Tính cấp thiết của đề tài
Giai đoạn 2018-2020 đánh dấu những năm đầu thực hiện “Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng đến năm 2025, định hướng đến năm 2030”, với nhiều nỗ lực trong việc mở rộng hoạt động, nâng cấp hệ thống và tăng cường quản lý Mặc dù ngành ngân hàng Việt Nam hoạt động hiệu quả, tình trạng tăng trưởng nóng tín dụng trong những năm qua đã tiềm ẩn nguy cơ RRTD cao, đặc biệt sau đại dịch Covid-19, làm gia tăng nguy cơ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh Mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận phải được kết hợp chặt chẽ với các hoạt động quản trị rủi ro để đảm bảo hiệu quả Do tín dụng là nguồn thu nhập chính, việc thực hiện quản trị RRTD một cách nghiêm túc là cần thiết nhằm phát hiện, phòng ngừa, ngăn chặn và giảm thiểu rủi ro xảy ra, bảo vệ sự ổn định và phát triển của ngân hàng.
Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) được thành lập trong thời kỳ đổi mới của nền kinh tế Việt Nam và đã trải qua gần 25 năm phát triển Hiện tại, VIB được đánh giá là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, khẳng định vị thế của mình với khách hàng và đối tác Tuy nhiên, dù có mức tăng trưởng khả quan, công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VIB vẫn bộc lộ những hạn chế, gây khó khăn cho quản trị ngân hàng và hoạt động kinh doanh bền vững.
Dựa trên thực tế hiện tại, tôi mong muốn đóng góp vào sự phát triển của hệ thống ngân hàng, đặc biệt là Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, thông qua bài khóa luận với chủ đề: "Tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam".
Tổng quan nghiên cứu
Các nghiên cứu trong nước có liên quan
Trong suốt thời gian qua, nhiều nghiên cứu đã được thực hiện về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng, cũng như tại các ngân hàng thương mại đơn lẻ Một số nghiên cứu tiêu biểu có thể được nêu ra như sau:
Tác giả Phạm Lê Long trong bài viết “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội” (2016) đã trình bày những khía cạnh cơ bản về tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Bài viết cũng nêu ra một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và từ việc nghiên cứu thực trạng tại ngân hàng, tác giả đã đề xuất các giải pháp phù hợp với thực tiễn của hệ thống ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn đó Tuy nhiên, đề tài vẫn chưa đi sâu vào việc làm rõ từng nội dung của công tác quản trị rủi ro tín dụng và chỉ tập trung vào quy mô của một chi nhánh ngân hàng.
Tác giả Phạm Trung trong nghiên cứu “Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng” (2017) đã làm rõ các khía cạnh của rủi ro tín dụng và các chỉ số đánh giá liên quan Qua việc phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, tác giả đã đề xuất những giải pháp nhằm cải thiện công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng VietinBank – Chi nhánh Hải Phòng trong tương lai.
Khoảng trống nghiên cứu
Các nghiên cứu về RRTD và quản trị RRTD đã đạt được những thành công đáng kể, tuy nhiên, vẫn còn tồn tại những hạn chế trong việc cập nhật một số vấn đề quan trọng.
Sự phát triển không ngừng của hệ thống ngân hàng Việt Nam, kết hợp với sự ra đời của các Hiệp ước Basel I, II và III do Ủy ban Basel ban hành, đã làm nổi bật tầm quan trọng của việc nghiên cứu và làm rõ quy trình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại các ngân hàng thương mại.
Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) Mặc dù vậy, hiện tại vẫn còn thiếu các nghiên cứu chuyên sâu về thực trạng công tác quản trị RRTD tại VIB.
Là sinh viên Khoa Ngân hàng tại Học viện Ngân hàng, tôi mong muốn nghiên cứu sâu về quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế (VIB) Mục tiêu của tôi là đưa ra các giải pháp cụ thể để nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VIB, từ đó góp phần vào việc cải thiện hoạt động này cho toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.
Mục tiêu nghiên cứu
Một là, nghiên cứu về lý luận và thực tiễn công tác quản trị RRTD tại các NHTM
Hai là, phân tích và đánh giá về thực trạng công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Để nâng cao hiệu quả kinh doanh và giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế, cần áp dụng một số giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) Những giải pháp này bao gồm việc cải tiến quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro, và áp dụng công nghệ hiện đại trong việc giám sát và đánh giá rủi ro Việc thực hiện đồng bộ các biện pháp này sẽ giúp ngân hàng nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận.
Phương pháp nghiên cứu
Khóa luận áp dụng phương pháp luận duy vật biện chứng, kết hợp với các phương pháp nghiên cứu cụ thể như tiếp cận hệ thống, tổng hợp, phân tích và đánh giá số liệu, cũng như diễn giải Đồng thời, tác giả tham khảo các công trình nghiên cứu và tài liệu liên quan để đảm bảo tính chính xác và sâu sắc của nội dung.
Kết cấu đề tài
Ngoài phần đầu, phần cuối, lời mở đầu và kết luận thì nội dung chính của khóa luận được kết cấu thành như sau:
CHƯƠNG 1: Những vấn đề cơ bản về công tác quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
CHƯƠNG 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam
CHƯƠNG 3: Giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm rủi ro tín dụng
1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là nguồn lợi nhuận chính nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn, với rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng số rủi ro hoạt động Mặc dù thu nhập từ tín dụng đang có xu hướng giảm và thu nhập từ dịch vụ tăng lên, nhưng tín dụng vẫn đóng góp từ 50% đến 66% tổng thu nhập của ngân hàng Kinh doanh ngân hàng mang tính rủi ro, với việc theo đuổi lợi nhuận trong giới hạn chấp nhận được Rủi ro tín dụng là nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng.
Theo định nghĩa bởi Hiệp ước Basel ra đời năm 2010 và Peter S.Rose (2002),
Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng ngân hàng mất một phần hoặc toàn bộ khoản vay do sự kiện ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của khách hàng Những sự kiện này có thể bao gồm phá sản hoặc khách hàng từ chối thanh toán nợ.
Rủi ro tín dụng tại Việt Nam được định nghĩa trong Thông tư số 41/2016/TT-NHNN, ban hành ngày 30/12/2016, là rủi ro phát sinh khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng với ngân hàng Điều này bao gồm cả rủi ro từ đối tác không thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong các giao dịch quy định.
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng trong quá trình cấp tín dụng khi người vay không trả nợ đúng hạn hoặc không thanh toán theo hợp đồng, bao gồm cả gốc và lãi Sự chậm trễ hoặc cố tình không thanh toán có thể dẫn đến tổn thất, do đó, rủi ro tín dụng không chỉ liên quan đến khoản vay quá hạn mà còn có thể xảy ra với các khoản vay chưa đến hạn Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp vẫn có thể đối mặt với rủi ro tín dụng cao nếu tập trung vào một nhóm khách hàng hoặc ngành nghề cụ thể Hiểu rõ về rủi ro này giúp ngân hàng chủ động trong việc phòng ngừa và trích lập dự phòng, đảm bảo bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Rủi ro tín dụng không chỉ phát sinh từ hoạt động cho vay mà còn liên quan đến nhiều dịch vụ tín dụng khác của ngân hàng, bao gồm bảo lãnh thanh toán, chấp thuận tài trợ thương mại, đồng tài trợ và cho thuê mua.
1.1.1.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, với nhiều nguyên nhân và hậu quả khác nhau Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro, cần áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp và không được chủ quan với bất kỳ dấu hiệu rủi ro nào Trong quá trình xử lý hậu quả, cần xem xét nguyên nhân, bản chất và hậu quả của rủi ro để đưa ra biện pháp phù hợp.
Rủi ro tín dụng là một phần không thể tránh khỏi trong hoạt động ngân hàng Các chuyên gia kinh tế cho rằng, ngân hàng thực chất là quá trình quản trị rủi ro để đạt được lợi nhuận tối ưu Mỗi nghiệp vụ ngân hàng đều tiềm ẩn nhiều nguyên nhân rủi ro, cả chủ quan lẫn khách quan Do đó, việc nhận diện và quản lý rủi ro trong từng hoạt động ngân hàng là điều cần thiết và mang tính tất yếu.
Rủi ro tín dụng có thể được dự báo trước hoặc không, và danh mục đầu tư của ngân hàng thương mại luôn chứa đựng một khoản thất thoát tiềm tàng chưa xác định Nếu giả định các đặc điểm chung của danh mục cho vay giữ nguyên trong một khoảng thời gian hợp lý, các ngân hàng có thể dự đoán khoản thất thoát này với độ chính xác tương đối Tuy nhiên, còn tồn tại những rủi ro không thể dự báo do các yếu tố khách quan và thị trường, nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng thương mại.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng được phân loại thành hai loại chính dựa trên nguyên nhân phát sinh: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Nó bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn những phương án vay vốn phù hợp và hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.
Rủi ro đảm bảo xuất hiện từ các tiêu chuẩn đảm bảo liên quan đến điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể đảm bảo, phương thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị của tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những nguy cơ phát sinh từ các yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế cụ thể Những rủi ro này thường liên quan đến đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng vay.
Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Khái niệm
Quản trị rủi ro tín dụng là một phần quan trọng trong quản lý của ngân hàng thương mại, bao gồm việc nhận diện và đánh giá mức độ rủi ro Theo Peter S Rose (2002), quản trị rủi ro không chỉ là xác định các rủi ro mà còn thực hiện các biện pháp nhằm hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Quản trị rủi ro tín dụng, theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN, được định nghĩa là quá trình nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình quan trọng trong việc nhận diện và đánh giá các mức độ rủi ro liên quan đến tín dụng Nó bao gồm việc thực hiện các biện pháp nhằm hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, vì hiệu quả kinh doanh luôn gắn liền với việc kiểm soát rủi ro ở mức chấp nhận được Nghệ thuật quản trị rủi ro nằm ở khả năng đưa ra quyết định đúng đắn và kịp thời, nhằm cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro, từ đó tối ưu hóa lợi nhuận cho ngân hàng.
1.2.1.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc để đánh giá mức độ đầy đủ và hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng cụ thể như sau:
Nhóm 1 – Thiết lập môi trường RRTD phù hợp (gồm 3 nguyên tắc): (1) Xác định nhiệm vụ của hội đồng quản trị trong QTRRTD; (2) Xác định nhiệm vụ của ban giám đốc trong việc QTRRTD; (3) Ngân hàng cần nhận diện và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình
Nhóm 2 – Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh (gồm 4 nguyên tắc): (4) Ngân hàng cần hoạt động tín dụng theo các tiêu chuẩn phù hợp với thị trường mục tiêu và sự hiểu biết thấu đáo về khách hàng vay; (5) Ngân hàng cần phải thiết lập một hạn mức tín dụng tổng thể ở cấp độ từng khách hàng có liên quan; (6) và (7) Ngân hàng cần thiết lập quy trình tín dụng rõ ràng để phê chuẩn tín dụng mới cũng như điều chỉnh, gia hạn các khoản tín dụng hiện thời
Nhóm 3 – Duy trì việc cấp tín dụng hiệu quả (gồm 6 nguyên tắc): (8) Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi, quản lý thường xuyên các danh mục tín dụng có rủi ro khác nhau; (9) Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi tình trạng các khoản tín dụng cá nhân bao gồm các dự trữ và dự phòng; (10) Ngân hàng được khuyến khích xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá nội bộ để quản trị RRTD; (11) Ngân hàng phải có hệ thống thông tin và công cụ phân tích giúp ban lãnh đạo đo lường RRTD; (12) Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi tổng thể thành phần và chất lượng tín dụng; (13) Ngân hàng phải đánh giá những thay đổi quan trọng về điều kiện kinh tế khi đánh giá các khoản tín dụng
Nhóm 4 – Hệ thống kiểm soát và giám sát RRTD (gồm 4 nguyên tắc): (14) Ngân hàng phải thiết lập một hệ thống đánh giá độc lập, thường xuyên quy trình quản lý RRTD; (15) Ngân hàng phải đảm bảo rằng chức năng phê duyệt tín dụng được quản lý thích hợp, RRTD ở mức tương thích với các tiêu chuẩn thận trọng và trong giới hạn mà ngân hàng cho phép; (16) Ngân hàng cần có hệ thống nhận biết và có thể sớm xử lý với các khoản tín dụng có vấn đề; (17) Các giám sát viên thực hiện việc đánh giá một cách độc lập các chiến lược, chính sách, quy trình và việc tuân thủ của ngân hàng liên quan đến việc cấp tín dụng và QTRRTD
1.2.1.3 Khung quản trị rủi ro tín dụng theo Basel
Khung quản trị rủi ro tín dụng là tập hợp các hoạt động chính mà ngân hàng thương mại cần thực hiện để đảm bảo chất lượng quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Khung quản trị rủi ro được xây dựng dựa trên các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, với các thành phần luôn tương tác và hỗ trợ lẫn nhau.
Hình 1.1 Khung quản trị rủi ro tín dụng
Nguồn tham khảo: Từ tài liệu [“Financial Technology Transfer Agency”,
Luxembourg (2008), Risk Management] a Hoạch định chiến lược
Chiến lược kinh doanh của ngân hàng là định hướng hoạt động được thiết lập bởi các nhà quản lý nhằm đạt được mục tiêu cụ thể Trong đó, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng, giúp đảm bảo tăng trưởng tín dụng và tối đa hóa lợi nhuận Ngân hàng cần xác định khả năng và thái độ chấp nhận rủi ro tín dụng tiềm ẩn, từ đó xây dựng các chính sách tín dụng phù hợp.
Mỗi ngân hàng có khả năng chịu đựng rủi ro khác nhau, phụ thuộc vào quy mô vốn tự có, năng lực quản trị và các yếu tố khác Do đó, ngân hàng cần xác định khả năng chịu đựng rủi ro của mình để thiết kế các chính sách phù hợp Đây là yếu tố quan trọng mà Ủy ban Basel gọi là "khẩu vị rủi ro" Mức độ chịu đựng rủi ro có thể được xác định theo từng khoản vay cụ thể.
Xây dựng các chính sách QTRRTD
Tổ chức bộ máy QTRRTD
Tổ chức thực hiện QTRRTD
Giám sát và kiểm tra quá trình thực hiện
Các biện pháp điều chỉnh sau giám sát cần được thực hiện cho từng khách hàng, nhóm khách hàng, theo sản phẩm, lĩnh vực đầu tư, khu vực địa lý, loại tài sản bảo đảm, và trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng Việc xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng phù hợp là rất quan trọng.
Chính sách quản trị rủi ro tín dụng là một phần quan trọng trong chính sách tín dụng tổng thể của ngân hàng, bao gồm các quan điểm, chủ trương và định hướng do ban lãnh đạo ngân hàng xây dựng và Hội đồng quản trị thông qua Chính sách này phải phù hợp với chiến lược phát triển của từng ngân hàng và các quy định pháp lý hiện hành Đặc biệt, chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại cần phải phản ánh đặc điểm và tình hình tài chính của từng ngân hàng, với mục tiêu chính là giảm thiểu rủi ro, trong đó định hướng cho quản trị rủi ro tín dụng là một nội dung không thể thiếu.
Những nội dung chính sách quản trị rủi ro tín dụng cơ bản gồm có:
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng trên thế giới – bài học cho các ngân hàng thương mại Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng trên thế giới
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế và diễn biến phức tạp của nền kinh tế toàn cầu do đại dịch Covid-19, việc tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại trở nên cấp thiết Nhiều ngân hàng trên thế giới đã công bố khoản nợ xấu và thua lỗ kỷ lục, dẫn đến sự phá sản của nhiều ngân hàng, bao gồm cả những ngân hàng lớn và có tầm ảnh hưởng toàn cầu.
Nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ các quốc gia trên thế giới là cần thiết để chuẩn bị ứng phó với các khủng hoảng kinh tế và rủi ro tín dụng trong tương lai Bài khóa luận sẽ phân tích và trình bày những bài học kinh nghiệm từ ba quốc gia, trong đó có Mỹ - một quốc gia nổi bật với bề dày kinh nghiệm trong việc đối phó với các cuộc khủng hoảng.
Nhận diện rủi ro lường Đo rủi ro
Nhật Bản, một siêu cường kinh tế châu Á, nổi bật trong việc xử lý rủi ro kinh tế và tín dụng Quốc gia này cùng với Trung Quốc, láng giềng có điều kiện chính trị - xã hội tương đồng với Việt Nam, tạo nên một bối cảnh thú vị cho sự phát triển kinh tế trong khu vực.
1.3.1.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Hoạt động tín dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản nợ xấu của ngân hàng thương mại tại nước này thường xuất phát từ:
Dư nợ tín dụng tăng nhanh chóng, chủ yếu tập trung vào các lĩnh vực ngoài thị trường truyền thống và phụ thuộc vào thế chấp, người bảo lãnh, cũng như danh tiếng Tuy nhiên, điều này không được đánh giá dựa trên nguồn trả nợ chính, dẫn đến những rủi ro tiềm ẩn cho hệ thống tài chính.
Thứ hai, trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng có nhiều hạn chế so với tiêu chuẩn
Thứ ba, việc coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng đang tạo ra nhiều rủi ro, như cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay có giá trị cao, trong khi tình trạng sốt và giảm giá nhà đất ở Thượng Hải gần đây đã khiến kỳ vọng này trở nên vô nghĩa Giá bất động sản sụt giảm đã dẫn đến trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém và nguy cơ không trả được nợ tăng cao Thêm vào đó, tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao và cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng mình cũng góp phần vào sự bất ổn này Cấu trúc khoản vay kém hiệu quả, cho vay vượt quá khả năng chi trả, cùng với việc thiếu văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, cũng như kế hoạch nguồn trả nợ, đều là những vấn đề nghiêm trọng cần được khắc phục.
Giám sát sau giải ngân kém là một vấn đề nghiêm trọng, thể hiện qua việc thiếu giám sát các khoản vay xây dựng, không thực hiện kiểm tra thực địa và theo dõi tiến độ rút vốn Việc thiếu chứng từ giao dịch với khách hàng và hồ sơ pháp lý không đầy đủ cũng là một yếu điểm Hơn nữa, không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt thời gian hiệu lực của khoản vay dẫn đến việc không nhận biết các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho, khoản phải thu chậm lại, và chu kỳ các khoản phải trả kéo dài, cùng với sự phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.
Nhận biết và xử lý sớm các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt để giảm thiểu nợ xấu tại các ngân hàng thương mại ở Trung Quốc Việt Nam, với những điều kiện tương tự, có thể học hỏi từ kinh nghiệm của Trung Quốc để hạn chế các nguy cơ tiềm ẩn trong lĩnh vực tín dụng.
1.3.1.2 Kinh nghiệm của Nhật Bản
Ngân hàng và nền kinh tế Nhật Bản có mối liên hệ chặt chẽ; khi nền kinh tế gặp khó khăn, hoạt động của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng Dù ngân hàng hỗ trợ các ngành sản xuất và dịch vụ, nhưng nếu hệ thống ngân hàng gặp vấn đề, tình hình kinh tế có thể xấu đi và sự ổn định bị trì trệ Nếu phần lớn khoản cho vay của ngân hàng dành cho doanh nghiệp không khỏe mạnh, ngân hàng sẽ hoạt động không hiệu quả, kéo theo tác động tiêu cực đến nền kinh tế.
Hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Nhật Bản cho thấy việc cho vay lỏng lẻo và chính sách mở rộng quá mức, cùng với sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường, đã dẫn đến thua lỗ cho các ngân hàng Hơn nữa, do thiếu kinh nghiệm trong việc xử lý các khoản vay rủi ro trước đây, các ngân hàng Nhật Bản gặp khó khăn trong việc quản lý lãi lỗ tín dụng khi phát sinh.
Các ngân hàng cần nhận thức rõ ràng về hậu quả nghiêm trọng của việc trì hoãn các biện pháp đối với khách hàng vay có rủi ro Việc này có thể dẫn đến mức lỗ lãi không thể được giải quyết nhanh chóng và với chi phí thấp Do đó, ngân hàng nên chủ động đánh giá tiềm năng rủi ro của khách hàng trong cả tương lai gần và xa, từ đó thực hiện các biện pháp xử lý kịp thời.
Tại Nhật Bản, nếu tổn thất của ngân hàng vượt quá khả năng xử lý của các ngân hàng thương mại, chính phủ sẽ can thiệp bằng cách sử dụng quỹ quốc gia Điều này dẫn đến việc ban điều hành của các ngân hàng cũng cần phải được thay thế.
Hiện nay, các ngân hàng Nhật Bản đã thành công trong việc giải quyết vấn đề tài sản không thu hồi được Tổ chức dịch vụ tài chính (Financial Service Agency) đã đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các ngân hàng thực hiện dự phòng cần thiết và xử lý nợ xấu, giúp giảm thiểu các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm.
Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:
Nuôi dưỡng mối quan hệ lâu dài với bên đi vay giúp đáp ứng mọi nhu cầu tài chính của họ Điều này cho phép người cho vay hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của khách hàng, từ đó tối ưu hóa lợi nhuận thông qua việc cung cấp các sản phẩm tài chính đa dạng Đồng thời, bên vay sẽ nhận được sự hỗ trợ lâu dài và dịch vụ tín dụng hiệu quả.
Việc thẩm định khoản vay nên được nhấn mạnh hơn là kiểm soát khoản vay, vì cắt giảm trong quá trình này có thể dẫn đến nợ xấu Cho vay các khoản nợ rủi ro không xứng đáng với khối lượng công việc cần thực hiện để đảm bảo khoản vay không quá hạn Đánh giá tình trạng của từng bên vay là cần thiết hơn là chỉ dựa vào các phương pháp tự động như chấm điểm tín dụng Mặc dù chấm điểm tín dụng giúp cải thiện quy trình thẩm định, nhưng nhiều đơn vị cho vay không áp dụng cho khách hàng nhỏ vì cho rằng không có mối tương quan đáng kể giữa quá khứ tín dụng và hoạt động tương lai của họ Một số đơn vị cho vay sử dụng chấm điểm tín dụng cho tín dụng tiêu dùng, nhưng cho rằng cho vay doanh nghiệp nhỏ có quá nhiều đặc tính riêng khó phân tích qua hệ thống tự động Hơn nữa, chấm điểm tín dụng có thể loại trừ những khách hàng tiềm năng tốt, đặc biệt là những người không đủ số năm có lãi cần thiết để xác định dự án khả thi trong tương lai.
Tránh sử dụng các đơn vị môi giới, vì họ không có động cơ để cung cấp các khoản vay chất lượng cao, do thu nhập của họ không phụ thuộc vào chất lượng của khoản vay.
Kết luận chương 1
Chương 1 đã tập trung nghiên cứu làm rõ một số vấn đề cơ bản sau:
RRTD trong hoạt động kinh doanh ngân hàng bao gồm khái niệm, đặc điểm, phân loại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro này, cùng với những hậu quả mà nó gây ra RRTD được hiểu là những rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động của ngân hàng, có thể ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh và sự ổn định tài chính Phân loại RRTD giúp ngân hàng nhận diện và quản lý các rủi ro một cách hiệu quả hơn Nguyên nhân dẫn đến RRTD thường xuất phát từ yếu tố bên ngoài như biến động kinh tế, chính trị, cũng như từ các yếu tố nội tại của ngân hàng Hậu quả của RRTD có thể rất nghiêm trọng, ảnh hưởng đến uy tín, tài chính và sự tồn tại của ngân hàng.
Quản trị rủi ro tài chính (RRTD) là một lĩnh vực quan trọng, bao gồm các khái niệm, nhiệm vụ và nội dung chính như nhận diện, đo lường, kiểm soát và quản lý rủi ro Nhận diện RRTD giúp xác định các yếu tố có thể gây ra rủi ro, trong khi đo lường RRTD cung cấp các chỉ số để đánh giá mức độ rủi ro Kiểm soát và quản lý RRTD là các biện pháp cần thiết để giảm thiểu tác động tiêu cực của rủi ro, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho tổ chức.
Vào thứ Ba, chúng ta sẽ khám phá một số kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ các quốc gia trên thế giới và rút ra bài học quý giá cho các ngân hàng thương mại Việt Nam Những kinh nghiệm này sẽ giúp cải thiện quy trình quản lý rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo sự bền vững trong lĩnh vực tài chính.
Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng và phức tạp trong hoạt động của ngân hàng Việc áp dụng lý thuyết vào thực tiễn phụ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế và ngành ngân hàng, cũng như năng lực của từng ngân hàng Mỗi ngân hàng có định hướng phát triển và cách đánh giá rủi ro tín dụng riêng, dẫn đến sự khác biệt trong chiến lược quản trị Tuy nhiên, để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, cần dựa trên nền tảng lý luận chung, từ đó điều chỉnh và phát triển phù hợp với thực tế của từng ngân hàng.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (Ngân hàng Quốc Tế - VIB) được thành lập vào ngày 18/9/1996, với trụ sở chính tại 111A Pasteur, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Khởi đầu với vốn điều lệ 50 tỷ đồng và 23 cán bộ nhân viên, VIB đã nhanh chóng trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam, đạt được nhiều thành tựu vượt bậc sau gần 25 năm hoạt động.
Đến ngày 31/12/2020, Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) có vốn điều lệ hơn 11.000 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt 17.972 tỷ đồng và tổng tài sản lên tới 244 nghìn tỷ đồng Hiện tại, VIB phục vụ gần 3 triệu khách hàng với hơn 9.400 cán bộ nhân viên tại 165 chi nhánh và phòng giao dịch trải dài ở 27 tỉnh/thành phố trọng điểm trên toàn quốc.
Ngân hàng Quốc tế cam kết thực hiện sứ mệnh của mình với giá trị cốt lõi là “Hướng tới khách hàng, nỗ lực vượt trội, trung thực, tinh thần đồng đội, tuân thủ kỷ luật” Ngân hàng tập trung vào việc cung cấp các giải pháp sáng tạo để thỏa mãn tối đa nhu cầu khách hàng, xây dựng văn hóa hiệu quả và môi trường làm việc tốt cho nhân viên, đồng thời mang lại giá trị hấp dẫn và bền vững cho cổ đông Ngoài ra, ngân hàng còn tích cực đóng góp vào sự phát triển của cộng đồng.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động
Trong bối cảnh suy thoái kinh tế, Ngân hàng Quốc tế đã thực hiện việc cơ cấu tổ chức một cách tinh gọn để duy trì đầy đủ các chức năng cần thiết Với mô hình quản lý tập trung, ngân hàng bảo vệ quyền lợi của cổ đông và nâng cao hiệu quả hoạt động của Ban điều hành Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Quốc tế được trình bày trong sơ đồ 2.1.
Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quốc tế
Hội đồng quản trị Trung tâm
Ban chỉ đạo Phòng chống tham nhũng và tội phạm
Tổng Giám đốc Đại hội đồng cổ đông Ban Kiểm soát
Hội đồng Xử lý rủi ro Ủy ban Quản lý rủi ro Ủy ban Tín dụng Ủy ban Nhân sự
Hội đồng Quản lý tài sản/Nợ phải trả
Nguồn vốn và ngoại hối
Dịch vụ công nghệ ngân hàng
Quản trị rủi ro và tuân thủ
Hội đồng Quản lý Nhân sự Vốn
Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng bán lẻ
Pháp chế và quản trị soanh nghiệp
Ban chỉ đạo phòng chống khủng bố
Hội đồng Xử lý nợ
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB, 2020)
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Năm 2018, Ngân hàng Quốc tế tiếp tục ghi nhận kết quả kinh doanh xuất sắc, đánh dấu năm thứ hai liên tiếp thành công trong việc thực hiện chiến lược chuyển đổi bắt đầu từ cuối năm trước.
Năm 2016, VIB bắt đầu quá trình chuyển đổi mang tên "VIB 2.0", dẫn đến sự tăng trưởng vượt bậc về các chỉ tiêu kinh doanh Đến năm 2020, VIB đã bước vào năm thứ tư của chiến lược chuyển đổi 2017-2026, khẳng định nền tảng kinh doanh vững chắc và vị thế trên thị trường tài chính Dù phải đối mặt với khủng hoảng kinh tế toàn cầu và tác động của đại dịch Covid-19, Việt Nam đã ứng phó linh hoạt và duy trì tăng trưởng dương Trong bối cảnh khó khăn này, nhân viên VIB đã nỗ lực vượt bậc, thể hiện tính kỷ luật và linh hoạt để đảm bảo hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn Ngân hàng Quốc tế cũng chủ động thực hiện các chỉ thị của NHNN nhằm hỗ trợ khách hàng trong thời gian dịch bệnh.
Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh VIB giai đoạn 2018 – 2020 Đơn vị tính: Tỷ đồng
2 Tổng thu nhập hoạt động 6.086 8.152 11.216 33,95 37,59
3 Tổng chi phí hoạt động 2.690 3.437 4.465 27,77 29,91
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB, 2018 - 2020)
Qua bảng kết quả trên, nhìn chung, tất cả các chỉ tiêu đều tăng trong giai đoạn
Năm 2019, tổng tài sản của VIB đạt 184.531 tỷ đồng, tăng trưởng 32,6% so với năm 2018 Vốn chủ sở hữu đạt 13.430 tỷ đồng, tăng 25,89% Tổng thu nhập hoạt động đạt 8.152 tỷ đồng, tăng 33,95% Chi phí hoạt động được kiểm soát tốt với mức tăng trưởng 27,77%, thấp hơn thu nhập, nâng cao hiệu quả và năng suất lao động Lợi nhuận sau thuế đạt 3.266 tỷ đồng, tăng trưởng 48,86%, nhờ vào doanh thu năng.
2019 của VIB tăng cộng với quản lý chi phí có hiệu quả
Vào năm 2020, VIB đã chứng minh sự tăng trưởng bền vững với tổng tài sản đạt 244.676 tỷ đồng, tăng 32,59% so với năm 2019, và tín dụng tăng trưởng 29,4% Lợi nhuận sau thuế đạt 5.803 tỷ đồng, tăng 42%, với tỷ lệ ROE đạt 30%, nằm trong top đầu ngành Theo Báo cáo thường niên năm 2020, VIB tuân thủ tốt các tỷ lệ an toàn, với LDR chỉ 76,6%, hệ số vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn 34,6%, và CAR Basel II đạt 10,12% Tỷ lệ nợ xấu được quản lý ở mức 1,46%, không còn dư nợ trái phiếu VAMC từ năm 2018, cùng với các chỉ số thanh khoản được kiểm soát tốt, giúp VIB trở thành một trong những ngân hàng hiệu quả hàng đầu tại Việt Nam.
Bảng 2.2 Kết quả hoạt động huy động vốn VIB giai đoạn 2018 – 2020 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Tiền gửi khách hàng và giấy tờ có giá 95.015 139.512 178.908 46,83 28,24 Huy động TCTD trong nước 29.400 15.690 30.226 (46,63) 92,64 Huy động vốn nước ngoài 4.084 11.535 12.226 182,44 5,99 Tổng vốn huy động 128.499 166.737 221.395 29,76 32,78
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB, 2018 - 2020)
Năm 2019, tổng huy động vốn của VIB đạt 166.737 tỷ đồng, tăng 29,76% so với năm 2018, chủ yếu nhờ vào sự gia tăng 40% từ nguồn huy động khách hàng Tiền gửi khách hàng và giấy tờ có giá đạt 139.512 tỷ đồng, tăng 46,83%, trong khi huy động từ các TCTD trong nước giảm 46,63% Huy động vốn từ nước ngoài tăng mạnh 182,44% Đến cuối năm 2020, tổng vốn huy động của VIB đạt 221.395 tỷ đồng, tăng 33% so với năm 2019, với tiền gửi khách hàng đạt 178.908 tỷ đồng, tăng 28,24% Huy động từ các TCTD trong nước phục hồi, đạt 30.226 tỷ đồng, tăng 92,64%, nhưng huy động vốn từ nước ngoài chỉ tăng 5,99% Sự gia tăng này một phần nhờ vào sự tham gia của khách hàng trong Ngân hàng số MyVIB và nhóm khách hàng chuyển lương Nguồn vốn huy động từ thị trường liên ngân hàng chiếm dưới 20%, với nguồn vốn nước ngoài giúp VIB gia tăng vốn trung và dài hạn, đồng thời tiếp cận nguồn vốn chi phí thấp Tỷ lệ cho vay trên huy động (LDR) đạt 76,6% và tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn là 34,6% trong năm 2020, đảm bảo tuân thủ quy định của NHNN.
2.1.3.3 Tình hình hoạt động tín dụng
Biểu đồ 2.1 Dư nợ tín dụng Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB, 2018 - 2020)
“Tỷ trọng dư nợ tín dụng năm 2018 là 73% trong tổng tài sản, đạt 101 nghìn tỷ
Dư nợ tín dụng của ngân hàng bán lẻ đã đạt trên 74 nghìn tỷ đồng, chiếm 73% tổng dư nợ, với mức tăng trưởng 83% trong năm 2017 và 48% trong năm 2018 Đến năm 2019, dư nợ tín dụng đạt hơn 132.587 tỷ đồng, đóng góp 72% vào tổng tài sản cả năm Dư nợ cho vay của ngân hàng bán lẻ đạt 108,7 nghìn tỷ đồng, chiếm 82% tổng dư nợ, với mức tăng trưởng 48% trong năm 2018 và 46% trong năm 2019 Tỷ lệ nợ xấu đã giảm liên tiếp từ 2,45% vào cuối năm 2017 xuống 2,2% năm 2018, và 1,68% năm 2019 Các thông tin này được tổng hợp từ Báo cáo thường niên VIB (2018, 2019).
Năm 2020, dư nợ tín dụng của Ngân hàng Quốc tế đạt 171.545 tỷ đồng, chiếm 70% tổng tài sản và tăng 29,4% so với năm 2019 Ngân hàng đã chuyển dịch cơ cấu dư nợ từ khách hàng doanh nghiệp sang khách hàng cá nhân, với dư nợ tín dụng của Khối Ngân hàng bán lẻ đạt 144 nghìn tỷ đồng, chiếm 84% tổng dư nợ Tăng trưởng dư nợ tín dụng của Khối Ngân hàng bán lẻ đạt 32% trong năm 2020, tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng mạnh mẽ từ các năm trước đó Đặc biệt, VIB không còn dư nợ tại VAMC từ năm 2018, và tỷ lệ nợ xấu giảm còn 1,46% vào năm 2020, so với 1,68% năm 2019 và 2,19% năm 2018.
Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt
2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
2.2.1.1 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu
Bảng 2.3 Dư nợ tín dụng theo cơ cấu nhóm nợ VIB giai đoạn 2018 – 2020 Đơn vị tính: Tỷ đồng, %
Dư nợ % Dư nợ % Dư nợ %
Tỷ lệ nợ quá hạn 2307 1,4 1.365 1,06 1.450 0,86
(Nguồn: Tự tổng hợp BCTC hợp nhất VIB đã kiểm toán 2018 - 2020)
Mặc dù VIB đã đạt được những kết quả tích cực trong hoạt động tín dụng với sự tăng trưởng dư nợ cao qua các năm, nhưng chất lượng tín dụng của ngân hàng vẫn chưa được cải thiện đáng kể Dữ liệu cho thấy tình hình kinh doanh của VIB trong thời gian qua cần được xem xét kỹ lưỡng để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Từ năm 2018 đến 2020, tình hình nợ quá hạn không thực sự ổn định, mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm xuống còn 0,86% vào năm 2020 Tuy nhiên, sự giảm này không phản ánh đúng thực trạng, vì nó diễn ra trong bối cảnh dư nợ tín dụng của ngân hàng tăng cao Đồng thời, nợ xấu vẫn gia tăng so với các năm trước Do đó, VIB cần tập trung rà soát và đánh giá lại chất lượng tín dụng, đồng thời triển khai các giải pháp phòng ngừa và xử lý để hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu phát sinh.
Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ quá hạn VIB giai đoạn 2018 – 2020
(Nguồn: Tự tổng hợp BCTC hợp nhất VIB đã kiểm toán 2018 - 2020)
Nợ xấu đang gia tăng, nhưng tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ lại có xu hướng giảm Từ 2018 đến 2020, nợ xấu tăng cao do VIB tập trung phát triển tín dụng để chiếm lĩnh thị phần, trong bối cảnh nhiều ngân hàng thương mại cũng mở rộng hoạt động, dẫn đến cạnh tranh gay gắt Sự tăng trưởng nóng này đã ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Năm 2020, tỷ lệ nợ xấu giảm so với các năm trước, nhưng thực tế là do tốc độ tăng trưởng tín dụng và nợ xấu vẫn cao hơn so với các năm trước đó, không phải do Ngân hàng Quốc tế xử lý nợ xấu hiệu quả.
Tỷ lệ nợ quá hạn cao và các khoản nợ xấu tại Ngân hàng VIB đang tiềm ẩn nhiều rủi ro Dù tỷ lệ nợ xấu hiện tại vẫn trong mức cho phép, nhưng nếu không có biện pháp quản lý hiệu quả, nợ xấu có thể tích tụ và bùng phát Đây là thành quả trong việc quản lý nợ xấu của VIB, nhưng tình trạng nợ quá hạn vẫn chưa được cải thiện, tạo ra nguy cơ cho nợ xấu Ngân hàng Quốc tế cần chú trọng vào việc phân loại và xếp nhóm nợ đúng quy định để tránh những khó khăn trong việc xử lý nợ xấu trong tương lai.
2.2.1.2 Tình hình trích lập và dự phòng rủi ro
Kể từ khủng hoảng kinh tế 2008, Ngân hàng Quốc tế VIB đã chủ động thực hiện chiến lược tăng trưởng thận trọng, giúp duy trì các chỉ số an toàn hệ thống ở mức cao Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) của ngân hàng đạt trên 10% vào năm 2018 và 10,12% vào năm 2020, vượt quy định tối thiểu 8% Nhờ định hướng phát triển theo tam giác chiến lược: Quản trị tăng trưởng - Quản trị rủi ro - Quản trị hiệu quả, VIB đã có những bước tiến vững chắc trong kiểm soát hoạt động cấp tín dụng.
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) là một chỉ số quan trọng phản ánh mức độ rủi ro trong hệ thống tài chính Để đảm bảo an toàn cho toàn bộ hệ thống, cần nâng cao mức trích lập dự phòng Thông tin này được tổng hợp từ Báo cáo thường niên của VIB trong giai đoạn 2018 - 2020.
Bảng 2.4 Tình hình trích lập dự phòng RRTD tại VIB giai đoạn 2018 - 2020 Đơn vị tính: tỷ đồng
(Nguồn: Tự tổng hợp BCTC hợp nhất VIB đã kiểm toán 2018 - 2020)
Bảng 2.5 Tỷ lệ khả năng bù đắp RRTD VIB giai đoạn 2018 - 2020 Đơn vị tính: tỷ đồng
Dự phòng rủi ro đã trích 878 1.286 1.748
Tỷ lệ khả năng bù đắp
(Nguồn: Tự tổng hợp BCTC hợp nhất VIB đã kiểm toán 2018 - 2020)
Năm 2019, tổng dư nợ của ngân hàng tăng 34,4%, từ 96.134 tỷ đồng lên 129.200 tỷ đồng, trong khi tỷ lệ nợ xấu giảm từ 2,2% xuống 1,68% Ngân hàng đã trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) đạt 1.286 tỷ đồng, tăng 46,47% so với năm 2018 Đến năm 2020, tỷ lệ nợ xấu tiếp tục giảm xuống còn 1,46%, nhờ vào việc ngân hàng tập trung phát triển mảng tín dụng để chiếm lĩnh thị phần, dẫn đến sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng Tuy nhiên, sự tăng trưởng nóng này đã ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, làm tổng dư nợ tăng nhanh hơn nợ xấu, từ đó tỷ lệ nợ xấu giảm Trong bối cảnh này, Ngân hàng Quốc tế đã chủ động tăng trích lập dự phòng RRTD.
Theo bảng 2.5, tỷ lệ khả năng bù đắp rủi ro tín dụng từ dự phòng RRTD của ngân hàng luôn nhỏ hơn 1, cho thấy ngân hàng không thể hoàn toàn bù đắp rủi ro tín dụng phát sinh từ nợ xấu Nếu không có chính sách quản trị rủi ro tín dụng phù hợp, khi tình hình kinh tế xấu đi và tỷ lệ nợ tăng cao trong khi mức trích lập dự phòng không đủ, ngân hàng sẽ đối mặt với nhiều rủi ro Trong giai đoạn này, ngân hàng đã tăng cường các khoản trích lập dự phòng hàng năm để ứng phó với sự gia tăng của nợ xấu.
2.2.1.3 Mức độ tập trung tín dụng a Cơ cấu nợ theo kỳ hạn
Bảng 2.6 Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn VIB giai đoạn 2018 - 2020 Đơn vị tính: tỷ đồng, %
Dư nợ % Dư nợ % Dư nợ %
(Nguồn: Tự tổng hợp BCTC hợp nhất VIB đã kiểm toán 2018 - 2020)
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo kỳ hạn VIB giai đoạn 2018 - 2020
(Nguồn: Tự tổng hợp BCTC hợp nhất VIB đã kiểm toán 2018 - 2020)
Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn
Ngân hàng Quốc tế (VIB) đang chú trọng vào cho vay dài hạn, với tỷ lệ cho vay dài hạn chiếm hơn 50% tổng dư nợ trong ba năm qua, cụ thể là từ năm 2018.
Từ năm 2019 đến 2020, tỷ lệ cho vay ngắn hạn đã có xu hướng tăng, đạt 62,92% vào năm 2019, tăng 3,22% so với năm 2018, và tiếp tục tăng lên 63,91% vào năm 2020 Ngược lại, tỷ lệ cho vay trung hạn lại có xu hướng giảm qua các năm.
Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành nghề kinh doanh Đơn vị tính: tỷ đồng, %
Dư nợ % Dư nợ % Dư nợ %
Thương mại, sản xuất và chế biến 16.819 17,49 21.877 16,93 28.640 16,89
Kho bãi, vận tải và thông tin liên lạc
Cá nhân và các ngành nghề khác 71.865 74,75 101.251 78,37 135.271 79,80
(Nguồn: Tự tổng hợp BCTC hợp nhất VIB đã kiểm toán 2018 - 2020)
Biểu đồ 2.4 Cơ cấu dư nợ theo nhành nghề kinh doanh
(Nguồn: Tự tổng hợp BCTC hợp nhất VIB đã kiểm toán 2018 - 2020)
Thương mại, sản xuất và chế biến
Kho bãi, vận tải và thông tin liên lạc
Cá nhân và các ngành khác
VIB hiện tập trung vào hai lĩnh vực cho vay chính là cho vay thương mại, sản xuất và chế biến, cùng với cho vay cá nhân, chiếm tỷ trọng cao so với các ngành nghề khác Trước đây, VIB chủ yếu chỉ cho vay thương mại và sản xuất do các cá nhân kinh doanh chưa phát triển mạnh Tuy nhiên, khi các hộ kinh doanh và dịch vụ phát triển, VIB đã điều chỉnh chiến lược để mở rộng cho vay đối với khách hàng kinh doanh thương mại dịch vụ, mang lại lợi ích và thu nhập ổn định cho ngân hàng Ngược lại, cho vay nông nghiệp đã gặp nhiều rủi ro, hiện chiếm tỷ lệ lớn trong tổng rủi ro của VIB, dẫn đến việc ngân hàng hạn chế cho vay trong lĩnh vực này.
Bảng 2.8 Dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp Đơn vị tính: tỷ đồng, %
Dư nợ % Dư nợ % Dư nợ %
Công ty TNHH và cổ phần 18.665 19,41 20.430 15,81 26.000 15,34
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
Cá nhân và các khách hàng khác 71.116 73,97 105.024 81,29 140.380 82,81
(Nguồn: Tự tổng hợp BCTC hợp nhất VIB đã kiểm toán 2018 - 2020)
Biểu đồ 2.5 Dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp
(Nguồn: Tự tổng hợp BCTC hợp nhất VIB đã kiểm toán 2018 - 2020)
Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp trong năm 2019 và 2020 cho thấy sự dịch chuyển rõ rệt Cụ thể, tỷ trọng cho vay đối với công ty TNHH và cổ phần giảm từ 19,41% năm 2018 xuống 15,81% năm 2019 và 15,34% năm 2020 Ngược lại, cho vay cá nhân và khách hàng khác tăng mạnh, đạt 81,29% năm 2019 và 82,81% năm 2020.
Năm 2018, tỷ lệ cho vay doanh nghiệp đạt 73,97%, cho thấy sự quan trọng của các công ty TNHH và cổ phần, chủ yếu là doanh nghiệp nhỏ và vừa Mặc dù VIB sẵn sàng cung cấp vốn cho nhóm này, nhưng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ vẫn chưa phục hồi Ngược lại, cho vay tiêu dùng cá nhân đang được đánh giá cao và dự kiến sẽ trở thành sản phẩm chủ đạo trong tương lai Với dân số trẻ và nhu cầu tiêu dùng ngày càng tăng, VIB nhận thấy sự gia tăng nhanh chóng của tầng lớp người giàu trong 10 năm qua, dẫn đến xu hướng vay tiêu dùng cá nhân ngày càng tăng Điều này không chỉ giúp VIB nâng cao vị thế và lợi nhuận mà còn góp phần kích cầu nền kinh tế thông qua việc gia tăng tiêu dùng.
Doanh nghiệp nhà nước Công ty TNHH và cổ phần Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Doanh nghiệp tư nhân
Cá nhân và khách hàng khác
2.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
2.2.2.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Mô hình "3 tầng bảo vệ”:
Ngân hàng Quốc tế VIB áp dụng “mô hình 3 tầng bảo vệ” như một chiến lược cốt lõi để củng cố văn hóa quản trị rủi ro Mô hình này không chỉ thể hiện trách nhiệm của Ngân hàng mà còn yêu cầu sự tham gia và trách nhiệm của tất cả cán bộ nhân viên trong việc quản lý và giảm thiểu rủi ro.
(1) Tầng bảo vệ thứ nhất: Khối kinh doanh
Khối kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát hiệu quả làm việc, với mỗi cán bộ kinh doanh là chủ thể chính Nhiệm vụ của khối này bao gồm: chịu trách nhiệm về rủi ro trong hoạt động kinh doanh, nhận thức và quản trị rủi ro, theo dõi và kiểm soát các yếu tố rủi ro Đồng thời, khối kinh doanh cần báo cáo các rủi ro tiềm ẩn lên cấp trên và cho các bên liên quan, xác định khẩu vị rủi ro cho từng khối và tuân thủ các chính sách đã được đề ra.
Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt
Nhìn chung công tác QTRRTD của Ngân hàng Quốc tế đã có những thay đổi rõ rệt so với trước đây, cụ thể:
Mô hình QTRRTD của Ngân hàng Quốc tế (VIB) hướng đến các chuẩn mực quốc tế hàng đầu, với việc triển khai cả 03 trụ cột Basel II theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN và Thông tư 13/2018/TT-NHNN Việc hoàn thành và áp dụng sớm các trụ cột này đã nâng cao uy tín của VIB và ngành ngân hàng Việt Nam Hơn nữa, VIB cũng tiên phong trong việc áp dụng thí điểm chuẩn mực quản trị thành khoản theo Basel III, thể hiện cam kết trong công tác quản trị rủi ro nhằm đảm bảo an toàn và chất lượng trong hoạt động ngân hàng.
VIB đã cải thiện công tác nhận diện rủi ro tín dụng bằng cách ban hành các quy định cụ thể cho từng sản phẩm tín dụng, từng đối tượng khách hàng và từng đơn vị kinh doanh, giúp nhận diện và xử lý rủi ro sớm hơn và hiệu quả hơn.
VIB đã phát triển hai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho hai phân khúc khách hàng chính: khách hàng doanh nghiệp và ngân hàng bán lẻ, qua đó hỗ trợ xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) hiệu quả.
VIB đã hoàn thành dự án Hệ thống Thông tin Tín dụng (CIS) cho phép tra cứu thông tin tín dụng Quốc gia qua kết nối trực tiếp Host to Host (H2H) Hệ thống này cải thiện giao diện người dùng và cung cấp phản hồi tức thời từ CIC, đồng thời tích hợp hệ thống phê duyệt khoản vay, nâng cao khả năng xử lý tự động và rút ngắn thời gian tra cứu thông tin Phòng Giám sát tín dụng cũng hoạt động hiệu quả, phát hiện vi phạm của cán bộ tín dụng và các đơn vị kinh doanh, từ đó ngăn chặn rủi ro tín dụng cho VIB, theo Báo cáo thường niên VIB (2020).
Vào thứ năm, công tác xử lý rủi ro tín dụng đã được thiết lập nhằm ổn định hoạt động cho Khối Khách hàng doanh nghiệp và Khối Ngân hàng bán lẻ Trung tâm Quản lý và thu hồi nợ phối hợp với các bộ phận liên quan để đảm bảo thu hồi và xử lý hiệu quả các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 Hoạt động này giúp duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức dưới 3%, với xu hướng giảm qua các năm, đồng thời tỷ lệ nợ quá hạn cũng đang có dấu hiệu cải thiện.
2.3.2 Những hạn chế còn tồn tại
Trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại Ngân hàng VIB, mặc dù đã đạt được nhiều kết quả tích cực, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế cần được khắc phục trong thời gian tới.
Công tác nhận diện và quản lý sớm rủi ro tín dụng vẫn gặp nhiều khó khăn, bao gồm việc cảnh báo sai và việc cán bộ tín dụng chưa phản ánh đúng thực trạng của khách hàng Điều này dẫn đến việc thẩm định ban đầu và kiểm tra sau cho vay chưa sát với thực tế của khách hàng.
Hệ thống đo lường rủi ro tín dụng hiện tại còn đơn giản và chưa tích hợp nhiều chỉ tiêu định lượng, dẫn đến việc xếp hạng tín dụng không phản ánh chính xác mức độ rủi ro thực tế.
Công tác kiểm soát và quản lý RRTD hiện đang gặp nhiều bất cập, bao gồm việc giám sát tín dụng chưa thực sự chặt chẽ và sự lơ là trong việc kiểm tra dư nợ của khách hàng Hơn nữa, việc đánh giá và xử lý vi phạm của bộ phận kiểm soát cũng chưa được thực hiện một cách quyết liệt.
Công tác xử lý và thu hồi nợ xấu hiện tại chưa hiệu quả do thiếu sự quyết liệt và chặt chẽ, chủ yếu chỉ dựa vào các hình thức nhắc nhở thông thường như điện thoại, email và thông báo văn bản Mặc dù có một số trường hợp nhắc nhở trực tiếp với khách hàng, nhưng tần suất thực hiện còn thấp Hơn nữa, đội ngũ cán bộ tại Trung tâm quản lý và thu hồi nợ chủ yếu là những người được luân chuyển từ các bộ phận khác, dẫn đến thiếu kinh nghiệm trong lĩnh vực thu hồi nợ.
2.3.3 Nguyên nhân của hạn chế
2.3.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Hệ thống đo lường rủi ro tín dụng hiện nay còn nhiều hạn chế, với hệ thống xếp hạng tín dụng chỉ dựa trên 9 nhóm khách hàng, không phản ánh sự đa dạng thực tế của khách hàng Việc chấm điểm xếp hạng cá nhân vẫn dựa vào nhiều chỉ tiêu định tính và các tiêu chí chấm điểm chưa phù hợp với điều kiện thực tế, dẫn đến việc không chính xác trong việc đánh giá tình trạng của khách hàng.
Hệ thống thông tin nội bộ hiện tại vẫn còn hạn chế, mặc dù đã được nâng cấp và hiện đại hóa so với các ngân hàng tiên tiến khác Công nghệ vẫn lạc hậu và chưa đáp ứng hiệu quả cho công tác quản trị nội bộ Thông tin cung cấp còn khá ít, chỉ dừng lại ở tổng dư nợ cho vay, tổng dư nợ bảo lãnh theo khách hàng, loại tiền, thời hạn ở từng chi nhánh, và dữ liệu lịch sử vay nợ Thông tin tài chính của khách hàng hầu như chưa được cập nhật đầy đủ.
Ba là, nhiều đơn vị kinh doanh của Ngân hàng Quốc Tế chưa tuân thủ quy trình cho vay, dẫn đến hồ sơ vay thiếu sót và không đầy đủ Việc kiểm tra và kiểm soát sử dụng vốn vay chưa được coi trọng, chất lượng kiểm tra kém và tần suất kiểm tra thấp, khiến nhiều trường hợp vi phạm không được phát hiện kịp thời Điều này dẫn đến nguy cơ nợ quá hạn hoặc mất vốn do khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích Ngoài ra, một số khoản vay được gia hạn dễ dàng, nhưng tờ trình gia hạn thường sơ sài và thiếu căn cứ thuyết phục, chủ yếu dựa vào thông tin từ khách hàng mà không có kiểm tra thực tế.
Quy trình thẩm định và quản lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) hiện nay vẫn còn nhiều lỗ hổng, đặc biệt trong việc thực hiện thẩm định và xử lý TSBĐ đối với các khoản vay từ 1 tỷ đồng trở lên.
5 tỷ đồng và các khoản vay dưới 1 tỷ đồng vẫn còn hổng, vẫn xảy ra trường hợp tài sản được định giá vượt so với giá trị thực tế
Quy trình thu hồi nợ hiện tại còn lỏng lẻo và thiếu chặt chẽ, chủ yếu dựa vào hình thức nhắc nhở qua điện thoại, email và thông báo bằng văn bản Mặc dù có một số trường hợp nhắc nhở trực tiếp với khách hàng, nhưng tần suất thực hiện còn thấp Đặc biệt, đội ngũ cán bộ tại Trung tâm quản lý và thu hồi nợ chủ yếu là những nhân viên được luân chuyển từ các bộ phận khác, dẫn đến việc thiếu kinh nghiệm trong lĩnh vực thu hồi nợ.
Kết luận chương 2
Chương 2 của khóa luận tập trung vào thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, từ đó đưa ra những đánh giá về kết quả đạt được và các hạn chế tồn tại, cùng với nguyên nhân của những hạn chế này Những phân tích này sẽ làm cơ sở cho việc đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT
Định hướng của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam trong thời gian tới
3.1.1 Định hướng phát triển chung của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Ngân hàng Quốc tế (VIB) đặt mục tiêu trở thành một trong ba ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, đồng thời dẫn đầu về trải nghiệm khách hàng Với tinh thần đổi mới và sáng tạo, VIB tập trung phát triển các giải pháp tài chính công nghệ cao để đáp ứng nhu cầu khách hàng và mang đến trải nghiệm vượt trội VIB tin tưởng vào sự tăng trưởng bền vững trong 10 năm chuyển đổi từ 2017 đến 2026, khẳng định vị thế dẫn đầu về chất lượng và quy mô Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng đang nỗ lực triển khai nhiều công việc quan trọng.
Một là, các hoạt động nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng đã và đang được triển khai thực hiện trên toàn bộ VIB
Chúng tôi chú trọng vào việc phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao thông qua việc áp dụng các tiêu chí đánh giá hiệu quả và năng suất làm việc của cán bộ nhân viên, cùng với hệ thống báo cáo quản trị chặt chẽ.
Để tối đa hóa lợi nhuận cho VIB, cần tối ưu hóa chi phí hoạt động hơn nữa Việc này bao gồm tăng tốc độ tăng trưởng doanh thu và giảm tốc độ tăng chi phí, đảm bảo rằng chi phí tăng chậm hơn doanh thu Mục tiêu chính là giảm tỷ lệ chi phí hoạt động so với tổng doanh thu thuần.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, cần tiếp tục thực hiện dự án nâng cấp hoạt động tín dụng tại tất cả các đơn vị kinh doanh Đồng thời, tăng cường chức năng kiểm tra và kiểm soát nội bộ từ Hội sở đến từng chi nhánh và phòng giao dịch.
Năm nay, VIB mở rộng quy mô hoạt động và phát triển thương hiệu, nhằm nâng cao nhận thức và sự tin tưởng của khách hàng đối với dịch vụ của mình Điều này không chỉ tạo tiền đề cho sự phát triển kinh doanh mà còn góp phần thực hiện tầm nhìn và sứ mệnh của VIB.
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Nhằm thực hiện được các mục tiêu và tầm nhìn như trên thì ngân hàng cũng thực hiện một số những định hướng trong hoạt động tín dụng như:
VIB đang tập trung phát triển hoạt động tín dụng cho hai phân khúc chính: ngân hàng bán lẻ và khách hàng doanh nghiệp Đối với ngân hàng bán lẻ, VIB chú trọng vào khách hàng có thu nhập cao và tăng trưởng dư nợ cho khách hàng cá nhân Trong khi đó, ở phân khúc doanh nghiệp, ngân hàng sẽ ưu tiên hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại nhiều tỉnh thành phố.
Ngừng cấp tín dụng cho các ngành hàng hoặc sản phẩm có tỷ lệ nợ quá hạn vượt quá 5% trên tổng dư nợ hoặc tỷ lệ nợ xấu vượt quá 2% trên tổng dư nợ của ngành hàng đó.
Hạn chế cấp tín dụng cho các ngành hàng hoặc sản phẩm có tỷ lệ nợ quá hạn vượt quá 7% trên tổng dư nợ hoặc tỷ lệ nợ xấu vượt quá 3% trên tổng dư nợ ngành hàng đó.
- Duy trì nợ quá hạn dưới 3%
3.1.3 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
VIB đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn, kiểm soát nợ quá hạn và nợ xấu trong tỷ lệ cho phép, tập trung vào các yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả tài chính.
Xây dựng khung quản trị rủi ro và khẩu vị rủi ro tín dụng cần được thực hiện chi tiết cho từng loại rủi ro, phù hợp với từng phân khúc khách hàng và ngành hàng Điều này phải đảm bảo sự tương thích với tình hình thị trường và hoạt động của Ngân hàng Quốc tế VIB.
Kiểm soát nợ nhóm 1 có rủi ro cao và nợ nhóm 2 là rất quan trọng Để đạt được điều này, cần xây dựng mô hình trung tâm quản lý và thu hồi nợ hiệu quả Mục tiêu là phát triển các mô hình và công cụ cảnh báo, tập trung vào việc ngăn chặn và thu hồi nợ một cách hiệu quả.
Đẩy mạnh xử lý nợ xấu và tài sản bảo đảm (TSBĐ) là cần thiết để gia tăng thu nhập cho ngân hàng, từ đó giúp giảm chi phí tín dụng cho khách hàng.
Hoàn thiện và nâng cao chất lượng lựa chọn và thẩm định khách hàng là mục tiêu quan trọng, đạt được thông qua việc đào tạo và áp dụng bộ mẫu tín dụng mới Đồng thời, cần tăng cường công tác kiểm tra giám sát sau giải ngân để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong quá trình cho vay.
Kiểm tra và chỉnh sửa hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ là cần thiết để phân loại khách hàng, từ đó đảm bảo quản trị rủi ro và quản lý hiệu quả danh mục các khoản vay.
Tổ chức các khóa đào tạo nghiệp vụ nhằm nâng cao chất lượng cán bộ nhân viên tín dụng, đồng thời bồi dưỡng chuyên môn và trau dồi kinh nghiệm cho đội ngũ nhân viên Điều này giúp đáp ứng tốt hơn yêu cầu công việc và nhu cầu của khách hàng.
Giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
3.2.1 Hoàn thiện hệ thống thông tin nội bộ
Hoàn thiện hệ thống thông tin nội bộ là chìa khóa giúp Ngân hàng nâng cao chất lượng nhận diện và xử lý sớm rủi ro tín dụng Để đạt được điều này, Ngân hàng cần thực hiện các hành động cụ thể nhằm cải thiện quy trình và hiệu quả công tác quản lý rủi ro.
Lập tổ chuyên trách nhằm quản lý và cung cấp thông tin chi tiết về từng danh mục sản phẩm, khách hàng và khoản vay Việc thu thập và xử lý thông tin này giúp bộ phận kinh doanh phân tích và đánh giá danh mục đầu tư, từ đó phục vụ công tác quản trị và điều hành hoạt động cho vay hiệu quả hơn.
Cần thiết lập một hệ thống quy chế thông tin nội bộ, xác định rõ trách nhiệm và quyền hạn của các đơn vị kinh doanh trong việc cung cấp và sử dụng thông tin Việc cập nhật thông tin cần được thực hiện thường xuyên và liên tục, đồng thời thông báo kịp thời những thay đổi trong các quy định liên quan đến hoạt động tín dụng.
- Xây dựng chế độ đãi ngộ, lương thưởng thỏa đáng đối với những chuyên gia thông tin có khả năng phân tích, đánh giá, dự báo
3.2.2 Hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro tín dụng
Trên cơ sở hoàn thiện hệ thống thông tin nội bộ, ngân hàng tiếp tục xây dựng và hoàn thiện hệ thống đo lường RRTD
Cải thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ bằng cách mở rộng số lượng nhóm khách hàng từ 9 lên nhiều hơn, nhằm nâng cao hiệu quả cho các gia đình và cá nhân có nhu cầu vay chi tiêu Đồng thời, cần rà soát và thiết lập hệ thống phân hạng khách hàng cá nhân theo chuẩn mực quốc tế, phù hợp với điều kiện tại Việt Nam.
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng cần được đa dạng hóa theo từng nhóm ngành nghề để phù hợp với thực tế hiện nay Việc bổ sung các tiêu chí định lượng vào hệ thống này sẽ giúp nâng cao tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá khách hàng.
Hình thành tổ chuyên nghiệp bao gồm các cán bộ có khả năng đánh giá và phân tích thông tin, từ đó dự đoán xác suất trả nợ của khách hàng và tiềm năng các ngành kinh tế Tổ này cũng nắm bắt kịp thời chính sách của Nhà nước và các bộ ngành, giúp ngân hàng hoạch định chính sách cho vay hiệu quả hơn cho từng khoản vay.
3.2.3 Hoàn thiện việc kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng
Để nâng cao hiệu quả kiểm tra và giám sát quy trình tín dụng, cần thực hiện quản lý chặt chẽ trong các giai đoạn kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
Trước khi tiến hành cho vay, cần chú trọng kiểm tra kỹ lưỡng các điều kiện vay vốn của khách hàng, bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ tài sản bảo đảm và nhu cầu vay Việc này giúp hạn chế rủi ro tín dụng bằng cách kiểm soát chặt chẽ mục đích vay vốn, tài sản thế chấp và hồ sơ trước khi giải ngân.
Kiểm tra trong quá trình cho vay là rất quan trọng để đảm bảo CBTD cho vay đúng đối tượng và nhu cầu của khách hàng Điều này được thực hiện thông qua việc kiểm tra các hợp đồng kinh tế, hóa đơn tài chính, và biên bản đối chiếu công nợ.
Kiểm tra sau khi cho vay là rất quan trọng để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích Cần giám sát chặt chẽ và thường xuyên theo dõi tài sản bảo đảm (TSBĐ) nhằm ngăn chặn việc khách hàng ký kết hợp đồng giả mạo hoặc lập hóa đơn không hợp lệ để chuyển tiền vào tài khoản và rút tiền mặt Việc kiểm tra và kiểm soát này giúp cán bộ tín dụng (CBTD) đánh giá chính xác hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế của khách hàng, đồng thời tránh tình trạng dàn xếp khi có sự kiểm tra từ ngân hàng.
Quy trình thẩm định và quản lý tài sản bảo đảm cần được cải thiện để đảm bảo hiệu quả Tại các chi nhánh, nên thành lập tổ định giá độc lập để thực hiện định giá các khoản vay có giá trị thấp dưới 1 tỷ đồng Đối với quản lý tài sản bảo đảm, VIB nên lưu trữ hồ sơ tại một địa điểm duy nhất thay vì hai nơi như hiện nay Tất cả hồ sơ cần được tập hợp tại bộ phận giao dịch tín dụng tại vùng, nhằm tránh tình trạng tự ý xuất, nhập tài sản bảo đảm của ĐVKD.
Để hoàn thiện thủ tục đảm bảo tiền vay, cần giao toàn bộ cho bộ phận giao dịch tín dụng mà không tách biệt giữa tài sản bất động sản và động sản Điều này sẽ đảm bảo rằng trước khi giải ngân, toàn bộ khoản vay đều được đăng ký giao dịch bảo đảm.
Về công tác xử lý RRTD
Tất cả các khoản vay rủi ro cao nên được chuyển giao cho Trung tâm quản lý và thu hồi nợ, không chỉ giới hạn ở nhóm 3 trở lên Việc nhắc nợ cần kết hợp giữa hình thức tự động như tin nhắn SMS, email, văn bản và gặp gỡ trực tiếp với khách hàng Cần thường xuyên kết hợp thu hồi nợ với kiểm tra sau giải ngân, đồng thời theo dõi tình hình tài chính và tài sản đảm bảo của khách hàng vay.
Việc thu hồi nợ cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa Trung tâm quản lý và thu hồi nợ với ĐVKD trực tiếp quản lý khách hàng và phê duyệt khoản vay Cần tránh đẩy trách nhiệm thu hồi nợ xấu hoàn toàn về phòng quản lý nợ Các cán bộ thu hồi nợ cần được đào tạo và nâng cao kiến thức, đặc biệt là về pháp luật, nhằm tăng cường hiệu quả hoạt động của VIBAMC.
3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Tăng cường bổ sung cán bộ chuyên trách cho bộ phận kiểm tra nội bộ với năng lực và trình độ phù hợp Những cán bộ này cần có kinh nghiệm thực tế làm việc trong bộ phận tín dụng tại Hội sở chính cũng như các chi nhánh.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ và các bộ ngành liên quan
Chính phủ cần thực hiện các biện pháp cải thiện môi trường pháp lý, đặc biệt là trong lĩnh vực tài sản thế chấp, do còn nhiều bất cập trong các văn bản pháp luật hiện hành Việc chỉnh sửa, bổ sung và hoàn thiện các văn bản này là rất quan trọng để nâng cao tính hiệu quả của môi trường pháp lý.
Bộ Tài nguyên và Môi trường cùng Bộ Tư pháp cần cải thiện quy trình đăng ký giao dịch bảo đảm bằng cách đưa hệ thống lên mạng, giúp ngân hàng dễ dàng truy cập thông tin về tình hình bảo đảm tiền vay của khách hàng Việc nhanh chóng cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và quyền sở hữu nhà sẽ đảm bảo an toàn trong việc nhận tài sản bảo đảm từ ngân hàng Đồng thời, hai bộ này cũng cần quy định thời gian giải quyết hồ sơ đăng ký giao dịch bảo đảm để tránh tình trạng xử lý hồ sơ kéo dài, nâng cao hiệu quả công việc của cán bộ.
Bộ Tài chính và Tổng cục thuế cần áp dụng các biện pháp kinh tế và hành chính để đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ nghiêm ngặt các pháp lệnh về kế toán thống kê Việc thực hiện kiểm toán định kỳ hàng năm sẽ giúp ngân hàng xác định chính xác năng lực tài chính của các doanh nghiệp vay vốn Đồng thời, Bộ Tài chính cần nhanh chóng hoàn thiện các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động mua bán nợ và đòi nợ, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc xử lý các khoản nợ khó đòi.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Để nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng CIC, cần cải thiện tính đầy đủ và độ chính xác của thông tin tín dụng mà CIC cung cấp Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nên thực hiện các biện pháp cụ thể như xây dựng hệ thống dữ liệu về tỷ lệ nợ xấu và khả năng thu hồi vốn, thiết lập hệ thống cảnh báo doanh nghiệp nhằm phòng chống rủi ro, và xử lý nghiêm các tổ chức tín dụng (TCTD) cung cấp thông tin sai lệch hoặc gây nhiễu thông tin.
Ngân hàng VIB đang áp dụng mô hình “3 tầng bảo vệ” để tăng cường tính minh bạch trong hoạt động tín dụng Ban kiểm toán độc lập đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm tra và kiểm soát các hoạt động này Để nâng cao chất lượng và độ tin cậy của thông tin, cần cải thiện quy chế công bố thông tin và hiệu quả của hoạt động kiểm toán nội bộ tại ngân hàng.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
VIB cần hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ, với mô hình chấm điểm tín dụng đã được xây dựng theo trình tự và tiêu chí nghiêm ngặt Tuy nhiên, cần lưu ý cải thiện một số tiêu chí trong mô hình này để nâng cao hiệu quả.
Khi đánh giá doanh nghiệp theo quy mô, nhiều người cho rằng doanh nghiệp lớn với nguồn vốn, lao động, doanh thu và nộp ngân sách cao sẽ có mức độ rủi ro thấp Tuy nhiên, quan niệm này không hoàn toàn chính xác, vì hiện nay có nhiều doanh nghiệp lớn hoạt động không ổn định và thậm chí phá sản, trong khi nhiều doanh nghiệp nhỏ lại phát triển mạnh mẽ và xây dựng được uy tín.
Việc đánh giá kinh nghiệm quản lý không chỉ dựa vào thời gian điều hành, vì những nhà lãnh đạo lâu năm có thể đưa doanh nghiệp vào lối mòn do thiếu sáng tạo Do đó, cần xem xét thêm các yếu tố như trình độ học vấn, quá trình công tác và vị trí từng nắm giữ để có cái nhìn toàn diện hơn khi chấm điểm chỉ tiêu kinh nghiệm quản lý.
Để nâng cao hiệu quả trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD), việc ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại là vô cùng cần thiết Công nghệ giúp đánh giá nhanh chóng và chính xác các tiêu chí của khách hàng thông qua các tiêu chuẩn và chỉ số cụ thể Bên cạnh đó, thông tin quan trọng về khách hàng sẽ được lưu trữ và phân tích, tạo điều kiện thuận lợi cho việc chia sẻ và đánh giá thông tin giữa các đơn vị kinh doanh Do đó, VIB cần xây dựng một nền tảng công nghệ tiên tiến, đảm bảo hoạt động quản trị RRTD diễn ra hiệu quả và có khả năng kết nối với các ngân hàng thương mại khác.
VIB cần phối hợp với các TCTD và đối tác nước ngoài để tổ chức nhiều khóa đào tạo cho cán bộ trong hệ thống Mặc dù công nghệ hiện đại rất quan trọng, con người vẫn là yếu tố then chốt Việc tham gia các khóa đào tạo, tham quan và học tập cả trong và ngoài nước sẽ giúp cán bộ nắm bắt thực tế hoạt động và nhiệm vụ của các TCTD cũng như ngân hàng tiên tiến trên thế giới, từ đó nâng cao trình độ và tích lũy kinh nghiệm cho công việc.
Kết luận chương 3
Trên cơ sở nội dung nghiên cứu trong chương 1 và chương 2, chương 3 đã tập trung vào nghiên cứu và làm rõ một số vấn đề sau:
Thứ nhất, tìm hiểu định hướng chiến lược của ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam giai đoạn 2021-2026
Thứ hai, cần nghiên cứu và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác Quản trị Rủi ro Tín dụng (QTRRTD) tại VIB Các vấn đề cần chú trọng bao gồm quy trình thẩm định, kiểm soát, yếu tố nhân sự và ứng dụng khoa học công nghệ.
Vào thứ ba, chúng tôi đã đề xuất một số kiến nghị tới Chính phủ và các bộ ngành liên quan, Ngân hàng Nhà nước, cùng với lãnh đạo VIB, nhằm tăng cường sự phối hợp trong việc thực hiện quản trị rủi ro tín dụng.