Quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố thái nguyên tỉnh thái nguyên

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH HOÀNG THỌ GIANG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN - TỈNH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH THÁI NGUYÊN - 2015 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH HỒNG THỌ GIANG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN -TỈNH THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGƠ XN HỒNG THÁI NGUN - 2015 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, số liệu kết nghiên cứu luận văn "Quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thông Thành phố Thái Nguyên - Tỉnh Thái Nguyên” trung thực, kết nghiên cứu riêng Các tài liê ̣u, số liệu sử dụng luận văn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn - Chi nhánh Thành phố Thái Nguyên cung cấp cá nhân thu thập từ báo cáo NHNN&PTNT, sách, báo, tạp chí, các kế t quả nghiên cứu có liên quan đế n đề tài đã đươ ̣c công bố Các trić h dẫn luận văn đề u đã được chỉ rõ nguồn gố c Thái Nguyên, tháng … năm 2015 Tác giả luận văn Hoàng Thọ Giang ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài "Quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thông Thành phố Thái Nguyên Tỉnh Thái Nguyên”, nhận được hướng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin được bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu, đặc biệt Ban lãnh đạo NHNN&PTNT Chi nhánh Thành phố Thái Nguyên Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu Nhà trường, Phòng Đào tạo, khoa, phòng Trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ mặt q trình học tập hồn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ tận tình giáo viên hướng dẫn TS Ngơ Xn Hồng khơng quản vất vả hướng dẫn, tận tình bảo, giúp đỡ tơi Tơi xin cảm ơn giúp đỡ, đóng góp nhiều ý kiến quý báu nhà khoa học, thầy, cô giáo Trường Đại ho ̣c Kinh tế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên Trong trình thực đề tài, tơi cịn được giúp đỡ cộng tác đờng chí địa điểm nghiên cứu, xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo NHNN&PTNT Chi nhánh Thành phố Thái Nguyên; cán đồng nghiệp NHNN&PTNT - Chi nhánh Thành phố Thái Nguyên … Tôi xin cảm ơn động viên, giúp đỡ bạn bè gia đình giúp thực luận văn Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc giúp đỡ quý báu đó Thái Nguyên, tháng … năm 2015 Tác giả luận văn Hoàng Thọ Giang iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG BIỂU ix DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ x MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu luận văn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học luận văn Kết cấu đề tài Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 24 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 24 1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 27 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 47 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại giới 49 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng NHTM Mỹ 49 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng NHTM Thái Lan 52 1.3.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng NHTM Singapore 53 1.3.4 Bài học Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh TP Thái Nguyên 54 Chương PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 57 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 57 2.2 Phương pháp nghiên cứu 57 iv 2.2.1 Phương pháp thu thập tài liệu 57 2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 57 2.2.3 Phương pháp phân tích 58 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 59 2.3.1 Các tiêu phản ánh hiệu tín dụng chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Thái Nguyên 59 2.3.2 Các tiêu phản ánh quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Thái Nguyên 62 Chương THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN - TỈNH THÁI NGUYÊN 65 3.1 Khái quát ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thông - chi nhánh TP Thái Nguyên- tỉnh Thái Nguyên 65 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên 65 3.1.2 Cơ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ Chi nhánh Ngấn hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Thành phố Thái nguyên 67 3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh TP Thái Nguyên – tỉnh Thái Nguyên 69 3.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh TP Thái Nguyên 69 3.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh TP Thái Nguyên 79 3.3 Đánh giá chung quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thông - chi nhánh Thái Nguyên 97 3.3.1 Những kết đạt được 97 3.3.2 Những vấn đề cịn tờn 102 3.3.3 Nguyên nhân tồn công tác quản trị rủi ro Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thái Nguyên 107 v Chương GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN - TỈNH THÁI NGUYÊN 112 4.1 Định hướng kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn thành phố Thái Nguyên - tỉnh Thái Nguyên 112 4.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn thành phố Thái Nguyên - tỉnh Thái Nguyên 115 4.2.1 Nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng cho cán quản lý cán tác nghiệp 115 4.2.2 Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần hạn chế rủi ro tổn thất 118 4.2.3 Tăng cường áp dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro 120 4.2.4 Tăng cường quản trị rủi ro thông qua biện pháp xác định dấu hiệu nhận diện rủi ro 121 4.2.5 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa 122 4.2.6 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 125 4.3 Kiến nghị 127 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 127 KẾT LUẬN 132 PHỤ LỤC 135 TÀI LIỆU THAM KHẢO 139 viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng DN : Doanh nghiệp DPRR : Dự phòng rủi ro EAD : Số dư nợ vay khách hàng/ngành hàng xảy vỡ nợ EL : Tổn thất dự kiến HTTD : Hỗ trợ tín dụng IRB : Hệ thống xếp hạng tín dụng nội KH : Khách hàng LGD : Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng bị tổn thất khách hàng không trả được nợ NHNN&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt NHTM : Ngân hàng thương mại PD : Xác suất vỡ nợ khách hàng/ngành hàng đó QHKH : Quan hệ khách hàng RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng XHTD : Xếp hạng tín dụng ix DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.2: Khung sách tín dụng 36 Bảng 1.3: Xếp hạng tín dụng Moody 37 Bảng 3.1: Tình hình cấp tín dụng NHNN&PTNT - Chi nhánh Thái Nguyên 72 Bảng 3.2: Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ 78 Bảng 3.3: Số lượng hồ sơ cấp tín dụng 83 Bảng 3.4: Kết chấm điểm tín dụng khách hàng năm 2014 84 Bảng 3.5: Bảng xếp hạng khách hàng cá nhân 89 Bảng 3.6: Bảng xếp hạng khách hàng cá nhân năm 2014 .89 Bảng 3.7: Tỷ lệ biện pháp xử lý, thu nợ được áp dụng năm 2012 – 2014 96 x DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ HÌNH Hình 3.1: Tình hình dư nợ theo lĩnh vực đầu tư 74 Hình 3.2: Tình hình dư nợ tín dụng theo thời gian 75 Hình 3.3: Tình hình dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 76 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Cách thức dẫn đến rủi ro tín dụng 11 Sơ đồ 1.2: Các phận rủi ro tín dụng 17 Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNN&PTNT Chi nhánh TP Thái Nguyên 67 Sơ đờ 3.2: Khái qt mơ hình quản trị rủi ro NHNN&PTNT - Chi nhánh TP Thái Nguyên 80 Sơ đờ 3.3: Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng 81 Sơ đờ 3.4: Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 87 Sơ đờ 3.5: Quy trình quản trị nợ có vấn đề .90 Sơ đồ 3.6: Ngăn ngừa xử lý khoản vay có vấn đề .95 Sơ đồ 3.7: Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng chi nhánh 99 125 hàng, vấn đề chất lượng liệu khách hàng vấn đề hàng đầu mà ngân hàng cần quan tâm Khi sở liệu khách hàng đủ lớn được làm sách đờng ngân hàng có thể áp dụng phương pháp luận mơ hình thống kê xây dựng hệ thống xếp hạng, qua đó khai thác được thông tin cần thiết đảm bảo hiệu việc xử lí xếp hạng khách hàng tăng tính minh bạch khách quan trọng việc cấp tín dụng * Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng + Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải được xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ rõ ràng, xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo chi nhánh quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin Hệ thống thơng tin tín dụng được chia làm loại: (i) thơng tin có tính vĩ mơ định hướng: mơi trường kinh tế, sách kinh tế Nhà nước, hệ thống văn quy phạm pháp luật (ii) thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tín dụng ngân hàng như: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích báo cáo xu hướng tín dụng, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng + Việc xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng đóng vai trị quan trọng + Chế độ thơng tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải được đánh giá định kì đến lãnh đạo chi nhánh như: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng khoản tín dụng có vấn đề, thay đổi bất lợi kinh tế 4.2.6 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Để góp phần nâng cao vai trị hiệu đờng vốn tín dụng NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên, cần phải có chế kiểm tra kiểm soát chặt chẽ từ khâu xem xét cho vay đến khách hàng vay hoàn trả hết nợ Qua kiểm soát chặt chẽ có thể biết được việc cho vay có mục đích 126 khơng, có đạt hiệu mong đợi khơng Ngồi ra, qua kiểm tra kiểm soát có thể phát vướng mắc quy trình nghiệp vụ, từ đó có nghiên cứu điều chỉnh cho phù hợp với thực tiễn đồng thời, qua kiểm tra có thể ngăn chặn kịp thời tượng làm sai, mưu lợi cá nhân… để nhằm ngày làm chất lượng tín dụng Việc kiểm tra kiểm sốt tín dụng phải được tiến hành cách thường xuyên, rộng khắp không kiểm tra nội chi nhánh, mà Trung tâm điều hành tổ chức đoàn kiểm tra kiểm tra tất chi nhánh tổ chức kiểm tra chéo chi nhánh với Có bảo đảm kết kiểm tra được khách quan có hiệu Cần tăng cường vai trò giám sát phận rủi ro phận kinh doanh, phận trực tiếp khởi tạo khoản vay Bộ phận quản trị rủi ro phải đảm bảo định kỳ đánh giá: Chất lượng hiệu công tác cán quan hệ khách hàng khâu khởi tạo giám sát khoản vay (theo định kỳ hàng ngày hàng tuần); Chất lượng công việc cán hậu kiểm (cán quản lý khoản vay) việc nhập liệu, lưu trữ thông tin, hồ sơ; Việc tuân thủ quy tắc rủi ro hạn mức (hàng ngày); Kiểm tra tính đầy đủ, trung thực hệ thống thơng tin quản trị tín dụng (hàng tuần) Các nhiệm vụ được thực trước hết dựa báo cáo hàng ngày/hàng tuần kiểm tra trực tiếp Trường hợp nhận thấy có sai sót hạn chế, phận quản trị rủi ro cần thiết phải có ý kiến đề xuất chỉnh sửa Tại NHNN&PTNT - Chi nhánh Thái Nguyên, cán quản trị rủi ro có thể thực phần công việc hạn chế hệ thống báo cáo rủi ro độc lập chưa được phân chức nhiệm vụ cách cụ thể Do đó, ngân hàng, cần thiết phải xem xét lại chức nhiệm vụ phận quản lý rủi ro tín dụng cơng cụ phục vụ nhiệm vụ giám sát hoạt động khối kinh doanh Ngoài ra, để tăng cường được chất lượng kiểm soát rủi ro theo thực trạng tín dụng yêu cầu nay, NHNN&PTNT - Chi nhánh TP Thái Nguyên cần phải thực tốt yêu cầu sau: (1) Có định hướng kiểm soát theo giai đoạn 127 phải có sách lược phù hợp với nhóm đối tượng khách hàng; (2) Phải áp dụng quy trình kiểm sốt cách thống nhất, nhiêm túc; (3) Phải xây dựng được phương án kiểm soát đa dạng theo kịch nhận diện rủi ro, phù hợp với tình hình kinh doanh mục tiêu lớn thời kỳ Trong đó phải nghiên cứu sử dụng đa dạng biện pháp kiểm soát rủi ro hơn, với tư tưởng chủ đạo hướng nhiều đến biện pháp mang tính khai thác 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Để tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Tuy nhiên, thời gian tới, tác giả xin kiến nghị số giải pháp NHNN sau: - Bổ sung biện pháp cụ thể nhằm tăng cường hiệu lực việc chấp hành chế, thể lệ tín dụng Tăng cường cơng tác tra, kiểm tra kiểm sốt từ phía NHNN, xây dựng hệ thống tra đủ mạnh số lượng lẫn chất lượng bảo đảm việc kiểm soát hệ thống ngân hàng đạt hiệu cao nhất, hành vi vi phạm quy chế, thể lệ tín dụng phải được xử lý cách nghiêm túc Ngoài ra, cần hoàn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy ngân hàng nhà nước - Nâng cao chất lượng thông tin trung tâm thông tin khách hàng (trung tâm CIC), bảo đảm cung cấp thông tin cách đầy đủ, xác kịp thời Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHTM vào hoạt động được nhiều năm song chưa thực phát huy hiệu quả, thông tin thu thập được chưa nhanh nhậy, phong phú xác Do ngân hàng chưa khai thác được nhiều thông tin phục vụ cơng tác tín dụng để có thể phát huy được vai trị thơng tin tín dụng ngân hàng, trung tâm CIC cần cập nhật thông tin cách nhạy bén, thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để NHTM được biết đồng thời, cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Có tránh được tình trạng đảo nợ tình trạng chây ỳ trả nợ ngân hàng 128 - Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng, bao gờm việc thành lập đồn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định điểm có vấn đề + Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận với công việc, đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội tổ chức tín dụng + Nâng cao địi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro - Tiếp tục tiến hành xếp lại hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh tiến trình cổ phần hố NHTM nhà nước - Hồn thiện quy trình cho vay, quy chế hoá hoạt động ngân hàng, đảm bảo được nguyên tắc hạn chế rủi ro khâu ngân hàng Thường xuyên xem xét lại quy trình theo định kỳ, đảm bảo cơng việc được xử lý cách đầy đủ, xác kịp thời thẩm quyền Ban hành văn hướng dẫn chi tiết cách thức tiến hành trích lập sử dụng quỹ phòng ngừa rủi ro để đưa quỹ phòng ngừa rủi ro thực vào vận hành cơng tác phịng chống rủi ro NHTM Cụ thể NHNN cần sớm có hướng dẫn cụ thể cho ngân hàng việc phân loại nợ theo phương pháp định tính (theo tinh thần định 493) để ngân hàng áp dụng xác định mức trích lập cho với thực tế hoạt động tín dụng họ - Củng cố, phát triển Trung tâm thơng tin tín dụng (trung tâm CIC), bảo đảm cung cấp thơng tin cách đầy đủ, xác kịp thời - Ban hành văn hướng dẫn chi tiết cách thức tiến hành trích lập sử dụng quỹ phòng ngừa rủi ro để đưa quỹ phòng ngừa rủi ro thực vào vận hành cơng tác phịng chống rủi ro NHTM - NHNN cần sớm có hướng dẫn cụ thể cho ngân hàng việc phân loại nợ theo phương pháp định tính (theo tinh thần định 493) để ngân hàng áp dụng xác định mức trích lập cho với thực tế hoạt động tín dụng Cụ 129 thể, kiến nghị NHNN Việt Nam phê duyệt chấp thuận cho NHNo&PTNT Việt Nam triển khai áp dụng phân loại nợ theo điều Quyết định 493 dự kiến áp dụng toàn hệ thống vào Quý IV năm 2011 Quý I năm 2012 - Hoàn thiện quy chế vấn đề tài sản chấp - Luật ngân hàng đời điều kiện môi trường pháp lý giúp ngân hàng thực tốt hoạt động kinh doanh Nhà nước cần cho số đạo luật liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt cần hoàn thiện tốt luật chấp văn hướng dẫn chấp, cầm cố tài sản Mặt khác, phải có quy định tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp trường hợp khách hàng không trả được nợ - Cần chuyển nhanh sang thực công cụ gián tiếp điều hành sách tiền tệ loại bỏ dần biện pháp hành chính, cơng văn cá biệt quản lý hoạt động tiền tệ - ngân hàng điều hành sách NHNN cần nâng cao chất lượng công tác dự báo, công tác hoạch định chiến lược, cung cấp cho TCTD, hay TCTD có sở để dự báo sát thực tế diễn biến phục vụ cho hoạt động kinh doanh mình, phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng - Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lí đảm bảo an tồn tín dụng Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, cho ổn định kinh tế quốc dân Ban hành văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản, đặc biệt đăng kí giao dịch đảm bảo thực địa phương tài sản đất - Sự thay đổi sách Nhà nước cần được cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng được thơng báo trước có thể dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm khả dự 130 báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước - Ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài Sự minh bạch thông tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế không giới hạn báo cáo tài - kế tốn mà cịn bao gờm rõ ràng, đầy đủ quy chế hoạt động, quản lý phân cấp quyền hạn, trách nhiệm ban lãnh đạo chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản lí xử lí rủi ro hệ thống sách cần hướng tới vấn đề Hiện Bộ tài xây dựng 26 chuẩn mực kế tốn để kiểm tra, kiểm sốt chất lượng cơng tác kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm tốn viên cơng ty kiểm tốn sở nguyên tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam (ii) nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm toán độc lập (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực kiểm tốn cơng khai Do đó, vấn đề cần ban hành đờng hồn chỉnh khung pháp lý tài - Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thơng tin giúp cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng (các thông tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành tỷ số tài chính, giá thành…) cịn nhiều hạn chế, khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua đó giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng 131 132 KẾT LUẬN Tín dụng hoạt động đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng thương mại Việt Nam Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro gây tổn thất lớn cho ngân hàng Giải pháp cần đặt làm để giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng tổn thất rủi ro tín dụng gây Trong năm qua, rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đề tài mà nhà nghiên cứu quản trị ngân hàng nghiên cứu khơng ngừng nhằm hồn thiện cơng tác tín dụng, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng điều kiện nhằm hạn chế tối thiểu tổn thất cho ngân hàng Hiện nay, nhiều năm tới hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu, hoạt động đem lại thu nhập lớn cho NHNN&PTNT Việt Nam nói chung NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Thái Nguyên nói riêng Song phát triển tín dụng, mở rộng cho vay phải đơi với tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, kiểm soát nợ xấu ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, với diễn biến phức tạp khó lường thị trường tài chính, thị trường hàng hố, thiên tai, biến đổi khí hậu, dịch bệnh trị làm cho lĩnh vực nơng nghiệp, chăn nuôi gặp nhiều khó khăn, thị trường nông sản khu vực nông thôn…biến động không ngừng, làm cho rủi ro tín dụng lĩnh vực ngày phức tạp tăng cao NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Thái Nguyên coi vấn đề quản lý rủi ro tín dụng quan trọng cơng tác quản trị có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Song, kết đạt được chưa thực mong muốn Do vậy, việc tìm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài Không ngừng tăng cường hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng có tính cấp bách Chính vậy, đề tài “ Quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Thành phố Thái Nguyên - Tỉnh 133 Thái Nguyên” được lựa chọn nghiên cứu có ý nghĩa lý luận thực tiễn cao Về bản, đề tài đạt được kết sau: Thực mục tiêu, nội dung phạm vi nghiên cứu, đề tài hồn thành vấn đề sau đây: - Hệ thống hoá vấn đề quản lý rủi ro tín dụng NHTM kinh tế thị trường, đề tài làm rõ nội dung quản lý rủi ro tín dụng, nhân tố chủ quan khách quan ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng, tiêu phản ánh hiệu quản lý rủi ro tín dụng - Đánh giá tổng quan hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Thái Nguyên năm gần - Tập trung phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Thái Nguyên góc độ góc độ mơ hình quản trị tín dụng, vấn đề liên quan đến công tác nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, ứng phó rủi ro kiểm soát rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, chế sách quản trị tín dụng, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, số nội dung khác có liên quan được quan tâm phân tích - Đánh giá ưu điểm, đề tài nhận thấy, công tác quản lý rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Thái Nguyên ngày hiệu hồn thiện; Mơ hình quản trị rủi ro có nhiều đổi theo yêu cầu hoạt động; Phân loại nợ quản trị nợ xấu thực theo hướng dẫn NHNN NHNN&PTNT Việt Nam; Đội ngũ lao động dời dào, trình độ ngày chun sâu trình độ nhận thức phịng ngừa rủi ro tín dụng ngày được nâng cao, rủi ro đạo đức hoạt động tín dụng NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Thái Nguyên ngày giảm xuống mức tối thiểu Bên cạnh đó cịn loạt hạn chế cơng tác nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro, cơng nghệ thơng tin … Tình trạng đó có nhiều nguyên nhân chủ quan từ NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Thái Nguyên nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh tế quan quản lý, điều hành có liên quan - Sau nêu lên định hướng hoạt động kinh doanh định hướng quản lý rủi ro tín dụng, giải pháp được đề suất có tính logic, sát thực tiễn có tính khả 134 thi nó xuất phát từ việc khắc phục hạn chế, nguyên nhân chủ quan NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Thái Nguyên - Các kiến nghị được đề xuất chủ yếu dựa nguyên nhân khách quan, tập trung vào hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay, điều hành sách tiền tệ, quản lý hoạt động ngân hàng, … Quản lý rủi ro tín dụng vấn đề rộng phức tạp Trong trình thực đề tài, tác giả tham khảo nhiều đề tài cơng trình nghiên cứu có liên quan, bám sát thực tiễn phân tích thực tiễn nhiều góc cạnh khác nhau, với giúp đỡ Thầy hướng dẫn: TS Ngơ Xn Hồng Tuy nhiên điều kiện có hạn không tránh khỏi khiếm khuyết, hạn chế Tác giả xin chân thành cảm ơn giúp đỡ quý thầy cô sở đào tạo, bạn bè, quan,…cũng ý kiến phản biện, đóng góp chân thành 135 PHỤ LỤC Phụ lục 1.1 Đặc điểm Loại Mức độ rủi ro - Tình hình tài mạnh AAA: Loại tối ưu - Năng lực cao quản trị Điểm tín dụng tốt - Hoạt động đạt hiệu cao dành cho - Triển vọng phát triển lâu dài khách hàng có chất - Rất vững vàng trước tác lượng tín dụng tốt động mơi trường kinh doanh - Đạo đức tín dụng cao AA: Loại ưu - Khả sinh lời tốt Hoạt động hiệu ổn định Quản trị tốt Triển vọng phát triển lâu dài Đạo đức tín dụng tốt A: Loại tốt - Tình hình tài ổn định có hạn chế định - Hoạt động hiệu không ổn định khách hàng loại AA - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển tốt - Đạo đức tín dụng tốt Thấp Thấp dài hạn cao khách hàng loại AA+ Thấp - Hoạt động hiệu có triển vọng BBB: Loại BB: Loại bình trung ngắn hạn - Tình hình tài ổn định ngắn hạn có số hạn chế tài lực quản lý có thể bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài mơi trường kinh doanh - Tiềm lực tài trung bình, có nguy tiềm ẩn - Hoạt động kinh doanh tốt dễ bị tổn thương biến động lớn kinh doanh sức ép cạnh tranh Trung bình Trung bình, khả trả nợ gốc lãi tương lai được đảm bảo khách hàng loại BB+ 136 Đặc điểm Loại Mức độ rủi ro sức ép từ kinh tế nói chung B: Loại trung bình - Khả tự chủ tài thấp, dòng tiền biến động - Hiệu hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ biến động kinh tế nhỏ Cao, khả tự chủ tài thấp Ngân hàng chưa có nguy vốn lâu dài khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng khơng được cải thiện Cao, mức cao CCC: Loại trung bình - Hiệu hoạt động thấp, kết kinh doanh nhiều biến động - Năng lực tài yếu, bị thua lỗ hay số năm tài gần có thể chấp nhận; xác suất vi phạm hợp đờng tín dụng cao, khơng có vật lộn để trì khả sinh lời - Năng lực quản lý biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn - Hiệu hoạt động thấp CC: Loại xa - Năng lực tài yếu kém, có trung bình nợ hạn (dưới 90 ngày) - Năng lực quản lý Rất cao, khả trả nợ ngân hàng kém, không có biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn C: Loại yếu - Hiệu hoạt động thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hời - Năng lực tài yếu kém, có nợ hạn - Năng lực quản lý Rất cao, ngân hàng phải nhiều thời gian công sức để thu hồi vốn cho vay D: Loại - Các khách hàng bị thua lỗ kéo dài, tài yếu kém, có nợ khó đòi, lực quản lý Đặc biệt cao, ngân hàng thu hồi được vốn cho vay yếu 137 138 Phụ lục 1.2 Loại AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Cấp tín dụng Giám sát sau cho vay Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với Kiểm tra khách hàng định kỳ mức ưu đãi lãi suất, phí, thời hạn biện nhằm cập nhật thông tin pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp) tăng cường mối quan hệ với khách hàng Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu Kiểm tra khách hàng định kỳ đãi lãi suất, phí, thời hạn biện pháp bảo nhằm cập nhật thông tin đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp) tăng cường mối quan hệ với khách hàng Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt Kiểm tra khách hàng định kỳ khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống để cập nhật thông tin Không yêu cầu cao biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp) Có thể mở rộng tín dụng; khơng hạn chế Kiểm tra khách hàng định kỳ áp dụng điều kiện ưu đãi để cập nhật thông tin Đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu cho vay dài hạn Hạn chế mở rộng tín dụng; tập trung vào Chú trọng kiểm tra việc sử khoản tín dụng ngắn hạn với biện dụng vốn vay, tình hình tài sản pháp bảo đảm tiền vay hiệu Việc cho vay bảo đảm hay khoản cho vay dài hạn thực với đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu quả, khả trả nợ phương án vay vốn Hạn chế mở rộng tín dụng tập trung thu Tăng cường kiểm tra khách hồi vốn cho vay hàng để thu nợ giám sát Các khoản cho vay được thực hoạt động trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ khả phục hồi khách hàng phương án bảo đảm tiền vay Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng; Các biện Tăng cường kiểm tra khách pháp giãn nợ, gia hạn nợ thực có hàng Tỡm cỏch bổ sung phương án khắc phục khả thi TSBĐ Không mở rộng tín dụng; Tìm biện pháp Tăng cường kiểm tra khỏch để thu hồi nợ, kể việc gia hạn nợ thực hàng có phương án khắc phục khả thi Khơng mở rộng tín dụng; Tìm biện pháp Xem xột phương ỏn phải đưa để thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản tồ kinh tế bảo đảm Khơng mở rộng tín dụng; Tìm biện pháp để Xem xột phương ỏn phải đưa thu hồi nợ kể việc xử lý sớm tài sản bảo đảm kinh tế 139 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, NHNN, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN việc ban hành “ Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng NHNN NHNN&PTNT Viet Nam - Chi nhánh TP Thái Nguyên(2012), Báo cáo tổng kết năm 2012 NHNN&PTNT Viet Nam - Chi nhánh TP Thái Nguyên(2013), Báo cáo tổng kết năm 2013 NHNN&PTNT Viet Nam - Chi nhánh TP Thái Nguyên(2014), Báo cáo tổng kết năm 2014 NHNN&PTNT Viet Nam (2014), Sổ tay tín dụng Agribank, Hà Nội Rose P S (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Timothy W Koch (The Dryden Press H I., 1988 (first edition), 1992 (second edition), 1995, third edition and 2000, fourth edition), (2000), (1988), "Bank Management", University of South Carolina, pp 107 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 10 Tạ Bắc Vũ (2014), Nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV Chi nhánh ngân hàng NN&PTNT - Thành Phố Thái Nguyên, Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên