T ỔNG QUAN TÍN DỤNG
Khái niệm
Tín dụng là mối quan hệ giữa người cho vay và người đi vay, trong đó có sự cam kết hoàn trả gốc và lãi sau một khoảng thời gian nhất định Đây là một khái niệm kinh tế thể hiện sự chuyển giao giá trị giữa các cá nhân hoặc tổ chức, với các điều kiện cụ thể về thời gian hoàn trả, lãi suất, và phương thức cho vay mượn.
Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng được định nghĩa là mối quan hệ tín dụng bằng tiền giữa ngân hàng - một tổ chức chuyên về tiền tệ - và các cá nhân, tổ chức trong xã hội Ngân hàng đóng vai trò vừa là người cho vay, vừa là người đi vay, tạo nên sự kết nối giữa nhu cầu vay vốn và khả năng cung ứng vốn trong nền kinh tế (Nguyễn Văn Tiến, 2009, tr.343).
Ngân hàng, với vai trò là người đi vay, thu hút các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội thông qua việc nhận tiền gửi từ cá nhân và tổ chức, hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu để huy động vốn.
Ngân hàng đóng vai trò là người cho vay, cung cấp nguồn vốn cho doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính cho hoạt động kinh doanh và tiêu dùng.
Bất kỳ sự chuyển giao quyền sử dụng tạm thời nào về tài sản đều phản ánh mối quan hệ tín dụng, thể hiện qua các hình thức như cho vay và có hoàn trả.
5 chiết khấu, bảo lãnh, bao thanh toán, cho thuê tài chính và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác
Nội dung tín dụng bao gồm nhiều khía cạnh hơn chỉ riêng cho vay, nhưng cho vay vẫn là hoạt động chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các ngân hàng thương mại (NHTM).
Các hình thức tín dụng
Hoạt động tín dụng được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, phản ánh sự đa dạng trong các hình thức tín dụng Các ngân hàng thương mại thường áp dụng những cách phân chia này để phân tích và đánh giá tín dụng, căn cứ theo quyết định 1627/2001/QĐ.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng, cùng với Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN nhằm sửa đổi và bổ sung các quy định liên quan Quy chế này nhằm đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong hoạt động cho vay, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc điều chỉnh các quy định để phù hợp với thực tiễn và nhu cầu phát triển của thị trường tài chính.
1.1.2.1 Phân loại theo thời gian
Cho vay ngắn hạn là hình thức tín dụng có thời gian tối đa lên đến 12 tháng, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp trong việc bù đắp thiếu hụt tạm thời vốn lưu động Ngoài ra, loại hình vay này cũng có thể được cấp cho các nhu cầu cá nhân.
Cho vay trung hạn là hình thức tín dụng có thời gian từ 12 đến 60 tháng, thường được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định, nâng cấp công nghệ, mở rộng quy mô sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh chóng.
Cho vay dài hạn là hình thức tín dụng với thời gian từ 60 tháng trở lên, được sử dụng để cung cấp vốn cho doanh nghiệp nhằm đầu tư xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng quy mô sản xuất.
1.1.2.2 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn
Cho vay bất động sản là hình thức cho vay nhằm hỗ trợ việc mua sắm và xây dựng các loại bất động sản, bao gồm nhà ở và bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Cho vay công thương nghiệp là hình thức cho vay hỗ trợ các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ, nhằm bổ sung vốn lưu động cần thiết cho hoạt động kinh doanh.
Cho vay nông nghiệp là hình thức vay vốn nhằm hỗ trợ nông dân trang trải chi phí sản xuất, bao gồm mua phân bón, giống cây trồng và động vật, cũng như chi phí bảo quản sản phẩm.
Cho vay tiêu dùng là hình thức vay vốn nhằm đáp ứng nhu cầu mua sắm hàng hóa thiết yếu, bao gồm việc mua xe hơi, nhà ở và trang thiết bị gia đình.
1.1.2.3 Phân loại theo đối tượng khách hàng
Cho vay cá nhân là hình thức tín dụng được cung cấp để đáp ứng nhu cầu vốn của cá nhân, bao gồm chi phí sinh hoạt hàng ngày, mua sắm ô tô, bất động sản, hoặc các nhu cầu khác như du học.
Cho vay doanh nghiệp là hình thức cho vay dành cho các tổ chức và doanh nghiệp đã đăng ký kinh doanh, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động, mua sắm trang thiết bị, xây dựng cơ sở hạ tầng và đầu tư công nghệ để mở rộng hoạt động kinh doanh.
Cho vay từ các tổ chức tài chính bao gồm các khoản tín dụng được cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác Những khoản vay này đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ hoạt động tài chính và phát triển kinh doanh của các tổ chức này.
Ngoài ra, mỗi ngân hàng còn cung cấp các hình thức cấp tín dụng khác nhau, tùy thuộc vào tình hình hoạt động và chính sách riêng của từng ngân hàng.
Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế
1.1.3.1 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế
Nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh là vấn đề quan trọng đối với doanh nghiệp, trong khi quan hệ mua bán chịu luôn hiện hữu trên thị trường Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc luân chuyển vốn, giúp người cần vốn tìm kiếm nhanh chóng và hiệu quả, từ đó duy trì hoạt động sản xuất liên tục Đồng thời, tín dụng cũng giúp người thừa vốn bảo quản an toàn và kiếm lời từ nguồn vốn của mình.
Trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành vốn cho doanh nghiệp, đồng thời thúc đẩy ứng dụng khoa học công nghệ vào sản xuất, từ đó tăng cường hiệu quả tái sản xuất xã hội.
1.1.3.2 Tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất
Ngân hàng có vai trò huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để cho vay các đơn vị kinh tế cần vốn cho sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung là nhu cầu thiết yếu của nền sản xuất hàng hóa, giúp hạn chế lãng phí vốn và tiết kiệm nguồn lực như thời gian và chi phí huy động vốn.
1.1.3.3 Tín dụng thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa và luân chuyển tiền tệ
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc luân chuyển hàng hóa và tiền tệ, góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế, đặc biệt là các ngành kinh tế trọng điểm Hoạt động tín dụng chịu ảnh hưởng trực tiếp từ chính sách phát triển kinh tế của chính phủ, giúp tăng cường luân chuyển tiền tệ trong nền kinh tế thị trường Điều này không chỉ hạn chế tình trạng ứ đọng vốn trong sản xuất kinh doanh mà còn đẩy nhanh vòng quay vốn, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững.
1.1.3.4 Tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tế
Với sự hỗ trợ tín dụng từ các ngân hàng, doanh nghiệp cần thực hiện hạch toán kinh tế một cách minh bạch và hiệu quả Việc sử dụng vốn vay ngân hàng đòi hỏi doanh nghiệp phải tuân thủ các hợp đồng tín dụng, đảm bảo thanh toán lãi và nợ vay đúng hạn, cùng với việc chấp hành các quy định về trách nhiệm và nghĩa vụ tài chính khác trong hợp đồng.
Các doanh nghiệp cần chú trọng vào việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay từ ngân hàng, giảm chi phí sản xuất và tăng lợi nhuận để tối ưu hóa hoạt động kinh doanh.
1.1.3.5 Tín dụng tạo điều kiền hội nhập kinh tế quốc tế
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, các doanh nghiệp cần mở rộng quan hệ kinh tế không chỉ trong nước mà còn ra toàn cầu Tín dụng đóng vai trò quan trọng, hỗ trợ doanh nghiệp trong việc tham gia thị trường thế giới thông qua tài trợ mua bán hàng hóa, mở rộng sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm để đáp ứng yêu cầu của thị trường toàn cầu.
1.1.3.6 Tín dụng là công cụ tài trợ vốn cho các ngành kinh tế kém phát triển và các ngành kinh tế trọng điểm
Chính phủ sử dụng công cụ tín dụng để hỗ trợ các ngành kinh tế kém phát triển thông qua việc cung cấp khoản vay ưu đãi với lãi suất thấp, thời hạn dài và mức vốn lớn Đồng thời, chính phủ cũng chú trọng vào việc đầu tư vốn tín dụng vào các ngành kinh tế mũi nhọn, nhằm tạo động lực thúc đẩy sự phát triển của các ngành kinh tế khác.
R ỦI RO TÍN DỤNG (RRTD) TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng
Rủi ro trong ngân hàng là những sự kiện không lường trước, có thể gây ra thiệt hại về tài sản, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc buộc ngân hàng phải chi thêm chi phí để hoàn thành các giao dịch tài chính.
Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Theo thống kê, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro trong hoạt động ngân hàng Mặc dù có sự thay đổi trong cơ cấu lợi nhuận, với thu nhập từ dịch vụ gia tăng, thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 50% đến 66% tổng thu nhập của ngân hàng (Peter S Rose, 2004, Quản trị ngân hàng thương mại).
Kinh doanh ngân hàng là một lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro, với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro chấp nhận được Rủi ro tín dụng, một trong những yếu tố chính, có thể dẫn đến tổn thất lớn và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Nhiều định nghĩa khác nhau đã được đưa ra để mô tả rủi ro tín dụng.
Theo Timothy W.Koch, khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra nếu khách hàng không thanh toán đúng hạn, dẫn đến việc không trả vốn gốc và lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng phản ánh sự biến động tiềm ẩn của thu nhập thuần và giá trị thị trường của vốn do khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán trễ hạn (TS Hồ Diệu, 2002, Quản trị ngân hàng, TP.HCM, Nhà xuất bản thống kê).
Rủi ro tín dụng, theo Thomas P.Fitch, là nguy cơ xảy ra khi người vay không thể thanh toán nợ theo hợp đồng, dẫn đến vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đây là một trong những rủi ro chính trong hoạt động cho vay của ngân hàng, cùng với rủi ro lãi suất (TS Hồ Diệu, 2002, Quản trị ngân hàng, TP.HCM, Nhà xuất bản thống kê).
Rủi ro tín dụng, theo Henie Van Greuning và Sonja B rajovic Bratanovic, là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có trong hoạt động ngân hàng, dẫn đến việc chi trả bị trì hoãn hoặc không thể thực hiện, gây ra sự cố cho dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng (TS Hồ Diệu, 2002, Quản trị ngân hàng, TP.HCM, Nhà xuất bản thống kê).
Các định nghĩa khá đa dạng, nhưng có thể rút ra các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng như sau:
Rủi ro tín dụng phát sinh khi người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, dẫn đến khả năng mất mát tài chính Hành vi sai hẹn này có thể biểu hiện qua việc trễ hạn thanh toán hoặc hoàn toàn không thanh toán, gây ảnh hưởng đến cả lãi suất và vốn gốc.
Rủi ro tín dụng có thể gây ra tổn thất tài chính, làm giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn, thậm chí dẫn đến thua lỗ hoặc phá sản trong những trường hợp nghiêm trọng Tại các nước đang phát triển như Việt Nam, ngân hàng thường thiếu sự đa dạng trong các dịch vụ tài chính, khiến tín dụng trở thành nguồn thu chủ yếu, đặc biệt là đối với các ngân hàng nhỏ Do đó, mức độ rủi ro tín dụng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng.
Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng luôn có mối liên hệ đồng biến; khi lợi nhuận kỳ vọng tăng cao, rủi ro tiềm ẩn cũng gia tăng Rủi ro là một yếu tố khách quan không thể hoàn toàn loại bỏ, nhưng có thể hạn chế sự xuất hiện và tác động tiêu cực của chúng.
Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào mục đích và yêu cầu nghiên cứu Dựa trên các tiêu chí phân loại, rủi ro tín dụng được chia thành nhiều loại khác nhau Theo nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được phân loại thành các nhóm cụ thể.
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng tín dụng
Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả và an toàn của các giao dịch tài chính.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, ảnh hưởng đến quyết định tài trợ của ngân hàng cho các phương án vay vốn.
Rủi ro bảo đảm: rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo…
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, đặc biệt là việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề Điều này có thể ảnh hưởng đến hiệu suất tài chính và uy tín của tổ chức tài chính.
Rủi ro danh mục là loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng.
Rủi ro nội tại: Xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế
Rủi ro tập trung là nguy cơ mà ngân hàng phải đối mặt khi dồn quá nhiều nguồn lực cho vay vào một số khách hàng, ngành kinh tế cụ thể, hoặc trong một khu vực địa lý nhất định Điều này có thể dẫn đến sự mất cân bằng và tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt khi ngân hàng tập trung vào những loại hình cho vay có mức độ rủi ro lớn.
Đặc điểm của rủi ro tín dụng
Để phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả, việc nhận biết các đặc điểm của nó là rất quan trọng Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản mà người quản lý tài chính cần chú ý.
Rủi ro tín dụng gián tiếp xảy ra khi ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, và điều này có thể dẫn đến tổn thất nếu khách hàng gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh Những thất bại trong việc sử dụng vốn của khách hàng chính là nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, thể hiện qua nhiều nguyên nhân, hình thức và hậu quả khác nhau Sự đa dạng này không chỉ đến từ các yếu tố bên ngoài mà còn từ những yếu tố nội tại của từng tổ chức tín dụng.
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, do đó việc phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng là rất quan trọng Cần chú ý đến tất cả các dấu hiệu rủi ro, từ nguyên nhân đến hậu quả của rủi ro tín dụng, để có biện pháp phòng ngừa hiệu quả.
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động của ngân hàng thương mại, luôn tồn tại và gắn liền với việc cho vay Thông tin bất cân xứng khiến ngân hàng khó nắm bắt đầy đủ các dấu hiệu rủi ro, dẫn đến mọi khoản vay đều tiềm ẩn nguy cơ Do đó, kinh doanh ngân hàng thực chất là quản lý rủi ro một cách hợp lý để đạt được lợi nhuận tương ứng.
Những chỉ số để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng
Thông thường để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của NHTM người ta thường dùng chỉ tiêu nợ quá hạn (NQH) và kết quả phân loại nợ
Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ tiêu chuẩn để được gia hạn nợ
Hệ số nợ quá hạn = x 100%
Tổng dư nợ Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các NHTM thường chia nợ quá hạn thành các nhóm sau:
Nợ quá hạn đến 180 ngày, có khả năng thu hồi
Nợ quá hạn từ 181 – 360 ngày, có khả năng thu hồi
Nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên (nợ khó đòi)
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/4/2005, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được quy định rõ ràng Quyết định này nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong quản lý rủi ro tín dụng, góp phần ổn định hệ thống ngân hàng.
Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN “sửa đổi bổ sung quyết định 493 của thống đốc NHNN quy định việc phân loại nợ” cụ thể như sau:
Nhóm 1 bao gồm các khoản nợ đủ tiêu chuẩn, tức là những khoản nợ trong hạn có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn Ngoài ra, nhóm này còn bao gồm các khoản nợ tiềm năng như bảo lãnh, cam kết cho vay và chấp nhận thanh toán.
Nhóm 2: nợ cần chú ý, bao gồm nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày.
Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày.
Nhóm 5 bao gồm các khoản nợ có khả năng mất vốn, cụ thể là nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ trên 180 ngày và nợ đang chờ Chính phủ xử lý.
Theo quy định, thời gian thử thách để tăng hạng nợ là 6 tháng đối với khoản nợ trung dài hạn và 3 tháng đối với khoản nợ ngắn hạn, tính từ ngày khách hàng thanh toán đầy đủ gốc và lãi của khoản vay quá hạn hoặc khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn Ngoài ra, toàn bộ dư nợ của khách hàng tại các TCTD sẽ được phân vào cùng một nhóm nợ; nếu khách hàng có nhiều khoản nợ và bất kỳ khoản nào thuộc nhóm rủi ro cao hơn, thì tất cả các khoản nợ còn lại sẽ được phân vào nhóm nợ có độ rủi ro cao nhất.
Nợ xấu (hay các tên gọi khác như nợ có vấn đề, nợ khó đòi…) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 và có các đặc trưng sau:
Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn
Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi.
Tài sản đảm bảo được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi.
Thông thường là những khoản nợ đã được gia hạn nợ, hoặc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày.
Một tổ chức tín dụng được coi là an toàn khi tỷ lệ nợ xấu dưới 5% Khi tỷ lệ nợ xấu vượt quá 5%, tổ chức cần phải tiến hành xem xét và rà soát lại danh mục đầu tư một cách chi tiết và cẩn trọng hơn.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, do đó, việc nhận diện nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là rất quan trọng Điều này giúp ngân hàng triển khai các biện pháp phòng ngừa hiệu quả nhằm giảm thiểu thiệt hại Có ba nhóm nguyên nhân cơ bản dẫn đến rủi ro tín dụng mà ngân hàng cần chú ý.
Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn…
Tình hình an ninh, trong nước, trong khu vực bất ổn
Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thường
Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô
Về phía khách hàng (KH)
Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý
Sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả
Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được
Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản
Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lừa đảo
Do mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị, ban điều hành
Về phía ngân hàng (NH)
Chính sách tín dụng không hợp lý, với sự tập trung quá mức vào lợi nhuận, đã dẫn đến việc cho vay đầu tư liều lĩnh, làm gia tăng rủi ro khi dồn vốn vào một doanh nghiệp hoặc ngành kinh tế cụ thể.
Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý.
Do cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao hơn các ngân hàng khác.
Cán bộ tín dụng (CBTD) cần tuân thủ chính sách tín dụng và quy trình cho vay để đảm bảo hiệu quả công việc Việc CBTD yếu kém về trình độ nghiệp vụ có thể dẫn đến các vi phạm trong quy trình cho vay Hơn nữa, đạo đức kinh doanh của cán bộ tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì uy tín và sự tin tưởng của khách hàng.
Định giá tài sản không chính xác và không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết có thể dẫn đến nhiều rủi ro Để đảm bảo tính khả thi của tài sản, cần tuân thủ các nguyên tắc như dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu và dễ tiêu thụ.
Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng, bao gồm cả nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan từ các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng Những nguyên nhân chủ quan này có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng, và ngân hàng có khả năng kiểm soát chúng thông qua các biện pháp thích hợp.
Hậu quả của rủi ro rín dụng
Rủi ro tín dụng là một yếu tố tiềm ẩn trong ngành ngân hàng, gây ra những hệ lụy nghiêm trọng đối với nền kinh tế và xã hội của các quốc gia, thậm chí có khả năng lan rộng toàn cầu Khi ngân hàng không thu hồi được nợ gốc, lãi suất và các loại phí, nguồn vốn của họ sẽ bị tổn thất, trong khi vẫn phải tiếp tục chi trả lãi, dẫn đến tình trạng khó khăn tài chính.
Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, liên kết chặt chẽ với các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân Khi một ngân hàng hoạt động kém, dẫn đến mất khả năng thanh toán hoặc phá sản, sẽ gây ra tác động dây chuyền tiêu cực đến các ngân hàng khác và các bộ phận kinh tế khác Nếu không có sự can thiệp kịp thời từ Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ, tâm lý lo ngại mất tiền có thể lây lan, khiến người gửi tiền đồng loạt rút tiền, dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán ở các ngân hàng khác Rủi ro tín dụng từ sự phá sản của một ngân hàng không chỉ làm rối loạn nền kinh tế mà còn gây ra mất ổn định về cung cầu, gia tăng lạm phát và thất nghiệp, cũng như các vấn đề xã hội và an ninh chính trị.
Trong quan hệ kinh tế đối ngoại, sự ảnh hưởng đến vị thế và hình ảnh của hệ thống ngân hàng - tài chính quốc gia là điều không thể phủ nhận, đồng thời tác động mạnh mẽ đến toàn bộ nền kinh tế của quốc gia đó.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi nhuận và vốn của ngân hàng, từ việc giảm lợi nhuận do trích lập dự phòng đến khả năng không thu hồi được cả vốn gốc lẫn lãi vay Nếu tình trạng này kéo dài, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ phá sản, gây hậu quả nặng nề cho nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Do đó, các nhà quản trị ngân hàng cần thận trọng và áp dụng các biện pháp hiệu quả để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG
Lịch sử hình thành và phát triển
Vào ngày 18/09/1995, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cấp giấy phép hoạt động cho Ngân hàng TMCP Kiên Long (số 0056/NH-GP) Sau đó, vào ngày 27/10/1995, Ngân hàng TMCP Kiên Long chính thức khai trương và bắt đầu hoạt động.
Giai đoạn này, ngân hàng tập trung đầu tư cho vay chủ yếu ở khu vực nông thôn, sử dụng nguồn tiền mặt huy động từ dân cư và các tổ chức kinh tế Hoạt động ngân hàng không chỉ có lãi mà còn hoàn thành nghĩa vụ đối với ngân sách Nhà nước, bảo toàn vốn và chia cổ tức cho cổ đông Vốn điều lệ đã tăng từ 1,2 tỷ đồng năm 1995 lên 4,5 tỷ đồng.
Năm 2000, Ngân hàng Kiên Long đã triển khai chương trình phần mềm Kế toán - truyền số liệu tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín tại TP.HCM Từ đó, Kiên Long trở thành Ngân hàng Cổ phần đầu tiên tại Kiên Giang thực hiện việc truyền số liệu Kế toán qua mạng điện thoại từ các đơn vị về Hội sở, giúp Ban Lãnh đạo và Phòng Kế toán có khả năng giám sát và kiểm tra hoạt động hàng ngày của các đơn vị Giai đoạn 2000 – 2005 đánh dấu sự phát triển quan trọng trong công nghệ quản lý tài chính của ngân hàng.
Trong giai đoạn này, Kiên Long đã hoàn thiện và phát triển nhiều dịch vụ, bao gồm thanh toán thẻ, sec du lịch, dịch vụ chuyển tiền nhanh trong và ngoài nước, thu đổi ngoại tệ cùng các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt khác Đáng chú ý, tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm của các dịch vụ này đạt trên 40%.
Lợi nhuận của công ty đã tăng mạnh từ 45 triệu đồng vào năm 1996 lên 14 tỷ 164 triệu đồng vào ngày 31/12/2005, tương đương với mức tăng hơn 314 lần và tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm đạt trên 98%.
Trong giai đoạn từ 2005 đến nay, Ngân hàng Kiên Long đã chú trọng đào tạo nguồn nhân lực bằng cách cung cấp kinh phí và sắp xếp công việc phù hợp cho nhân viên Ngân hàng tổ chức các khóa đào tạo ngắn hạn về nghiệp vụ và quản lý nhằm nâng cao trình độ chuyên môn, đồng thời gắn liền với thực tiễn công việc Đặc biệt, thông qua Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, ngân hàng còn cử nhân sự tham gia các lớp đào tạo và học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng nước ngoài tại Thái Lan, Hàn Quốc, Singapore và Malaysia.
Ngân hàng TMCP Kiên Long đã có những bước tiến ấn tượng nhờ vào quyết tâm của Ban Lãnh đạo trong việc mở rộng mạng lưới, hiện đại hóa công nghệ và đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng Những nỗ lực này nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán ngày càng cao của nền kinh tế.
Trong giai đoạn mở rộng mạng lưới, Kiên Long Bank đã nâng cao cả chất lượng và số lượng nguồn nhân lực Tính đến cuối năm 2011, ngân hàng có tổng cộng 1.963 nhân viên, trong đó có 816 cộng tác viên, tăng 200 lần so với giai đoạn đầu thành lập Đặc biệt, gần 70% cán bộ nhân viên có trình độ đại học và sau đại học, cho thấy sự đầu tư mạnh mẽ vào nguồn nhân lực chất lượng.
Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc vận hành chương trình quản lý tác nghiệp Ngân hàng GoldRiver, giúp Kiên Long Bank đáp ứng nhu cầu hiện tại và mở rộng quy mô hoạt động Hệ thống mạng được triển khai an toàn và đổi mới công nghệ, hỗ trợ cho các hoạt động nghiệp vụ ngân hàng ngày càng đa dạng.
Vào năm 2011, Kiên Long Bank đã mở rộng mạng lưới bằng cách thành lập 04 chi nhánh và 06 phòng giao dịch mới, nâng tổng số lên 92 chi nhánh và phòng giao dịch tại 25 tỉnh, thành phố, bao gồm khu vực Đồng bằng Sông Cửu Long và các tỉnh, thành phố trọng điểm trên toàn quốc Ngân hàng cũng chú trọng đến việc mua sắm và nâng cao chất lượng dịch vụ.
19 đất và xây dựng mới trụ sở làm việc khang trang tại: Cần Thơ, Đà Nẵng, Hậu Giang, TP Hồ Chí Minh, Bình Dương…
Bảng 2.1: Tình hình phát triển mạng lưới của KienlongBank
(Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng Kiên Long)
Kienlong Bank đã ký hợp đồng với Công ty MASSO CONSULTING để phát triển thương hiệu, bao gồm tư vấn và xây dựng thương hiệu Ngân hàng sẽ quảng bá thương hiệu thông qua các phương tiện truyền thông, thực hiện chương trình quảng cáo, khuyến mãi, hoạt động xã hội và tài trợ cho các sự kiện văn hóa, thể dục thể thao Đồng thời, Kienlong Bank cũng sẽ xây dựng một website mới để nâng cao sự hiện diện trực tuyến.
Ngân hàng Kiên Long đã thiết lập mối liên kết với Viện Nghiên cứu Kinh tế Phát triển – Đại học Kinh tế TP.HCM để tổ chức các lớp đào tạo như lớp Giám đốc điều hành (CEO) và lớp Văn hoá Doanh nghiệp, nhằm trang bị kiến thức và nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên Đồng thời, ngân hàng cũng đã ký kết hợp tác chiến lược với ba đối tác quan trọng, bao gồm Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), Tổng công ty Du lịch Sài Gòn (Saigontourist) và Trường Đại học Kinh tế.
TP Hồ Chí Minh nhằm nâng cao năng lực tài chính, chuyển giao công nghệ và đào tạo
Chúng tôi cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế đa dạng như chuyển tiền bằng điện, nhờ thu và tín dụng chứng từ, kèm theo tư vấn miễn phí trực tiếp và qua đường dây nóng để giảm thiểu rủi ro cho khách hàng.
Ngân hàng Kiên Long đang tích cực đầu tư vào cơ sở hạ tầng bằng cách mua đất và xây dựng trụ sở mới tại các thành phố như Cần Thơ, Đà Nẵng, Hậu Giang, TP Hồ Chí Minh và Bình Dương Đồng thời, công ty TNHH một thành viên quản lý nợ và khai thác tài sản của ngân hàng cũng đã chính thức đi vào hoạt động Ngân hàng đang khẩn trương thương thảo để mua lại hoặc tham gia vào công ty chứng khoán, với mục tiêu hoàn tất trong thời gian sớm nhất.
Chiến lược hoạt động
Triết lý kinh doanh: Kiên Long Bank phát triển bền vững trên nền tảng của chữ
Chữ "Xanh" được Kiên Long Bank chú trọng nhằm phát triển ngân hàng thông qua các dịch vụ và hoạt động, với mục tiêu mang lại lợi ích thiết thực cho cộng đồng xã hội.
Chữ “Tâm” được xem là nền tảng để xây dựng mối quan hệ gần gũi con người với con người
Mục tiêu trở thành ngân hàng đa năng, hiện đại, uy tín, chất lượng trong lĩnh vực tài chính ngân hàng
Mở rộng hợp tác với các đối tác chiến lược trong và ngoài nước nhằm trao đổi kinh nghiệm và công nghệ, góp phần nâng cao tiềm lực tài chính Mục tiêu là phát triển bền vững cho ngân hàng và toàn cộng đồng.
Đầu tư vào cơ sở vật chất và trang thiết bị kỹ thuật hiện đại là cần thiết để nâng cao công nghệ ngân hàng Việc mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch tại các tỉnh thành trọng điểm, đặc biệt là khu vực Đồng bằng sông Cửu Long, sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng.
Cơ cấu tổ chức
2.1.3.2 Bộ máy quản lý và điều hành Đại hội đồng cổ đông: là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Ngân hàng Kiên Long, quyết định những vấn đề thuộc nhiệm vụ và quyền hạn được Pháp luật và Điều lệ Ngân hàng Kiên Long quy định
Hội đồng quản trị của Ngân hàng Kiên Long là cơ quan quản lý có toàn quyền đại diện cho ngân hàng, thực hiện các quyết định liên quan đến mục đích và quyền lợi của ngân hàng, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông.
Ban kiểm soát là cơ quan có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chính, giám sát việc tuân thủ chế độ hạch toán, cũng như theo dõi hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm soát nội bộ trong ngân hàng.
Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Kiên Long chịu trách nhiệm quản lý và điều hành toàn bộ hoạt động của ngân hàng, đảm bảo tuân thủ pháp luật Nhà nước và các quy định ngành Đồng thời, Tổng Giám đốc cũng là người tư vấn cho Hội đồng quản trị trong việc xác định các mục tiêu và chính sách phát triển.
2.1.3.3 Một số hoạt động kinh doanh chủ yếu
Hoạt động kinh doanh chính của Kiên Long Bank bao gồm huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn thông qua các hình thức như tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi Ngân hàng cũng tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước.
Chúng tôi cung cấp các dịch vụ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, đầu tư vào các tổ chức kinh tế, cùng với dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng trong lĩnh vực ngoại tệ và vàng bạc Ngoài ra, chúng tôi hỗ trợ thanh toán quốc tế, đầu tư chứng khoán, và cung cấp các dịch vụ đầu tư, quản lý nợ, khai thác tài sản, cũng như các dịch vụ ngân hàng khác.
Kiên Long Bank chuyên cung cấp các sản phẩm và dịch vụ đa dạng, phục vụ chủ yếu cho hai nhóm đối tượng: khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp Đối với khách hàng cá nhân, ngân hàng mang đến nhiều lựa chọn hấp dẫn và tiện ích.
Huy động vốn: Sản phẩm tiết kiệm không kỳ hạn; Sản phẩm tiết kiệm thông thường; Tiền gửi thanh toán không kỳ hạn; Tiền gửi có kỳ hạn
Dịch vụ: Dịch vụ chuyển tiền trong nước; Dịch vụ nhận chuyển tiền từ trong nước; Dịch vụ chuyển tiền nhanh kiều hối Western Union
Tín dụng bao gồm nhiều hình thức cho vay như cho vay trả góp phục vụ sinh hoạt tiêu dùng, cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay mua ô tô, cho vay sản xuất nông nghiệp và cho vay tiêu dùng.
23 Đối với khách hàng doanh nghiệp
Huy động vốn: Tiền gửi thanh toán không kỳ hạn; Tiền gửi có kỳ hạn
Dịch vụ: Chuyển tiền trong nước, Bảo lãnh thanh toán trong nước
Tín dụng bao gồm nhiều hình thức cho vay như cho vay đầu tư dự án, cho vay bổ sung vốn lưu động, cho vay đầu tư tài sản cố định, tài trợ xuất nhập khẩu và cho vay cầm cố giấy tờ có giá.
Tình hình hoạt động của Kiên Long Bank
Giai đoạn 2008-2011, môi trường kinh tế vĩ mô Việt Nam trải qua nhiều biến động tiêu cực, ảnh hưởng đến tăng trưởng chung và lĩnh vực tài chính ngân hàng Trong bối cảnh này, ngân hàng Kiên Long đã đạt được thành công trong việc vượt qua khủng hoảng tài chính, duy trì ổn định hoạt động và đảm bảo hiệu quả kinh doanh Tính đến ngày 31/12/2011, tình hình hoạt động của Kienlongbank cho thấy những thành tựu đáng ghi nhận.
Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh của Kienlongbank từ 2009-2011 ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Tốc độ tăng trưởng ( %)
(Nguồn: báo cáo thường niên của Kienlongbank 2011)
Mặc dù đối mặt với nhiều khó khăn do khủng hoảng tài chính toàn cầu và bất ổn kinh tế trong nước, Kienlongbank đã thành công trong việc tăng vốn điều lệ từ 2.000 tỷ đồng lên 3.000 tỷ đồng vào ngày 31/12/2010, theo nghị quyết của đại hội đồng cổ đông năm 2009.
14) bằng hình thức phát hành riêng lẻ và cán bộ nhân viên Ngân hàng với giá 10.000 đồng/ cổ phần và giữ nguyên đến năm 2011 Qua đó Cho thấy Kienlongbank đã kịp thời tăng vốn điều lệ lên mức 3.000 tỷ đồng theo nghị định 141/2006/NĐ-CP của chính phủ quy định về mức vốn pháp định đối với các TCTD tại Việt Nam
Kienlongbank đã chứng tỏ sự hiệu quả trong hoạt động kinh doanh nhờ vào các chính sách kịp thời và phù hợp với tình hình nền kinh tế và diễn biến thị trường tiền tệ, hoàn thành xuất sắc các kế hoạch đã đề ra.
Tổng tài sản đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, đặc biệt vào năm 2010 với mức tăng gần 70% Năm này cũng chứng kiến nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng vọt từ hơn 6 tỷ lên gần 9,3 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 46,62%.
Dư nợ cho vay đã có sự thay đổi đáng kể qua các năm, nhưng mức tăng trưởng năm 2011 chỉ đạt 19,92% so với năm 2010, tương ứng với 1.396 tỷ đồng Nguyên nhân chủ yếu của sự tăng trưởng hạn chế này là do những biến động trong nền kinh tế vĩ mô trong nước.
Giai đoạn này chứng kiến sự tăng trưởng mạnh mẽ trong lợi nhuận của Kienlongbank Năm 2009, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng bị ảnh hưởng bởi khủng hoảng kinh tế, nhưng đến năm 2010, nhờ vào sự phục hồi tích cực của nền kinh tế và các chính sách hỗ trợ từ chính phủ và NHNN, lợi nhuận của Kienlongbank đã tăng trưởng ấn tượng 115,83% so với năm trước Đến năm 2011, ngân hàng tiếp tục duy trì mức lợi nhuận cao với tỷ lệ trên 101%.
2.1.4.1.Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2009 - 2011 Đơn vị: Triệu đồng, %
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Theo khách hàng 6,216,156 100.00% 8,036,698 100.00% 10,390,427 100.00%
Tiền gửi của cá nhân 3,100,450 49.88% 4,266,335 53.09% 5,870,636 56.50% Tiền gửi của TCKT 1,693,926 27.25% 2,330,904 29.00% 3,207,409 30.87%
- Công ty TNHH tư nhân 40,708 56,016 77,080
Tiền,vàng gửikhông kỳ hạn 246,781 3.97% 180,457 2.74% 131,958 1.88% Tiền, vàng gửi có kỳ hạn 5,947,618 95.68% 6,405,297 97.09% 6,863,663 98.03% Tiền gửi chuyên dụng 21,757 0.35% 11,485 0.17% 6,063 0.09%
(Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng Kiên Long)
Nguồn vốn huy động của Ngân hàng Kiên Long đang gặp khó khăn do lãi suất huy động đồng nhất giữa các ngân hàng Khách hàng có xu hướng ưu tiên gửi tiền tại các ngân hàng lớn, uy tín và có quy mô lớn Thêm vào đó, chỉ số giá tiêu dùng cũng ảnh hưởng đến quyết định gửi tiền của khách hàng.
CPI tháng 2/2012 tăng 1,37% so với tháng 1/2012 và 2,38% so với tháng 12/2011, tạo ra rào cản đối với nguồn tiền nhàn rỗi vào ngân hàng Điều này khiến tiền nhàn rỗi tìm đến các kênh đầu tư an toàn hơn như vàng, đặc biệt khi giá vàng dự báo sẽ tăng Nhằm đối phó với tình hình này, KienLongBank đã kịp thời điều chỉnh biểu lãi suất huy động vốn, thực hiện cơ chế lãi suất linh hoạt cho các chi nhánh và phòng giao dịch Ngân hàng cũng triển khai nhiều chương trình, sản phẩm huy động và chính sách lãi suất hấp dẫn, giúp tổng nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế và dân cư ổn định, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn và thanh khoản.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động vốn theo khách hàng ĐVT: triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính Kienlongbank 2009-2011)
Số dư nguồn vốn huy động năm 2011 đạt 10.390.427 triệu đồng, tăng 2.353.729 triệu đồng, tương đương tăng 29,29% so với năm 2010; tăng 4.174.271 triệu đồng, tương đương 67,15% so với năm 2009 Trong đó:
Huy động vốn từ tiền gửi khách hàng cá nhân đạt 5.870.636 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 56,50% trên tổng vốn huy động, tăng 1.604.301 triệu đồng so với năm 2010;
Theo khách hàngTiền gửi của cá nhân Tiền gửi của TCKT Vay các TCTD khác
Huy động vốn từ tiền gửi của tổ chức kinh tế đạt 3.207.409 triệu đồng, bao gồm cả phát hành giấy tờ có giá, chiếm 30,87% tổng vốn huy động So với năm 2010, con số này đã tăng thêm 876.505 triệu đồng.
Vay, gửi của các TCTD đạt 1.312.382 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 12,63% trên tổng vốn huy động, giảm 127.077 triệu đồng so với năm 2010
Kiên Long Bank đã có sự phát triển tích cực trong nguồn vốn trong thời gian qua, cho thấy hiệu quả trong công tác huy động vốn Nguồn vốn dồi dào không chỉ giúp ngân hàng quản lý rủi ro thanh toán tốt hơn mà còn tạo điều kiện để mở rộng quy mô và cung cấp nguồn lực cho các hoạt động cho vay, kinh doanh và tài trợ.
2.1.4.2 Hoạt động đầu tư và kinh doanh giấy tờ có giá
Trong năm 2010 Kiên Long Bank thành lập Công ty TNHH Một Thành Viên Quản Lý
Nợ Và Khai Thác Tài Sản – Ngân Hàng TMCP Kiên Long, Công ty đã khai trương và đi vào hoạt động từ ngày 18/12/2010
Tính đến ngày 31/12/2011, tổng số dư các khoản đầu tư đạt 224.131 triệu đồng, bao gồm đầu tư chứng khoán, đầu tư vào công ty con, góp vốn liên doanh và mua cổ phần Số dư này tăng 96.135 triệu đồng, tương ứng với mức tăng trưởng 75,11% so với năm 2010.
Đầu tư góp vốn liên doanh, mua cổ phần là 69.250 triệu đồng, tăng 1.600 triệu đồng, tương đương tăng 2,37% so với năm 2010;
Đầu tư giấy tờ có giá là 104.881 triệu đồng, tăng 44.535 triệu đồng;
Đầu tư Công ty con: 50.000 triệu đồng.
K ẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA N GÂN HÀNG
2.2.1 Kết Quả Hoạt Động cho vay
2.2.1.1 Phân theo thời hạn cho vay
Cho vay là một quy trình quan trọng giúp ngân hàng tạo ra lợi nhuận Tín dụng, với chức năng vay để cho vay, đóng vai trò chủ yếu trong việc mang lại doanh thu cho ngân hàng, đặc biệt là Kiên Long Bank Hoạt động cấp tín dụng là một phần thiết yếu trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
Kiên Long Bank đã liên tục tăng trưởng qua các năm, với nguồn vốn tín dụng được ưu tiên đầu tư cho các thành phần kinh tế Ngân hàng hỗ trợ vốn cho các đơn vị nhằm bổ sung vào vốn kinh doanh và phát triển sản xuất, chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn.
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu Dư nợ khách hàng theo thời hạn vay vốn
( Nguồn: Báo cáo tài chính hàng năm của Kiên Long Bank)
Thời hạn vay vốn của doanh nghiệp thường được xác định dựa trên mục đích sử dụng vốn Tuy nhiên, nhu cầu vay vốn này cũng chịu ảnh hưởng từ tình hình kinh tế vĩ mô trong từng giai đoạn.
Theo biểu đồ 2.2, hoạt động cho vay của Ngân hàng Kiên Long năm 2010 đạt trên 7.000 tỷ đồng, trong đó cho vay ngắn hạn là 5.167 tỷ đồng, chiếm 73,7% tổng số cho vay Mặc dù con số này không cao so với mặt bằng chung, nhưng vẫn là một tín hiệu tích cực Đến năm 2011, tổng số cho vay tăng lên 8.404 tỷ đồng, tăng 1.397 tỷ đồng, tương đương 19,9% so với năm 2010, với cho vay ngắn hạn đạt 6.134 tỷ đồng, chiếm 73% tổng số cho vay.
Dài hạn Trung hạn Ngắn hạn
Từ đó ta thấy doanh số của NH tăng một cách đáng kể sau một năm, điều này chứng tỏ
NH đã hoạt động có hiệu quả, tạo được uy tín cho khách hàng
Trong bối cảnh kinh tế thị trường biến động không lường trước, cả ngân hàng và khách hàng đều ưu tiên các khoản vay ngắn hạn để giảm thiểu rủi ro lãi suất và nâng cao hiệu quả kinh doanh Điều này cũng giúp tạo sự tương thích giữa kỳ hạn huy động và cho vay, bảo đảm thanh khoản ổn định Để ứng phó với tình hình này, Kienlongbank đã triển khai các chiến lược kiểm soát tỷ lệ cho vay trung và dài hạn, nhằm giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn và phù hợp với nguồn vốn huy động của ngân hàng.
2.2.1.2 Phân theo nhóm khách hàng Để có thể thấy được tình hình khách hàng hiện hữu và khách hàng tiềm năng của Kiên Long Bank chúng ta tiếp tục phân tích tỷ trọng dư nợ cho vay của hai nhóm khách hàng doanh nghiệp và cá nhân trong tổng dư nợ cho vay
Bảng 2.4: Dư nợ phân theo nhóm khách hàng
Số Tiền (tỷ đồng ) Tỷ trọng (%)
( Nguồn: Báo cáo tài chính hàng năm của Kiên Long Bank )
Dựa vào bảng 2.5, có thể nhận thấy rằng dư nợ cho vay đối với khách hàng sản xuất kinh doanh đã tăng trưởng đáng kể và luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ.
Năm 2010 con số này đạt mứcs 4.193 tỷ đồng, chiếm 59,8% trong tổng dư nợ, năm
2011 đạt 7.298 tỷ đồng, chiếm 86,84% trong tổng dư nợ và tăng 74,05 % so với 2010
Tỷ trọng cho vay sản xuất kinh doanh và cho vay phi sản xuất tại KienLongBank đã có sự thay đổi rõ rệt qua các năm Cụ thể, năm 2010, cho vay phi sản xuất chiếm 40,2% tổng dư nợ, nhưng đến năm 2011, tỷ lệ này giảm xuống còn 25,53% Sự thay đổi này cho thấy KienLongBank đang tập trung nâng cao và phát triển mảng cho vay sản xuất kinh doanh, đồng thời củng cố và mở rộng mảng cho vay phi sản xuất Bên cạnh đó, xu hướng tiêu dùng trên thị trường trong thời kỳ khó khăn cũng đã góp phần làm giảm cho vay phi sản xuất.
Ngân hàng TMCP Kiên Long tập trung vào đối tượng khách hàng mục tiêu là các hộ gia đình và doanh nghiệp vừa và nhỏ, những đối tượng này có tốc độ phát triển nhanh và phù hợp với quy mô nguồn vốn cũng như công nghệ của ngân hàng.
2.2.1.3 Dư nợ phân theo loại tiền tệ
Bảng 2.5: Phân tích tình hình dư nợ theo loại tiền tệ
Chỉ tiêu Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Tốc độ tăng/giảm
(Nguồn: Báo cáo tài chính hàng năm Kiên Long Bank )
Với tỷ giá USD/VNĐ là 18.932 năm 2010 và 20.828 năm 2011
Qua bảng 2.6 ta có thể thấy được sự thay đổi trong cơ cấu dư nợ cho vay phân theo loại tiền tệ Cuối năm 2011:
Dư nợ cho vay bằng VNĐ đạt 67.731.569 triệu đồng năm 2010 nhưng sang
2011 là 7.871.55 triệu đồng, tăng 1.140.008 triệu đồng, tương ứng 16.9%, chứng tỏ nợ cho vay tại ngân hàng chủ yếu là cho vay bằng VNĐ
Dư nợ ngoại tệ đạt 532.423 triệu đồng, tăng 92,8% so với năm 2010, tuy nhiên chỉ chiếm 3,34% trong tổng dư nợ cho vay
Năm 2011, lạm phát gia tăng dẫn đến sự mất giá của đồng tiền và tỷ giá USD/VNĐ biến động thất thường, gây khó khăn cho hoạt động cho vay Chính sách quản lý nguồn ngoại tệ của chính phủ trong thời kỳ khủng hoảng đã khiến USD trở thành một kênh đầu tư kém hiệu quả, dẫn đến tỷ trọng dư nợ cho vay bằng USD của ngân hàng giảm so với năm 2010.
T HỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI N GÂN HÀNG
2.3.1 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại KienLong bank
2.3.1.1 Tăng trưởng tín dụng qua các năm
Trong những năm gần đây, hoạt động cho vay của Kienlongbank đã ghi nhận tốc độ tăng trưởng ấn tượng, đặc biệt nổi bật trong năm 2010 với tổng dư nợ tín dụng đạt 7.008 tỷ đồng.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) trong năm 2009 đạt 33%, tuy nhiên, con số này chỉ là trung bình khi so với toàn bộ hệ thống Đến năm 2010, tốc độ tăng trưởng tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng giảm xuống còn 27,65%.
Trong bối cảnh kinh tế suy giảm, NHNN và chính phủ Việt Nam đã triển khai các biện pháp kích thích kinh tế, đặc biệt là gói kích cầu 160 nghìn tỷ đồng (9 tỷ USD) vào năm 2009 nhằm đối phó với nguy cơ suy thoái Gói hỗ trợ lãi suất đã giúp tăng trưởng tín dụng cho các ngân hàng, bao gồm cả Kienlongbank, trong giai đoạn 2010 - 2011.
Biểu đồ 2.3: Dư nợ và tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của kienlongbank từ 2009-2011
(Nguồn: Báo cáo tài chính kienlongbank 2011)
2.3.1.2 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn
Nhiều ngân hàng hiện nay đang tập trung vào mục tiêu tăng trưởng tín dụng, tuy nhiên điều này có thể dẫn đến mất an toàn trong hoạt động do sự bất cân xứng trong việc sử dụng vốn Hệ quả là các ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro lớn.
Kienlongbank chủ trương kiểm soát chặt chẽ hoạt động cấp tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro, thông qua việc sử dụng chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn Chỉ tiêu này thể hiện sự cân đối giữa số dư nợ và nguồn vốn huy động của ngân hàng trong kỳ, giúp ngân hàng quản lý tốt hơn hoạt động cho vay và nâng cao chất lượng các khoản tín dụng.
Bảng 2.6: Hiệu suất sử dụng vốn của kienlongbank từ 2009-2011 ĐVT: triệu đồng
Tổng dư nợ tín dụng 4.874.000 7.008.436 8.403.856
Tổng nguồn vốn huy động 6.286.000 9.217.403 14.050.000
Hiệu suất sử dụng vốn trong hoạt động tín dụng
(Nguồn: báo cáo tài chính Kienlongbank)
Theo số liệu, khoảng 60% nguồn vốn huy động được của Kienlongbank được sử dụng cho hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng, tỷ lệ này được đánh giá là trung bình so với các ngân hàng khác trong giai đoạn 2009-2010.
Kienlongbank đã cân đối tỷ lệ thanh khoản một cách hiệu quả nhờ vào việc thường xuyên kiểm tra và đánh giá cung cầu thanh khoản trong hoạt động hàng ngày Điều này giúp ngân hàng đảm bảo nguồn cung cấp tín dụng cho khách hàng, duy trì tăng trưởng tín dụng ổn định trong khi vẫn giữ an toàn cho hoạt động của mình.
2.3.1.3.Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn
Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ khách hàng phân theo nhóm nợ
Số liệu tuyệt đối (triệu đồng)
Số liệu tuyệt đối (triệu đồng)
Số liệu tuyệt đối (triệu đồng)
Tổng dư nợ tín dụng
(Nguồn: báo cáo tài chính Kienglongbank)
Theo báo cáo của Kienlongbank, nợ nhóm 1 đã tăng ổn định trong giai đoạn 2009-2011, với mức tăng gần 3.300 tỷ đồng Sự gia tăng này chủ yếu xuất phát từ việc cơ cấu dư nợ tín dụng được cải thiện và phát triển đều đặn qua các năm.
So với năm 2010, tỷ trọng nợ nhóm 1 chỉ tăng nhẹ khoảng 0,87% trong năm 2011, trong khi nợ nhóm 2 lại có xu hướng giảm, với tỷ trọng chỉ còn khoảng 2,8% vào năm 2011, giảm từ 3% của năm 2010.
Dù diễn biến tỷ trọng các nhóm nợ theo hướng tích cực và tổng cơ cấu của 2 nhóm nợ
Tổng dư nợ khách hàng của Kienlongbank vẫn duy trì ở mức cao trên 90%, nhưng tỷ trọng nợ nhóm 5, tức nợ có khả năng mất vốn, đã gia tăng từ 0,3% năm 2009 lên 0,8% năm 2011 Tình trạng này đang trở thành mối lo ngại cho ban giám đốc, yêu cầu tìm ra giải pháp kịp thời để tránh ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động lâu dài của ngân hàng Nếu không được xử lý, khả năng mất vốn sẽ gia tăng, không chỉ đe dọa hoạt động của Kienlongbank mà còn làm giảm uy tín trong mắt khách hàng và nhà đầu tư.
Vấn đề nợ xấu là thách thức lớn đối với Kienlongbank, ảnh hưởng đến việc quản lý hoạt động tín dụng và thu hồi nợ Ngân hàng đã áp dụng chính sách thu hồi nợ hiệu quả, cho phép khách hàng có thời gian 7 ngày sau hạn để thanh toán trước khi chuyển nhóm nợ Nhờ đó, tỷ lệ thu hồi nợ của Kienlongbank đã đạt trên 70% so với doanh số cho vay, cho thấy những nỗ lực tích cực trong công tác quản lý nợ.
Bảng 2.8: Kết quả tổng dư nợ cho vay và doanh số thu nợ của Kienlongbank ĐVT: tỷ đồng
Tổng dư nợ cho vay (2) 4.874 7.008 8.403
Tỷ lệ thu hồi nợ (1/2) 70,57% 73,80% 80%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Kienlongbank)
Kienlongbank đã xây dựng mối quan hệ hợp tác chặt chẽ với các doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi cho họ trong các giao dịch ngân hàng như mua bán ngoại tệ, thanh toán, bảo lãnh, và mở L/C Sự hợp tác này không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và giảm bớt thủ tục phức tạp, mà còn giúp Kienlongbank kiểm soát tình hình giao dịch và thanh khoản của khách hàng, từ đó nâng cao khả năng thu hồi nợ và giảm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu.
2.3.1.4 Tỷ lệ Nợ xấu so với toàn nghành
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ Nợ xấu
(Nguồn: Báo cáo tài chính Kienlongbank)
Trong những năm gần đây, Ngân hàng TMCP Kiên Long đã duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp so với toàn ngành Tỷ lệ nợ xấu của Kiên Long Bank và toàn hệ thống ngân hàng đạt mức cao trong hai năm 2010 và 2011, lần lượt là 3.80% và 3.76%.
Mặc dù có sự giảm nhẹ, nguyên nhân chủ yếu là do chính sách thắt chặt tiền tệ của chính phủ nhằm ổn định nền kinh tế trong nước Sự khủng hoảng của đồng euro đã khiến nhiều doanh nghiệp rơi vào tình trạng khó khăn, ảnh hưởng nghiêm trọng đến cả doanh nghiệp lẫn toàn bộ hệ thống ngân hàng Theo Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ nợ xấu 3,1% theo chuẩn Việt Nam vẫn được xem là an toàn và trong tầm kiểm soát.
Tỷ Lệ Nợ Xấu NHKL
Tỷ Lệ Nợ Xấu Ngành
2.3.1.5 Hạn chế trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại KienLong bank
Chính sách tín dụng của ngân hàng đã có nhiều thay đổi gần đây, nhưng hướng dẫn chưa rõ ràng khiến một số nhân viên không kịp thích ứng, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến quy trình và chất lượng thẩm định khách hàng.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG
Đ ỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA K IENLONGBANK TRONG THỜI GIAN TỚI
Kienlongbank xác định chiến lược kinh doanh là trở thành "Ngân hàng thương mại bán lẻ chuẩn mực hàng đầu" tại Việt Nam, nhằm tận dụng thế mạnh và đánh giá môi trường kinh doanh cùng các yếu tố khách quan Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng đã triển khai nhiều kế hoạch và chiến lược cụ thể.
3.1.1.1 Hoạt động huy động vốn
Tiếp tục tăng cường huy động vốn để duy trì tăng trưởng ổn định, với mục tiêu đạt mức tăng trưởng 65% so với năm 2011 Đối tượng huy động chủ yếu là các tổ chức kinh tế và dân cư Nguồn vốn huy động từ các tổ chức tín dụng sẽ được duy trì hợp lý để đảm bảo khả năng thanh khoản và đáp ứng nhu cầu kinh doanh vốn trên thị trường.
Duy trì nghiên cứu và áp dụng các hình thức huy động vốn đa dạng, phong phú về loại hình và lãi suất là cần thiết để giữ vững và phát triển thị phần hiện có Đồng thời, cần xâm nhập vào các lĩnh vực mới và đối tượng mới như doanh nghiệp nhà nước, trường học và bệnh viện.
Ngân hàng tiếp tục thực hiện nghiêm ngặt công tác điều hành tín dụng, với mục tiêu cao trong việc phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng Đồng thời, ngân hàng từng bước mở rộng hoạt động cho vay phù hợp với khả năng tài chính và các quy định của nhà nước.
Tăng cường hợp tác chặt chẽ với trung tâm thông tin tín dụng giúp ngân hàng thu thập thông tin cần thiết, từ đó nâng cao hiệu quả đầu tư tín dụng, giảm thiểu thất thoát vốn và ngăn ngừa nợ quá hạn.
Tiếp tục nâng cao công tác đánh giá và kiểm soát rủi ro trong hoạt động tín dụng, bao gồm rủi ro lãi suất và rủi ro tín dụng, đồng thời tìm kiếm các giải pháp hiệu quả để hạn chế và khắc phục những rủi ro này, nhằm bảo vệ ngân hàng khỏi những tổn thất lớn.
3.1.1.3 Phát triển đa dạng hóa sản phẩm, đẩy mạnh nguồn thu từ dịch vụ, cơ cấu tổng tài sản có theo hướng ngân hàng hiện đại
Kienlongbank tiếp tục thực hiện chính sách đa dạng hóa và khác biệt hóa sản phẩm bằng cách rà soát và đánh giá lại các sản phẩm hiện có, từ đó hoàn thiện danh mục sản phẩm và phân khúc theo nhu cầu của từng nhóm khách hàng Ngân hàng đặc biệt chú trọng phát triển các sản phẩm mới liên quan đến nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ, thanh toán quốc tế, bảo lãnh phát hành trái phiếu doanh nghiệp, tiết kiệm tích lũy lãi suất và quyền chọn ngoại tệ Các dịch vụ được thiết kế linh hoạt nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, góp phần nâng cao chất lượng phục vụ và năng lực cạnh tranh trên thị trường.
3.2 Các giải pháp nhằm phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Kiên Long
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động của ngân hàng, tồn tại khách quan và liên quan chặt chẽ đến quy trình cấp tín dụng của các ngân hàng thương mại.
Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả tại Ngân hàng TMCP Kiên Long và hệ thống NHTM, cần áp dụng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế tác động của rủi ro Việc này bao gồm việc xác định, đánh giá và giám sát rủi ro một cách chặt chẽ, cũng như xây dựng các chính sách tín dụng rõ ràng và minh bạch Hơn nữa, đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro và sử dụng công nghệ thông tin để theo dõi và phân tích dữ liệu tín dụng cũng là những yếu tố quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro.
3.2.1 Đối với Ngân hàng Kiên Long
Hiện nay, hơn 80% cơ cấu tín dụng khách hàng của Kienlongbank là từ các doanh nghiệp cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn Việc thiếu chính sách thu hút các loại hình doanh nghiệp khác như doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài đã khiến Kienlongbank bị thu hẹp thị trường, làm giảm sự phân tán trong cơ cấu tín dụng và tăng nguy cơ rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng.
Kienlongbank cần đa dạng hóa cơ cấu tín dụng để cân đối tỷ trọng cho vay giữa các thành phần kinh tế trong tổng dư nợ, nhằm tối ưu hóa hiệu quả tài chính và giảm thiểu rủi ro.
Kienlongbank nên tập trung phát triển hoạt động tiếp thị nhằm thu hút doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài đến với nguồn vốn vay của ngân hàng Việc này không chỉ giúp ngân hàng mở rộng thị trường mà còn phân tán rủi ro, đặc biệt là các rủi ro phi hệ thống trong hoạt động cho vay, từ đó giảm thiểu tình trạng nợ xấu và cải thiện chất lượng tín dụng.
3.2.1.2 Về quy trình nghiệp vụ
Nâng cao chất lượng công tác thẩm định là yếu tố quyết định đến hiệu quả cho vay của ngân hàng Thẩm định cẩn thận giúp giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn và tránh những quyết định sai lầm Do đó, Kiên Long Bank cần chú trọng hơn nữa vào quy trình thẩm định này để đảm bảo hoạt động cho vay an toàn và hiệu quả.
Xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá thống nhất cho từng ngành nghề là cần thiết để cải thiện quá trình thẩm định tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Việc so sánh các chỉ tiêu tài chính và báo cáo qua các năm với các doanh nghiệp cùng quy mô và lĩnh vực sẽ giúp chuyên viên tín dụng đánh giá chính xác hơn về tình hình hoạt động và tiềm năng phát triển của doanh nghiệp Tuy nhiên, việc tìm kiếm số liệu thống nhất cho toàn ngành gặp nhiều khó khăn, ảnh hưởng đến công tác thẩm định Do đó, kienlongbank nên phát triển hệ thống chỉ tiêu đánh giá, bao gồm các chỉ tiêu về tài chính, khả năng thanh toán, sinh lời và hiệu suất sử dụng vốn cho các ngành nghề phổ biến, nhằm hỗ trợ chuyên viên quản lý tín dụng trong việc đánh giá và thẩm định một cách khoa học và đồng nhất.
Ngân hàng Kienlongbank cần xây dựng một bộ phận nghiên cứu và tổng hợp thông tin khách hàng nhằm cải thiện chất lượng thẩm định tín dụng Hiện tại, nguồn thông tin chủ yếu từ trung tâm thông tin tín dụng CIC và doanh nghiệp cung cấp, nhưng hai nguồn này có hạn chế như tính chủ quan, dễ thay đổi và chậm cập nhật Việc thiết lập bộ phận này sẽ giúp thu thập, lưu trữ và tổng hợp thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm cả thông tin từ các ngân hàng khác, nhằm phục vụ tốt hơn cho công tác thẩm định của các chuyên viên tín dụng.
K IẾN NGHỊ CHUNG ĐỐI VỚI NHNN
Ngân hàng Nhà nước cần thiết lập quy định chung về quản trị ngân hàng cho các tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam, bao gồm việc bổ sung ủy ban đề cử và ủy ban lương thưởng Cần có quy định bắt buộc về sự tham gia của các thành viên độc lập, không có quan hệ kinh tế với ngân hàng trong các ủy ban thuộc Hội đồng quản trị Đồng thời, cần nâng cao vai trò và trách nhiệm của Hội đồng quản trị và Ban điều hành TCTD đối với Ngân hàng Nhà nước khi TCTD không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các quy định của NHNN.
Cần có quy định riêng về các tỷ lệ đảm bảo an toàn cho hoạt động hợp nhất của TCTD, bao gồm cả ngân hàng và các pháp nhân trực thuộc, cũng như cho hoạt động độc lập của các ngân hàng Bên cạnh đó, nên bổ sung tỷ lệ thanh toán tối thiểu trên tổng tài sản và áp dụng linh hoạt tùy thuộc vào diễn biến thị trường, cùng với các giới hạn về góp vốn và mua cổ phần theo quyền biểu quyết.
54 quyết của TCTD vào tổ chức kinh tế khác và giới hạn góp vốn tối đa của TCTD vào một tổ chức kinh tế
NHTM cần tăng cường hợp tác với các cơ quan liên quan để xử lý nợ hiệu quả, đặc biệt là trong việc tháo gỡ các vướng mắc liên quan đến phát mại tài sản đảm bảo Cần có hướng dẫn chi tiết về trình tự, thủ tục và trách nhiệm của các TCTD, cơ quan công an và chính quyền địa phương nhằm tạo cơ sở pháp lý cho việc ban hành thông tư liên ngành Điều này sẽ giúp nâng cao hiệu quả phối hợp, cụ thể hóa công việc và đẩy nhanh tiến độ thi hành án.
Cần ban hành quy định cụ thể để các ngân hàng thương mại áp dụng hiệu quả các công cụ bảo hiểm tín dụng như bảo hiểm tiền vay và quyền chọn, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Đồng thời, tổ chức đào tạo và đa dạng hóa các loại hình nghiệp vụ sẽ giúp phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại.
Cải tiến chương trình thanh tra và giám sát theo cách khoa học là cần thiết, trong đó thông tin cần được phân tích một cách chính xác và kỹ lưỡng Điều này giúp tránh tính hình thức, đồng thời cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro một cách kịp thời, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại.
Để nâng cao chất lượng thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng CIC, cần cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời về tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo và tài chính của khách hàng Điều này giúp các ngân hàng thương mại đánh giá chính xác hơn về khách hàng vay, từ đó giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
NHNN cần thường xuyên kiểm tra và giám sát việc tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động của các ngân hàng thương mại Đồng thời, cần rà soát và hoàn chỉnh các luật liên quan đến mua bán nợ, cũng như mối quan hệ giữa các công ty xử lý nợ, tổ chức tín dụng và khách hàng vay.
Đ ỐI VỚI CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC
Cần thiết phải có các chính sách vĩ mô phù hợp để định hướng nền kinh tế, đặc biệt là thị trường tài chính và tiền tệ, nhằm phát triển bền vững trong bối cảnh biến động phức tạp của nền kinh tế thị trường cả trong nước và quốc tế.
Để hoàn thiện môi trường pháp lý, cần đảm bảo sự đồng bộ và thống nhất giữa các văn bản pháp luật trong các ngành, lĩnh vực liên quan, tránh tình trạng chồng chéo và phù hợp với thông lệ quốc tế, nhất là khi Việt Nam ngày càng hội nhập sâu vào nền kinh tế toàn cầu Trong quá trình ban hành và thực hiện các chính sách pháp luật, việc nắm bắt nhanh chóng các diễn biến của nền kinh tế trong nước và quốc tế là rất quan trọng, nhằm kịp thời điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp với tình hình chung.
Để đảm bảo minh bạch trong báo cáo tài chính và tài sản đảm bảo của khách hàng vay vốn, cần có sự hợp tác chặt chẽ giữa cơ quan thuế, các công ty kiểm toán, công ty tư vấn, phòng công chứng và ngân hàng Sự phối hợp này giúp ngăn chặn tình trạng doanh nghiệp "phù phép" báo cáo tài chính nhằm vay vốn từ ngân hàng và thế chấp tài sản đảm bảo một cách trùng lặp.
Chính phủ cần chỉ đạo các cơ quan thực thi pháp luật hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý kiện tụng và thi hành án một cách nhanh chóng Điều này giúp ngân hàng thu hồi vốn gốc và lãi vay đầy đủ và kịp thời.
Các cơ quan quản lý nhà nước cần xây dựng cơ sở hạ tầng pháp lý phù hợp để khuyến khích và điều tiết các ngân hàng thương mại phát triển sản phẩm dịch vụ tài chính mới, nhằm hỗ trợ nông dân và phát triển nông nghiệp nông thôn Việc phát triển các sản phẩm tài chính phái sinh như option, forward, future và các dịch vụ bảo hiểm trong lĩnh vực nông nghiệp sẽ mang lại nhiều lợi ích cho người dân.
Các tổ chức trong và ngoài nước được phép đánh giá và xếp hạng mức tín nhiệm của các đơn vị hoạt động tại Việt Nam, nhằm minh bạch hóa thông tin về tình hình kinh tế - xã hội Điều này góp phần xây dựng kho dữ liệu thông tin theo từng bộ, ngành kinh tế.
Tốc độ tăng trưởng của từng ngành, cùng với các chỉ tiêu trung bình ngành, cung cấp cho TCTD cơ sở vững chắc để đánh giá khách hàng vay vốn và hiệu quả các phương án sản xuất kinh doanh.
Hiện tại, Việt Nam chỉ có một tổ chức duy nhất là DATC thuộc Bộ Tài chính chuyên mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp, dẫn đến phạm vi hoạt động hạn chế và thiếu tính cạnh tranh Do đó, nhà nước cần tạo điều kiện và xây dựng môi trường pháp lý thuận lợi để khuyến khích các nhà đầu tư mới tham gia vào thị trường này.