TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về tín dụng ngân hàng
Tín dụng là mối quan hệ giao dịch tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay cung cấp tiền hoặc hàng hóa cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn và lãi cho bên cho vay theo thỏa thuận đã được thống nhất.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng đến khách hàng, bao gồm cả tổ chức và cá nhân, trong một khoảng thời gian nhất định và với một mức chi phí cụ thể Tín dụng ngân hàng bao gồm ba nội dung chính tương tự như các quan hệ tín dụng khác.
- Có sự chuyển nhượng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng
- Sự chuyển nhượng này có thời hạn hay mang tính tạm thời
- Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí
Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian trong nền kinh tế, hoạt động như bên đi vay và bên cho vay trong quan hệ tín dụng với các tổ chức và cá nhân trong xã hội.
Ngân hàng đóng vai trò là bên đi vay, tiếp nhận tiền gửi từ các tổ chức và cá nhân, đồng thời phát hành chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu để huy động vốn trong xã hội Ngoài ra, ngân hàng còn vay vốn từ Ngân hàng Trung ương và các ngân hàng khác để tăng cường khả năng tài chính.
Ngân hàng, với vai trò là bên cho vay, cung cấp tín dụng cho các tổ chức và cá nhân có nhu cầu sử dụng vốn thông qua các hoạt động như cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và thuê mua.
Tín dụng là mối quan hệ sử dụng vốn giữa bên cho vay và bên đi vay, thể hiện qua giá trị vốn tín dụng dưới hình thức tiền tệ hoặc hàng hóa Quá trình vận động của vốn tín dụng có thể được kiểm soát qua ba giai đoạn chính.
Giai đoạn phân phối vốn tín dụng, hay còn gọi là giai đoạn cho vay, là quá trình chuyển giao vốn tiền tệ hoặc hàng hóa từ bên cho vay sang bên đi vay Trong giai đoạn này, giá trị của vốn tín dụng được chuyển giao cho chủ thể sử dụng, giúp thúc đẩy hoạt động kinh tế và tạo điều kiện cho các dự án phát triển.
Bên cho vay Bên đi vay
Giai đoạn sử dụng vốn tín dụng là thời điểm sau khi chủ thể đi vay nhận được giá trị vốn tín dụng, cho phép họ sử dụng số tiền hoặc hàng hóa đó để phục vụ một mục đích cụ thể Tuy nhiên, chủ thể đi vay không sở hữu giá trị này mà chỉ có quyền sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Vốn vay có thể được sử dụng để sản xuất, kinh doanh hoặc tiêu dùng.
Giai đoạn hoàn trả vốn tín dụng diễn ra khi vốn tín dụng đã hoàn thành chu kỳ sản xuất và trở về hình thái tiền tệ Trong giai đoạn này, chủ thể đi vay sẽ hoàn trả lại cho chủ thể cho vay số vốn gốc cộng với lãi suất.
Kết luận, tín dụng là sự vận động của vốn tiền tệ trong xã hội dựa trên nguyên tắc tin tưởng, có khả năng hoàn trả và mang lại lợi ích cho cả hai bên Do đó, việc hoàn trả tín dụng bao gồm cả nợ gốc và lãi suất là điều không thể thiếu.
Chức năng của tín dụng là tập trung và phân phối lại vốn theo nguyên tắc hoàn trả, thu hút tiền tệ nhàn rỗi trong nền kinh tế và cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp, cá nhân và tổ chức kinh tế Vốn tín dụng không chỉ là một phần quan trọng trong nguồn vốn lưu động của doanh nghiệp mà còn là nguồn đầu tư thiết yếu cho tài sản cố định, góp phần thúc đẩy sản xuất, kinh doanh dịch vụ và tiêu dùng.
Trong nền kinh tế, việc phân phối lại vốn tiền tệ giữa các hình thức tín dụng được thực hiện qua hai phương thức chính: phân phối trực tiếp và phân phối gián tiếp.
Phân phối trực tiếp là quá trình chuyển giao vốn từ những chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng đến những chủ thể cần vốn để phục vụ cho sản xuất kinh doanh và tiêu dùng.
Phân phối gián tiếp là quá trình phân phối vốn thông qua các tổ chức tài chính trung gian, bao gồm ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính.
Chức năng tiết kiệm tiền mặt ngày càng quan trọng trong bối cảnh nền kinh tế thị trường phát triển, khi hoạt động tín dụng mở rộng và đa dạng Việc thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các tổ chức kinh tế giúp giảm lượng tiền mặt lưu thông và chi phí liên quan Điều này cũng cho phép Nhà nước điều tiết linh hoạt khối lượng tiền tệ, đáp ứng kịp thời nhu cầu cho sản xuất và lưu thông hàng hóa.
Một số vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt trong môi trường thị trường cạnh tranh gay gắt Rủi ro chủ yếu tập trung vào danh mục tín dụng, đây là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Do đó, việc thừa nhận và quản lý rủi ro là yếu tố quan trọng cho sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn Tất cả hình thức cấp tín dụng như cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, cho thuê tài chính, chiết khấu chứng từ, tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ dự án, bao thanh toán và bảo lãnh đều tiềm ẩn rủi ro tín dụng Loại rủi ro này rất phức tạp và có thể xảy ra bất cứ lúc nào, do đó việc quản lý và phòng ngừa là rất khó khăn Nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến những rủi ro khác.
Rủi ro tín dụng được biểu hiện dưới hai dạng:
Rủi ro sai hẹn xảy ra khi người đi vay không thực hiện đúng cam kết về việc trả nợ gốc và lãi, có thể là không đầy đủ hoặc không đúng hạn Tuy nhiên, khách hàng này vẫn có khả năng thanh toán khoản nợ và cuối cùng khoản nợ sẽ được thanh lý.
Rủi ro mất vốn là một loại rủi ro nghiêm trọng, khi khả năng thu hồi nợ trở nên rất thấp Điều này xảy ra khi người vay không chỉ vi phạm cam kết về thời hạn trả nợ mà còn có dấu hiệu mất khả năng thanh toán.
Hiện nay, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất, cải tiến thiết bị và nâng cao công nghệ ngày càng gia tăng Để đáp ứng nhu cầu này, các ngân hàng thương mại cần mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, dẫn đến việc gia tăng rủi ro tín dụng.
Theo sơ đồ trên, rủi ro tín dụng có thể chia thành hai loại chính là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục
Rủi ro giao dịch, một hình thức của rủi ro tín dụng, liên quan đến từng khoản tín dụng khi ngân hàng quyết định cấp tín dụng mới cho khách hàng Đây là rủi ro cá biệt phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch được chia thành ba bộ phận chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng đưa ra quyết định cho vay dựa trên các phương án vay vốn hiệu quả.
Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn đảm bảo, bao gồm điều khoản trong hợp đồng vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến các rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro tín dụng phát sinh từ hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm hai loại chính: rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk).
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế, phản ánh đặc trưng hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay một lượng lớn vốn cho một số khách hàng cụ thể, hoặc cho nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Tình trạng này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung cho vay trong một khu vực địa lý nhất định hoặc cho những loại hình cho vay có mức rủi ro cao.
Hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng thương mại (NHTM), nhưng cũng là lĩnh vực phức tạp và tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là cần thiết để hạn chế những rủi ro này và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn Nguyên nhân của rủi ro này đến từ nhiều phía, bao gồm ngân hàng, người vay và môi trường bên ngoài.
1.2.3.1 Những nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng
Chính sách tín dụng không hợp lý, khi quá chú trọng vào mục tiêu lợi nhuận, đã dẫn đến tình trạng cho vay đầu tư liều lĩnh Hệ quả là nguồn vốn cho vay bị tập trung quá mức vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế cụ thể, gây ra rủi ro lớn cho hệ thống tài chính.
Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.3.1 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng
Trong bối cảnh ngành tài chính - ngân hàng đang ngày càng hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu, việc quản lý và kiểm soát rủi ro trong hoạt động của các ngân hàng thương mại trở nên cấp thiết và cần thiết hơn bao giờ hết.
Quản lý rủi ro yếu kém có thể dẫn đến tổn thất tài sản cho ngân hàng, bao gồm không thu hồi được vốn vay, tăng chi phí hoạt động và giảm lợi nhuận, từ đó làm mất lòng tin của khách hàng và gây ra tình trạng rút tiền hàng loạt, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản Khi ngân hàng thiếu thanh khoản, nguy cơ phá sản trở nên gần kề, đồng thời tạo ra sự hoảng loạn trong hệ thống tài chính - ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập và toàn cầu hóa hiện nay, nền kinh tế quốc gia phụ thuộc vào khu vực và thế giới, do đó, rủi ro tín dụng tại một ngân hàng có thể tác động tiêu cực đến toàn bộ hệ thống tài chính và nền kinh tế cả nước, cũng như các quốc gia liên quan.
Với đặc thù của ngành ngân hàng, việc quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại (NHTM) là vô cùng quan trọng, không chỉ cho hiện tại mà còn cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
1.3.2 Lượng hóa và đánh giá rủi ro tín dụng
1.3.2.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng
Việc xây dựng mô hình để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng là rất quan trọng, giúp xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa Điều này cũng hỗ trợ trong việc trích lập dự phòng rủi ro hiệu quả Một trong những mô hình phổ biến được áp dụng là mô hình chất lượng 6C.
Tư cách người vay là yếu tố quan trọng trong quy trình cho vay, trong đó CBTD cần xác định rõ mục đích vay của khách hàng để đảm bảo phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng và nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của họ Đối với khách hàng cũ, việc xem xét lịch sử vay và trả nợ là cần thiết, trong khi với khách hàng mới, thông tin cần được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau như Trung tâm phòng ngừa rủi ro, ngân hàng bạn và các cơ quan thông tin đại chúng.
Năng lực của người vay (Capacity) được quy định bởi pháp luật của mỗi quốc gia, yêu cầu người đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.
Để đánh giá khả năng trả nợ của người vay, cần xác định rõ nguồn thu nhập, bao gồm doanh thu từ bán hàng, thu nhập cá nhân, tiền thu từ việc thanh lý tài sản, hoặc tiền huy động từ phát hành chứng khoán.
Bảo đảm tiền vay, hay còn gọi là tài sản thế chấp, là một điều kiện quan trọng mà ngân hàng yêu cầu khi cấp tín dụng Đây không chỉ là yếu tố quyết định khả năng vay vốn mà còn là nguồn tài sản thứ hai mà khách hàng có thể sử dụng để thanh toán nợ vay cho ngân hàng.
Ngân hàng áp dụng các điều kiện cho vay khác nhau tùy thuộc vào chính sách tín dụng trong từng giai đoạn Ví dụ, đối với cho vay hàng xuất khẩu, điều kiện yêu cầu thâu ngân phải thực hiện qua ngân hàng, nhằm đảm bảo thực thi chính sách tiền tệ của Ngân hàng Trung ương trong từng thời kỳ.
Kiểm soát là việc chú trọng đến các vấn đề như sự thay đổi của luật pháp và quy chế hoạt động mới có thể ảnh hưởng tiêu cực đến người vay Đồng thời, cần xem xét xem yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng tiêu chuẩn của ngân hàng hay không Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.
Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư được thể hiện qua xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay, chủ yếu bởi các dịch vụ xếp hạng như Moody và Standard & Poor, với xếp hạng cao nhất lần lượt là Aaa và AAA Các xếp hạng này giảm dần để phản ánh mức độ rủi ro không hoàn vốn Các chứng khoán (khoản cho vay) có xếp hạng cao thường được ngân hàng ưu tiên đầu tư, trong khi những chứng khoán xếp hạng thấp hơn thường không được xem xét Tuy nhiên, do mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận, ngân hàng có thể vẫn đầu tư vào các chứng khoán có xếp hạng thấp nếu chúng mang lại lợi nhuận cao.
Mô hình xếp hạng tín dụng của Moody và Standard & Poor sử dụng mô hình điểm số Z (Z – Crediting scoring model), được phát triển bởi E.I Altman Mô hình này đánh giá khả năng tín dụng của các doanh nghiệp vay vốn thông qua đại lượng Z, một thước đo tổng hợp giúp phân loại rủi ro tín dụng của người đi vay.
- Trị số của các chỉ số tài chính của người vay
- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ
Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:
Hệ số vốn lưu động so với tổng tài sản (X1) và hệ số lãi chưa phân phối trên tổng tài sản (X2) là những chỉ số quan trọng đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi trên tổng tài sản (X3) phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh, trong khi hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu so với giá trị hạch toán của nợ (X4) cung cấp cái nhìn về giá trị thị trường so với nợ phải trả Những hệ số này giúp các nhà đầu tư và quản lý hiểu rõ hơn về tình hình tài chính và khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
Standard & Poor Moody Tình trạng
AAA Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất
AA Aa Chất lượng cao
A A Chất lượng trên trung bình
BBB Baa Chất lượng trung bình
BB Ba Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ
B B Chất lượng dưới trung bình
CCC Caa Chất lượng kém
CC Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ
C C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu
Hệ số X5 được tính bằng cách chia doanh thu cho tổng tài sản Trị số Z càng cao cho thấy khả năng vỡ nợ của người đi vay càng thấp, trong khi trị số Z thấp hoặc âm cho thấy rủi ro vỡ nợ cao Theo mô hình điểm số Z của Altman, các công ty có điểm số dưới 1,81 sẽ được phân loại vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao.
Các yếu tố quan trọng trong mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân và thời gian công tác Ngân hàng dựa vào mức điểm ranh giới giữa khách hàng có tín dụng tốt và xấu để xây dựng khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số.
1.3.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng
Các chỉ số thường được sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng là: a Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn= ư ợ á ạ ổ ư ợ × 100%
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK) – CHI NHÁNH QUẬN 4
Giới thiệu về Eximbank - chi nhánh quận 4
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
EIB quận 4 được thành lập vào ngày 01/08/2007, với trụ sở ban đầu tại 143 Khánh Hội, P3, Q4, TP.HCM Do sự mở rộng quy mô, trụ sở đã được chuyển đến chung cư H2 Hoàng Diệu, P4, Q4, cùng với 3 phòng giao dịch, trong đó có PGD Nguyễn Trường.
Chi nhánh EIB tại quận 4, bao gồm PGD Khánh Hội và PGD Thị Nghè, có gần 100 nhân viên với cơ cấu tổ chức gồm 4 phòng ban chính: Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân, Phòng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp, Phòng tín dụng doanh nghiệp và Phòng hành chính ngân quỹ Đội ngũ nhân viên trẻ, năng động là một lợi thế nổi bật của chi nhánh này.
2.1.3 Các hoạt động nghiệp vụ chủ yếu
Phòng khách hàng doanh nghiệp
Phòng hành chính ngân quỹ
Phòng dịch vụ khách hàng
Huy động tiền gửi từ doanh nghiệp và cá nhân bằng VNĐ, ngoại tệ, vàng với kỳ hạn đa dạng, lãi suất hấp dẫn
Các chương trình tiết kiệm dự thưởng và khuyến mãi
Tiết kiệm Tích lũy linh hoạt: Tích lũy học tập, tích lũy hưu trí, tiêu dùng, phương tiện vận chuyển, du lịch, …
Tiền gửi rút gốc từng phần hưởng lãi suất bậc thang dành cho cả cá nhân và doanh nghiệp
- Cho vay bổ sung vốn lưu động
- Cho vay sản xuất hàng hóa xuất khẩu
- Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất khẩu
Cho vay trung và dài hạn:
- Cho vay đầu tư dự án
- Cho vay xây dựng nhà xưởng
- Cho vay mua sắm máy móc thiết bị
Cho vay mua xe ô tô
Cho vay sửa chữa, mua sắm, xây dựng nhà ở
Cho vay hỗ trợ học tập
Bảo lãnh trong và ngoài nước
Kinh doanh chứng khoán: cho vay thế chấp chứng khoán niêm yết và chưa niêm yết
Dịch vụ tài khoản thanh toán, thu chi hộ, chi hộ lương…
Dịch vụ thanh toán quốc tế (nhờ thu, thanh toán xuất / nhập khẩu theo thư tín dụng…)
Dịch vụ chuyển tiền trong và ngoài nước
Dịch vụ kinh doanh ngoại hối và vàng
Dịch vụ SMS Banking, Internet Banking
2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh thời gian qua
Trong những năm qua, EIB đã phát huy sức mạnh nội lực và tận dụng thời cơ để vượt qua thử thách, duy trì hoạt động kinh doanh ổn định Dù đối mặt với nhiều biến động của nền kinh tế toàn cầu và trong nước, EIB vẫn đạt được những thành tựu đáng ghi nhận.
Quy mô hoạt động của EIB đã duy trì sự ổn định và tăng trưởng liên tục qua các năm Đến cuối năm 2010, tổng tài sản của ngân hàng đạt 131.111 tỷ đồng, cùng với mạng lưới 85 điểm giao dịch, giúp EIB củng cố sự hiện diện và nâng cao khả năng tiếp cận khách hàng.
- Lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh luôn tăng trưởng Năm
2009, lợi nhuận sau thuế đạt 1.132 tỷ đồng, tăng 421 tỷ đồng (159,11%) so với năm 2008;
- Thu nhập thuần từ hoạt động dịch vụ đạt 211 tỷ đồng, tăng 102 tỷ đồng
(193.5%) so với năm 2008 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại hối năm 2009 giảm mạnh so với 2008 cụ thể : năm 2009 là 135 tỷ đồng giảm 499 tỷ đồng ( -78,7%)
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu hoạt động kinh doanh của Eximbank - quận 4 ĐVT: tỷ đồng
Tổng nguồn vốn huy động 739 924 1326
Tổng dư nợ cho vay 583 774 985
(Nguồn: phòng kế toán tổng hợp của Eximbank quận 4 )
Hình 2.1: Một số chỉ tiêu hoạt động kinh doanh của Eximbank quận 4
2009 2010 2011 Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu hoạt động kinh doanh
Tổng dư nợ cho vay
2.1.4.2 Hoạt động huy động vốn
Trong bối cảnh cạnh tranh lãi suất và sự đa dạng của các kênh đầu tư như cổ phiếu và trái phiếu, việc huy động vốn trở nên khó khăn Tuy nhiên, trong những năm gần đây, EIB đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong nguồn vốn huy động Để thích ứng với biến động kinh tế, EIB đã triển khai thành công nhiều sản phẩm đột phá, khẳng định vị thế dẫn đầu, như lãi suất thả nổi Đồng thời, những sản phẩm mang tính nhân văn cao như tích lũy hưu trí cũng đã góp phần quan trọng vào thành công của EIB.
Năm 2009, tổng nguồn vốn huy động đạt 739 tỷ đồng với cơ cấu huy động khá cân bằng và tăng trưởng tích cực Năm 2010, tổng nguồn vốn huy động tăng lên 924 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng trưởng 25% so với năm trước Đặc biệt, năm 2011, tổng nguồn vốn huy động tiếp tục tăng mạnh lên 1326 tỷ đồng, ghi nhận mức tăng 43.5%.
2.1.4.3 Hoạt động tín dụng Để đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế, EIB đã không ngừng nâng cao năng lực, tái cơ cấu và chấn chỉnh lại bộ máy hoạt động, hoàn thiện quy trình nghiệp vụ cũng như quy trình quản lý Bằng cách tung ra các sản phẩm tín dụng hấp dẫn, linh hoạt, phù hợp với từng nhóm đối tượng cụ thể, EIB đã cải thiện tình hình, nâng cao hiệu quả kinh doanh với tốc độ nhanh Nét nổi bật của hoạt động tín dụng tại EIB là có sự tăng trưởng cao, tiếp tục duy trì các khách hàng truyền thống, đồng thời mở rộng đối tượng khách hàng vay mới
Dư nợ tín dụng của EIB đã tăng trưởng đều và ổn định qua các năm, với hoạt động tín dụng là nguồn thu chính của ngân hàng Năm 2009, tổng dư nợ tín dụng đạt 583 tỷ đồng, tăng lên 774 tỷ đồng vào năm 2010, tương ứng với mức tăng trưởng 32.7% Đến năm 2011, tổng dư nợ đạt 985 tỷ đồng, tăng 27% so với năm trước, phản ánh sự phát triển phù hợp với mức tăng trưởng của ngành.
EIB luôn chú trọng đến việc kiểm soát và quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng, với phương châm chất lượng song hành cùng tăng trưởng tín dụng Từ năm 2009 đến 2011, tỷ lệ nợ xấu của EIB giảm từ 0,5% xuống chỉ còn 0,2%, thể hiện sự cải thiện rõ rệt Trong bối cảnh thị trường bất động sản gặp khó khăn, EIB đã duy trì chất lượng tín dụng bằng cách lựa chọn kỹ lưỡng đối tượng cho vay, chỉ tập trung vào các chủ đầu tư và người tiêu dùng có nhu cầu thực sự Bên cạnh đó, EIB cũng cân nhắc thời điểm tham gia tài trợ dự án, góp phần làm cho tỷ lệ nợ xấu trong cho vay bất động sản chỉ còn 0,06% tổng dư nợ tín dụng.
Trong giai đoạn phát triển mới, EIB đang nỗ lực hoàn thiện chính sách tín dụng, đồng thời đa dạng hóa danh mục cho vay Ngân hàng cũng chú trọng phát triển cấu trúc ngành và thành phần kinh tế một cách cân đối, phù hợp với định hướng chung của nền kinh tế Việt Nam.
Thực trạng hoạt động tín dụng tại Eximbak – Quận 4
2.2.1 Một số quy định chung trong hoạt động tín dụng của Eximbank
Một số quy định cơ bản chung về đối tượng là doanh nghệp đi vay vốn tại
Điều kiện đối với khách hàng doanh nghiệp:
- Biên bản họp hội đồng thành viên về việc đồng ý đi vay
- Tình hình sản xuất kinh doanh ổn định
- Kế hoạch, phương án sản xuất kinh doanh rõ ràng, hiệu quả, được
Eximbank đánh giá là khách hàng có đủ năng lực để thực hiện kế hoạch, phương án
- Có uy tín trong quan hệ tín dụng với Eximbank hoặc các tổ chức tín dụng khác
Mục đích sử dụng vốn:
- Bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh
Eximbank căn cứ vào kế hoạch sản xuất kinh doanh, phương án tiêu thụ sản phẩm và dòng ngân lưu của khách hàng để xác định kỳ hạn trả nợ gốc phù hợp, có thể áp dụng một hoặc nhiều kỳ hạn khác nhau.
- Trả 1 lần khi đáo hạn
- Trả định kỳ (hàng tháng, quý, 6 tháng)
- Trả nhiều lần theo chu kỳ sản phẩm
Trả lãi: lãi sẽ được thu hàng tháng vào một ngày nhất định do
Eximbank và khách hàng thoả thuận Tiền lãi sẽ được tính trên tổng tích số dư nợ thực tế bình quân trong kỳ
❖ Quy trình tại Chi nhánh
Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn
Bước 2: Thẩm định các điều kiện tín dụng
Bước 3: Xét duyệt cho vay, ký hợp đồng tín dụng
Bước 4: Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay
Bước 5: Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh
Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng
❖ Quy trình tại Hội sở chính
Tái thẩm định các hồ sơ tín dụng vượt mức phán quyết của Chi nhánh
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ các đơn vị Bước 2: Tái thẩm định, xét duyệt cho vay Bước 3: Lưu và theo dõi hồ sơ
CBTD có trách nhiệm theo dõi và quản lý tín dụng tại các Chi nhánh, đồng thời tổng hợp thông tin để Trưởng phòng tín dụng trình lãnh đạo Công việc này nhằm phục vụ cho công tác quản trị điều hành hiệu quả.
Theo dõi tình hình tín dụng tại Chi nhánh
- Tình hình cho vay, tình hình thu nợ, cơ cấu dư nợ
- Tình hình các nhóm nợ, nợ quá hạn, xử lý nợ tồn đọng
- Tình hình thực hiện các yêu cầu của Tổng Giám đốc, thanh tra, kiểm tra, những tồn tại, vướng mắc liên quan đến hoạt động tín dụng
Kiểm tra việc thực hiện tại Chi nhánh về:
- Chấp hành các quy định của pháp luật và quy trình, quy định của EIB về công tác tín dụng
- Kiểm tra khác theo chỉ đạo của Tổng Giám đốc
2.2.3 Phân tích tình hình hoạt động tại Eximbank – chi nhánh quận 4
2.2.3.1 Về doanh số cho vay
Bảng 2.2: Tổng doanh số cho vay Đơn vị tính Tỷ đồng Năm
(Nguồn: phòng kế toán tổng hợp của Eximbank quận 4 )
Tổng doanh số cho vay cho ta thấy được toàn bộ bức tranh tín dụng của chi nhánh
Năm 2010, chi nhánh đạt mức tăng trưởng tín dụng trên 30%, cho thấy hiệu quả hoạt động tín dụng cao Tuy nhiên, năm 2011, tăng trưởng giảm xuống còn 29,7% do thị trường thắt chặt nguồn vốn Dù vậy, nếu so với mặt bằng chung, kết quả tăng trưởng tín dụng của chi nhánh vẫn rất khả quan.
2.2.3.2 Về tình hình thu nợ
Bảng 2.3: Tình hình thu nợ Đơn vị tính Tỷ đồng Năm
(Nguồn: phòng kế toán tổng hợp của Eximbank quận 4 )
Tình hình thu nợ của chi nhánh rất lạc quan Điều đó chứng tỏ rằng các cán bộ quản lý nợ của chi nhánh làm việc rất hiệu quả
2.2.3.3 Về tình hình dư nợ
Dư nợ cho vay xét theo thời hạn cho vay
Bảng 2.4: Dư nợ cho vay xét theo thời hạn cho vay Đơn vị tính: tỷ đồng
So sánh 2011/2010 Giá trị (%) Giá trị (%) Giá trị (%) +/- % +/- %
(Nguồn: phòng kế toán tổng hợp của Eximbank quận 4 )
Hình 2.2: Dư nợ cho vay xét theo thời hạn cho vay
Dư nợ của ngân hàng thể hiện tình hình hoạt động tín dụng tại một thời điểm cụ thể Mức dư nợ ngắn hạn và trung dài hạn phụ thuộc vào khả năng huy động vốn của ngân hàng; khi nguồn vốn huy động tăng, dư nợ cũng sẽ tăng theo và ngược lại.
Trong những năm gần đây, EIB đã gia tăng nguồn vốn huy động, giúp ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng Điều này đáp ứng nhu cầu ngày càng cao trong nền kinh tế đang phát triển của Việt Nam.
Trong ba năm gần đây, EIB ghi nhận tốc độ tăng trưởng dư nợ khả quan, với mức tăng 32.7% vào năm 2010 so với năm 2009 và 27.3% vào năm 2011 so với cùng kỳ năm trước Mặc dù tốc độ tăng trưởng năm 2011 có giảm nhẹ so với năm 2010, điều này vẫn đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay Đặc biệt, tỷ lệ nợ xấu đã giảm so với năm 2010, cho thấy sự cải thiện trong quản lý rủi ro tín dụng.
Dư nợ cho vay xét theo thành phần kinh tế
Bảng 2.5: Dư nợ cho vay xét theo thành phần kinh tế Đơn vị tính: Tỷ đồng
Giá trị (%) Giá trị (%) Giá trị (%) +/- (%) +/- (%)
2 Cho vay các tổ chức kinh tế 126 21,2 240 31,01 280 28,43 116 90 40 16,66
(Nguồn: phòng kế toán tổng hợp của Eximbank quận 4 )
2009 2010 2011 Đơn vị tính: tỷ đồng
Tình Hình Dư Nợ tổng dư nợ nợ ngắn hạn nợ dài hạn
Dư nợ cho vay cá nhân năm 2011 tăng gấp đôi so với cho vay cho các tổ chức kinh tế, cho thấy khó khăn trong việc tiếp cận vốn của các doanh nghiệp Nguồn vốn tự có của doanh nghiệp còn hạn chế, không đủ đáp ứng nhu cầu sản xuất, trong khi các kênh dẫn vốn khác chưa hoạt động hiệu quả Mở rộng tín dụng cho doanh nghiệp là giải pháp hợp lý, giúp tạo ra nhiều mối quan hệ tín dụng lớn và ổn định dư nợ ngân hàng.
2.2.3.4 Về tình hình nợ quá hạn
Về tình hình nợ quá hạn
Bảng 2.6: Hệ số nợ quá hạn Đơn vị tính : % Năm
Hệ số nợ quá hạn
Nợ quá hạn ngắn hạn 0,25 0,14 0,12 -0,11 -44% -0,02 -0,14
Nợ quá hạn dài hạn 0,45 0,16 0,20 -0,29 -64% 0,04 0,25
(Nguồn: phòng kế toán tổng hợp của Eximbank quận 4 )
Hình 2.3: Hệ số nợ quá hạn tại Eximbank - Quận 4
Hệ số nợ quá hạn tại Eximbank - Quận 4 đã giảm mạnh hơn 50% từ năm 2009 đến 2010, cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng này rất hiệu quả Tuy nhiên, vào năm 2011, hệ số nợ quá hạn lại có dấu hiệu tăng trở lại.
Hệ số nợ quá hạn
Nợ quá hạn ngắn hạn
Nợ quá hạn dài hạn của Eximbank - Quận 4 chỉ tăng 0,06%, cho thấy tổng nợ quá hạn vẫn ở mức không đáng kể Điều này chứng tỏ rằng ngân hàng luôn duy trì hệ số nợ quá hạn trong giới hạn cho phép.
2.2.3.5 Trích lập dự phòng rủi ro
Mặc dù tỷ lệ nợ xấu và các chỉ tiêu nợ của EIB đang được kiểm soát tốt, ngân hàng vẫn đặc biệt chú trọng đến việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để đảm bảo an toàn tài chính.
Bảng 2.7: Dự phòng rủi ro tín dụng Đơn vị tính: Triệu đồng
So sánh 2011/2010 +/- (%) +/- (%) Tổng dự phòng rủi ro 1.325 1.741 2.364 416 31,4 623 35,8
(Nguồn: phòng kế toán tổng hợp của Eximbank – quận 4)
Ta có thể thấy được mức dự phòng rủi ro tín dụng tăng trưởng qua 3 năm liền kề
2009-2010-2011 Cụ thể năm 2010 mức trích lập dự phòng tăng 31,4% tương đương 416 triệu đồng năm 2011 mức trích lập dự phòng tăng 35,8% tương đương
623 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2010 Việc trích lập dự phòng góp phần không nhỏ đến việc quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh
2.2.4 Đánh giá rủi ro tín dụng tại Eximbank – chi nhánh Quận 4
Mặc dù EIB đã đạt được nhiều thành tựu tích cực trong hoạt động tín dụng, nhưng nợ quá hạn vẫn là một vấn đề quan trọng cần được chú ý, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Năm 2010 nợ quá hạn giảm cả về số tuyệt đối và số tương đối so với năm
Tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng đã giảm từ 0,7% vào năm 2009 xuống chỉ còn 0,3% vào năm 2010, tương ứng với mức giảm 2.544 triệu đồng Sự cải thiện này phản ánh chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao, cùng với sự phát triển chất lượng đội ngũ nhân sự, góp phần đảm bảo sự phát triển bền vững và nâng cao vị thế của ngân hàng trên thị trường.
EIB đã thành công trong việc khống chế nợ xấu gia tăng thông qua việc triển khai nhiều biện pháp đồng bộ, bao gồm đánh giá và phân loại khách hàng chính xác, kiểm soát chất lượng tín dụng chặt chẽ cho từng khoản vay, hạn chế cho vay đối với khách hàng có nợ xấu, tích cực thu hồi nợ, xử lý tài sản đảm bảo, và cơ cấu lại các khoản nợ để giảm thiểu rủi ro.
Năm 2011, nợ xấu đạt 3.152 triệu đồng, chiếm 0,32% tổng dư nợ cho vay, tăng 608 triệu đồng so với năm 2010 Nguyên nhân chính của sự gia tăng nợ xấu là do tình hình kinh tế phức tạp, dẫn đến giá cả hàng hóa, vật tư, xăng dầu, thép và nguyên vật liệu tăng nhanh, ảnh hưởng đến đời sống người dân và hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Điều này khiến khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ vay ngân hàng Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu của EIB trong năm 2011 vẫn tương đối thấp so với các ngân hàng thương mại khác và nằm trong tầm kiểm soát của ngân hàng.
Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng
2.3.1 Các văn bản chế độ, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng
Các văn bản chỉ đạo và quy trình cấp tín dụng tại EIB được xây dựng một cách đầy đủ và bài bản, bao gồm quy trình tín dụng ngắn hạn và trung dài hạn, quy trình bảo lãnh, chính sách tín dụng, quy chế cho vay khách hàng, cũng như quy định về kiểm tra và giám sát rủi ro tín dụng Ngoài ra, quy định về tái thẩm định hồ sơ tín dụng và các mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, báo cáo thẩm định khoản vay cũng được quy định rõ ràng Những quy định này nhằm đảm bảo sự thông suốt và nhất quán trong toàn hệ thống, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định và phê duyệt hồ sơ tín dụng.
2.3.2 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng
EIB đã hoàn thiện hệ thống quy trình và quy chế liên quan đến hoạt động tín dụng, tập trung vào việc quản lý rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa các rủi ro có thể xảy ra.
Việc thẩm định, xét duyệt cho vay và giải ngân hồ sơ tín dụng được thực hiện bởi các bộ phận độc lập, đảm bảo sự tuân thủ và minh bạch trong quy trình tín dụng.
- Theo quy định của EIB, đối với các hồ sơ tín dụng vượt mức phán quyết của
Chi nhánh đều được chuyển về Hội sở để thực hiện công tác tái thẩm định, góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng
Để tuân thủ quy định pháp luật, các tổ chức tín dụng cần hạn chế cấp tín dụng cho những khách hàng có dấu hiệu rủi ro Đồng thời, việc thực hiện chủ trương giảm dư nợ tín dụng cũng là một yếu tố quan trọng nhằm kiểm soát rủi ro và bảo vệ lợi ích của ngân hàng.
Tiếp tục nâng cao quản lý rủi ro và chất lượng tín dụng, mở rộng tín dụng an toàn, tập trung vào các dự án sản xuất kinh doanh khả thi và hiệu quả Đồng thời, cần giải quyết nợ xấu và kiểm soát chặt chẽ nợ quá hạn.
2.3.3 Chính sách phân bổ tín dụng
- Phân bổ theo kỳ hạn vay và loại tiền vay; bảo đảm sự phù hợp giữa cơ cấu kỳ hạn và loại tiền vay với cơ cấu nguồn vốn
Để tối ưu hóa việc phân bổ sản phẩm vay, cần đa dạng hóa theo loại hình sản phẩm, đối tượng khách hàng và lĩnh vực đầu tư Việc này giúp hạn chế tối đa rủi ro và giảm thiểu các rủi ro tiềm ẩn bằng cách mở rộng đối tượng khách hàng Hơn nữa, đa dạng hóa ngành nghề và lĩnh vực đầu tư cũng cần tuân thủ xu hướng phát triển kinh tế hiện tại.
Thẩm quyền phán quyết trong EIB bao gồm việc phê duyệt giới hạn tín dụng, ra quyết định cấp tín dụng và ký kết hợp đồng tín dụng Các thẩm quyền này được phân chia theo từng cấp bậc, từ Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc, đến các Phó Tổng Giám đốc và Trưởng/phó phòng chức năng tại Hội sở chính, cũng như Giám đốc chi nhánh.
2.3.5 Chính sách phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng
Theo Luật Các TCTD, Luật Sửa đổi và Bổ sung một số Điều trong Luật Các
Theo các Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN, 493/2005/QĐ-NHNN và 18/2007/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), Tổ chức tín dụng (TCTD) phải tiến hành phân loại nợ và trích lập dự phòng để quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng Các khoản vay khách hàng được phân loại theo mức độ rủi ro, bao gồm nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn, dựa trên tình trạng quá hạn và các yếu tố định tính khác liên quan đến khoản vay.
Rủi ro tín dụng thuần từ các khoản cho vay khách hàng được xác định bằng cách lấy giá trị còn lại của khoản vay trừ đi giá trị tài sản đảm bảo, đã được chiết khấu theo tỷ lệ quy định tại Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN.
Dự phòng cụ thể được lập ra nhằm đối phó với rủi ro tín dụng thuần từ các khoản cho vay, áp dụng tỷ lệ tương ứng cho từng nhóm nợ khác nhau.
Bảng 2.8: Tỷ lệ dự phòng cụ thể cho từng nhóm nợ
Nhóm Loại Tỷ lệ dự phòng cụ thể
5 Nợ có khả năng mất vốn 100%
(Nguồn: phòng kế toán tổng hợp của NHTM Xuất Nhập Khẩu - chi nhánh quận 4 )
Các khoản nợ được phân loại là nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn được coi là nợ xấu
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, dự phòng chung được lập ra để bảo vệ trước những tổn thất chưa xác định trong phân loại nợ và dự phòng cụ thể, đặc biệt khi các tổ chức tín dụng gặp khó khăn tài chính do chất lượng nợ suy giảm Ngân hàng phải thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, cũng như giá trị các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay không hủy ngang và cam kết thanh toán cho khách hàng trong vòng 5 năm kể từ tháng 5 năm 2005.
Phương án kinh doanh khả thi và hiệu quả là tiêu chí quyết định trong việc xem xét cho vay, nhưng rủi ro tín dụng rất đa dạng và có những yếu tố nằm ngoài tầm kiểm soát của thẩm định tín dụng Việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay không chỉ nâng cao tính chịu trách nhiệm mà còn chia sẻ rủi ro giữa khách hàng và ngân hàng EIB chú trọng vào việc tăng cường các biện pháp bảo đảm tiền vay, bao gồm thế chấp, cầm cố tài sản và bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay Điều này dẫn đến tỷ lệ cho vay có bảo đảm gia tăng, giúp giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra.
2.3.7 Phòng ngừa, phát hiện và hạn chế rủi ro tín dụng
Kiểm tra và phát hiện dấu hiệu rủi ro là trách nhiệm không chỉ của cán bộ trong quy trình cấp tín dụng mà còn phải được thực hiện bởi tất cả nhân viên ngân hàng Ngân hàng EIB đã phát triển chương trình CIC nội bộ nhằm mục đích nâng cao khả năng nhận diện và quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Giám sát khách hàng mới là cách hiệu quả để giảm thiểu rủi ro trong quá trình xét duyệt cho vay Khi một khách hàng không đủ điều kiện vay tại một chi nhánh, họ thường tìm đến các chi nhánh khác của ngân hàng Thông qua thông tin từ CIC nội bộ, ngân hàng có thể theo dõi những chi nhánh mà khách hàng đã tiếp cận và lý do không được chấp nhận cho vay, từ đó đưa ra quyết định chính xác hơn trong việc cấp tín dụng.
EIB tiến hành kiểm tra thông tin xét duyệt cho vay và tái thẩm định để đảm bảo quyết định cấp tín dụng chính xác Để giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra, ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho các dự án đầu tư và hoạt động xuất nhập khẩu Giải pháp này chứng tỏ hiệu quả rõ rệt, đặc biệt trong bối cảnh thiên tai xảy ra thường xuyên tại Việt Nam, giúp cung cấp nguồn hỗ trợ bù đắp tổn thất vốn vay.
GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẬN 4
Đánh giá chung về hoạt động tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng tại EIB 38 1 Những kết quả đạt được
3.1.1 Những kết quả đạt được
Trong thời gian qua, hoạt động tín dụng tại EIB đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể, với sự cải thiện rõ rệt trong công tác quản lý rủi ro tín dụng so với trước đây.
Dư nợ cho vay của EIB tăng trưởng cao nhờ vào quản lý rủi ro hiệu quả và hoạt động kinh doanh thành công Dù phải đối mặt với áp lực cạnh tranh lớn, ngân hàng vẫn duy trì tốc độ tăng trưởng ấn tượng trong huy động vốn và cấp tín dụng EIB đã tận dụng danh mục sản phẩm đa dạng để thực hiện chiến lược thâm nhập thị trường tại Thành phố Hồ Chí Minh, đồng thời phát triển các vùng kinh tế tiềm năng.
Ngân hàng đã triển khai kế hoạch chuyển đổi cơ cấu cho vay, tập trung vào khách hàng cá nhân và doanh nghiệp ngoài quốc doanh với tỷ trọng cho vay hợp lý giữa ngắn hạn, trung hạn và dài hạn EIB nhận thức rõ tầm quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng và đã thực hiện các giải pháp nâng cao khả năng phòng ngừa và phát hiện rủi ro Quản lý tín dụng được củng cố thông qua việc xây dựng chính sách tín dụng nghiêm ngặt, tuân thủ quy định và quy trình nghiệp vụ, xác định giới hạn cho vay để kiểm soát tăng trưởng tín dụng Nhiệm vụ này không chỉ dừng lại ở việc phát hiện rủi ro mà còn phân tích nguyên nhân và đề xuất biện pháp giải quyết hiệu quả, nhằm tăng cường khả năng kiểm soát các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn.
Công tác thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng đã được thiết lập một cách quy củ, góp phần quan trọng vào hoạt động tín dụng Những quy trình này không chỉ đảm bảo tính chính xác trong việc đánh giá tín dụng mà còn hỗ trợ hiệu quả trong việc kiểm soát rủi ro, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng.
Trong quá trình quản lý tín dụng, chúng tôi đã thiết lập các mục tiêu và định hướng rõ ràng, bao gồm kiểm soát tốc độ tăng trưởng dư nợ, tỷ trọng dư nợ theo từng thành phần kinh tế, cũng như tỷ lệ nợ có đảm bảo và không đảm bảo Đồng thời, chúng tôi theo dõi tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ và thực hiện trích lập dự phòng để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng Chính sách sàng lọc và phân loại khách hàng cũng được áp dụng để phát triển các ưu đãi tín dụng, nhằm giữ chân và thu hút những khách hàng tiềm năng.
Đã thành lập được Phòng Kiểm soát nội bộ, Phòng Quản lý tín dụng, Phòng
Quản lý rủi ro nhằm hỗ trợ tích cực cho công tác tín dụng ngày càng tốt hơn
Tăng cường công tác chỉ đạo kiểm tra sau cho vay, hướng dẫn trong việc thẩm định, cho vay, quản lý, giám sát vốn vay và thu nợ
Tiến hành rà soát, định giá lại tài sản theo định kỳ
Ngân hàng yêu cầu CBTD có kiến thức sâu rộng về tình hình kinh tế vĩ mô, đồng thời cần nắm vững thông tin về các ngành nghề và xu hướng để thực hiện hiệu quả công tác thẩm định.
EIB đang nỗ lực mạnh mẽ để giảm nợ xấu thông qua việc thực hiện các giải pháp đồng bộ và kiểm soát tín dụng một cách chặt chẽ Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng đến việc tăng trưởng dư nợ với chất lượng các khoản vay được đặt lên hàng đầu.
Kết quả cho thấy các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng mà EIB đã áp dụng trong thời gian qua đã có tác dụng tích cực, giúp hạn chế và ngăn ngừa rủi ro tín dụng Chất lượng tín dụng đã được cải thiện phần nào, và việc quản lý rủi ro tín dụng đã được nhìn nhận và đánh giá đúng hướng, đúng bản chất.
Mặc dù đã đạt được nhiều thành tựu trong việc phát triển dịch vụ tín dụng và phòng ngừa rủi ro tín dụng, vẫn còn một số hạn chế cần khắc phục để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng hơn nữa.
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ năm 2010 đã gia tăng, trong khi việc xử lý nợ xấu và thu hồi lãi, gốc vẫn gặp nhiều khó khăn Nguy cơ gia hạn nợ và phát sinh nợ quá hạn vẫn đang ở mức cao.
3.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
3.1.3.1 Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng
❖ Thiếu sự kiểm tra, giám sát
Trong thời gian cho vay, ngân hàng cần thực hiện kiểm tra giám sát khoản vay để nắm bắt những thay đổi trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích và quản lý tài sản đảm bảo hiệu quả, nhằm bảo vệ khả năng hoàn trả nợ Đây là trách nhiệm quan trọng của cán bộ tín dụng (CBTD) và ngân hàng Tuy nhiên, thời gian qua, mặc dù EIB đã quy định rõ về kiểm tra giám sát sau cho vay, một số CBTD không tuân thủ đúng, chỉ thực hiện hình thức, dẫn đến việc khách hàng có thể sử dụng vốn sai mục đích hoặc gặp khó khăn tài chính nhưng vẫn tiếp tục được giải ngân Điều này làm giảm hiệu quả kiểm tra giám sát do thiếu thông tin về sự cố của khách hàng vay, khiến các khoản vay ban đầu tốt trở thành vấn đề.
❖ Thông tin tín dụng không đầy đủ và chính xác
Thông tin tín dụng đầy đủ và chính xác là yếu tố quyết định đánh giá khả năng và thiện chí trả nợ của người vay, đồng thời là cơ sở để mở rộng tín dụng Ngân hàng cần có các thông tin rõ ràng trong hồ sơ tín dụng của khách hàng, đặc biệt là các báo cáo tài chính như bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập và báo cáo lưu chuyển tiền tệ Ngoài ra, thông tin tín dụng cũng cần minh chứng cụ thể về mục đích, yêu cầu vay, kế hoạch dự định, nguồn thu chi trả, cũng như báo cáo tiến độ và giám sát.
Trong quá trình cấp tín dụng, rủi ro chủ yếu xuất phát từ việc thiếu thông tin trong quá trình thẩm định và ra quyết định cho vay, dẫn đến những quyết định cho vay không chính xác.
CBTD thường không thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng và thường dựa vào tài liệu do khách hàng cung cấp mà không tiến hành xác minh lại Điều này dẫn đến việc thiếu phân tích tính hợp lý của thông tin, khiến cho tờ trình thẩm định khách hàng trở nên suôn sẻ theo các khuôn mẫu có sẵn và chỉ chứa đựng những thông tin có lợi cho khách hàng.
Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam hiện nay, hoạt động kiểm toán chưa phát triển mạnh mẽ, dẫn đến tính minh bạch tài chính còn hạn chế Hơn nữa, việc thực hiện công tác kế toán và báo cáo tài chính chưa đầy đủ theo quy định pháp luật đã gây ra nhiều khó khăn cho ngân hàng trong việc đảm bảo tính chính xác của thông tin do khách hàng cung cấp.
❖ Lạm dụng tài sản thế chấp
Giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng
3.2.1 Khai thác có hiệu quả thông tin trong hoạt động tín dụng
Thông tin chính xác và đầy đủ về khách hàng và thị trường đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng cho vay và giảm thiểu rủi ro Để đạt được điều này, cần thực hiện hiệu quả các bước liên quan.
Việc thu thập thông tin về khách hàng hiện nay chủ yếu dựa vào các báo cáo do chính khách hàng lập, nhưng những báo cáo này thường không được kiểm toán và thiếu sự xác thực từ các cơ quan chức năng Do đó, để đảm bảo tính chính xác, CBTD cần mở rộng nguồn thông tin bằng cách thu thập dữ liệu từ các đối tác của khách hàng, ngân hàng mà khách hàng có mối quan hệ, các cơ quan quản lý cũng như từ CIC.
Khi khách hàng thiết lập quan hệ tín dụng, bên cạnh việc thu thập thông tin cá nhân, cán bộ tín dụng (CBTD) cần phải nghiên cứu thông tin thị trường liên quan đến sản phẩm mà khách hàng kinh doanh, bao gồm việc dự đoán tình hình cung cầu và giá cả sản phẩm.
Phân tích và xử lý thông tin là bước quan trọng sau khi thu thập dữ liệu CBTD cần sàng lọc và đánh giá thông tin liên quan đến khách hàng, bao gồm khả năng tài chính và khả năng trả nợ Dựa trên những phân tích này, CBTD sẽ quyết định cho vay hay từ chối, đồng thời xác định các điều kiện cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro.
3.2.2 Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô
Rủi ro trong hoạt động tín dụng chủ yếu xuất phát từ việc thiếu thông tin hoặc thông tin không chính xác từ khách hàng, cùng với việc xử lý thông tin thị trường chưa đầy đủ Trách nhiệm hiện tại chủ yếu đặt lên vai cán bộ tín dụng (CBTD), dẫn đến việc xảy ra thiếu sót và sai lệch khó tránh khỏi Hệ thống cung cấp thông tin tín dụng của NHNN cũng chưa hoạt động hiệu quả, khi chỉ cung cấp những con số mà thiếu nhận định chuyên môn và dự báo đáng tin cậy Để giảm thiểu rủi ro này, EIB nên thành lập Bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô, giúp định hướng cho hoạt động tín dụng và chiến lược quản lý rủi ro Bộ phận này sẽ phân tích quy mô, cơ cấu và hiệu quả tín dụng của các ngành và địa bàn để ngân hàng có thể thực hiện các giải pháp mở rộng tín dụng một cách an toàn, hiệu quả và bền vững.
3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
Rủi ro tín dụng xuất phát từ việc phân tích và thẩm định tín dụng không chính xác, dẫn đến quyết định cho vay sai lầm Để hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả, quá trình thẩm định cần đảm bảo chất lượng phân tích và thời gian ra quyết định hợp lý, đồng thời cân nhắc giữa lợi nhuận và rủi ro Việc đáp ứng các yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng cũng là yếu tố quan trọng trong quá trình này.
Để đảm bảo an toàn tài chính, ngân hàng cần thực hiện phân tích và thẩm định rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua việc xác định giới hạn tín dụng định kỳ mỗi 6 tháng hoặc 1 năm Quy trình này giúp ngân hàng nắm bắt tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và triển vọng phát triển của doanh nghiệp, từ đó nhận diện các rủi ro tiềm ẩn và thiết lập một giới hạn tín dụng hợp lý, phù hợp với khả năng chịu nợ của khách hàng đối với EIB.
Phân tích định lượng là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá rủi ro khách hàng, thông qua việc lượng hóa mức độ rủi ro dựa trên các số liệu Kết hợp với phân tích định tính, như đánh giá môi trường vĩ mô, vi mô và lịch sử quan hệ tín dụng, giúp ngân hàng nhận diện rủi ro tiềm ẩn và khả năng kiểm soát chúng Việc ứng dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng giúp ngân hàng lượng hóa rủi ro một cách hợp lý, từ đó xây dựng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro hiệu quả trước khi cấp tín dụng.
Xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp ngân hàng chủ động và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả Dựa trên giới hạn tín dụng đã được phê duyệt, ngân hàng tập trung phân tích rủi ro của từng phương án vay để rút ngắn thời gian xử lý giao dịch.
Trong thẩm định dự án đầu tư, việc nâng giá trị thực tế để vay nhiều hơn và thuê đất nhiều hơn khá phổ biến, dẫn đến rủi ro do tỷ lệ vốn tự có của khách hàng vay thấp, làm giảm tính chịu trách nhiệm và khả năng thu hồi nợ khi rủi ro xảy ra Để xác định giá trị tài sản bảo đảm một cách khách quan và chính xác, cần thuê tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập uy tín thực hiện kiểm toán giá trị công trình Đồng thời, cần chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án và thực hiện giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình.
Để đảm bảo lợi ích tương xứng với mức độ rủi ro, cần phối hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng, bao gồm lãi suất, tỷ lệ vốn tự có và tài sản bảo đảm Đối với khách hàng có xếp hạng tín dụng thấp, cần tăng tỷ lệ vốn tự có và lựa chọn tài sản bảo đảm có tính thanh khoản cao Các điều kiện pháp lý trong hợp đồng tín dụng cần được thiết lập chặt chẽ để bảo vệ quyền lợi của EIB và nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay, từ đó hạn chế rủi ro.
3.2.4 Quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay
Để đảm bảo việc giải ngân đúng theo quyết định cấp tín dụng, cần đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu chi phí của khách hàng Việc sử dụng vốn vay phải có đầy đủ chứng từ hợp lệ Áp dụng phương pháp thanh toán chuyển khoản giúp kiểm soát hiệu quả việc sử dụng vốn vay, hạn chế giải ngân bằng tiền mặt, trừ những trường hợp đặc thù trong hoạt động kinh doanh của khách hàng.
Rủi ro tín dụng sau khi cho vay không chỉ xuất phát từ phương án kinh doanh kém hiệu quả hay khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, mà còn do ngân hàng không kiểm soát được dòng tiền Điều này có thể dẫn đến việc khách hàng sử dụng nguồn tiền vào các mục đích không minh bạch hoặc kém hiệu quả Để giảm thiểu những rủi ro này, việc thực hiện kiểm soát chặt chẽ sau khi cho vay là rất cần thiết.
Mỗi khoản vay và khách hàng đều có những đặc điểm riêng, do đó cần xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý để đảm bảo an toàn cho ngân hàng và thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng Xếp hạng tín dụng khách hàng nên được sử dụng làm cơ sở để xác định tần suất kiểm tra sử dụng vốn vay, với khách hàng có xếp hạng tín dụng cao được kiểm tra ít hơn, trong khi khách hàng có xếp hạng tín dụng thấp cần kiểm tra thường xuyên hơn Đối với những khách hàng có nợ xấu, việc kiểm tra và phân loại nợ cần thực hiện hàng tháng để theo dõi tình hình và đưa ra phân tích, giải pháp phù hợp nhằm hạn chế rủi ro.
Trong quá trình kiểm tra sử dụng vốn, việc thực hiện kiểm tra thực tế là vô cùng quan trọng Cần đánh giá kỹ lưỡng việc sử dụng vốn và tài sản bảo đảm của khách hàng để kịp thời phát hiện các rủi ro Điều này giúp có biện pháp xử lý hiệu quả, tránh tình trạng kiểm tra mang tính đối phó và chỉ thực hiện trên giấy tờ.