Một số giải pháp phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần kiên long

NGUYỄN PHI HÙNG KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính - Ngân Hàng TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! LỜI CẢM ƠN Trước tiên, em xin kính gửi lời chúc sức khỏe đến quý thầy cô Ban Giám hiệu Khoa Tài Chính Ngân hàng trường Đại học Kinh Tế-Tài Chính TP.HCM tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em trình học tập hoàn thành Chuyên đề Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn Cô Lâm Thị Hồng Hoa tận tình hướng dẫn, sửa chữa truyền đạt kiến thức quý báu cho em suốt thời gian nghiên cứu, hoàn thành Chuyên đề tốt nghiêp Em xin chân thành cảm ơn chị Mai Quỳnh – Nhân viên kinh doanh – Phòng Kinh doanh anh chị làm việc Phòng Kinh doanh – Ngân hàng TMCP Kiên Long nhiệt tình đóng góp ý kiến bổ ích, thiết thực tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực tập thực Chuyên đề Đồng thời Cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Kiên Long tiếp nhận em vào thực tập đơn vị, tạo điều kiện cho em tiếp cận với nghiệp vụ tiếp xúc với tình hình thực tế phù hợp với chun ngành Cuối cùng, em xin kính chúc Quý thầy cô, Banh lãnh đạo tập thể Anh, Chị phòng Kinh Doanh ngân hàng Kiên Long nhiều sức khỏe công tác tốt Em xin chân thành cảm ơn Sinh viên thực Nguyễn Phi Hùng i XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP VÀ NHẬN XẾT CỦA CHUYÊN VIÊN HƯỚNG DẪN ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Tp HCM, ngày….tháng….năm 2012 Ký tên ii NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Tp HCM, ngày….tháng….năm 2012 Ký tên iii MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1.1 TỔNG QUAN TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các hình thức tín dụng 1.1.2.1 Phân loại theo thời gian 1.1.2.2 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn 1.1.2.3 Phân loại theo đối tượng khách hàng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.3.1 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế 1.1.3.2 Tín dụng thúc đẩy q trình tập trung vốn tập trung sản xuất 1.1.3.3 Tín dụng thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hóa luân chuyển tiền tệ 1.1.3.4 Tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tế 1.1.3.5 Tín dụng tạo điều kiền hội nhập kinh tế quốc tế 1.1.3.6 Tín dụng cơng cụ tài trợ vốn cho ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế trọng điểm 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG (RRTD) TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 11 1.2.4 Những số để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 12 1.2.4.1 Nợ hạn 12 1.2.4.2 Phân loại nợ 12 1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 14 1.2.5.1 Nguyên nhân khách quan 14 1.2.5.2 Nguyên nhân chủ quan 14 1.2.6 Hậu rủi ro rín dụng 15 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG 17 iv 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG 17 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 17 2.1.2 Chiến lược hoạt động 20 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 21 2.1.3.1 Sơ đồ tổ chức 21 2.1.3.2 Bộ máy quản lý điều hành 21 2.1.3.3 Một số hoạt động kinh doanh chủ yếu 22 2.1.4 Tình hình hoạt động Kiên Long Bank 23 2.1.4.1.Hoạt động huy động vốn 25 2.1.4.2 Hoạt động đầu tư kinh doanh giấy tờ có giá 27 2.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 27 2.2.1 Kết Quả Hoạt Động cho vay 27 2.2.1.1 Phân theo thời hạn cho vay 27 2.2.1.2 Phân theo nhóm khách hàng 29 2.2.1.3 Dư nợ phân theo loại tiền tệ 30 2.3 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 31 2.3.1 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng KienLong bank 31 2.3.1.1 Tăng trưởng tín dụng qua năm 31 2.3.1.3.Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn 34 2.3.1.4 Tỷ lệ Nợ xấu so với toàn nghành 37 2.3.1.5 Hạn chế hoạt động quản lý rủi ro tín dụng KienLong bank 38 2.3.1.6 Nguyên nhân 38 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG .43 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA KIENLONGBANK TRONG THỜI GIAN TỚI 43 3.1.1 Định hướng chung 43 3.1.1.1 Hoạt động huy động vốn 43 3.1.1.2 Hoạt động tín dụng 44 3.1.1.3 Phát triển đa dạng hóa sản phẩm, đẩy mạnh nguồn thu từ dịch vụ, cấu tổng tài sản có theo hướng ngân hàng đại 44 v 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG KIÊN LONG 44 3.2.1 Đối với Ngân hàng Kiên Long 45 3.2.1.1 Cơ cấu tín dụng 45 3.2.1.2 Về quy trình nghiệp vụ 45 3.2.1.3 Về hoạt động kiểm tra nội 49 3.2.1.4 Về nguồn nhân lực 50 3.2.1.5 Giải pháp xử lý nợ có vấn đề tổn thất tín dụng 51 3.3 KIẾN NGHỊ CHUNG ĐỐI VỚI NHNN 53 3.4 ĐỐI VỚI CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 55 KẾT LUẬN 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO 58 vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBCNV Cán công nhân viên DNNN Doanh nghiệp nhà nước HĐTD Hợp đồng tín dụng HMTD Hạn mức tín dụng Kienlongbank Ngân hàng TMCP Kiên Long NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh vii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình phát triển mạng lưới Kienlong Bank 19 Bảng 2.2: Kết kinh doanh Kienlongbank từ 2009-2011 23 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2009 – 2011 25 Bảng 2.4: Dư nợ phân theo nhóm khách hàng 29 Bảng 2.5: Phân tích tình hình dư nợ theo loại tiền tệ 30 Bảng 2.6: Hiệu suất sử dụng vốn kienlongbank từ 2009-2011 33 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ khách hàng phân theo nhóm nợ 34 Bảng 2.8: Kết tổng dư nợ cho vay doanh số thu nợ Kienlongbank 36 viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Cơ cấu huy động vốn theo khách hàng 26 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu Dư nợ khách hàng theo thời hạn vay vốn 28 Biểu đồ 2.3: Dư nợ tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng Kienlongbank 32 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ Nợ xấu 37 ix TCTD vào tổ chức kinh tế khác giới hạn góp vốn tối đa TCTD vào tổ chức kinh tế NHTM cần phối hợp chặt chẽ với quan liên quan việc xử lý nợ, tập trung tháo gỡ vướng mắc có liên quan việc phát mại tài sản đảm bảo Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục trách nhiệm TCTD, quan cơng an, quyền sở, để làm sở pháp lý để ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu cơng tác phối hợp, cụ thể hóa công việc, đẩy nhanh tiến độ thi hành án Ban hành qui định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác để phịng chống rủi ro tín dụng cách có hiệu Đồng thời tổ chức đào tạo, đa dạng hóa loại hình nghiệp vụ để phân tán rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Cải tiến chương trình tra, giám sát cách khoa học, thông tin phải tiến hành phân tích cách xác, kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức nhằm cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro kịp thời, giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động tin dụng Nâng cao chất lượng thông tin cung cấp từ trung tâm thông tin tín dụng CIC, thơng tin cung cấp phải đầy đủ, xác, cập nhật kịp thời bao gồm thơng tin tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo, tài khách hàng để NHTM đánh giá cách xác khách hàng vay, giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng - Bên cạnh đó, NHNN cần phải thường xuyên kiểm tra, giám sát việc tuân thủ luật liên quan đến hoạt động ngân hàng NHTM, rà sốt hồn chỉnh luật liên quan đến mua bán nợ, mối quan hệ công ty xử lý nợ, TCTD khách hàng vay nợ 54 3.4 Đối với quan quản lý nhà nước Cần có sách vĩ mơ thích hợp nhằm định hướng kinh tế, đặc biệt thị trường tài chính, tiền tệ để phát triển bền vững trước biến động phức tạp kinh tế thị trường nước mà chịu tác động ảnh hưởng kinh tế giới Hồn thiện mơi trường pháp lý, văn pháp luật ngành, lĩnh vực liên quan cần có đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo phải phù hợp với thơng lệ quốc tế Việt Nam gia nhập ngày sâu sắc vào kinh tế giới Trong trình ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh chóng kịp thời diễn biến kinh tế nước giới để có sửa đổi, bổ sung phù hợp với tình hình chung Cần có hợp tác quan thuế, Cơng ty kiểm tốn, cơng ty tư vấn, phịng cơng chứng ngân hàng để minh bạch hóa báo cáo tài chính, tài sản đảm bảo khách hàng vay vốn, tránh trường hợp doanh nghiệp “phù phép” báo cáo tài để vay vốn ngân hàng chấp trùng tài sản đảm bảo Chính phủ cần đạo quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ ngân hàng việc xử lý vụ kiện thi hành án nhanh chóng, nhằm giúp cho ngân hàng thu hồi vốn gốc lãi vay đầy đủ nhanh chóng Các quan quản lý nhà nước cần xây dựng sở hạ tầng pháp lý phù hợp để khuyến khích điều tiết NHTM phát triển sản phẩm dịch vụ tài có lợi cho nơng dân phát triển nông nghiệp nông thôn việc phát triển sản phẩm tài phái sinh phục vụ hoạt động nông nghiệp option, forward, future, sản phẩm dịch vụ bảo hiểm lĩnh vực nơng nghiệp nhằm mang lại nhiều tiện ích cho người dân Cho phép tổ chức nước nước thực việc đánh giá xếp hạng hạng mức tín nhiệm đơn vị hoạt động Việt Nam, minh bạch hóa thơng tin tình hình kinh tế - xã hội, xây dựng kho liệu thông tin theo bộ, ngành kinh tế 55 tốc độ tăng trưởng ngành, đặc biệt tiêu trung bình ngành để TCTD có sở tốt việc đánh giá khách hàng vay vốn hiệu phương án sản xuất kinh doanh Hiện Việt Nam có tổ chức mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) trực thuộc tài nên phạm vi hoạt động hạn hẹp thiếu tính cạnh tranh, vậy, nhà nước nên tạo điều kiện môi trường pháp lý nhà đầu tư tham gia vào thị trường 56 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận hoạt động chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Hậu rủi ro tín dụng thường có tác động lớn, làm ngân hàng thua lỗ hoạt động kinh doanh, tổn hại nên uy tín, hình ảnh Ngân hàng lớn ảnh hưởng đến kinh tế quốc gia Rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi, tồn khách quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng, cần phải quan tâm phịng ngừa hạn chế tối đa tác động có rủi ro xảy Ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Thực tiễn hoạt động phòng ngừa quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên Long xảy rủi ro tín dụng mà Ngân hàng cần quan tâm phịng ngừa, thành cơng cơng tác quản trị tín dụng kiểm sốt rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người Ngân hàng TMCP Kiên Long thời gian qua tiếp cận với chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, nhiên giai đoạn khởi đầu rủi ro tín dụng có khả xảy lúc Trên sở đó, với kiến thức thu thập trình học tập, nghiên cứu với hướng dẫn tận tình TS Lâm Thị Hồng Hoa- Giảng viên Khoa Ngân hàng, Trường Đại học Ngân Hàng Tp Hồ Chí Minh anh chị Phòng Kinh Doanh Ngân hàng TMCP Kiên Long, em xin đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động phòng ngừa quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên Long giai đoạn Trong trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong q thầy cơ, anh chị bạn đóng góp, bổ sung thêm Chân thành cảm ơn! 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại TP.HCM TCKT cập nhật: 01/06/2006 Quá trình tự hố tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa việc thực giá trị hàng hoá thị trường, cịn việc hồn trả lãi vay tín dụng việc thực giá trị thặng dư thị trường Do đó, xem rủi ro tín dụng rủi ro kinh doanh xem xét góc độ ngân hàng Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia ngân hàng cho vay người vay Nhưng người vay sử dụng tiền vay thời gian, không gian cụ thể, tuân theo chi phối điều kiện cụ thể định mà ta gọi môi trường kinh doanh, đối tượng thứ ba có mặt quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ mơi trường kinh doanh gọi rủi ro nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay ngân hàng cho vay gọi rủi ro nguyên nhân chủ quan Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan 1.1 Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định 1.1.1 Sự biến động nhanh không dự đoán thị trường giới: Nền kinh tế VN lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm nguyên liệu), dầu thô, may gia công,… vốn nhạy cảm với rủi ro thời tiết giá giới, nên dễ bị tổn thương thị trường giới biến động xấu Ngành dệt may số năm gần gặp khơng khó khăn bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói riêng ngân hàng cho vay nói chung Ngành thủy sản gặp nhiều lao 58 đao vụ kiện bán phá giá vừa qua Không xuất khẩu, mặt hàng nhập dễ bị tổn thương không Mặt hàng sắt thép bị ảnh hưởng lớn giá thép giới Việc tăng giá phôi thép làm cho số doanh nghiệp sản xuất thép nước phải ngưng sản xuất chi phí giá thành cao không tiêu thụ sản phẩm 1.1.2 Rủi ro tất yếu q trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế: Q trình tự hố tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Bên cạnh đó, thân cạnh tranh ngân hàng thương mại nước quốc tế môi trường hội nhập kinh tế khiến cho ngân hàng nước với hệ thống quản lý yếu gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị ngân hàng nước thu hút 1.1.3 Sự công hàng nhập lậu: Với hàng trăm km biên giới biển địa hình địa lý phức tạp tình hình đời sống nghèo khó dân cư vùng biên giới, chiến đấu với hàng lậu kéo dài dai dẳng từ nhiều năm mà kết hàng lậu tràn lan thành phố lớn, làm điêu đứng doanh nghiệp nước ngân hàng đầu tư vốn cho doanh nghiệp Các mặt hàng kim khí điện máy, gạch men, đường cát, vải vóc, quần áo, mỹ phẩm,… ví dụ tiêu biểu cho tình hình hàng lậu nước ta 1.1.4.Thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư cách hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư số ngành: Nền kinh tế thị trường thị trường tất yếu dẫn đến cạnh tranh, nhà kinh doanh tìm kiếm ngành có lợi để đầu tư rời bỏ ngành khơng đem lại lợi nhuận cho họ có chuyển dịch vốn từ ngành qua ngành khác tượng khách quan Tuy nhiên nước ta thời gian qua, cạnh tranh phát triển cách tự phát, hoàn toàn không kèm với quy hoạch hợp lý, hợp 59 tác, phân cơng lao động, chun mơn hố lao động, bất lực vai trò hiệp hội nghề nghiệp điều tiết vĩ mô Nhà nước Điều dẫn đến gia tăng đáng vốn đầu tư vào số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia 1.2 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi 1.2.1 Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN)và quan liên quan ban hành nhiều luật,văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: Trong hợp khách hàng khơng trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM không làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua đường tố tụng… nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng 1.2.2 Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN: Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh công nghệ Thanh tra ngân hàng chưa theo kịp Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi Vai trị kiểm tốn chưa đựơc phát huy hệ thống thông tin chưa tổ chức cách hữu hiệu Thanh tra chỗ phương pháp chủ yếu, khả kiểm sốt tồn thị trường tiền tệ giám sát rủi ro yếu Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn phòng ngừa rủi ro vi phạm Mơ hình 60 tổ chức tra ngân hàng cịn nhiều bất cập Do mà có sai phạm NHTM không tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm cho vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro lớn, có nguy đe dọa an toàn hệ thống lẽ ngăn chặn từ đầu máy tra phát xử lý sớm 1.2.3 Hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập: Hiện VN chưa có chế công bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thông tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật ngồi việc kết nối thông tin với trang Web – CIC qua đường X25 Chi cục tin học ngân hàng nhiều trục trặc, chưa đáp ứng đầy đủ u cầu tra cứu thơng tin TP.HCM Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện mơi trường thơng tin khơng cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan 2.1 Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay 2.1.1 Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay: Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác 2.1.2 Khả quản lý kinh doanh kém: 61 Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo chuẩn mực Quy mơ kinh doanh phình q to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành cơng thực tế 2.1.3 Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nơ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp VN Ngồi ra, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Khi cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để phòng chống rủi ro tín dụng 2.2 Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay 2.2.1 Lỏng lẻo cơng tác kiểm tra nội ngân hàng: Kiểm tra nội có điểm mạnh tra NHNN tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh vấn đề tính sâu sát người kiểm tra viên, việc kiểm tra thực thường xuyên với công việc kinh doanh Nhưng thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội ngân hàng tồn hình thức Kiểm tra nội cần phải xem hệ thống “thắng” cỗ xe tín dụng Cỗ xe lao với vận tốc lớn hệ thống phải an tồn, hiệu tránh cho cỗ xe khỏi vào ngã rẽ rủi ro vốn luôn tồn thường trực đường tới 2.2.2 Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ: Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán NHTM 62 có tiếp tay số cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản chấp, cầm cố lên cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng Đạo đức cán yếu tố tối quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán lực bồi dưỡng thêm, cán tha hóa đạo đức mà lại giỏi mặt nghiệp vụ thật vơ nguy hiểm bố trí cơng tác tín dụng 2.2.3 Thiếu giám sát quản lý sau cho vay: Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau cho vay Khi ngân hàng cho vay khoản cho vay cần phải quản lý cách chủ động để đảm bảo đựơc hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động khách hàng vay nhằm tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng khách hàng ngân hàng nhằm tìm hội kinh doanh mở rộng hội kinh doanh Tuy nhiên thời gian qua NHTM chưa thực tốt công tác Điều phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng cán ngân hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà NHTM yêu cầu 2.2.4 Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu quả: Kinh doanh ngân hàng nghề đặc biệt huy động vốn vay hay nói cách khác vay vay, vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh nhu cầu quản lý rủi ro khách hàng khách hàng vay tiền nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả trả nợ khách hàng số cụ thể, có giới hạn tối đa Nếu thiếu trao đổi thơng tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cho vay khách hàng đến mức vượt giới hạn tối đa rủi ro chia cho tất khơng chừa ngân 63 hàng Trong tình hình cạnh tranh NHTM ngày gay gắt nay, vai trò CIC quan trọng việc cung cấp thơng tin kịp thời, xác để ngân hàng có định cho vay hợp lý Đáng tiếc ngân hàng liệu CIC chưa đầy đủ thơng tin cịn q đơn điệu, chưa cập nhật xử lý kịp thời Tóm lại, rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phịng chống rủi ro nằm tầm tay NHTM có biện pháp vượt khả riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mơ hình phát triển VN Trong phạm vi tầm tay ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào lực phận tín dụng việc phát hạn chế rủi ro từ lúc xem xét định cho vay suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chun mơn cán tín dụng nhân viên họ nguồn lực ngân hàng nhân sở vật chất Do biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc biện pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán chế kiểm tra, giám sát hành vi cán q trình xử lý cơng việc Thực tốt biện pháp cho đường quản lý rủi ro tín dụng ngành ngân hàng coi nửa Quản lý rủi ro tín dụng NHTM Trong thời gian qua, NHTM địa bàn thành phố trải qua bao thăng trầm tưởng chừng có lúc trụ vững vào năm 96-97, mà hàng loạt có vụ án kinh tế có liên quan đến ngành ngân hàng, gây tổn thất nghiêm trọng tài sản hàng ngàn tỷ đồng, người đặc biệt uy tín ngành ngân hàng kinh tế Những rủi ro tín dụng xảy giai đoạn cho dù có xuất phát từ nguyên nhân khách quan hay chủ quan phản ánh rõ nét yếu công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTM Những biện pháp nhằm ngăn ngừa, quản lý rủi ro hoạt động tín dụng chưa ngân hàng đưa thực cách đầy đủ, triệt để, đặc biệt biện pháp liên quan đến yếu tố người 64 Trước việc đáng tiếc xảy liên quan đến ngân hàng thương mại, mà chủ yếu địa bàn TP HCM, Chính phủ, NHNN thân NHTM nỗ lực đưa biện pháp khắc phục hậu quả, đồng thời định hướng phát triển cho ngành ngân hàng thời gian tới tinh thần: tăng trưởng tín dụng với chất lượng cao bền vững, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội thành phố nói riêng nước nói chung Với tinh thần đó, hàng loạt biện pháp thực từ chế, sách, văn pháp quy ban hành: “Quy chế cho vay TCTD khách hàng” NHNN ban hành liên tục thay đổi cho phù hợp với thực tế Quyết định số 324-1998/QĐ-NHNN1 ngày 30.9.1998, Quyết định số 284/2000/QĐ-NHNN1 ngày 25.8.2000, Quyết định số: 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3.2.2005 Ngoài ra, từ năm 1998 đến nay, bên cạnh Nghị định Chính phủ quy định riêng việc đảm bảo tiền vay Tổ chức tín dụng (Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29.12.1999) hàng loạt văn pháp luật có liên quan như: Nghị định 17/1999/NĐ-CP ngày 29.3.1999 Chính phủ thủ tục chuyển đổi, chuyển nhượng, cho thuê, thừa kế, chấp quyền sử dụng đất, Nghị định 08/2000/NĐ-CP ngày 10/03/2000 Chính phủ đăng ký giao dịch đảm bảo, Thông tư 06/2000/TT-NHNN hướng dẫn thực Nghị định 178, Nghị định số 85/2002/NĐ-CP Chính phủ ngày 25.10.2002 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 178, Thông tư số 07/2003/TT-NHNN NHNNVN ngày 19.5.2003 hướng dẫn thực số quy định đảm bảo tiền vay Tổ chức tín dụng theo Nghị định 178 Nghị định 85 (Thông tư thay cho Thông tư số 06), Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP- BCA-BTCTCĐC ngày 23.4.2001 hướng dẫn việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho Tổ chức tín dụng tất nói lên tâm Chính phủ, NHNN, quan có liên quan việc khắc phục hậu tạo điều kiện thuận lợi cho ngành ngân hàng phát triển theo hướng: giao quyền chủ động kinh doanh cho NHTM NHTM hoàn toàn tự chịu trách nhiệm trước hoạt động kinh doanh 65 Bên cạnh cơng tác tra, kiểm tra báo cáo giám sát từ xa NHNN ngày trọng nâng cao mặt chất lượng góp phần đưa họat động tín dụng NHTM địa bàn dần vào ổn định, tổng dư nợ tăng trưởng tỷ lệ nợ hạn có xu hướng giảm dần Về thân NHTM địa bàn, sau việc đáng tiếc xảy ra, tác giải khắc phục hậu thực với cố gắng hết mình, đồng thời cơng tác phịng chống, quản lý rủi ro tín dụng trọng Các ngân hàng tập trung đưa chiến lược kinh doanh phù hợp, đổi quy trình máy cho vay cho phù hợp với yêu cầu thực tiễn đảm bảo an toàn cho vay Ngồi ra, cơng tác tuyển chọn, đào tạo đào tạo lại, nâng cao tư cách, phẩm chất đạo đức cán tín dụng ngân hàng đặc biệt quan tâm mang tính thường xuyên Các hoạt động khác công tác kiểm soát nội ngày trọng nhằm phát sớm dấu hiệu rủi ro sai xót q trình cho vay để có biện pháp xử lý kịp thời, tránh việc gây hậu đáng tiếc xảy Thành lập phòng xử lý rủi ro tín dụng cơng ty khai thác tài sản góp phần đưa hoạt động tín dụng NHTM nói chung địa bàn phát triển ổn định, chất lượng tín dụng dần nâng cao, đảm bảo tín dụng tăng trưởng bền vững Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ NHTM địa bàn cao mức quy định (5%) Nợ hạn cao chủ yếu hậu năm trước để lại, chưa giải dứt điểm, song số ngân hàng có tình trạng phát sinh nợ hạn, cho thấy rủi ro tín dụng ln tiềm tàng hoạt động kinh doanh địi hỏi ngân hàng phải trọng đến cơng tác phịng chống, quản lý rủi ro nhằm hạn chế đến mức thấp thiệt hại xảy Tóm lại, với phát triển TP.HCM, nhu cầu vốn cho kinh tế ngày tăng, dẫn đến mức độ tăng trưởng tín dụng tăng lên tương ứng Sự tăng trưởng tín dụng NHTM phù hợp với tăng trưởng kinh tế nước nói chung kinh tế thành phố nói riêng Tuy nhiên tăng trưởng tín dụng kéo theo gia tăng rủi ro tín dụng, điều làm ảnh hưởng nhiều đến hiệu sử dụng vốn 66 làm hạn chế việc mở rộng tín dụng NHTM Do việc phát triển tín dụng phải đơi với chất lượng tín dụng Vì giải pháp tốt quản lý rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu ngân hàng nhằm tạo tăng trưởng tín dụng cách ổn định, bền vững (Theo TCKTPT) Nguồn viết từ: http://sinhviennganhang.com/diendan/showthread.php?s=13b8f80836225f12cea19f4d b4023724&t=23901-Rui-ro-tin-dung-la-gi-Phan-tich-cac-chi-tieu-phan-anh-rui-ro-tindung#ixzz1uADiDYBj http://sinhviennganhang.com/diendan/showthread.php?s=13b8f80836225f12cea19f4d b4023724&t=23901-Rui-ro-tin-dung-la-gi-Phan-tich-cac-chi-tieu-phan-anh-rui-ro-tindung Bài viết gốc tại: http://www.vnecon.vn/showthread.php?t=10844&page=1&s=79f28df83bea9a0fdb075 82e5dc9254b#ixzz1uAFT6470 Dư nợ/Tổng nguồn vốn ( % ) - Dựa vào tiêu qua năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng NH - Chỉ tiêu cao mức độ hoạt động NH ổn định có hiệu quả, ngược lại NH gặp khó khăn, việc tìm kiếm khách hàng Dư nợ/Vốn huy động ( % ) -Chỉ tiêu phản ánh NH cho vay so với nguồn vốn huy động, 67 cịn nói lên khả huy động vốn địa phương NH - Chỉ tiêu lớn thể vốn huy độg tham gia vào dư nợ ít, khả huy động vốn NH chưa tốt Hệ số thu nợ ( % ) = ( Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay ) * 100 - Chỉ tiêu đánh giá hiệu tín dụng việc thu nợ NH - Nó phản ánh thời kỳ đó, với doanh số cho vay định Nh thu đồng vốn - TL cao tốt TL nợ hạn ( % ) = ( Nợ hạn / Tổng số dư ) * 100 - Chỉ tiêu cho thấy khả thu hồi vốn NH khỏa vay - Đây tiêu đc dùng để đánh giá chất lượg tín dụng rủi ro TD NH - TL nợ hạn cao thể chất lượng TD ngân hàng , ngược lại Vòng quay vốn TD (vòng) = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân [ dư nợ bình qn kỳ = ( Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ ) / ] - Chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn TD NH, thời gian thu hồi nợ NH nhanh hay chậm Vòng quay vốn nhanh coi tốt việc đầu tư an toàn Bài viết gốc tại: http://www.vnecon.vn/showthread.php?t=10844&page=1&s=79f28df83bea9a0fdb075 82e5dc9254b#ixzz1uAFIb9ny Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng phát triển Việt Nam 03/09/2009 in To chuc tin dung ThS NGUYỄN TUẤN TRUNG 68