Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện yên sơn, tỉnh tuyên quang

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN THỊ BÍCH THUẦN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN YÊN SƠN, TỈNH TUYÊN QUANG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN THỊ BÍCH THUẦN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN YÊN SƠN, TỈNH TUYÊN QUANG Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS ĐÀM THANH THUỶ THÁI NGUYÊN - 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn kinh tế tơi nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu sử dụng Luận văn hồn tồn xác có nguồn gốc rõ ràng Thái Nguyên, tháng năm 2014 Học viên Trần Thị Bích Thuần ii LỜI CẢM ƠN Tơi xin gửi lịng biết ơn sâu sắc tới Cơ giáo hướng dẫn TS Đàm Thanh Thuỷ, người tận tình hướng dẫn cho ý kiến định hướng quý báu giúp thực Luận văn Tôi gửi lời cảm ơn tới thầy, giáo phịng Quản lý Đào tạo sau đại học, thầy, cô giáo toàn thể cán Trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên dìu dắt, truyền đạt kiến thức quý báu để áp dụng thực tiễn q trình hồn thiện Luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn tới Ban Giám đốc Agribank huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang tạo điều kiện cho học để nâng cao trình độ, động viên khích lệ cung cấp số liệu quý báu Tôi xin gửi lời biết ơn đến gia đình, bạn bè động viên, khích lệ ủng hộ suốt trình học tập vừa qua Thái Nguyên, tháng năm 2014 Học viên Trần Thị Bích Thuần iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn Những đóng góp luận văn Kết cấu luận văn Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng 1.1.3 Vai trò quản lý rủi ro tín dụng 1.1.4 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 1.1.5 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.1.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng 12 1.2 Cơ sở thực tiễn rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng giới 13 iv 1.2.2 Thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng Agribank 17 1.2.3 Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang 22 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 23 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 23 2.2 Phương pháp nghiên cứu 23 2.2.1 Phương pháp tiếp cận nghiên cứu khung phân tích 23 2.2.2 Thu thập thông tin thứ cấp 25 2.2.3 Thu thập thông tin sơ cấp 25 2.2.4 Phương pháp xử lý phân tích số liệu 25 2.2.5 Phương pháp phân tích thơng tin 25 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 26 2.3.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn 26 2.3.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 27 2.3.3 Doanh số thu nợ 28 2.3.4 Hệ số nguy rủi ro tín dụng 29 2.3.5 Mức độ tập trung tín dụng 29 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN LÍ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN YÊN SƠN TỈNH TUYÊN QUANG 33 3.1 Khái quát tình hình hoạt động chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Yên Sơn tỉnh Tuyên Quang 33 3.1.1 Khái quát chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Yên Sơn 33 3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank huyện Yên Sơn giai đoạn 2010 - 2013 36 3.1.3 Cơng tác tín dụng 39 3.1.4 Hoạt động toán hoạt động khác 41 v 3.1.5 Kết tài 41 3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2010 - 2013 43 3.2.1 Tình hình phân loại nợ 43 3.2.2 Tỷ lệ khoản xoá nợ (nợ ngoại bảng) Agribank huyện Yên Sơn 45 3.3 Những thành công hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang 56 3.3.1 Những kết đạt 56 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân 59 Chƣơng 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN YÊN SƠN, TỈNH TUYÊN QUANG 65 4.1 Quan điểm, định hướng mục tiêu hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Yên Sơn tỉnh Tuyên Quang 65 4.2.1 Quan điểm 65 4.1.2 Định hướng công tác quản lý rủi ro tín dụng 66 4.2 Đề xuất số giải pháp hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Yên Sơn 67 4.2.1 Hồn thiện sách tín dụng 68 4.2.2 Xây dựng mơ hình tổ chức tín dụng đại 68 4.2.3 Giải pháp phân tán rủi ro 70 4.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng 72 4.2.5 Khai thác, sử dụng triệt để công cụ đánh giá, đo lường quản lý rủi ro tín dụng 73 vi 4.2.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 74 4.2.7 Nâng cao lực đội ngũ cán 75 4.2.8 Các giải pháp khác 77 4.3 Kiến nghị 79 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNH Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHNo&PTNT (AGRIBANK) Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHNo Ngân hàng nơng nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng QĐ Quyết định TT Thông tư CIC Trung tâm thông tin tín dụng CBTD Cán tín dụng VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh BIDV Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam KTNB Kiểm tra nội HĐQT Hội đồng quản trị TGĐ Tổng giám đốc DPCT Dự phịng cụ thể BATD Bảo an tín dụng VNĐ Việt Nam đồng viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1: Nguồn vốn huy động Agribank Yên Sơn 37 Bảng 3.2 Kết hoạt động đầu tư tín dụng Agribank huyện Yên Sơn 40 Bảng 3.3 Kết tài Agribank huyện Yên Sơn 41 Bảng 3.4 Kết phân loại nợ Agribank huyện Yên Sơn 43 Bảng 3.5 Nợ ngoại bảng Agribank huyện Yên Sơn 45 Bảng 3.6 Kết thu hồi nợ rủi ro Agribank huyện Yên Sơn 46 Bảng 3.7 Tỷ lệ dự phịng tổn thất tín dụng tổng dư nợ cho vay Agribank huyện Yên Sơn 46 72 hiểm vừa đảm bảo an toàn ngân hàng yêu cầu khách hàng tham gia mua bảo hiểm 4.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng Thông tin xem yếu tố đầu vào quan trọng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, thông tin cung cấp đầy đủ số lượng xác, kịp thời chất lượng góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Hiện nay, thiếu đồng tính hiệu lực văn pháp lý thấp nên thông tin mà doanh nghiệp quan chức cung cấp nhiều không trung thực, thiếu xác, chí cịn giả tạo Do vậy, để đảm bảo hiệu công tác thu thập thông tin, chi nhánh cần thực giải pháp sau: - Quán triệt lãnh đạo cán tầm quan trọng công tác thu thập thơng tin, tránh thu thập cách hình thức đối phó đồng thời, chi nhánh nên quy định chặt chẽ trách nhiệm CBTD việc phải tự thu thập thơng tin từ khách hàng vay vốn, thơng tin ngồi thị trường, thơng tin báo chí phương tiện truyền thơng - Khai thác từ nhiều kênh thông tin khác CBTD khai thác thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN thơng tin cịn chưa cập nhật thường xuyên quan trọng cần thiết, CBTD cần phải biết cách tra cứu, tìm tịi để tận dụng triệt để nguồn tin - Thu thập thơng tin từ kinh nghiệm hoạt động tín dụng cán ngân hàng để lập thành hồ sơ tư liệu khách hàng qua nhiều năm hồ sơ sở để ngân hàng xếp loại khách hàng có sách phân biệt đối xử đắn nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sau thu thập thơng tin cần thiết, chi nhánh NHNo&PTNT Yên Sơn cần tổ chức tốt khâu lưu giữ, bảo quản cung cấp thơng tin hiệu hướng hồn thiện là: 73 - Phân loại thơng tin có hệ thống lưu giữ khoa học: hệ thống thông tin ngân hàng phải phân loại hợp lý thành: thông tin tài thơng tin phi tài người vay thơng tin tài bao gồm khả tài chính, kết kinh doanh q khứ, cơng nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu phương án sản xuất kinh doanh, khả trả nợ, giá trị tài sản chấp,… thơng tin phi tài bao gồm tư cách, uy tín, lực quản lý, lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội, gia đình, kinh tế, cung cầu, giá thị trường, yêu cầu phân loại thông tin phải đảm bảo cung cấp thơng tin thuận lợi, xác, đầy đủ, kịp thời - Thơng tin tín dụng phải lưu giữ sử dụng theo chế độ bảo mật có cán bộ, phận nghiệp vụ có trách nhiệm liên quan đến hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh truy cập, khai thác sử dụng công tác lưu trữ phải có khả cập nhật thơng tin loại bỏ thơng tin lạc hậu nhằm mục đích giúp ngân hàng có lượng thơng tin đầy đủ, kịp thời, đồng thời giảm chi phí cơng tác thu thập xử lý thông tin - Trên sở thơng tin thu thập được, chi nhánh cần phân tích cẩn thận để định xác, tránh rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở luật pháp để dùng tài sản chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác 4.2.5 Khai thác, sử dụng triệt để công cụ đánh giá, đo lường quản lý rủi ro tín dụng Hiện Agribank Việt Nam đưa vào chương trình hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ tự động Thực chất xếp hạng tín dụng nội việc sử dụng phương pháp công cụ để đánh giá, xếp loại khách hàng dựa tiêu chuẩn định để từ đề sách cho vay biện pháp quản lý khác phù hợp với khách hàng nhóm khách hàng nhằm nâng cao hiệu đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay ngân hàng 74 Xếp hạng tín dụng cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù hợp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội có vai trị quan trọng vừa sở để định cấp tín dụng phù hợp với điều kiện khách hàng vay vốn, vừa sở để phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Vì vậy, chi nhánh cần khai thác, sử dụng triệt để công cụ này, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Ngồi ra, chi nhánh tham khảo cơng cụ phân tích ngành, mã ngành kinh tế từ bộ, ban ngành chức tài chính, tịa án kinh tế, tổng cục thống kê, kiểm tốn,… để làm sở phân tích khả tài khách hàng, thẩm định phương án vay vốn, thực việc định cho vay phù hợp 4.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Trong quản lý hoạt động cho vay TCTD kiểm tra nội (KTNB) có ý nghĩa quan trọng mặt, KTNB giúp phát sai sót q trình cho vay để chấn chỉnh, khắc phục, từ góp phần ngăn ngừa loại rủi ro; mặt khác, thông qua KTNB giúp phát điểm bất hợp lý chế, sách cho vay để kịp thời bổ sung, sửa đổi Chính vậy, pháp luật quy định TCTD phải thành lập hệ thống KTNB thuộc máy điều hành để giúp ban lãnh đạo điều hành thơng suốt, an tồn pháp luật hoạt động nghiệp vụ TCTD Để công tác KTNB chi nhánh vào thực chất đạt hiệu cao việc phát xử lý sai phạm, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro, cần thực theo hướng sau: 75 - Thành lập tổ nghiệp vụ KTNB (theo tính chất kiêm nhiệm) chi nhánh, giao nhiệm vụ chuyên trách cho tổ theo loại nghiệp vụ chi nhánh Với điều kiện chi nhánh, trước mắt, thành lập 3-4 tổ tồn chi nhánh, cụ thể thành lập tổ tín dụng, tổ kế toán, tổ nghiệp vụ khác cách thức tổ chức có ưu điểm cán tổ có điều kiện để nâng cao trình độ nghiệp vụ phải tập trung nghiên cứu mảng nghiệp vụ phân cơng tổ, từ nâng cao chất lượng cơng việc giao - Kiểm tra, kiểm sốt phải gắn với việc sửa sai sau lần kiểm tra, tự kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ thời gian phải chỉnh sửa, người cụ thể có trách nhiệm sửa sai Đơn vị kiểm tra, phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà khơng sửa sửa chữa mang tính hình thức người có liên quan phải chịu trách nhiệm trước giám đốc, kể xử lý hình thức kỷ luật - Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra chi nhánh cần phải lựa chọn cán am hiểu nghiệp vụ, có kinh nghiệm làm thực tế Bên cạnh cần phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, ưu tiên chế độ đào tạo - Hoạt động kiểm tra cho vay không dừng lại công tác “hậu kiểm”, mà phải tiến hành toàn khâu trình cho vay Ngay từ chi nhánh tiếp nhận hồ sơ để thẩm định định cho vay, thấy cần thiết (tuỳ theo mức độ phức tạp khoản tín dụng) máy KTNB chi nhánh phải bắt tay vào kiểm tra hoạt động KTNB thực liên tục khoản vay Việc thực kiểm tra tồn khâu q trình cho vay giúp phát sớm sai sót để kịp thời chấn chỉnh, từ phịng ngừa có hiệu rủi ro nảy sinh 4.2.7 Nâng cao lực đội ngũ cán Con người nhân tố định, giải pháp cán tất đề tài nghiên cứu nhắc tới Cán nhân tố định rủi ro 76 hoạt động NHTM, từ xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, cấp tín dụng đối tượng, quản lý vốn vay tốt, tư vấn giúp đỡ khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro Vì cần tiêu chuẩn hoá cán ngân hàng tất phận, đặc biệt cán lãnh đạo CBTD, cụ thể cần thực số giải pháp sau: - Cải tiến khâu tuyển dụng: khâu quan trọng, cần phải xây dựng công khai tiêu thức để tuyển chọn CBTD, không mặt chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng mà kiến thức mặt xã hội, có kiến thức tổng hợp, sức khoẻ, khả giao tiếp, tổ chức thi tuyển nghiêm túc, công khai - Để hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trách nhiệm CBTD, gắn trách nhiệm với quyền lợi CBTD, nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng, kịp thời Điều tránh tình trạng, cán làm nhiều cán làm ít, xảy tình trạng số cán “làm liều” mục đích cá nhân Vì vậy, nên tăng cường khốn tài đến cán sở chất lượng tín dụng, hiệu đem lại, kiên xử lý cán liên quan có sai phạm Từ giúp cán tự nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, kiến thức tổng hợp, kiến thức pháp luật để hoàn thành nhiệm vụ giao - Mỗi CBTD phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao, phải gương mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng chi nhánh văn có liên quan khác Có vậy, khơng giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trơng chờ, tạo chuyển biến tích cực quản lý Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn 77 đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín ngân hàng ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể - Cần quan tâm nhiều đến việc đào tạo, tự đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán học tập, nghiên cứu Có thể đào tạo nhiều hình thức tự đào tạo, gửi đào tạo lớp học Agribank Việt Nam tổ chức trung tâm khác tổ chức, thuê chuyên gia đào tạo Bên cạnh cần phải xây dựng đào tạo đội ngũ chuyên gia đầu ngành đặc biệt chuyên gia quản lý rủi ro tín dụng, đội ngũ tiếp cận với phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến, để từ triển khai Ngồi ra, cần thiết phải phân loại cán phê duyệt cho vay theo cấp độ chuẩn mực cụ thể, xây dựng hạn mức cho vay CBTD Việc phân loại cán xây dựng hạn mức cho vay phải theo tiêu chí như: trình độ chuyên môn, kinh nghiệm nghề nghiệp, phẩm chất đạo đức, nghiệp vụ bổ trợ khác… để nhằm bố trí cơng việc cho phù hợp với lực trình độ cán chi nhánh 4.2.8 Các giải pháp khác - Gắn kết trách nhiệm kinh tế cho CBTD phụ trách trực tiếp cán lãnh đạo trực tiếp ký cấp tín dụng cho khoản vay - Agribank huyện Yên Sơn cần tổ chức chuyến thăm khách hàng thường xuyên để phát nhanh khoản vay có vấn đề thơng qua quan sát thái độ khách hàng phân tích báo cáo tài chính, quan sát tổ chức sản xuất, kinh doanh Ngay phát khoản vay có vấn đề, CBTD phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ tài sản bảo đảm tiền vay đảm bảo tất hồ sơ ngân hàng lưu giữ hợp lệ, hợp pháp, tìm kiếm hội để 78 bổ sung tài sản (nếu thấy cần thiết) Sau đó, chi nhánh nên gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp tư vấn cho khách hàng tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn tình trạng dẫn đến phá sản - Hiện việc triển khai văn NHNN, Agribank chi nhánh thực qua đường văn thư, triển khai văn theo kiểu truyền thống vừa lãng phí thời gian, chi phí, lại khơng kịp thời Vì vậy, để cán dễ dàng tra cứu tài liệu cập nhật văn kịp thời cần triển khai qua hệ thống mạng nội ngân hàng - Thiết lập phận dự đoán yếu tố môi trường kinh tế xã hội, thị trường ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh lạm phát, trị, tỷ giá hối đối - Thành lập tổ định giá tài sản thực công việc liên quan đến thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch tài sản bảo đảm vấn đề định giá tài sản bảođảm vấn đề quan trọng việc cho vay ngân hàng thành lậo tổ định giá tài sản để hạn chế tình trạng CBTD tự đưa mức giá cho tài sản bảo đảm khách hàng, nhiều theo cảm tính cố tình để tăng mức cho vay - Thực cho vay có bảo đảm tài sản cần ý điểm sau: + Kiểm tra rõ tính hợp pháp tài sản đảm bảo thuộc quyền sở hữu người vay người bảo lãnh + Đối với tài sản khó tiêu thụ thị trường, tài sản dễ hao mịn, giá khơng nhận làm tài sản bảo đảm + Đối với tài sản khơng bắt buộc có giấy tờ chứng minh quyền sở hữu phải dùng biện pháp cầm cố + Đối với tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm khách hàng phải xuất trình hợp đồng mua bảo hiểm thời gian bảo đảm 79 tiền vay, đồng thời ngân hàng người hưởng quyền thụ hưởng bảo hiểm có rủi ro xảy + Thu thập thơng tin tài sản bảo đảm tránh trường hợp khách hàng giả mạo giấy tờ, lập nhiều hồ sơ vay vốn nhiều ngân hàng khác + Thực nghiêm túc, có hiệu việc đánh giá tài sản bảo đảm định kỳ, tránh tình trạng định giá cao giá trị tài sản 4.3 Kiến nghị * Đối với Nhà nước ngành liên quan - Khi đạo cho vay theo dự án , chương trình theo mục tiêu phát triển kinh tế xã hội chung tỉnh yêu cầu phải có văn bản, hợp đồng gắn kết trách nhiệm kinh tế cụ thể chi tiết đảm bảo theo quy trình cấp tín dụng hệ thống - Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ NHTM; đẩy nhanh q trình cổ phần hóa khối NHTM nhà nước để tăng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp nhà nước, minh bạch hóa hệ thống tài theo chuẩn mực quốc tế, từ tăng lực tự giám sát quản lý rủi ro nội - Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng: thời gian qua, phủ NHNN Việt Nam ban hành nhiều văn bản, tạo môi trường pháp lý cho hoạt động NHTM Quy định xử lý phát mại tài sản có hướng dẫn, nhiên thực tế triển khai hạn chế Vì nhà nước cần quy định cụ thể việc xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh để làm thực Đơn giản hố thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết trình xử lý Vì việc xử lý phát mại tài sản liên quan đến nhiều quan, nhiều ngành nên nhà nước cần ban hành văn cụ thể quy định việc - Việc không chấp hành chế độ báo cáo thống kê phổ biến phần pháp lệnh chế độ kế toán thống kê chưa đủ 80 hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp phải thực phần điều kiện hạch toán thống kê nước ta chưa phát triển hoạt động kiểm soát chưa thực chế độ kiểm toán bắt buộc Mặt khác, biện pháp xử lý vi phạm kinh tế hành chưa nghiêm khắc Chính vậy, nhà nước cần có biện pháp cứng rắn, bắt buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiệp - Chính sách chế quản lý vĩ mô Nhà nước q trình điều chỉnh, đổi hồn thiện Sản xuất kinh doanh nước phải cạnh tranh gay gắt với hàng ngoại nhập hàng nhập lậu Các doanh nghiệp chuyển hướng điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp với thay đổi chế sách vĩ mơ nhà nước Vì vậy, số doanh nghiệp ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, tồn kho ứ đọng hàng hoá, vật tư, thu lỗ, khả tốn, từ phát sinh nợ q hạn, khó địi (chỉ tính riêng biểu thuế suất hàng hố nhập năm vài lần thay đổi làm cho khơng doanh nghiệp gặp khó khăn) Nhà nước cần có biện pháp nhằm bảo đảm môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, bao gồm hoạt động ngân hàng Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan đến tồn hoạt động kinh tế * Đối với Ngân hàng Nhà nước - Tăng cường công tác tra, kiểm tra kiểm sốt từ phía NHNN, xây dựng hệ thống tra đủ mạnh số lượng lẫn chất lượng bảo đảm việc kiểm soát hệ thống ngân hàng đạt hiệu cao nhất, hành vi vi phạm quy chế, thể lệ tín dụng phải xử lý cách nghiêm túc Ngoài ra, cần thực mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN 81 - NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD + Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lí rủi ro nội TCTD - NHNN cần sớm có hướng dẫn cụ thể cho ngân hàng nghiệp vụ phái sinh tín dụng, triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn (Option), hoán đổi (swap), kì hạn (forward), tương lai (future) - Thực tế, hệ thống thơng tin tín dụng (CIC) cung cấp cho ngân hàng chủ yếu thông tin dư nợ, nhóm nợ khách hàng, thơng tin thường khơng cập nhật đó, hệ thống thơng tin tín dụng (CIC) phải cập nhật nhanh nhất, đầy đủ nhất, xác để phục vụ cho việc thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng Có vậy, bảo đảm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Với yêu cầu ngồi thơng tin dư nợ ngân hàng, nhóm nợ tại, ngân hàng cịn quan tâm tới tài sản bảo đảm nợ đó, tình hình tài chính, cảnh báo rủi ro lĩnh vực hoạt động khách hàng, thông tin sản phẩm mà khách hàng kinh doanh, thông tin “ông chủ”, thông tin ngân hàng sử dụng mà nhà đầu tư, đối tác làm ăn sử dụng 82 * Đối với Agribank Việt Nam - Phòng Kiểm tra nội nên trực tiếp trụ sở quản lý trực thuộc ban kiểm soát hội đồng quản trị, theo chi nhánh khơng tồn phịng kiểm tra nội Việc chi nhánh khơng quản lý trực tiếp phòng kiểm tra nội mà phòng kiểm tra nội trụ sở quản lý góp phần cho kết kiểm tra trở nên khách quan đáng tin cậy hơn, không bị chi phối ban lãnh đạo chi nhánh - Cần xây dựng văn tín dụng cho quản lý hạn mức tín dụng phù hợp với ngành, sản phẩm, nhóm khách hàng tiến tới quản lý hạn mức tín dụng theo CBTD Hồn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư, sổ tay tín dụng - Việc đánh giá xếp loại khách hàng sở để ngân hàng xây dựng sách tín dụng hợp lý Với sách tín dụng nay, tiêu chí để chấp nhận khách hàng chung chung, chưa phân biệt rõ đối tượng chấp nhận đối tượng bị từ chối cho vay Theo định số 1406/NHNo-TD ngày 23/05/2007 tiêu chí phân loại khách hàng hệ thống Agribank Việt Nam, theo đó, việc chấm điểm dựa số tiêu như: lợi nhuận sau thuế, khả toán ngắn hạn, tỷ suất tự tài trợ doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu Agribank mức độ vi phạm pháp luật doanh nghiệp Với tiêu chí trên, hầu hết khách hàng đến quan hệ xếp loại A, phần hồ sơ tài khách hàng cung cấp đa phần số liệu “đẹp”, tiêu chưa phản ánh hết tình hình khách hàng Từ thực tế nêu trên, cần phải sớm hồn thiện sách khách hàng cho phù hợp với tình hình 83 - Hiện hội sở có ban tín dụng doanh nghiệp ban tín dụng hộ sản xuất cá nhân, trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro Để quản lý dễ dàng hội sở chính, góp phần chun mơn hố mảng nghiệp vụ, tăng cường công tác quản lý rủi ro chi nhánh, Agribank Việt Nam cho phép chi nhánh thành lập phòng quản lý rủi ro, cụ thể phòng quản lý rủi ro có nhiệm vụ sau: + Trực tiếp tham gia, theo dõi đánh giá việc thực chiến lược sách quản lý rủi ro chi nhánh + Rà soát đề xuất CBTD đảm bảo tn thủ quy định quy trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng + Hỗ trợ cho CBTD việc phát kiểm soát dấu hiệu rủi ro + Thực phân loại nợ xử lý rủi ro theo quy định - Hiện địa bàn tỉnh Tuyên quang có nhiều chi nhánh Ngân hàng hoạt động, việc chi nhánh tranh giành khách điều khó tránh khỏi, Agribank Việt Nam cần sớm đưa chế quản lý khách hàng hệ thống Agribank cách cụ thể, giảm cạnh tranh không lành mạnh chi nhánh Agribank dẫn đến uy tín ngân hàng - Để nâng cao lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro hoạt động NHNo cần phải sửa đổi quy chế tuyển dụng, bố trí nhân viên theo yêu cầu quản lý mới, nhằm nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm đồng thời xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại cán bộ, tập trung trước hết vào lĩnh vực chủ yếu như: nghiệp vụ quản lý chiến lược, quản lý rủi ro, kế toán, kiểm toán, quản lý sản phẩm mới,… phận trực tiếp tạo thu nhập lớn cho ngân hàng thu nhập CBTD không khác so với cán phận nghiệp vụ khác đề nghị Agribank Việt Nam điều chỉnh hệ số tính điểm, bổ sung hệ số trách nhiệm cho CBTD để đánh giá đóng góp phận nghiệp vụ hoạt động ngân hàng 84 - Từng bước xây dựng định vị thương hiệu ngân hàng, trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ thu từ sản phẩm dịch vụ tín dụng truyền thống - Thành lập tổ xử lý nợ tách khỏi phận cho vay: theo mơ hình cũ, phận tổ xử lý nợ chung với phận cho vay, thành viên tổ xử lý nợ CBTD, thành viên làm việc với khách hàng nợ xấu không khách quan Việc tách khỏi phận cho vay thể chun mơn hố, đồng thời tổ xử lý nợ làm việc khách quan - Có chế độ thưởng phạt cho tổ xử lý nợ: quy định phụ cấp cho tổ trưởng, trích tỷ lệ phần trăm cho thành viên tổ xử lý nợ thu hồi nợ xấu, ngược lại, hàng quý giao kế hoạch thu hồi nợ, không đạt tạm giữ lương thu hồi nợ 85 KẾT LUẬN Lý luận rằng, quản lý rủi ro tín dụng việc ngân hàng thương mại tổ chức thực phịng ngừa, kiểm sốt xử lý tình xảy rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây Đặc điểm bật công việc là: Phát rủi ro tiềm ẩn chưa nhận diện thành rủi ro nhận diện, song hành với việc phân tích có giải pháp hợp lý để đối phó với rủi ro ấy; Là trình xác định trước rủi ro xảy tổ chức, phân tích, có giải pháp phù hợp nhằm mục tiêu tăng hội thành công giảm thiệt hại; Là quy trình dành cho tổ chức cơng việc hoạt động ngân hàng thương mại; Cần thực theo quy trình có thứ tự, dùng cơng cụ phù hợp, có giải pháp hiệu Quản lý rủi ro tín dụng chịu ảnh hưởng yếu tố như: Cơ chế, sách; Con người; Quy trình quản lý khoản vay Quản lý rủi ro tín dụng ln vấn đề quan trọng hoạt động đầu tư tín dụng Thời gian qua, Agribank huyện Yên Sơn thực nhiệm vụ so với yêu cầu nhiều hạn chế Do vậy, tìm giải pháp quản lý rủi ro tín dụng ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng chi nhánh Luận văn lựa chọn đề tài nói sử dụng phương pháp thích hợp hồn thành nhiệm vụ chủ yếu sau đây: Một là: Hệ thống hóa vấn đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, vai trị, cơng cụ nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng Hai là: Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank huyện Yên Sơn, từ rút kết đạt được, hạn chế nguyên nhân Cuối cùng, sở lý luận thực trạng chi nhánh, luận văn đưa hệ thống giải pháp chủ yếu để làm tăng tính hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết AGRIBANK huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang năm 2011, 2012, 2013 Trang WEB báo điện tử ngày 28/01/2014 Trang web Agribank www.agribank.com.vn NHNN Việt Nam, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN định 18/2007/QĐ-NHNN Thông tư 02/2011/TT - NHNN ngày 03/03/2011 quy định lãi suất huy động vốn tối đa VNĐ, thị 02 ngày 07/09/2011 TT số 15/2013 TT - NHNN quy định số mức lãi suất huy động cụ thể VNĐ NHNo & PTNT Việt nam, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng qua năm Trang web NHNN www.sbv.gov.vn Khúc Quang Huy cs, 2008 Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn Vốn, NXB Văn hóa Thơng tin Nguyễn Kim Anh cs, 2006 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Nguyễn Đăng cs, 2003 Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 10 Trần Đình Định cs, 2006 Những quy định pháp luật hoạt động tín dụng, NXB Tư pháp, Hà Nội 11 Trần Đình Định cs, 2007 Những chuẩn mực thông lệ quốc tế quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, NXB Tư pháp, Hà nội 12 Trần Đình Định cs, 2008 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt nam, NXB Tư pháp, Hà nội