên c u mà tác gi bi

c u nào nghiên c u v qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân Hàng VPBank - chi nhánh

ch Vinh T th c t t ng quan nghiên c u nêu trên, tác gi th a và

tín d ng t i Ngân Hàng VPBank - chi nhánh ch Vinh v i mong mu n s có nh ng

th thi t th c cho s phát tri n Ngân Hàng VPBank - chi nhánh ch

- Xây d ng các gi i pháp nh m hoàn thi n công tác qu n lý r i ro tín d ng t i

ngân hàng VPBank Chi nhánh ch Vinh

Các m c tiêu b sung:

Th nh t, h th ng hóa nh ng lý lu n và th c ti n v qu n lý rui ro tín d ng t i

i

Th hai, làm rõ th c tr ng qu n lý rui ro tín d ng t i Ngân Hàng VPBank - chi

+ Thu th p các thông tin, s li n ngân hàng VPBank - chi nh

ch Vinh: doanh thu, l i nhu n, chi phí, các s li u liên n ho ng

d phòng k toán, phòng tín d ng c a chi nhánh

+ Thu th p các tài li n ho ng qu n lý r i ro tín dchí, internet, các báo cáo c a nhân viên ngân hàng VPBank chi nhánh Ch Vinh

5.2 Phương pháp phân tích s li u: ố ệ

lý thông tin:

V i k t qu c t u tra, ph ng v n khách hàng: ti n hành th ngmiêu t b ng k thu t l p b ng, so sánh ngang các s li c, s p x p

lý lu n và th c ti n v qu n lý r i ro tín d ng t i các ngân

i

c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng VPBank - chi nhánh ch Vinh

t s gi i pháp nh m hoàn thi n công tác qu n lý r i ro tín d ng

t i Ngân hàng VPBank chi nhánh ch- Vinh

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO

TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương

mại

1.1.1 Ngân hàng Thương Mại và các hoạt động chủ yếu

1.1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại

doanh nghiệp được thực hiện tất cả các hoạt động Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản”

1.1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại

nh

khách hà

1.1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm và các đặc trưng của tín dụng ngân hàng thương mại

Xét về khía cạnh tiền tệ, là quan

ngày xtin

sau:“Tín dụng là quan hệ thời một lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từng người sở hữu sang

người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn

lượng giá trị ban đầu.”

Xét về khía cạnh chức năng hoạt động của ngân hàng,

tài

bên

lãi

Tín dụng đối với ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ

ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất

định( Giáo trình ngân hàng th

Thứ nhất

Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn

1.1.3 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng trong hoạt đ

là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng

nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một

phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết” (

(2015), Giáo trình ngân hàng thương mại

1.1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Hình 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng

(Nguồn: PGS TS Phan Thị Thu Hà – 2015, Giáo trình ngân hàng thương mại,

Nhà xuất bản Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội)

sinh do là trong quá trình giao và xét cho vay, giá

+Rủi ro bảo đảm: phát sinh các tiêu các

trong cho vay, các tài

và cho vay trên giá tài

+ Rủi ro nghiệp vụ: Là ro liên quan công tác lý vay và

vay, bao c cho

lý các cho vay có

sinh do là trong danh lý cho vay ngân hàng, phân chia thành 02 ro và ro trung

+ Rủi ro nội tại: phát các các riêng có, mang

+ Rủi ro tập trung: là ngân hàng trung cho vay quá

khách hàng, cho vay quá doanh ngành, kinh trong cùng vùng lý

hình cho vay có ro cao

b

- Rủi ro đặc thù:

- Rủi ro hệ thống:

c

- Rủi ro có thể kiểm soát được:

1.2 Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái ni m v qu n lý r i ro tín d ng và s c n thi t qu n lý r i ro tín ệ ề ả ủ ụ ự ầ ế ả ủ

1.2.1.1 Khái ni m v ệ ề quản lý r i ro tín d ng củ ụ ủa ngân hàng thương mại

m c th p nh t PGS ( Giáo trình nghiệp vụ thương mại )

d ng giúp ngân hàng phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng N u RRTD không

c ki m soát t t, làm cho các kho n vay m t v

n Qu n tr RRTD t t s giúp ngân hàng p

ng t n th

Thứ hai, giúp ngân hàng nâng cao năng lự c cạnh tranh

i n u mu n t n t i v ng ch c và lâu dài Hi n nay, v i s ng các n

i xu t hi n khá nhi u khi n cho m i NHTM ph ra nh

m b c c nh tranh c a riêng mình N u trong lúc này, c

qu n tr r i ro tín d ng không t t s khi c c nh tranh c a ngsuy y u so v i nh ng ngân hàng khác, làm gi m kh

b n v ng, t o lòng tin v ng ch c t công chúng và khách hàng c a các ngân hàng

c bán các tài s n c a mình thì kh c a ngân hàng s b

ng ti n trong thanh toán

Thứ tư, giúp ngân hàng đả m bảo quá trình thu h i vồ ốn vay có k t qu tế ả ốt nhất

m b o ngu n v n mKhi r i ro tín d ng x y ra s phát sinh các kho n n khó thu h i c

m t c n ho ng ngân hàng là s ng v n d n làm gi m vòng qua

v n c a ngân hàng M t khác, khi có quá nhi u các kho n n c không thu h c s l i phát sinh các kho n chi phí qu n lý, giám sát, thu n

o n thu nh p t vi t các kho n n

th là các kho n thu nh p o, th c t ngân hàng r t khó có kh

c trong khi m t b ph n tài s n c

c thành ticông tác qu n ý r i ro tín d ng, ngân hàng s m b c m

nhu n

Thứ năm, hoạt động qu n lý r i ro tín d ng t t s ả ủ ụ ố ẽ đem lạ ợi l i ích cho c n n ả ề

(Nguồn: PGS TS Phan Thị Thu Hà 2015,Giáo trình ngân hàng thương mại, -

Nhà xuất bản Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội).

1.2.2.1 Nhận bi t r i ro tín d ng ế ủ ụ

Khách hàng c a ngân hàng r ng, m i khách hàng l i có nh ng r i rokhác nhau v i m khác nhau Vì v y ngân hàng c nh nh ng thông

n khách hàng mà ngân hàng thu th c Ngu n thông tin mà hàng nh ng là do khách hàng cung c p và các ngu n thông tin khác do

ngân hàng t tìm hi c V t ra là ngân hàng ph nh có nh ng lo

r i ro nào mà khách hàng có th c khi c p tín d t

ng m c a t ng lo i r i ro M t khác, sau khi c p tín d ng, ngân hàng ph i

ng xuyên giám sát kho n tín d có th nh nh ng lo i r i ro nphát sinh trong quá trình khách hàng s d ng v n, t ng gi i quy t sao

Nhóm 2: Nhóm các d u hiấ ệu liên quan đến qu n lý và t ả ổ chức c a khách ủ

Nhóm 3: Nhóm các d u hi u v hoấ ệ ề ạt động s n xu t kinh doanh c a doanh ả ấ ủ

nghiệp hay đời sống c a khách hàng cá nhân ủ

Khách hàng có các bi u hi i nhu n c a doan

ki n k ho ch, h s quay vòng v n th p, khtoán gi m, các kho n n c a doanh nghi g m t cách b

cá nhân, thu nh p c a khách hàng không nh hay ph i v trí côn

v i thu nh p th

Nhóm 4: Dấu hi u v x lý thông tin tài chính k ệ ề ử ếtoán

Khách hàng có các bi u hi m tr hay trì hoãn n p báo cáo tài chính, các s li u trong báo cáo tài chính có d u hi u b làm gi

Trong th c t , ho ng c a ngân hàng có m t s d u hi u cho chúng ta bi t

này r ng, bao g m mô hình ph n ánh v khía c nh tính ho

v r i ro tín d ng M t khác các mô hình này không lo i tr nhau nên có th s

Ngân hàng có th ti ng r i ro tín d ng v i m t khách hàng và r i

ro tín d ng v i c danh m c tín d ng

* Mô hình 6C

Hình 1.3: Mô hình 6C (Ngu n: ồ PGS TS Phan Thị Thu Hà - 2015,Giáo trình ngân hàng thương mại,

Nhà xuất bản Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội)

Tr ng tâm c a mô hình này là xem xét li i vay có thi n chí và kh

thanh toán các kho n h n hay không

Mô hình 6C: Mô hình phân tích tín d ng 6C s d ng d ichính và phi tài chính c

m c a mô hình này là ph thu c quá nhi u vào ý ki n ch quan c

hay không Trách nhi m, tính trung th c, m n nghiêm túc, k ho

cung c p chính c a doanh nghi p

- Dòng ti n cề ủa người vay:bao g m:Dòng ti n t doanh thu bán hàng hay thu

- Bảo đảm ti n vayề : Ngân hàng s xem xét các y u t ng phá

c a tài s n; Kh l i th i, m t giá; Giá tr tài s n; M chuyên bi t

s n; Tình tr m b o cho món vay khác; Tình tr ng b

hi m;V th c i v i ti n thu h i t thanh lý tài s n

- Các điều ki n khác: ệ a v c nh tranh hi n t i; K t qu ho ng c a khách

hàng so v i th c nh tranh khác trong ngành; Tình hình c nh tranh c a s n

ph m; M nh y c m c i v i chu k kinh doanh và nh ng th

i v công ngh u ki n/tình tr ng th ng trong ngành hay trokhu v c th

chính tr , pháp lý, xã h i, công ngh ng n ho ndoanh, ngành ngh c a khách hàng

h y t ph c v cho công vi c ki m soát; h

t cho vay, gi i ngân ph và ph c ký b i các bên, m phù h

c a kho i v i qui ch nh c a ngân hàng; Ý ki n c a các chuyên giakinh t , k thu t v ng c a ngành, v s n ph m, v các y u t khác có th

n kho

n Tuy nhiên nó l i ph thu c quá nhi

m chính xác c a ngu n thông tin thu th c, kh

quan c a CBTD

* Mô hình điểm s Z ố

(Peter S Rose (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại

phát minh d a trên các nghiên c u trong quá kh các công ty

M M c dù ch s Z này phát minh t i M c s d ng t i nhi

c v tin c y khá cao

Ch s Z là công c c nh báo s m kh n c a công ty và là kh

Ch s Z ph thu c vào: tình hình tài chính c i vay và t m quan tr ng

c a các ch s này trong vi nh xác su t v n trong quá kh

Các ch s thành ph n trong vi c tính ch s Z là:

X1= V ng ròng /T ng tài s n

X2 = L i nhu n gi l i/T ng tài s n

N u Z < 1,8: Doanh nghi p n m trong vùng nguy hi n

Đố ới v i doanh nghiệp chưa cổ ph n hoá, ngành s n su t: ầ ả ấ

* Mô hình x p h ng r i ro tín d ng n i b

H th ng x p h ng r i ro tín d ng n i b c xây d xây d ncác b ng ch mcác ch tiêu tài chính và ch tiêu phi tài chính c a khách hàng

-

- Xây d ng các công c qu n tr RRTD

+ Ngân hàng c n xây d ng m c y quy n phán quy t h n m c tín d ng cho

t ng chi nhánh và phòng giao d ch c th

+ Qu n lý danh m c cho vay: Ngân hàng ph ng xuyên phân tích và theo

dõi danh m c tín d c bi t là các kho n n x u, n có v có bi n pháp

x lý k p th i khi có r i ro x y ra Ngân hàng h t s i các kho n n c

chính sách b ng tài tr T chính sách này mà quy trình t

d ng v i nh ng d n nghi p v chi ti c c th trong quá trình ctín d c hình thành M t chính sách phù h p là ph i v ch ra cho CBTD

ng ho ng và m t khung tham chicác nhu c u vay v u này t o s th ng nh t chung trong ho ng tín d ng

nh m h n ch r i ro và nâng cao kh i

cho khách hàng vay

-

-

ro

Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng

Ki m soát RRTD là m t n i dung quan tr ng trong qu n tr

th c hi n song hành v i ho ng qu n lý r i ro nh m hai m

phòng, ch ng và ki m soát các r i ro có th phát sinh trong ho ng ngân hàng;

m b o toàn b các ho ng, các b ph n và t ng cán b tuân th nh c a pháp lu t, ti p thu và tri n khai các chi csách, quy trình và quy nh c a các c p th m quy m b o m c tiêu an toàn

hi u qu

Ki m soát RRTD bao g m 3 ho ng:

Ki c khi cho vay: Ki m soát quá trình thi t l p chính sách, th tquy trình cho vay; ki m tra quá trình l p h n và th nh, các ki mviên th c hi i chi u v ki m tra tính d , h p phávay v n, ki m tra tính chính xác c a các s li u tính toán và th nh trên h