Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh sài gòn ngân hàng thương mại cổ phần kiên long

LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính Doanh Nghiệp TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính Doanh Nghiệp Người hướng dẫn: TS Quách Doanh Nghiệp TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012 GVHD: ThS Quách Doanh Nghiệp LỜI CẢM ƠN Trước tiên, tơi muốn bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới chuyên viên hướng dẫn thực tế Mai Như Quỳnh, người hướng dẫn luôn động viên tơi hồn thành báo cáo thực tập kế hoạch Sự nhiệt tình, kinh nghiệm vốn hiểu biết sâu sắc lĩnh vực tín dụng ngân hàng chị giúp tơi nhiều việc hình thành kỹ phương pháp để thực khóa luận Ngồi cơng việc liên quan đến khóa luận thực tập, chị cịn cho tơi tham gia thực cơng việc nhân viên Phòng Kinh Doanh Chi nhánh Sài Gòn Kienlongbank Các chuyên viên Phòng Kinh Doanh Ngân hàng TMCP Kiên Long có tảng kiến thức khác Tuy nhiên, điều khiến họ trở nên đặc biệt tất có vốn kinh nghiệm hiểu biết rộng kỹ chun mơn tín dụng ngân hàng Anh Nguyễn Chánh Trực - Trưởng phịng ln quan sát, trị chuyện giúp đỡ tơi q trình làm việc đơn vị Anh Phạm Đăng Khoa, Phòng Nhân giúp bạn thực tập làm quen với văn hóa Ngồi ra, anh Nguyễn Hồng Duy, Trưởng phịng Tiếp Thị giúp đỡ nhiều giai đoạn đầu thực tập Phịng Tiếp Thị Tơi xin chân thành cảm ơn tất anh chị ngân hàng chào đón nồng nhiệt giúp đỡ tận tình Tơi đặc biệt cảm ơn thầy Quách Doanh Nghiệp, giảng viên hướng dẫn thực tập tôi, luôn hỗ trợ tơi q trình thực khóa luận Là giảng viên, trợ giảng Khoa Tài trường Đại Học kinh tế - tài TP.HCM, người gần gũi với sinh viên Tài chúng tơi, thân thầy chuyên gia tư vấn, nhà nghiên cứu phát triển người thầy truyền đạt cho sinh viên điều thầy trải nghiệm Thầy định hướng cho tơi lời khun hữu ích chọn đề tài thực khóa luận Thầy ln nhắc nhở tơi hồn thành thảo vào lúc thiếu tập trung, trả lời thắc mắc nho nhỏ qua tin nhắn email Một lần xin gởi lời cảm ơn chân thành đến thầy 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN ii GVHD: ThS Quách Doanh Nghiệp Cuối cùng, nhiệt tình gia đình bạn bè giúp củng cố tinh thần sức khỏe để hồn thành thực tập tốt Tơi xin gửi lời cám ơn đến người giúp đỡ thực báo cáo Mặc dù nhận giúp đỡ động viên từ người tốt bụng này, nội dung nghiên cứu có sai sót điều hồn tồn lỗi tơi 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN iii GVHD: ThS Quách Doanh Nghiệp XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP VÀ NHẬN XÉT CỦA CHUYÊN VIÊN HƢỚNG DẪN: 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN iv GVHD: ThS Quách Doanh Nghiệp NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN: 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN v GVHD: ThS Quách Doanh Nghiệp MỤC LỤC: Lời cảm ơn ii Xác nhận đơn vị thực tập nhận xét chuyên viên hƣớng dẫn iv Nhận xét giảng viên hƣớng dẫn v Mục lục vi Danh mục từ viết tắt viii Danh mục bảng ix Danh mục sơ đồ x Danh mục biểu đồ x Lời mở đầu Chƣơng Cơ sở khoa học Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.4.1 Các nhân tố khách quan 10 1.4.2 Các nhân tố chủ quan 12 1.5 Quản lý rủi ro tín dụng 20 Kết luận chƣơng 24 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN vi GVHD: ThS Quách Doanh Nghiệp Chƣơng Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Sài Gòn Kienlongbank 25 2.1 Giới thiệu khái quát ngân hàng TMCP Kiên Long 25 2.2 Thực trạng tín dụng hệ thống ngân hàng Việt Nam 30 2.3 Thực trạng tình hình hoạt động tín dụng Chi nhánh Sài Gòn – Ngân hàng TMCP Kiên Long 34 2.3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tồn ngân hàng TMCP Kiên Long 34 2.3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Chi nhánh Sài Gòn – Ngân hàng TMCP Kiên Long 36 2.4 Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Sài Gịn - Ngân hàng TMCP Kiên Long 39 2.4.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên Long 39 2.4.2 Thực trạng tình hình hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh 43 2.4.3 Nguyên nhân 46 Kết luận chƣơng 49 Chƣơng Một số giải pháp nhằm nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Kienlongbank 50 3.1 Một số biện pháp quản lý rủi ro tín dụng NHKL áp dụng 50 3.2 Một số giải pháp đề xuất 50 Kết luận chƣơng 55 KẾT LUẬN 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO 58 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN vii GVHD: ThS Quách Doanh Nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT: NHKL Ngân hàng Kiên Long NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN viii GVHD: ThS Quách Doanh Nghiệp DANH MỤC BẢNG: Bảng 1.1: Các nhóm nợ tỷ lệ dự phòng tương ứng theo Quyết định số 18/2007/QĐNHNN ngày 25 tháng năm 2007 NHNNVN Bảng 2.1: Các tiêu tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Kiên Long 2006 – 2010 29 Bảng2.2: Cơ cấu dư nợ tín dụng năm 2006 – 2/2012 35 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn hoạt động tín dụng Chi nhánh Sài Gịn – Ngân hàng TMCP Kiên Long 2008 – 2011 36 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay phân theo loại tiền tệ Chi nhánh Sài Gòn – Ngân hàng TMCP Kiên Long 2008 -2011 37 Bảng 2.5 Dư nợ cho vay phân theo kỳ hạn Chi nhánh Sài Gòn - Ngân hàng TMCP Kiên Long 2008 – 2011 38 Bảng 2.6: Dư nợ cho vay phân theo chất lượng Chi nhánh Sài Gòn - Ngân hàng TMCP Kiên Long giai đoạn 2008 – 2011 39 Bảng 2.7: Tỷ lệ cho vay tối đa tài sản đảm bảo Ngân hàng TMCP Kiên Long 41 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN ix GVHD: Th.S Quách Doanh Nghiệp đến ngày 30/06/2011 không vượt 22% đến ngày 31/12/2011 không vượt 16% tổng dư nợ tổ chức tín dụng; (iii) Quy định trần lãi suất tiền gửi VND không vượt 14%/năm trần lãi suất tiền gửi USD không vượt 2%/năm; (iv) Tạm ngưng mở phịng giao dịch Nền kinh tế vĩ mơ khó khăn, thêm vào đó, lãi suất vay trì mức cao nên ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng, kéo theo nợ hạn tăng cao Với quy định trần lãi suất tiền gửi thông tin việc NHNN đề nghị sáp nhập, hợp ngành ngân hàng ảnh hưởng đến định gửi tiền khách hàng Họ chuyển sang chọn gửi tiền ngân hàng quốc doanh ngân hàng lớn Chính điều gây nên khó khăn công tác huy động vốn Chi nhánh Sài Gòn Các quy định ban hành NHNN từ đầu năm đến như: kiềm chế tốc độ tăng trưởng tín dụng mức 20%, hạn chế tỷ lệ cho vay phi sản xuất, tạm ngưng mở phòng giao dịch tác động không nhỏ đến hoạt động tồn hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng Kiên Long nói riêng Cơng tác nhận diện rủi ro đo lường rủi ro tín dụng cịn nhiều bất cập, mang tính chủ quan cán tín dụng Cơng tác kiểm sốt rủi ro chưa thực cách thường xuyên hiệu quả, chủ yếu tập trung vào khâu trước cho vay Công tác đo lường đánh giá rủi ro thiếu khách quan, xác Tổng dư nợ cuối năm 2011 Chi nhánh Sài Gòn đạt gần 1.345 tỷ đồng, tăng 54,2% so với năm 2010 Như vậy, với kết dư nợ trên, Chi nhánh Sài Gòn thực đạt 145,5% kế hoạch dư nợ tăng thêm 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN Page 45 GVHD: Th.S Quách Doanh Nghiệp 2.4.3 Nguyên nhân 2.4.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Về sách chiến lược kinh doanh: Hiện nay, chi nhánh chưa xây dựng chiến lược kế hoạch kinh doanh cụ thể cho toàn chi nhánh ngắn hạn dài hạn; chưa xác định khách hàng mục tiêu cấu cho vay ngành nghề để phân tán rủi ro phát triển dịch vụ khác như: toán quốc tế, tiền gửi toán, bảo lãnh… Thực trạng nay, dư nợ cho vay lĩnh vực bất động sản lớn Đây ngành nghề gặp nhiều khó khăn, tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng tương lai cho Chi nhánh Sài Gịn Về cơng tác quản lý, điều hành: Lãnh đạo đơn vị chưa xác định nhiệm vụ trọng tâm năm công tác huy động vốn Chưa trọng đến công tác bán hàng Quá trọng tăng trưởng dư nợ mà chưa quan tâm đến vấn đề chất lượng tín dụng, dẫn đến tình trạng nợ hạn tăng đột biến tháng cuối năm 2011, tăng áp lực nợ hạn, làm tăng chi phí năm 2012 năm Việc chăm sóc khách hàng cịn chưa quan tâm mức, nhân viên thụ động công tác tiếp thị khách hàng mới, dừng lại việc phát tờ rơi, gọi điện báo khoản tiền gửi đến hạn… Về nhân sự: Nhân chi nhánh chủ yếu người mới, trẻ, thiếu kinh nghiệm, nghiệp vụ chưa vững không ổn định Đây lý ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ tình hình hoạt động kinh doanh đơn vị Về công tác kiểm tra, giám sát: Mặc dù chi nhánh có quan tâm đến cơng tác kiểm tra, giám sát chưa thực sâu sát, để số đơn vị phát sinh biểu cho vay thơng qua “Cị” tín dụng làm phát sinh nợ hạn lớn, ảnh hưởng đến kết chung toàn chi nhánh Hiện nay, chi nhánh chưa có phận chuyên trách để theo dõi, kiểm tra giám sát việc thực quy định, quy trình đơn vị trực thuộc, để kịp thời chấn chỉnh, khắc phục sai phạm, hạn chế rủi ro cho toàn chi nhánh 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN Page 46 GVHD: Th.S Quách Doanh Nghiệp Về giải nợ hạn: Các đơn vị thiếu liệt giải nợ hạn, thể năm số nợ q hạn khơng giảm mà cịn tăng đáng kể, làm giảm mạnh lợi nhuận toàn chi nhánh Bên cạnh kết đạt thời gian qua việc hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh bộc lộ số mặt hạn chế sau: Với khối lượng nợ xấu tăng cao Ngân hàng TMCP Kiên Long khơng phải ngun nhân khách quan quản lý mà xuất phát từ số nguyên nhân khác gây nên Trước xem xét ngân hàng làm để tìm cách khắc phục, việc xác định nguyên nhân chủ yếu vấn đề mấu chốt quan trọng 2.4.3.2 Nguyên nhân yếu tố thị trường: Về tình hình kinh tế vĩ mơ, sách NHNN: Tình hình kinh tế khó khăn, lãi suất cho vay trì mức cao tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh thu nhập khách hàng nên phát sinh nhiều nợ hạn năm 2011 Về sách ưu đãi khách hàng, chương trình khuyến mãi, đa dạng hóa sản phẩm chưa mang lại hiệu cao nên chưa thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ Ngân hàng TMCP Kiên Long Do đó, tốc độ tăng trưởng huy động thấp thu nhập từ tín dụng chiếm phần lớn tổng thu nhập Chi nhánh Sài Gòn, thu nhập từ dịch vụ khác chiếm khơng đáng kể Về sách tín dụng Hội Sở: năm qua, có nhiều giai đoạn Hội sở ngưng giải ngân Đây nguyên nhân khiến tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng số đơn vị chậm Sự cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt: Thị trường tài ngày phát triển, cạnh tranh NHTM nước nước ngồi ngày liệt Bởi lẽ đó, chi nhánh giữ khách hàng, đơi phải chấp nhận khoản tín dụng chất lượng khơng tốt, xác suất rủi ro cao Chính điều góp phần làm gia tăng rủi ro tín dụng 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN Page 47 GVHD: Th.S Quách Doanh Nghiệp 2.4.3.2 Ngun nhân từ phía khách hàng: Sự khơng tơn trọng thiếu hiểu biết pháp luật khách hàng đẩy khách hàng tới tình trạng thua lỗ phá sản, khơng có khả trả nợ cho ngân hàng Đôi khi, số doanh nghiệp có hiểu biết tốt pháp luật lại cố tình vi phạm, bị pháp luật phát hiện, trường hợp xấu ngừng hoạt động gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích khiến cho hoạt động luân chuyển vốn không lành mạnh, dẫn đến khả tốn khơng thể trả nợ ngân hàng Năng lực kinh doanh quản trị khách hàng doanh nghiệp tác động lớn đến khả trả nợ khách hàng Nếu người điều hành không sáng suốt với định sai lầm chiến lược kinh doanh, lựa chọn ngành nghề không phù hợp,…dẫn đến làm ăn thua lỗ, khơng có khả trả nợ ngân hàng Nếu doanh nghiệp quản lý nhân không tốt giảm hiệu suất lao động, giảm khả cạnh tranh doanh nghiệp khó đứng vững, dễ lâm vào tình trạng hoạt động khơng hiệu quả, ngân hàng khó thu hồi nợ Đạo đức uy tín khách hàng: khách hàng cố ý lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng, trường hợp này, ngân hàng khó thu hồi tiền cho vay 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN Page 48 GVHD: Th.S Quách Doanh Nghiệp KẾT LUẬN CHƢƠNG 2: Quá trình hội nhập quốc tế tái cấu ngành tài diễn cơng thêm khó khăn kinh tế năm vừa qua làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường kinh doanh khắc nghiệt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ vỡ nợ Tóm lại, với phát triển TP.HCM, nhu cầu vốn cho kinh tế ngày tăng, dẫn đến mức độ tăng trưởng tín dụng Chi nhánh Sài Gòn – Ngân hàng TMCP Kiên Long tăng lên tương ứng Tuy nhiên tăng trưởng tín dụng kéo theo gia tăng rủi ro tín dụng, điều làm ảnh hưởng nhiều đến hiệu sử dụng vốn làm hạn chế việc mở rộng tín dụng Chi nhánh Trong thời kỳ 2008 – 2011, Chi nhánh có thay đổi đáng kể cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nhiên chưa thật hiệu mặt hạn chế cịn tồn khiến Chi nhánh gặp khó khăn công tác nhiều nguyên nhân khác Vì giải pháp tốt quản lý rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu ngân hàng nhằm tạo tăng trưởng tín dụng cách ổn định, bền vững 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN Page 49 GVHD: Th.S Quách Doanh Nghiệp CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG HIỆN NAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG 3.1 Một số biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên Long áp dụng: Để xử lý dứt điểm khoản nợ xấu cần phải xác định rõ tiêu chí phân loại nợ, qua xác định thực tế số liệu nợ xấu với nguyên nhân phát sinh; đề giải pháp, chế mua bán xử lý nợ hợp lý Góp phần đưa hoạt động toàn hệ thống phát triển ổn định, Ngân hàng TMCP Kiên Long chủ động xây dựng công cụ quản lý rủi ro, gồm: hệ thống xếp hạng tín dụng nội giúp quản trị điều hành cấp tín dụng khách hàng đạt hiệu quả, tảng để quản lý phát triển công cụ quản trị rủi ro khác, phát huy hiệu quản lý điều hành hoạt động tín dụng nói riêng phát triển kinh doanh tồn hệ thống nói chung, góp phần đưa tỷ lệ nợ xấu tai Chi nhánh Sài Gòn từ 2,94% năm 2010 xuống 2,70% vào cuối năm 2011 Hiê ̣n , tài liệu chuẩn bị cho Đại hội cổ đông website Ngân hàng vào ngày 23/4 nội dung kế hoạch năm 2012 mục 2.7, HĐQT KienLongBank cho biết, HĐQT KienLongBank trình Đại hội cổ đông ủy quyền cho HĐQT phép chủ động tiếp xúc, tìm hiểu, phân tích khả hợp tác, sáp nhập, mua bán đối tác, thấy đối tác có điểm phù hợp với tầm nhìn, chiến lược, văn hóa tổ chức… với KienLong Bank có điều kiện thích hợp, HĐQT lập phương án tờ trình cụ thể xin ý kiến ĐHCĐ định 3.2 Một số biện pháp đề xuất: Thứ nhất, cần nâng cao cơng tác tín dụng ngân hàng Kiên Long Kiên Long chưa áp dụng mơ hình tập trung quản lý rủi ro tín dụng, chưa đồng bộ, chưa 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN Page 50 GVHD: Th.S Quách Doanh Nghiệp đầy đủ văn bản, quy trình quản lý rủi ro tín dụng Quy trình thẩm định hồ sơ cho vay, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt chưa thật chặt chẽ thường xun Cơng tác quản lý rủi ro tín dụng gặp nhiều khó khăn Do đó, thời gian tới, Chi nhánh Sài Gịn nói riêng ngân hàng Kiên long nói chung cần nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng mình, cách thành lập phận riêng chuyên quản trị rủi ro tín dụng hồn thiện dần quy trình liên quan Thứ hai, trích lập dự phịng sử dụng để xử lý nợ xấu Hiện nay, Chính phủ cho phép ngân hàng trích lập dự phịng sử dụng để xử lý nợ xấu Đây giải pháp hợp lý áp dụng phổ biến nhiều NHTM Thứ ba, thực việc mua bán nợ - đàm phán khoản nợ mua bán Hiện việc mua bán nợ nên hệ thống pháp lý, chế tài cho hoạt động cịn thiếu, nên gặp nhiều khó khăn Nhà nước nên đặt vấn đề xử lý nợ xấu thành chương trình cấp quốc gia, giúp tăng tính khoản cho ngân hàng, đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa Chính phủ cần có giải pháp ổn thỏa để có biện pháp yêu cầu ngân hàng chủ nợ phải thực việc bán nợ Thứ tư, trì tỷ lệ an tồn vốn (CARS) mức 9%, đảm bảo an tồn cho cơng tác tín dụng Tỉ lệ an tồn vốn tối thiểu thước đo độ an toàn vốn ngân hàng Nó tính theo tỉ lệ phần trăm tổng vốn cấp I vốn cấp II so với tổng tài sản điều chỉnh rủi ro ngân hàng CAR = [(Vốn cấp I + Vốn cấp II) / (Tài sản điều chỉnh rủi ro)] * 100% Khi tính tốn tỉ lệ an tồn vốn tối thiểu, người ta xét đến hai loại vốn: vốn cấp I(vốn nịng cốt) vốn cấp II(vốn bổ sung), vốn cấp I coi có độ tin cậy an toàn cao Ngoài yêu cầu đảm bảo cho CAR từ 8% trở nên, ngân hàng phải đảm bảo tổng vốn cấp II không vượt 100% vốn cấp I Vốn cấp thước đo chủ yếu đánh giá sức mạnh, tiềm lực tài ngân hàng từ quan điểm quan quản lý, định nghĩa Basel 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN Page 51 GVHD: Th.S Quách Doanh Nghiệp Vốn cấp bao gồm loại nguồn lực tài có độ tin cậy cao có tính khoản tốt nhất, chủ yếu đề cập đến vốn cổ đơng Các ví dụ vốn cấp kể đến: cổ phiếu thường, cổ phiếu ưu đãi khơng hồn lại khơng tích luỹ, lợi nhuận giữ lại Theo nghĩa này, vốn cấp không hồn tồn giống có liên quan mật thiết đến khái niệm vốn cổ đơng, phần tất vốn cấp Khái niệm chung vậy, nhiên quan quản lý hệ thống ngân hàng nước, tuỳ theo ý lại có qui định cụ thể riêng cơng cụ tài cụ thể tính vào vốn cấp Ở Việt Nam, theo Quyết Định số 457/2005/QĐNHNN ngày 19 tháng năm 2005 Thống Đốc NHNN ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, vốn cấp gồm (i) vốn điều lệ, (ii) lợi nhuận không chia (iii) quỹ dự trữ lập sở trích lập từ lợi nhuận tổ chức tín dụng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phịng tài quỹ đầu tư phát triển Từ vốn cấp 1, tính tỷ lệ vốn cấp để từ biết tổ chức tín dụng có đủ vốn hay khơng theo tiêu chí Ngân hàng Thanh tốn Quốc tế Để tính tỷ lệ vốn cấp tổ chức tín dụng, lấy lượng vốn cấp tổ chức chia cho tổng tài sản rủi ro Theo Quy ước Basel II, tỷ lệ lớn 4% tổ chức tín dụng coi đủ vốn Vốn cấp thước đo tiềm lực tài ngân hàng liên quan đến dạng nguồn lực tài có độ tin cậy hàng thứ hai (sau vốn cấp 1), xét từ quan điểm quan quản lý ngành ngân hàng Các dạng nguồn lực tài tiêu chuẩn hóa rõ ràng Basel I khơng có thay đổi Basel II So với vốn cấp 1, vốn cấp coi có độ tin cậy, an toàn thấp Cơ quan quản lý hầu hết quốc gia, kể ban thống đốc FED, áp dụng tiêu chuẩn vốn hệ thống pháp lý Có vài cách phân loại vốn cấp 2, theo chuẩn Basel I, vốn cấp bao gồm: lợi nhuận chưa công bố, giá trị tài sản đánh giá lại, khoản dự phòng rủi ro chung 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN Page 52 GVHD: Th.S Quách Doanh Nghiệp công cụ lai nợ vốn, khoản nợ thứ cấp Với cách phân loại này, trái phiếu chuyển đổi xếp vào vốn cấp dạng cơng cụ tài lai cổ phiếu trái phiếu Tuy có vai trị độ tin cậy thấp vốn cấp 1, song vốn cấp hai thành tố quan trọng để đánh gia mức độ an toàn vốn ngân hàng Tỉ lệ thường dùng để bảo vệ người gửi tiền trước rủi ro ngân hàng tăng tính ổn định hiệu hệ thống tài tồn cầu Bằng tỉ lệ người ta xác định khả ngân hàng tốn khoản nợ có thời hạn đối mặt với loại rủi ro khác rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành Hay nói cách khác, ngân hàng đảm bảo tỉ lệ tức tự tạo đệm chống lại cú sốc tài chính, vừa tự bảo vệ mình, vừa bảo vệ người gửi tiền Chính lý trên, nhà quản lý ngành ngân hàng nước xác định rõ giám sát ngân hàng phải trì tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu, Việt Nam tỉ lệ 9% Thứ năm, áp dụng hệ số nguy phá sản Z-score khách hàng doanh nghiệp Kiên Long cho vay tín dụng Để đánh giá mức độ an tồn uy tín tín dụng khách hàng doanh nghiệp trước cho vay, cần tính tốn Z-score doanh nghiệp Z-score phương pháp thống kê nghiên cứu Giáo sư Altman vào năm 1960 để mơ tả sức khỏe tài công ty Đây công cụ nhằm đánh giá tình trạng sức khỏe cơng ty sản xuất, với xác suất dự báo xác 75% khả xảy phá sản công ty khoảng năm kể từ số Zscore rơi vào vùng “nguy hiểm” Cơng thức tính Z-score sau: Z = 1,2A1 + 1,4A2 + 3,3A3 + 0,6A4 + 0,999A5 Trong đó: A1 = (tài sản ngắn hạn – nợ ngắn hạn)/tổng tài sản A2 = lợi nhuận giữ lại/ tổng tài sản 2012 _ UEF|LÊ ĐINH NGỌC HUYỀN Page 53 GVHD: Th.S Quách Doanh Nghiệp A3 = thu nhập trước lãi vay thuế/ tổng tài sản A4 = Giá trị vốn hóa/tổng nợ A5 = Doanh số/ tổng tài sản Nếu Z lớn 2,99: sức khỏe tài cơng ty tốt, 1,81