Xử lý nợ xấu tại ngân hàng chính sách xã hội huyện bắc yên tỉnh sơn la

Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Vấn đề hoạt động tín dụng chính sách, vai trò của hoạt động tín dụng sách và những giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng trong các NHCSXH đó đượ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÒA BÌNH

NGUYỄN VĂN MẠNH

XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI

HUYỆN BẮC YÊN, TỈNH SƠN LA

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội, năm 2019

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÒA BÌNH

NGUYỄN VĂN MẠNH

XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI

HUYỆN BẮC YÊN, TỈNH SƠN LA

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Người hướng dẫn khoa học: GS.TS ĐỖ HOÀI NAM

Hà Nội, năm 2019

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi và được sự hướng dẫn khoa học của GS TS Đỗ Hoài Nam Các nội dung nghiên cứu, kết quả trong đề tài là trung thực và chưa công bố bất kỳ dưới hình thức nào trước đây Những số liệu phục vụ cho việc phân tích, đánh giá được tác giả thu thập trong quá trình nghiên cứu

Ngoài ra trong luận văn còn sử dụng một số nhận xét, đánh giá cũng như số liệu của các tác giả khác, cơ quan khác đều có trích dẫn và chú thích nguồn gốc

Sơn La, ngày tháng 10 năm 2019

Tác giả luận văn

Nguyễn Văn Mạnh

LỜI CẢM ƠN

Với tình cảm sâu sắc, chân thành, cho phép tôi được bày tỏ lòng biết ơn tới tất cả các cơ quan và cá nhân đã tạo điều kiện giúp đỡ cho tôi trong quá trình học tập và nghiên cứu hoàn thành luận văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn toàn thể quý thầy, cô giáo và các cán bộ công chức Khoa Tài chính Ngân hàng và Kế toán, Viện Sau đại học, Trường Đại học Hòa Bình đã giúp đỡ tôi về mọi mặt trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu

Đặc biệt tôi xin bày tỏ lòng kính trọng và biết ơn sâu sắc đến GS.TS

Đỗ Hoài Nam, người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tận tình tôi trong suốt thời gian nghiên cứu để hoàn thành luận văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La đã tạo mọi điều kiện thuận lợi trong quá trình thu thập dữ liệu cho luận văn

Cuối cùng, xin cảm ơn các bạn cùng lớp đã góp ý giúp tôi trong quá trình thực hiện luận văn này

Sơn La, ngày tháng 10 năm 2019

Tác giả luận văn

Nguyễn Văn Mạnh

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG vii

THÔNG TIN VỀ LUẬN VĂN THẠC SĨ viii

MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài 2

3 Mục đích nghiên cứu 3

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

4.1.Đối tượng nghiên cứu 4

4.2 Phạm vi nghiên cứu 4

5 Phương pháp nghiên cứu 4

6 Kết cấu luận văn 4

Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG 5

1.1 Tổng quan về ngân hàng CSXH 5

1.1.1 Khái quát về Ngân hàng CSXH 5

1.1.2 Các hoạt động nổi bật của NHCSXH 6

1.2 Nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng 7

1.2.1 Khái niệm về nợ xấu, phân loại nợ xấu 7

1.2.2 Nguyên nhân nợ xấu 9

1.2.3 Vấn đề nợ xấu của NHCSXH 14

1.2.4 Tác hại của nợ xấu 19

1.3 Nội dung về xử lý nợ xấu tại Ngân hàng 21

1.3.1 Các yếu tố tác động đến xử lý nợ xấu 21

1.3.2 Nội dung của xử lý nợ xấu 21

1.3.3 Các tiêu chí phản ánh kết quả xử lý nợ xấu 23

1.3.4 Nhân tố ảnh hưởng đến xử lý nợ xấu của ngân hàng 24

1.4 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu tại một số ngân hàng trong và ngoài nước và bài học đối với ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên 29

1.4.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng CSXH ở Việt Nam 29

1.4.2 Bài học rút ra cho NHCSXH huyện Bắc Yên 33

Tiểu kết chương 1 38

Chương 2 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN BẮC YÊN, TỈNH SƠN LA 39

2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La giai đoạn 2016 - 2018 39

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La 39

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHCSXH huyện Bắc Yên 41

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên giai đoạn 2016 - 2018 43

2.2 Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên 49

2.2.1 Thực trạng nợ xấu tại NHCSXH huyện Bắc Yên 49

2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 54

2.3 Thực trạng xử lý nợ xấu tại NHCSXH huyện Bắc Yên 58

2.3.1 Mô hình tổ chức xử lý nợ xấu NHCSXH huyện Bắc Yên 58

2.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu của NHCSXH huyện Bắc Yên 59

2.4 Đánh giá chung 66

2.4.1 Kết quả xử lý nợ xấu 66

2.4.2 Một số tồn tại trong xử lý nợ xấu 67

2.4.3 Nguyên nhân xử lý nợ xấu 68

Tiểu kết chương 2 71

Chương 3 TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN BẮC YÊN, TỈNH SƠN LA 72

3.1 Định hướng xử lý nợ xấu của NHCSXH huyện Bắc Yên 72

3.1.1 Mục tiêu phát triển của NHCSXH huyện Bắc Yên trong thời gian tới 72 3.1.2 Định hướng cơ bản về xử lý nợ xấu của NHCSXH huyện Bắc Yên trong thời gian tới 72

3.2 Giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu tại Ngân hàng CSXH huyện Bắc Yên 74

3.2.1 Hoàn thiện tổ chức bộ máy xử lý nợ xấu tại ngân hàng 74

3.2.2 Giám sát nợ xấu một cách có hiệu quả thông qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 74

3.2.3 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp 76

3.2.4 Cơ cấu lại nợ cho các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác trên cơ sở nguồn thu đảm bảo, chắc chắn và phương án trả nợ cơ cấu khả thi 77

3.2.5 Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý và có hiệu quả 77

3.2.6 Khai thác, xử lý có hiệu quả tài sản bảo đảm nợ vay 78

3.2.7 Phòng ngừa phát sinh nợ xấu mới 79

3.2.8 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực 81

3.3 Một số khuyến nghị 82

Tiểu kết chương 3 84

KẾT LUẬN 85

TÀI LIỆU THAM KHẢO 86

EURO Đơn vị tiền tệ của Liên minh châu Âu

GTGT Giá trị gia tăng

HĐND Hội đồng nhân dân

QĐ-NHNN Quyết định - Ngân hàng nhà nước

QĐ-HĐQT Quyết định - Hội đồng quản trị

TK&VV Tiết kiệm và vay vốn

UBND Ủy ban nhân dân

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1 Tổng tiền gửi của các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác và các đối tượng chính sách khác trong giai đoạn 2016 - 2018 44Bảng 2.2 Bảng số liệu kết quả ủy thức từng phần qua các tổ chức CT-XH đến 31/12/2018 46Bảng 2.3 Tình hình nợ quá hạn tại NHCSXH huyện Bắc Yêngiai đoạn 2016 -

2018 49Bảng 2.4 Cơ cấu nợ quá hạn theo thời gian tại NHCSXH huyện Bắc Yên giai đoạn 2016 - 2018 50Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu của NHCSXH huyện Bắc Yên giai đoạn 2016 - 2018 51Bảng 2.6 Tình hình nợ xấu tại NHCSXH huyện Bắc Yên giai đoạn 2016 -

2018 51Bảng 2.7.Tình hình trích lập DPRR giai đoạn 2016 – 2018 53Bảng 2.8 Bảng thể hiện tỷ lệ DPRR/Tổng dư nợ xấu của NHCSXH huyện Bắc Yên trong giai đoạn 2016 - 2018 53Bảng 2.9 Kết quả thu hồi nợ xấu của NHCSXH huyện Bắc Yên giai đoạn

2016 - 2018 66

THÔNG TIN VỀ LUẬN VĂN THẠC SĨ

1 Họ và tên học viên: NGUYỄN VĂN MẠNH 2 Giới tính: Nam

3 Ngày, tháng, năm sinh: 05/08/1986

4 Nơi sinh: Xã Chiềng Sinh - TX Sơn La – Tỉnh Sơn La

5 Quyết định công nhận học viên số: 294/QĐ-ĐHHB ngày 29 tháng 01 năm 2019 của Hiệu trưởng Trường Đại học Hòa Bình

6 Các thay đổi trong quá trình đào tạo:

(ghi các hình thức thay đổi và thời gian tương ứng)

7 Tên đề tài luận văn:Xử lý nợ xấu tại Ngân hàng chính sách xã hội Huyện Bắc

Yên, Tỉnh Sơn La

8 Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng 9; Mã số: 8340201

10 Người hướng dẫn khoa học:GS.TS Đỗ Hoài Nam – Viện Hàn lâm Khoa học

và Xã hội Việt Nam

11 Tóm tắt các kết quả của luận văn:

12 Khả năng ứng dụng trong thực tiễn: Giải pháp hoàn thiện

13 Những hướng nghiên cứu tiếp theo: (nếu có)

14 Các công trình đã công bố có liên quan đến luận văn:

Hà Nội, ngày…… tháng ……năm 2019

Học viên

Nguyễn Văn Mạnh

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Trong tiến trình đổi mới của đất nước, Đảng và Nhà nước ta đã dành sự quan tâm đặc biệt cho nhiệm vụ xóa đói, giảm nghèo, mục tiêu này đang được thực hiện bởi nhiều chương trình lớn của Chính phủ và đã đạt được những thành tựu rất đáng khích lệ, được nhân dân tích cực hưởng ứng và cộng đồng Quốc tế đánh giá cao Trong các chính sách hướng tới hỗ trợ người nghèo và các đối tượng chính sách, tín dụng ưu đãi là một chính sách luôn được ưu tiên lựa chọn

Chính sách tín dụng ưu đãi trong thời gian qua đã không ngừng được hoàn thiện theo hướng bám sát sự thay đổi trong môi trường kinh tế xã hội và nhu cầu thiết thực của người nghèo Để đưa những ưu đãi của Đảng, Nhà nước tới người nghèo và các đối tượng chính sách khác một cách kịp thời, đúng đối tượng và có hiệu quả, Chính phủ đã quyết định thành lập NHCSXH vào năm 2002 trên cơ sở tổ chức lại Ngân hàng Phục vụ người nghèo Sau 15 năm được triển khai hoạt động rộng khắp, với mục tiêu hỗ trợ người nghèo và các đối tượng chính sách khác, các chính sách tín dụng ưu đãi đã được khẳng định tính đúng đắn, phù hợp và kịp thời của nó trong việc hỗ trợ cải thiện cuộc sống của người dân khắp nơi

NHCSXH huyện Bắc Yên, là đơn vị trực thuộc Chi nhánh NHCSXH tỉnh Sơn

La được thành lập theo Quyết định số 76/QĐ-HĐQT ngày 13/9/2013 của Chủ tịch HĐQT NHCSXH Việt Nam NHCSXH huyện Bắc Yên ra đời là sự kế thừa và phát triển của Ngân hàng Phục vụ người nghèo, với nhiệm vụ sử dụng các nguồn lực tài chính của Nhà nước cho vay ưu đãi đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách, thực hiện chương trình mục tiêu Quốc gia xóa đói giảm nghèo và tạo việc làm Trong hơn 5 năm thành lập và đi vào hoạt động, NHCSXH huyện Bắc Yên đã vượt qua khó khăn thử thách đáp ứng nguồn vốn cho trên 10.000 lượt hộ nghèo vay vốn phát triển sản xuất kinh doanh, cho vay tạo việc làm cho trên 1.000 lao động và cho nhiều đối tượng chính sách vay vốn đi lao động có thời hạn ở nước ngoài

Tuy nhiên, trong quá trình cấp tín dụng, ngân hàng chính sách xã hội luôn phải đối mặt với nhiều nguy cơ rủi ro Chính vì vậy, trong quá trình kinh cấp tín dụng, NHCSXH huyện Bắc Yên phải có phương án, biện pháp để phòng ngừa, hạn chế tối đa rủi ro, đẩy mạnh mở rộng hệ thống ngân hàng, phát triển hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, giải quyết các vấn đề nợ xấu, các vấn đề về vốn, cho vay…đảm bảo giữ vững hoạt động của Ngân hàng chính sách xã hội, thúc đẩy kinh tế xã hội của đất nước phát triển bền vững, lâu dài

Thực hiện chủ trương của Nghị quyết Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XII, hệ thống ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La đã

và đang đẩy mạnh vấn đề giải quyết nợ xấu, vốn cho vay quá thời hạn góp phần đả bảo các hoạt động của Ngân hàng được duy trì và ổn định Trong đó, Ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La đã đưa ra nhiều biện pháp xử lý nợ xấu, giảm thiểu tối đa các rủi ro của Ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế xã hội của địa phương phát triển nhanh và bền vững

Song, nghiên cứu về vấn đề xử lý nợ xấu tại Ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La là vấn đề mới, chưa được nghiên cứu, tiếp cận Đồng thời, cũng chưa có một công trình nghiên cứu nào đề xuất các biện pháp xử lý nợ xấu tại đây, do đó, trên thực tế hoạt động của Ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La gặp rất nhiều khó khăn Để giải quyết nhu cầu thực tiễn, đồng thời đề xuất một số biện pháp quản lý Ngân hàng chính sách xã hội, đặc biệt là xử lý vấn đề nợ xấu, tôi quyết định chọn

đề tài: “Xử lý nợ xấu tại Ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh

Sơn La” làm đề tài luận văn thạc sĩ ngành Tài chính ngân hàng

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài

Vấn đề hoạt động tín dụng chính sách, vai trò của hoạt động tín dụng sách và những giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng trong các NHCSXH

đó được nhiều đề tài nghiên cứu khoa học về lĩnh vực này, cụ thể:

Tạ Văn Toàn (2012) Trường Đại học Kinh tế Quốc dân ““Nâng cao

chất lượng cho vay các đối tượng chính sách của Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Sơn La””

Võ Thị Lan Hương (2014), Nâng cao chất lượng cho vay đối với học sinh, sinh viên tại Ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam, luận văn thạc sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội

Trần Văn Cường (2010) Trường Đại học Kinh tế quốc dân “Thực trạng

và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng xoá đói giảm nghèo tại phòng giao dịch Ngân hàng chính sách

Đoàn Thị Hương (2008) Trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân “Giải pháp

nâng cao hiệu quả cho vay hộ nghèo tại Ngân hàng chính sách xã hội huyện

Tân Lạc-Hòa Bình

Trên cơ sở nghiên cứu một số tài liệu và đề tài nghiên cứu khoa học liên quan đến cho vay và chất lượng cho vay đối với các đối tượng chính sách tại các NHCSXH, một số kết luận sơ bộ có thể thấy rằng nhiều vấn đề lý luận và thực tiễn về tín dụng chính sách, chất lượng tín dụng chính sách đã được phân tích và luận giải tùy theo mục đích, đối tượng và phạm vi nghiên cứu của từng công trình, hoặc chỉ nghiên cứu ở từng khía cạnh, từng địa điểm cụ thể

3 Mục tiêu nghiên cứu

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1.Đối tượng nghiên cứu

Xử lý nợ xấu trong hoạt động cho vay của Ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La

4.2 Phạm vi nghiên cứu

Về nội dung:Đề tài tập trung nghiên cứu giải pháp xử lý nợ xấu của

Ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La

Về không gian: Đề tài được triển khai, nghiên cứu tại Ngân hàng chính

sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La

Về thời gian: Phân tích, đánh giá thực trạng qua 3 năm 2016 - 2018, đề

xuất giải pháp đến năm 2025

5 Phương pháp nghiên cứu

Số liệu thứ cấp được thu thập từ các báo cáo tổng kết công tác chuyên môn ở các bộ phận của NHCSXH huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La qua 3 năm 2016 - 2018 và phương hướng hoạt động năm tiếp theo và nguồn tài liệu được thu thập từ sách, báo, tạp chí, các tài liệu đã công bố trên các phương tiện thông tin đại chúng, internet và từ các cơ quan ban ngành ở Trung ương để định hướng

Ngoài các phương pháp chính, luận văn còn sử dụng các phương pháp khác như: phân tích, tổng hợp, thống kế, mô tả, điều tra, phỏng vấn… để tiếp cận vấn đề và đưa ra giải pháp xử lý nợ xấu của Ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La có hiệu quả

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành ba chương

Chương 1 Cơ sở lý luận và thực tiễn về xử lý nợ xấu của Ngân hàng Chương 2 Thực trạng xử lý nợ xấu của Ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La

Chương 3 Tăngcường xử lý nợ xấu tại ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU

TẠI NGÂN HÀNG

1.1 Tổng quan về ngân hàng CSXH

1.1.1 Khái quát về Ngân hàng CSXH

Ngân hàng Chính sách xã hội (tên giao dịch tiếng Anh: Vietnam Bank for Social Policies, viết tắt: VBSP) là tổ chức tín dụng thuộc Chính phủ Việt Nam, được thành lập theo Quyết định 131/2002/QĐ-TTg ngày 04/10 2002 của Thủ tướng Chính phủ để cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác Khác với ngân hàng chính sách xã hội, Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) hoạt động không vì mục đích lợi nhuận, được Chính phủ Việt Nam bảo đảm khả năng thanh toán; tỷ lệ dự trữ bắt buộc của ngân hàng là 0%

Ngày 31 tháng 8 năm 1995, Thủ tướng Chính phủ Việt Nam ra Quyết định số 525-TTg về việc thành lập Ngân hàng giải quyết đời sống góp phần thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo, không vì mục đích lợi nhuận, thực hiện bảo tồn vốn ban đầu, phát triển vốn, bù đắp chi phí Khi này Ngân hàng chỉ tham gia ban hành chính sách, còn việc điều hành tác nghiệp ủy thác cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đảm nhận

Sau 7 năm Ngân hàng Phục vụ người nghèo hoạt động, nhằm tách tín dụng chính sách ra khỏi hoạt động tín dụng thông thường của các ngân hàng chính sách xã hội nhà nước, ngày 04/10/2002, Chính phủ ban hành Nghị định

số 78/2002/NĐ-CP về tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác; cũng trong ngày này, Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội để cho vay người nghèo và các đối tượng chính sách khác Vốn điều lệ ban đầu của Ngân hàng

là 5 nghìn tỷ đồng và được cấp bổ sung phù hợp với yêu cầu hoạt động từng thời kỳ Thời hạn hoạt động là 99 năm Ngày 11 tháng 3 năm 2003, Ngân hàng chính thức hoạt động

1.1.2 Các hoạt động nổi bật của NHCSXH

- Cho vay xóa đói, giảm nghèo

Với nhiệm vụ cụ thể, NHCSXH đã nỗ lực vào cuộc tập trung huy động nguồn lực tài chính, kịp thời chuyển tải nguồn vốn chính sách về tận vùng sâu, vùng xa, vùng đặc biệt khó khăn, gắn với hướng dẫn cách thức làm ăn cho hộ nghèo, gia đình đồng bào các dân tộc thiểu số phát triển sản xuất, tăng thu nhập Nguồn vốn tín dụng chính sách trong những năm qua đã góp phần quan trọng thực hiện các chương trình mục tiêu về giảm nghèo nhanh, bền vững, tạo việc làm, xây dựng nông thôn mới

- Cho vay HSSV có hoàn cảnh khó khăn

Tại NHCSXH, chương trình tín dụng cho học sinh, sinh viên khó khăn được gọi là Cho vay học sinh, sinh viên có hoàn cảnh khó khăn Tiền thân của chương trình này là Chương trình cho vay từ Quỹ tín dụng đào tạo do Ngân hàng Công thương Việt Nam (Incombank), nay là Ngân hàng chính sách xã hội

cổ phần Công thương Việt Nam(Vietinbank) thực hiện từ năm 1998 đến năm

2002 Quỹ tín dụng đào tạo được thành lập vào ngày 2 tháng 3 năm 1998 theo Quyết định số 51/1998/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ để cho vay với lãi suất ưu đãi đối với sinh viên, học sinh đang theo học ở các trường đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp và dạy nghề Ban đầu Quỹ này được Chính phủ quy định quy mô 100 tỉ đồng, trong đó cấp ngân sách 30 tỉ đồng, còn lại do sự

tự nguyện góp vốn của các NHCSXH, sự ủng hộ của các tổ chức, cá nhân trong

và ngoài nước Ngày 1 tháng 7 năm 1998, NHNN ban hành Quyết định số 218/1998/QĐ-NHNN1 giao Ngân hàng Công thương Việt Nam quản lý và cho vay từ Quỹ tín dụng đào tạo; Quyết định số 219/1998/QĐ-NHNN1 về việc ban hành “Thể lệ tín dụng đối với học sinh, sinh viên các trường đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp và dạy nghề”

- Cho vay nhà ở xã hội

Theo số liệu của Bộ Xây dựng Việt Nam, nhu cầu nhà ở xã hội giai đoạn 2017 - 2020 là khoảng 440.000 căn hộ, tương ứng với hàng trăm ngàn

hộ gia đình Để đáp ứng một phần nhu cầu tín dụng nhà ở xã hội, Ngân hàng Chính sách xã hội thực hiện cho vay mua, thuê mua nhà ở xã hội; xây dựng mới hoặc cải tạo, sửa chữa nhà ở theo Nghị định số 100/2015/NĐ-CP ngày 20 tháng 10 năm 2015 của Chính phủ Năm 2018, Chính phủ bố trí 500 tỉ đồng, còn phía Ngân hàng tự huy động 500 tỉ đồng, tổng cộng là 1.000 tỉ đồng Hai

đô thị là Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh được cấp 50 tỉ đồng/đô thị, còn lại phân cho các tỉnh thành khác Dự kiến đến năm 2020 tổng nguồn vốn riêng chương trình Nhà ở xã hội là 2.263 tỉ đồng, nhưng lãnh đạo Ngân hàng thừa nhận theo tính toán cần có 18.000-19.000 tỉ đồng mới đáp ứng đủ nhu cầu Lãi suất được Chính phủ ban hành từng năm một; đối với năm 2018 là

4,8%/năm

1.2 Nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng

1.2.1 Khái niệm về nợ xấu, phân loại nợ xấu

1.2.1.1 Khái niệm

Nợ xấu được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, trong đó thường được nhắc đến với thuật ngữ “bad debt”, “non-performing loan” (NPL), “doubtful debt” nghĩa là các khoản nợ không được thu hồi

Trong khái niệm của Ngân hàng Thế giới (World Bank) “nợ xấu” được định nghĩa như sau: nợ xấu là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ Điều này thường xảy ra khi các con nợ đã tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản Việc khoản nợ bị coi là không có khả năng hoàn trả khi một trong hai hoặc cả hai điều kiện sau xảy ra: ngân hàng thấy người vay không có khả năng trả nợ đầy

đủ khi ngân hàng chưa thực hiện hành động gì để cố gắng thu hồi; người vay

đã quá hạn trả nợ quá 90 ngày

Nói cách khác, một khoản vay được coi là nợ xấu khi quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi 90 ngày hoặc hơn Vậy theo cách hiểu chung nhất, nợ xấu là khoản

nợ của các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác và các đối tượng chính sách khác (có thể trong hạn hoặc quá hạn thanh toán) mà bị ngân hàng

coi là không có khả năng hoàn trả Trong trường hợp quá hạn thì khoản nợ xấu này có thêm đặc điểm là quá hạn trả nợ gốc và lãi 90 ngày hoặc hơn

Như vậy, theo quan điểm của tác giả, nợ xấu là khoản vay đã quá thời hạn thanh toán chủ thể, doanh nghiệp không có khả năng hoàn trả trong thời hạn quy định

1.2.1.2 Phân loại nhóm nợ xấu

Nợ xấu được phân thành nhiều nhóm khác nhau:

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là

có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;

Nhóm 2: Nợ cần chú ý

Đây là các khoản nợ quá hạn từ 10 đến dưới 90 ngày, bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu hộ nghèo hộ cận nghèo

và các đối tượng chính sách khác ngoài ra đối với các doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc

và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu;

Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn

Đây là các khoản nợ quá hạn từtừ 90 đến 180 ngày, bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do các hộ nghèo, cận nghèo

và đối tượng chính sách khác không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

Đây là các khoản nợ quá hạn trong thời gian từ 181 đến 360 ngày, bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

Đây là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa

bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

“Nợ xấu” được tính từ nhóm 3, 4, 5, trong đó nhóm nợ xấu thứ 5 là nợ xấu nghiêm trọng nhất

1.2.2 Nguyên nhân nợ xấu

Phân tích nguyên nhân nợ xấu là một trong những điểm quan trọng cần phải làm rõ để từ đó đưa ra được chiến lược cũng như phương pháp quản lý

và xử lý phù hợp, khả thi và có hiệu quả

Trước khi phân tích nguyên nhân nợ xấu cần phải tìm hiểu hoạt động ngân hàng để từ đó tìm ra nguyên nhân khách quan, chủ quan phát sinh nợ xấu

Hoạt động ngân hàng là hoạt động của các tổ chức tài chính trung gian,

do vậy hoạt động của Ngân hàng chính sách xã hội (NHCSXH) phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố: môi trường pháp lý, môi trường kinh tế cũng như môi trường thiên nhiên, tình hình sản xuất kinh doanh của các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác, đạo đức các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác và các yếu tố thuộc về chính bản thân ngân hàng

1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan phát sinh nợ xấu

a Môi trường thiên nhiên

Thiên tai, bão lụt, hoả hoạn, mất mùa, dịch bệnh… Đây là những nguyên nhân khách quan do sự biến đổi của môi trường thiên nhiên đã gây ra

sự hoạt động thất bại của các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác vay, nhất là các khoản cho vay nông nghiệp, dẫn đến nợ xấu phát sinh

Đây là nguyên nhân này nằm ngoài tầm kiểm soát và mong muốn của

cả NHCSXH và các các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác vay Đây là nguyên nhân gây ra rủi ro không thể tránh được, những mất mát do nguyên nhân này gây ra cần được sự sẻ chia của nhà nước, và của

cả xã hội

b Môi trường kinh tế

Nếu môi trường kinh tế chưa thực sự phát triển, cạnh tranh trên thị trường chưa thực sự bình đẳng, tốc độ cũng như trình độ phát triển chưa cao

sẽ dẫn đến việc các cá nhân và tổ chức cũng như các doanh nghiệp không có tiềm lực tài chính đủ mạnh Mặt khác, với sự thay đổi liên tục trong các chính sách kinh tế vĩ mô như sự thay đổi về cơ chế lãi suất, tỷ giá… chính sách xuất nhập khẩu, hàng tiêu dùng… thay đổi quy hoạch xây dựng hạ tầng, thay đổi

cơ chế tài chính, cơ chế sử dụng đất đai… cũng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp, khiến các đối tượng này rơi vào thế bị động, do đó nó gián tiếp ảnh hưởng đến chất lượng nợ của các đối tượng này tại NHCSXH Chúng ta có thể lấy ví dụ như sự thay đổi trong lãi

suất: với mặt bằng lãi suất có xu hướng tăng nhanh sẽ làm gia tăng các khoản

nợ xấu

Trong lịch sử, hậu quả của lãi suất tăng không có điểm dừng đã được chứng minh khá nhiều Khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997 với sự tăng mạnh của lãi suất thị trường các nước trong khu vực Ở thời điểm đó, lãi suất

ở Indonesia tăng mạnh, và khi vượt trên 30% thì các ngân hàng bắt đầu phá sản Điều này có thể được giải thích dễ dàng: những doanh nghiệp mạnh sẽ không chấp nhận mức lãi suất quá cao, họ có khả năng tìm đến những nguồn vốn khác thông qua thị trường chứng khoán Nghi vấn đặt ra đối với những doanh nghiệp dám chấp thuận mức lãi suất cao Phần lớn sự chấp thuận đó xuất phát từ sự thiếu vốn trầm trọng, năng lực tài chính hạn chế, độ tín nhiệm thấp nên không tiếp cận được những nguồn vốn khác Và tất nhiên, nguy cơ

nợ xấu ngân hàng tăng lên từ nhóm đối tượng này

c Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng chưa đầy đủ là nguyên nhân quan trọng góp phần gây ra nợ xấu Sự bất cập và chồng chéo của các luật sẽ khiến cơ quan hữu quan lúng túng trong việc xử lý tranh chấp về tài sản đảm bảo, các quy định về kế toán kiểm toán chưa đủ sức mạnh thực hiện

sẽ khiến số liệu không đủ cơ sở vững chắc để thẩm định cho vay

nghĩa vụ thực hiện các khoản cho vay chính sách, theo các chương trình phát triển của chính phủ hoặc vì lý do chính trị

đ Sự yếu kém trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác và các đối tượng chính sách khác

Năng lực tài chính không cao ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả sản xuất kinh doanh Mặt khác, năng lực điều hành, quản lý kinh doanh của hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác và các đối tượng chính sách khácvay vốn yếu kém cũng dẫn đến hoạt động kinh doanh kém hiệu quả từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng

e Đạo đức các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác và các đối tượng chính sách khác

Một số hộ nghèo, hộ cận nghèo và các đối tượng chính sách khác cố ý thông báo số liệu tài chính không chính xác, gây sai lệch trong việc thẩm định

và cấp tín dụng đã dẫn đến khó khăn trong việc thu hồi nợ ngân hàng (rủi ro do

sự lựa chọn đối nghịch) hoặc bản thân hộ nghèo, hộ cận nghèo và các đối tượng chính sách khác thiếu ý thức trong vấn đề sử dụng vốn vay và trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến món nợ đối với ngân hàng mặc dù khả năng tài chính có Một số hộ nghèo, hộ cận nghèo và các đối tượng chính sách khác thì lại có tư tưởng lợi dụng kẽ hở của pháp luật để tính toán, chụp giựt, lừa đảo, móc ngoặc, sử dụng vốn sai mục đích kiếm lời, vay không có ý định trả nợ (rủi ro đạo đức)

1.2.2.2 Nguyên nhân chủ quan phát sinh nợ xấu

Đây là những nguyên nhân xuất phát từ chính bản thân các ngân hàng

Đó có thể là do một chính sách tín dụng kém hiệu quả, sự lỏng lẻo trong công tác kiểm tra, giám sát hay các vấn đề liên quan đến chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng

a Chính sách tín dụng

Một chính sách tín dụng không đầy đủ, không đồng bộ và thống nhất sẽ dẫn tới việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cho

ngân hàng Mặt khác NHCSXH cho vay theo chỉ định của Chính phủ là hộ nghèo, hộ cận nghèo và các đối tượng chính sách khác đã bỏ qua một số bước trong quy trình tín dụng, cơ chế cho vay được đơn giản hóa, tự ý hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác Bài học vẫn còn đó, khủng hoảng tài chính toàn cầu 2008 xuất phát từ thị trường tài chính Hoa Kỳ có nguồn gốc sâu xa chính là những món cho vay dưới chuẩn Đây là những khoản cho vay chất lượng thấp với mức rủi ro cao Các khoản cho vay này không được xem xét kỹ lưỡng về khả năng thanh toán của các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác như: thu nhập hàng năm, tiểu sử nghề nghiệp, tài sản… và thường được bảo đảm bởi rất ít hoặc không có giấy tờ chứng minh khả năng tài chính của người đi vay Mặc dù các khoản cho vay này chỉ chiếm 16% tổng số món cho vay thế chấp nhưng nó lại chiếm tới hơn 50% các khoản vỡ nợ tại Hoa Kỳ [3]

b Công tác tổ chức kiểm tra, kiểm soát

Nhiệm vụ của công tác kiểm tra, kiểm soát là phát hiện sớm những sai phạm trong hoạt động cho vay đề ngăn ngừa rủi ro Tuy nhiên, công tác tổ chức, kiểm tra, kiểm soát của các NHCSXH nếu quá yếu kém và lỏng lẻo sẽ dẫn đến việc phát hiện và xử lý không kịp thời những trường hợp vi phạm, lợi dụng trong hoạt động cho vay, và nợ xấu phát sinh là điều tất yếu

c Chất lượng cán bộ ngân hàng

Cán bộ tín dụng là người trực tiếp giao dịch với các hộ nghèo, hộ cận nghèo và các đối tượng chính sách khác, nắm bắt đặc điểm cũng như chất lượng các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác, khoản vay Điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có kiến thức, kinh nghiệm làm việc cũng như khả năng phân tích, dự báo Một bộ phân cán bộ tín dụng trình độ yếu kém không đánh giá được hết các khả năng rủi ro liên quan đến khoản vay sẽ dần đến quyết định cho vay sai lầm và nguy cơ phát sinh nợ xấu rất cao

Một số cán bộ của hệ thống NHCSXH sa sút về phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp, thiếu vững vàng do đó đã lợi dụng công việc được giao để móc

ngoặc với con nợ, lợi dụng kẽ hở của luật pháp để làm giàu bất hợp pháp, gây thiệt hại về tài sản và tiền vốn Đây là rủi ro về đạo đức của cán bộ ngân hàng

Ngoài ra, năng lực quản trị điều hành của ban lãnh đạo ngân hàng không tốt như: buông lỏng quản lý, khoán trắng mọi việc cho cán bộ tín dụng, việc quản lý con người chưa đúng mức cũng như các hoạt động khác trong quản lý ngân hàng dẫn đến những sai lầm trong các quyết định cho vay, đưa đến chất lượng tín dụng yếu, kém kéo dài Ngoài ra, vấn đề rủi ro đạo đức cũng xảy ra khi lãnh đạo ngân hàng có quan hệ lợi ích với các hộ nghèo, hộ cận nghèo và các đối tượng chính sách khác

1.2.3 Vấn đề nợ xấu của NHCSXH

Vậy nợ xấu của NHCSXH có đặc thù gì so với nợ xấu của các NHCSXH? Trong các văn bản pháp luật điều chỉnh trực tiếp về NHCSXH thì không có khái niệm nợ xấu, chỉ có khái niệm nợ bị rủi ro Đây là các khoản

nợ quá hạn (các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác không trả được lãi hoặc gốc hoặc cả lãi và gốc) do nguyên nhân khách quan và chủ quan Tuy nhiên, khoản nợ bị rủi ro do nguyên nhân khách quan thì Nhà nước

có qui định đặc thù, ưu đãi khi xử lý các khoản nợ này Còn đối với các khoản

nợ bị rủi ro do nguyên nhân chủ quan của tổ chức, cá nhân trong vay vốn tại NHCSXH thì tổ chức, cá nhân gây ra tổn thất phải bồi thường theo quy định của pháp luật Vậy nợ xấu của NHCSXH chính là nợ bị rủi ro, được hiểu là các khoản nợ quá hạn do nguyên nhân khách quan và chủ quan khác nhau

Có thể xác định một số đặc thù của nợ xấu tại NHCSXH như sau:

- Chủ thể của khoản nợ xấu (con nợ): là các đối tượng vay vốn (rất đặc biệt) của NHCSXH (hộ nghèo, học sinh, sinh viên có hoàn cảnh khó khăn đang học đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp và học nghề, các đối tượng cần vay vốn để giải quyết việc làm, các đối tượng chính sáchđi lao động có thời hạn ở nước ngoài, các tổ chức kinh tế và hộ sản xuất, kinh doanh thuộc hải đảo, thuộc khu vực II, III miền núi và thuộc Chương trình phát triển kinh tế – xã hội các xã đặc biệt khó khăn miền núi, vùng sâu, vùng xa –

Chương trình 135) Các đối tượng này - các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác vay vốn là các chủ thể tại thời điểm đi vay không có khả năng trả nợ khoản vay Điều này khác biệt so với các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác tại các NHCSXH (các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác vay phải có khả năng trả nợ hoặc phải có bảo đảm) Ngoài ra, các khoản vay của các chủ thể này không có tài sản bảo đảm Điều này cho thấy khoản vay tại NHCSXH tiềm ẩn rủi ro rất lớn, vì thế đối với các khoản nợ này cần áp dụng các biện pháp đặc thù để xử lý nợ xấu

- Các khoản nợ gắn với việc cho vay ưu đãi (về lãi suất, về thời hạn, về mục đích sử dụng vốn) Lãi suất ưu đãi (thấp) được áp dụng cho các các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác vay vốn tại NHCSXH (6%/năm đối với sinh viên nhằm đảm bảo “không để học sinh, sinh viên nào phải bỏ học vì thiếu tiền đi học”, lãi suất 7.8% /năm đối với các hộ nghèo vay vốn để phát triển kinh tế, đặc biệt đối với những hộ nghèo tại 62 huyện nghèo

và hộ dân tộc thiểu số đặc biệt khó khăn áp dụng chính sách ưu đãi đặc biệt cho vay vốn với lãi suất 0%/năm Ngoài ra các hộ cận nghèo cũng được NHCSXH cho vay với lãi suất tương đối thấp, bằng 130% lãi suất cho vay hộ nghèo trong từng thời kỳ, tương ứng là 10,14%/năm Có thể nói, NHCSXH đã vận hành một mô hình tổ chức tín dụng đặc thù đạt hiệu quả cao, bảo đảm 100% hộ nghèo được tiếp cận vốn ưu đãi của Chính phủ, đóng góp một phần không nhỏ vào sự phát triển kinh tế, an sinh xã hội của đất nước Ngoài ra, thời hạn vay vốn (phụ thuộc vào mục đích vay), thường là trung và dài hạn, vì vậy các khoản nợ chiếm phần vốn lớn của ngân hàng Mục đích sử dụng vốn của các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác tại NHCSXH phần lớn được pháp luật ấn định cụ thể (không theo thỏa thuận như tại ngân hàng chính sách xã hội khác) Điều này cũng ảnh hưởng tới việc đảm bảo ngồn vốn trả nợ của các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác bởi lẽ các

hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác nhiều khi không thể linh hoạt trong sử dụng vốn vay, trong khi đó thị trường thì biến động liên tục Do

vậy, việc kinh doanh không thu hồi được vốn tất yếu sẽ dẫn đến hệ lụy là không trả được nợ cho ngân hàng và nợ xấu xuất hiện

- Nguồn vốn cho vay (đối với các khoản nợ) tại NHCSXH chủ yếu là nguồn vốn từ ngân sách Nhà nước, vốn ODA dành cho chương trình tín dụng chính sách của Chính phủ, nguồn vốn của Chính phủ vay dân dưới các hình thức phát hành trái phiếu, công trái hoặc từ Quỹ tiết kiệm bưu điện của Chính phủ để chỉ định thực hiện chương trình tín dụng chính sách, nguồn vốn huy động trên thị trường Trong khi đó, nguồn vốn cho vay chủ yếu của các ngân hàng chính sách xã hội là nguồn tiền gửi (đi vay) Điều này tạo tâm lý “an toàn” cho các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác khi vay vốn tại NHCSXH và từ đó có thể dẫn đến sự chây ỳ không trả nợ cho ngân hàng

Về nguyên tắc, đối với các khoản nợ xấu tại NHCSXH do nguyên nhân chủ quan thì ngân hàng gia hạn nợ và khuyến khích các hộ nghèo, cận nghèo

và đối tượng chính sách khác trả nợ (nếu các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác có khả năng trả nợ) Nếu các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác có khả năng trả nợ nhưng chây ỳ thì NHCSXH báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ Tài Chính và trình Thủ tướng chính phủ xem xét quyết định Nếu các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác không có khả năng trả nợ ngân hàng sẽ xem xét đề xuất gia hạn nợ

Đối với khoản nợ xấu (bị rủi ro) do nguyên nhân khách quan việc xem xét, xử lý nợ bị rủi ro cho các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác được thực hiện khi có đủ các điều kiện sau:

a) Các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác thuộc đối tượng được vay vốn theo quy định, đã sử dụng vốn vay đúng mục đích;

b) Các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác bị thiệt hại

do nguyên nhân khách quan làm mất một phần hoặc toàn bộ vốn, tài sản;

c) Các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác gặp khó khăn

về tài chính dẫn đến chưa có khả năng trả được nợ hoặc không trả được nợ cho Ngân hàng

Việc xử lý nợ bị rủi ro cho các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác được xem xét từng trường hợp cụ thể căn cứ vào nguyên nhân dẫn đến rủi ro, mức độ rủi ro và khả năng trả nợ của các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác, đảm bảo đầy đủ hồ sơ pháp lý, đúng trình tự, khách quan và công bằng giữa các đối tượng vay vốn Chủ tịch Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc Ngân hàng Chính sách xã hội chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước các cơ quan quản lý nhà nước về việc thực hiện xử lý

nợ bị rủi ro cho các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác vay tại Ngân hàng Chính sách xã hội

Có 3 biện pháp xử lý nợ xấu do nguyên nhân khách quan:

+ Gia hạn nợ: khi mức độ thiệt hại về vốn và tài sản dưới 40% so với tổng số vốn thực hiện dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh của các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác; Thời gian gia hạn nợ tối đa là

12 tháng đối với loại cho vay ngắn hạn; tối đa không quá 1/2 thời hạn cho vay đối với các khoản vay trung và dài hạn, được tính từ ngày các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác vay đến hạn trả nợ

+ Khoanh nợ: trường hợp các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác bị thiệt hại về vốn và tài sản từ 40% đến dưới 80% so với tổng số vốn thực hiện của dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh của các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác (Thời gian khoanh nợ tối đa

là 3 năm, tính từ ngày các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác gặp rủi ro do nguyên nhân khách quan); Trường hợp các hộ nghèo, cận nghèo

và đối tượng chính sách khác bị thiệt hại về vốn và tài sản từ 80% đến 100%

so với tổng số vốn thực hiện của dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh của các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác (Thời gian khoanh

nợ tối đa là 5 năm, tính từ ngày các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác gặp rủi ro do nguyên nhân khách quan) Trường hợp hết thời gian khoanh nợ, các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác vay vẫn gặp khó khăn, chưa có khả năng trả nợ sẽ được xem xét tiếp tục cho khoanh

nợ với thời gian tối đa không vượt quá thời gian đã được khoanh nợ lần trước theo quyết định của cấp có thẩm quyền

+ Xoá nợ (gốc, lãi) Xoá nợ (gốc, lãi) là việc Ngân hàng Chính sách

xã hội không thu một phần hoặc toàn bộ nợ gốc, lãi của các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác đang còn dư nợ tại Ngân hàng Chính sách xã hội

Điều kiện xóa nợ: Các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác được xem xét xoá nợ nếu các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác vay vốn bị rủi ro nhưng sau khi đã hết thời gian khoanh nợ (kể cả trường hợp được khoanh nợ bổ sung) mà vẫn không có khả năng trả nợ Ngân hàng Chính sách xã hội đã áp dụng các biện pháp tận thu mọi nguồn có khả năng thanh toán Số tiền xoá nợ (gốc, lãi) cho các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác bằng số tiền các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác còn phải trả cho ngân hàng, sau khi Ngân hàng đã áp dụng các biện pháp tận thu Đối với các khoản nợ xấu tồn đọng nhận bàn giao không có khả năng thu hồi và các khoản nợ xấu không có khả năng thu hồi phát sinh trong quá trình hoạt động không đủ điều kiện xử lý theo Quyết định

số 50/2010/QĐ-TTg thì Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chủ trì phối hợp với

Bộ Tài chính thẩm tra, trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, quyết định

Đối với các khoản nợ xấu phát sinh do các nguyên nhân như: Học sinh, sinh viên ra trường chưa xin được việc làm hoặc việc làm có thu nhập không ổn định mà gia đình gặp khó khăn chưa có khả năng trả nợ; học sinh, sinh viên chết, gia đình gặp khó khăn chưa có khả năng trả nợ ; người lao động nước ngoài phải về nước trước hạn do nhiều nguyên nhân khác nhau sau khi về nước không có khả năng trả nợ sau khi áp dụng các biện pháp đôn đốc, thu hồi mà vẫn không thu được nợ, Ngân hàng Chính sách xã hội tổng hợp báo cáo Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, quyết định Vậy các biện pháp xử lý nợ xấu hiện nay của NHCSXH phần lớn được áp dụng mang tính chất hành chính, trong nội bộ

ngân hàng hoặc do Thủ Tướng Chính phủ quyết định Các biện pháp thị trường chưa được áp dụng, gây cản trở không nhỏ cho quá trình xử lý nợ xấu tại ngân hàng này

1.2.4 Tác hại của nợ xấu

Tác hại của nợ xấu vô cùng to lớn Nó tác động tiêu cực đến nền kinh tế nói chung và hoạt động của các ngân hàng chính sách xã hội, các hộ nghèo,

hộ cận nghèo và các đối tượng chính sách khác nói riêng Cụ thể:

- Đối với nền kinh tế

Hệ thống ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và cung cấp tiền cho các hộ nghèo, hộ cận nghèo và các đối tượng chính sách khác trong nền kinh tế Do đó, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế

Ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng khiến cơ hội tiếp cận vốn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng của các các hộ nghèo, hộ cận nghèo

và các đối tượng chính sách khác bị hạn chế, ảnh hưởng xấu đến khả năng xóa đói giảm nghèo, tăng trưởng, phát triển của nền kinh tế

Ở mức độ cao hơn, khi có một ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn dẫn đến phá sản, thì hiệu ứng dây chuyền rất dễ xảy ra trong toàn bộ hệ thống ngân hàng, gây nên khủng hoảng đối với toàn bộ nền kinh tế, ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống xã hội và sự phát triển của đất nước

Nợ xấu sẽ làm gia tăng sức ép lên tình trạng lạm phát, kìm hãm hoạt động sản xuất, kinh doanh Mối nguy lớn nhất là nếu nợ xấu với dòng tín dụng lớn thì có thể dẫn đến khủng hoảng hệ thống tài chính ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế

- Đối với hệ thống các ngân hàng chính sách xã hội

Việc không thu hồi được nợ (gốc, lãi) làm cho nguồn vốn của các NHCSXH bị thất thoát, trong khi đó, các ngân hàng này vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút Nếu lợi nhuận không

đủ thì ngân hàng còn phải dùng chính vốn tự có của mình để bù đắp thiệt hại Điều này có thể làm ảnh hưởng đến quy mô hoạt động của các NHCSXH

Mặt khác, tỷ lệ nợ quá hạn cao làm cho uy tín, niềm tin vào tiềm lực tài chính của ngân hàng bị suy giảm, dẫn đến làm giảm khả năng huy động vốn của ngân hàng, nghiêm trọng hơn nó có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản và đe dọa sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng

Nợ xấu sẽ khiến các ngân hàng chính sách xã hội sử dụng vốn kém hiệu quả, giảm lợi nhuận, chịu rủi ro dòng tiền, giảm khả năng thanh toán cho các khoản thanh toán của ngân hàng Đặc biệt, nếu tình trạng nợ xấu diễn ra thường xuyên, liên tục và không được xử lý dứt điểm sẽ khiến các ngân hàng chính sách xã hội bị mất uy tín trong hoạt động kinh doanh tín dụng của mình

- Đối với các hộ nghèo, hộ cận nghèo và các đối tượng chính sách khác

Đối với bản thân chủ thể không có khả năng hoàn trả vốn (lãi) cho ngân hàng thì họ gần như không có cơ hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng và thậm chí là cả những nguồn khác trong nền kinh tế do đã mất đi uy tín

Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng của các chủ thể đi vay khác cũng bị hạn chế hơn khi rủi ro tín dụng buộc các NHCSXH hoặc thắt cho vay hay thậm chí phải thu hẹp quy mô hoạt động

Các chủ thể gửi tiền vào ngân hàng có nguy cơ không thu hồi được khoản tiền gửi và lãi nếu như các ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản

Nợ xấu sẽ làm tăng chi phí hoạt động, tăng gánh nặng trả nợ cho ngân hàng, làm giảm tốc độ chu chuyển vốn với ngân hàng gây ảnh hưởng trực tiếp đến mối quan hệ cả hai bên, từ đó uy tín của các hộ nghèo, hộ cận nghèo và các đối tượng chính sách khác sẽ bị giảm sút khá lớn khiến cho các ngân hàng chính sách xã hội không còn dám tiếp tục cho các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác vay, dù nguồn vốn không thiếu Ngân hàng phải thận trọng hơn với các khoản vay để tránh các khoản nợ xấu tiếp theo, dẫn tới hậu

quả là các ngân hàng có tiền mà không cho vay được, còn nền kinh tế thì vẫn tiếp tục khát vốn

1.3 Nội dung về xử lý nợ xấu tại Ngân hàng

1.3.1 Các yếu tố tác động đến xử lý nợ xấu

- Sự tăng trưởng của nền kinh tế

Việc duy trì tăng trưởng kinh tế bằng các chính sách linh hoạt của Chính phủ sẽ giúp tạo ra thành quả hoạt động cho doanh nghiệp, tạo ra sinh lợi cho nhà đầu tư và gia tăng thu nhập cá nhân lẫn tổ chức trong nền kinh tế, kết quả

là sẽ cải thiện khả năng thanh toán lãi vay và nợ của người đi vay, và do đó sẽ làm giảm tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng Ngược lại, hệ thống ngân hàng giảm tối thiểu được tỷ lệ nợ xấu thì sẽ giảm bớt rủi ro trong hoạt động; hệ thống hoạt động lành mạnh lại là kênh truyền dẫn vốn thúc đẩy cho tăng trưởng

- Chi phí trích lập dự phòng rủi ro của ngân hàng

Tăng cường phòng ngừa rủi ro tín dụng, không chỉ bằng cách tăng số tiền vật chất (tăng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng) mà còn phải nâng cao ý thức thận trọng đối với các khoản cho vay các các hộ nghèo, hộ cận nghèo và các đối tượng chính sách khác, thực sự quan tâm vào công tác kiểm soát các khoản vay sau khi giải ngân một cách thiết thực như rà soát và cải tiến các quy trình giám sát chéo trong nội bộ ngân hàng đối với các khoản cho vay, từ

đó có thể giúp ngân hàng nhận diện được các khoản vay có vấn đề và có thể thương lượng, đàm phán với các hộ nghèo, cận nghèo và đối tượng chính sách khác nhằm mục đích tránh chuyển nhóm nợ, tránh những hoạt động sai trái trục lợi cho chính cán bộ nhân viên cho vay của ngân hàng gây ra Thậm chí quy trình giám sát này ngày càng phải nâng cao thành giám sát chéo từng NHCSXH huyện Bắc Yên, từng bộ phận như tín dụng, ngân quỹ,… Có như vậy mới giảm thiểu được vấn đề nợ xấu của ngân hàng

1.3.2.Nội dung của xử lý nợ xấu

Thứ nhất, các ngân hàng chủ động tăng mức trích lập dự phòng các

khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận hoặc thua lỗ Việc làm này sẽ giúp

ngân hàng chính sách xã hội nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp Đồng thời, có thể giảm quỹ lương nhưng làm tăng khả năng tài chính nội tại của ngân hàng

Thứ hai, các ngân hàng cần có chính sách tiền lương, tiền thưởng hợp

lý trong giai đoạn khó khăn này Cách thức này giúp giảm chi phí một cách hợp lý nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phòng tỷ lệ nợ xấu

Thứ ba, Nhà nước cần chứng khoán hóa các khoản nợ khó đòi Nếu

doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, đang gặp khó khăn về nghĩa

vụ trả nợ gốc hoặc do các dự án đầu tư đang triển khai chưa đi vào hoạt động… có thể chuyển một phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn Điều này nhằm hỗ trợ thanh khoản và giúp doanh nghiệp tồn tại, phát triển Bên cạnh

đó có thể chuyển nợ quá hạn, nợ xấu thành cổ phần Đồng thời, chuyển vị thế các ngân hàng đang là chủ nợ thành cổ đông lớn nắm đa số cổ phần nếu nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả năng tồn tại và phát triển Đối với Việt Nam, từ trước tới nay đã có rất nhiều trường hợp thành công, không những cứu được doanh nghiệp khỏi nguy cơ giải thể phá sản mà còn bảo toàn được nguồn vốn của các ngân hàng Để các điều kiện cơ bản để tiến trình chứng khoán hóa được thành công, trong vai trò đồng chủ nợ các ngân hàng cần tích cực nâng cao tính cộng đồng hơn nữa, phối hợp với doanh nghiệp để

xử lý nợ xấu Đồng thời, các ngân hàng nên sử dụng các công ty con của mình như công ty quản lý mua bán nợ, công ty chứng khoán hay công ty quản lý quỹ để tham gia chủ động vào tiến trình chứng khoán hóa

Thứ tư, ngân hàng cần tăng tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài

trong ngành ngân hàng lên 40% Đồng thời cũng cho phép nâng tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư chiến lược nước ngoài lên mức 25% hoặc 30% vốn điều lệ

Thứ năm, Chính phủ cần cho phép một số ngân hàng nước ngoài có

tiểm lực tài chính mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại những nhà băng yếu kém Những ngân hàng yếu kém là những ngân hàng có quản trị kinh doanh yếu kém, có tỷ lệ nợ xấu rất cao

Thứ sáu, Ngân hàng Nhà nước cần khuyến khích các ngân hàng thật sự

mạnh mua lại những ngân hàng yếu kém Tuy nhiên, việc mua lại này cần sự

hỗ trợ tài chính từ phía Ngân hàng nhà nước

Thứ bảy, miễn các loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh

nghiệp…) cho các hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy sự hình thành và phát triển của thị trường mua bán nợ Việc miễn các loại thuế về hoạt động mua bán nợ sẽ làm giảm tổn thất về nợ xấu, thúc đẩy các nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ Đồng thời, thực hiện giải pháp này sẽ không làm tốn kém ngân sách nhà nước

Thứ tám, Nhà nước cần miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp

vụ phát hành trái phiếu doanh nghiệp Hiệp hội các Nhà đầu tư tài chính cho rằng, điều này giúp giảm lãi suất huy động, và giúp hệ thống ngân hàng chính sách xã hội có điều kiện huy động vốn dài hạn, thay vì ngắn hạn, đồng thời thúc đẩy tiến trình chứng khoán hóa các khoản nợ

Thứ chín, phá băng thị trường bất động sản Hiệp hội này lý giải, trong

giai đoạn hiện nay vẫn còn hàng triệu người chưa có khả năng mua nhà, nếu giá nhà chỉ ở mức vài trăm triệu đồng một căn thì nhu cầu thực tế là rất lớn Vì thế, nhà nước cần nhanh chóng biến sáng kiến căn hộ nhỏ tối thiểu 25 m2 thành hiện thực

Đồng thời, Nhà nước nên giảm 50% thuế GTGT trong các ngành kinh

tế đang gặp khó khăn như xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, kinh doanh bất động sản, sửa chữa tàu biền, vận tải biển nội địa, cơ khí

Thứ mười, nhà nước nên cơ cấu lại phân bổ ngân sách cho theo hướng

tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển cơ sở hạ tầng Không nên đặt mục tiêu tăng thâm hụt ngân sách mà phải là tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển cơ sở hạ tầng trên cơ sở giảm chi ở các ngành lĩnh vực chưa cấp thiết

1.3.3 Các tiêu chí phản ánh kết quả xử lý nợ xấu

- Tổng số nợ xấu: Đây là chỉ tiêu phản ánh chung giá trị tuyệt đối của toàn bộ khoản nợ xấu của ngân hàng Chỉ tiêu này chưa cho biết trong tổng số

dư nợ đó, nợ không có khả năng thu hồi là bao nhiêu và nợ có khả năng thu hồi là bao nhiêu Và như vậy, nó chưa phản ánh một cách chính xác số nợ cho vay không có khả năng thu hồi của ngânhàng

- Tỷ lệ nợ khó đòi/ tổng dư nợ và nợ khó đòi/ nợ xấu: Các chỉ số này phản ánh chỉ tiêu tương đối của nợ khó đòi – một cấu phần quan trọng của nợ xấu Đây là những chỉ tiêu phản ánh khá trung thực về thực tế và nguy cơ mất vốn của ngân hàng Tỷ lệ này càng lớn thì khả năng rủi ro mất vốn của Ngân hàng càngcao

- Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/ nợ xấu: Tỷ lệ này cho biết quỹ dự phòng rủi ro có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản nợ mất vốn Nếu tỷ lệ này càng cao thì khả năng quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp các thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh koanh của Ngân hàng càng cao và ngượclại

Ngoài ra tùy theo tình hình cụ thể của mỗi Ngân hàng hoặc quốc gia trong từng thời kỳ mà có thể có thêm các chỉ tiêu khác để đánh giá, so sánh thực trạng nợ xấu nhằm xây dựng các biện pháp xử lý hợplý

1.3.4 Nhân tố ảnh hưởng đến xử lý nợ xấu của ngân hàng

1.3.4.1 Nhân tố thuộc về chi nhánh Ngân hàng chovay

- Trình độ, kinh nghiệm của cán bộ làm công tác xử lý nợ xấu

Con người là nhân tố quan trọng nhất quyết định chất lượng xử lý nợ xấu, bởi vì con người là chủ thể trực tiếp tổ chức và thực hiện hoạt động tài chính theo phương pháp, kỹ thuật của mình Con người là trung tâm liên kết, phối hợp các nhân tố khác trong quản lý, chi phối các nhân tố ảnh hưởng đến

xử lý nợ xấu

+ Xử lý nợ xấu còn là việc phát hiện, đưa ra các dấu hiệu dẫn đến rủi ro tín dụng trên quan điểm cá nhân nhưng chất lượng quản trị lại ảnh hưởng đến tài sản của cả ngân hàng Trong công tác quản trị của ngân hàng, cán bộ quản

lý là người trực tiếp thu nhận thông tin từ các nguồn và thực hiện toàn bộ quy trình quản lý Việc lấy thông tin thế nào, chất lượng ra sao hoàn toàn do người

quản lý quyết định, áp dụng phương pháp quản trị gì, các chỉ tiêu nào, kỹ thuật phân tích ra sao cũng phụ thuộc vào kinh nghiệm và trình độ của người quảnlý

+ Xử lýnợ xấu không phải công việc đơn giản, đòi hỏi cán bộ quản lý không những phải có kiến thức chuyên sâu về nghiệp vụ, am hiểu các lĩnh vực cho vay, đầu tư của ngân hàng mà còn phải nắm vững các kiến thức về kinh tế, pháp luật, tâm lý học và phải nhanh nhạy trong thực tế Bên cạnh

đó, tính kỷ luật cao và phẩm chất đạo đức tốt của người quản lý cũng đảm bảo chất lượng xử lý nợ xấu, sự an toàn trong hoạt động cho vay, mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng Kinh nghiệm của cán bộ quản lý cũng ảnh hưởng không nhỏ tới việc xử lý nợ xấu, như qua nhiều lần tiếp xúc với khách hàng họ có thể đánh giá được khách hàng nào là trung thực, khách hàng nào thiếu trung thực nhờ biết quan sát, phân tích, đánh giá tâm lý và nhận diện được khách hàng, từ đó đưa ra kết luận quản trị hoàn chỉnh hơn

+ Với xu thế phát triển kinh tế của đất nước, trong tiến trình hội nhập nhanh, chắc chắn sẽ tạo ra sự cạnh tranh gay gắt, đặc biệt là nhân tài trong đó người làm công tác quản trị được quan tâm hàng đầu Chính vì vậy, đòi hỏi các ngân hàng phải không ngừng nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ xử lý nợ xấu nói riêng

Công tác kiểm tra nội bộ Ngân hàng có điểm mạnh ở tính thời gian vì

nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các Ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức, làm gia tăng thêm rủi ro cho Ngân hàng Đây cũng là một trong những nhân tố ảnh hưởng đến công tác xử lý nợ xấu

Công tác tổ chức xử lý nợ xấu được thực hiện chặt chẽ, khoa học sẽ

phát huy năng lực, sức mạnh của từng cá nhân, và thống nhất từ trung ương đến các chi nhánh, phòng ban thì sẽ mang lại hiệu quả rất lớn cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Sự thống nhất, chặt chẽ giữa các cấp sẽ làm giảm

nợ xấu trong quy trình tín dụng, giảm thiệt hại cho Ngânhàng

Đây cũng là một trong những nhân tố ảnh hưởng đến công tác xử lý

nợ xấu

+ Trong quá trình xử lý nợ xấu, ngân hàng phải tiến hành thu thập các tài liệu, thông tin cần thiết cho việc phân tích, đánh giá khách hàng, dự án và tiến hành sắp xếp các thông tin một cách hợp lý, khoa học theo các nội dung của quy trình quản lý Để có những kết quả tính toán chính xác về hiệu quả dự

án, phương án thì cán bộ quản lý RRTD cần phải có lượng thông tin đầy đủ, chính xác về dự án, phương án trên nhiều mặt, nhiều góc độ khác nhau

+ Thông tin không chính xác thì việc quản lý không có ý nghĩa Sự thiếu thông tin sẽ khiến cho việc quản lý có chất lượng không tốt hoặc không thể tiến hành quản lý được, những thông tin không cân xứng sẽ dẫn tới chọn lựa đối nghịch, gây rủi ro cho ngân hàng Tính kịp thời của thông tin cũng ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng quản lý vì nó không chỉ ảnh hưởng đến quan hệ của ngân hàng với khách hàng mà còn có thể làm mất đi cơ hội tài trợ cho dự án tốt trong điều kiện cạnh tranh gay gắt hiệnnay

1.3.4.2 Nhân tố thuộc về Ngân hàng chính sách Việt Nam

- Ban hành văn bản, chính sách xử lý nợ xấu

+ Hiện nay hầu như chưa có NHCSXH nào ban hành chiến lược, chính sách phát triển và xử lý nợ xấu của một ngân hàng một cách đầy đủ bằng văn bản Tất cả các chỉ đạo từ Hội sở chính NHCSXH mới chỉ là từ văn bản hướng dẫn thi hành quy chế cho vay, bảo lãnh, bảo đảm tiền vay và các quy chế khác Hội sở chính NHCSXH chưa thực sự làm tốt công tác dự báo

và định hướng cho các chi nhánh trong từng giai đoạn phát triển kinh tế Kế hoạch tín dụng chỉ mang tính thủ tục Những khuyến cáo về các ngành không

nên cho vay, đầu tư hay khống chế thường chỉ được đưa ra sau khi nợ xấu đã phát sinh ở một số chi nhánh khác hay tín dụng đã tăng trưởng đến mức nóng

+ Các ngân hàng cũng không có chính sách cho vay thận trọng đối với doanh nghiệp có vấn đề Có những doanh nghiệp chỉ gặp khó khăn mang tính tạm thời, nếu được ngân hàng hỗ trợ vốn với loại sản phẩm, kỳ hạn phù hợp và

tư vấn nâng cao hiệu quả kiểm soát chi phí, kiểm soát vốn thì có thể phục hồi và trả được nợ cho ngân hàng

+ Tầm nhìn chiến lược không tốt của các ngân hàng cũng là nguyên nhân của tình trạng cạnh tranh thu hút khách hàng bằng cách giảm giá Lãi suất cho vay được giảm bất chấp rủi ro là một yếu tố tác động lớn đến tính rủi

ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng

- Đầu tư trang thiết bị kĩ thuật, công nghệ

Cùng với sự phát triển nhanh của công nghệ thông tin, các ngân hàng không ngừng đưa nhanh các ứng dụng của công nghệ vào trong hoạt động của ngân hàngvà hiện đại hóa hệ thống thông tin của mình Bằng các trang thiết bị hiện đại ngày nay đã hỗ trợ nhiều trong công tác xử lý nợ xấu Sự phát triển của các máy tính hiện đại và việc ứng dụng các phần mềm chuyên dụng giúp các ngân hàng lưu trữ được cơ sở dữ liệu lịch sử lớn, nhất quán của khách hàng, từ đó tính toán các chỉ tiêu nhanh chóng, chính xác hơn, rút ngắn được thời gian xử lý nợ xấu Với sự trợ giúp của các trang thiết bị hiện đại, ngân hàng có thể giải quyết được một khối lượng lớn thông tin xung quanh các dự

án, phương án, có khả năng truy cập nhanh chóng vào các cơ sở dữ liệu, khai thác các thông tin cần thiết cho quản lý, áp dụng các phương pháp quản lý tài chính hiện đại, sử dụng những mô hình ma trận, hàm số phức tạp nhưng vẫn

có thể tính toán, phân tích và dự đoán một cách nhanh chóng, chính xác Do

đó, chất lượng quản trị nợ xấu ngày một nângcao

1.3.4.3 Nhân tố thuộc về khách hàng vayvốn

Việc thu hồi được nợ vay còn phụ thuộc lớn vào thiện chí trả nợ của khách hàng Đa số các khách hàng khi vay vốn Ngân hàng đều có các phương

án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng các khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo Ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán

bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng

1.3.4.4 Nhân tố thuộc về môi trường bên ngoài

- Môi trường tựnhiên:

Đối với những nền kinh tế lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp như trồng trọt, chăn nuôi… thì rất nhạy cảm với sự thay đổi của thời tiết, của môi trường tự nhiên mà điển hình là Việt Nam Nếu như thời tiết thuận lợi, cây trồng đạt năng suất, vật nuôi không bị dịch bệnh, khỏe mạnh… thì khả năng thu hồi vốn từ người đi vay là rất lớn Còn ngược lại, môi trường tự nhiên, khí hậu, thời tiết, đất đai, nguồn nước không thuận lợi, lại chịu ảnh hưởng của thiên tai, lũ lụt, hạn hán thì dự án sẽ thất bại, không thu hồi được vốn, nợ xấu phátsinh

- Môi trường pháplý:

+ Hành lang pháp lý rõ ràng, thuận lợi và đủ mạnh thì sẽ góp phần làm minh bạch quy trình tín dụng, lành mạnh hoạt động của doanh nghiệp và Ngân hàng, hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh Còn ngược lại, hành lang pháp

lý chưa phù hợp, còn nhiều bất cập sẽ tạo điều kiện cho những khuất tất trong hoạt động tín dụng

+ Hiệu quả hoạt động của cơ quan pháp luật địa phương trong việc triển khai áp dụng các văn bản pháp luật của Quốc hội, chính phủ và NHNN vào thực tế hoạt động Luật và các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động Ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ Điều đó làm gia tăng dư nợ xấu, làm giảm doanh thu của Ngân hàng Nếu việc áp dụng các luật, văn bản dưới luật sẵn có vào hoạt động kinh doanh tiền tệ của Ngân hàng nhanh chóng, đúng thời điểm, nghiêm túc, không còn vướng mắc thì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và Ngân hàng sẽ diễn ra nhanh chóng,

thuận lợi

+ Thanh tra, giám sát hoạt động của NHCS thường xuyên, chủ động, đáp ứng được yêu cầu, đúng nội dung và phương pháp thì sẽ ngăn ngừa được các khoản nợ xấu phát sinh

Ngược lại, năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Thanh tra Ngân hàng còn chưa theo kịp Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi mới Vai trò kiểm toán chưa đựơc phát huy và hệ thống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu Do vậy mà có những sai phạm của các NHCSXH không được thanh tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn

từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra rồi mới can thiệp Hàng loạt các sai phạm về cho vay, bảo lãnh tín dụng ở một số NHCSXH dẫn đến những rủi

ro rất lớn, có nguy cơ đe dọa sự an toàn của cả hệ thống lẽ ra có thể đã được ngăn chặn ngay từ đầu nếu bộ máy thanh tra phát hiện và xử lý sớm hơn

1.4 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu tại một số ngân hàng trong và ngoài nước

và bài học đối với ngân hàng chính sách xã hội huyện Bắc Yên

1.4.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng CSXH ở Việt Nam

1.4.1.1 NHCSXH huyện Cao Phong, tỉnh Hòa Bình

NHCSXH huyện Cao Phong thực hiện quy trình QLNX theo 4 hoạt động như sau:

Hoạt động 1: Nhận biết nợ xấu

Hội đồng quản trị và Ban Điều hành NHCSXH đã ban hành nhiều quy trình, quy định về cấp tín dụng đối với từng đối tượng khách hàng, trong đó bao gồm những quy định, hướng dẫn thẩm định khách hàng, góp phần hỗ trợ cán bộ tín dụng trong công tác tiếp cận, thẩm định khách hàng và nhận biết

nợ xấu

Hoạt động 2: Đo lường nợ xấu

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NHCSXH huyện đã đáp ứng các điều kiện về xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NHNN Đây

là bước đi mới, nhằm tiếp cận từng bước với việc đo lường và tính toán rủi ro theo Hiệp ước Basel II (theo phương pháp tiếp cận xếp hạng nội bộ) Ngoài

ra, NHCSXH hiện đang sử dụng kết quả chấm điểm là một trong những tiêu chí hàng đầu để thẩm định, đánh giá khách hàng và là căn cứ để phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng và xác định mức cấp tín dụng đối với khách hàng Đối với mỗi hạng khách hàng khác nhau, chi nhánh có mức ủy quyền phê duyệt tín dụng khác nhau Đồng thời, mức cấp tín dụng và tỷ lệ cấp tín dụng tối đa so với tài sản đảm bảo đối với mỗi khách hàng cũng được xác

định dựa trên hạng tín dụng của khách hàng đó

Hoạt động 3: Ngăn ngừa nợ xấu

Xây dựng môi trường rủi ro tín dụng (RRTD) thích hợp và quy trình cấp tín dụng lành mạnh Đồng thời, NHCSXH cũng triển khai thực hiện mô hình cấp tín dụng và quản lý RRTD tập trung theo Hiệp ước Basel II Trên giác độ quản lý RRTD và QLNX có thể thấy, mô hình tổ chức cấp tín dụng của NHCSXH huyện có những bước tiến đáng kể Từ mô hình cấp tín dụng phân tán trên cơ sở ủy quyền phán quyết tín dụng cho các chi nhánh ở mức khá cao, NHCSXH đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống theo mô hình cấp tín dụng tập trung, đảm bảo nguyên tắc phân tách độc lập giữa bộ phận quan hệ khách hàng với bộ phận thẩm định và bộ phận phê duyệt, quyết định cấp tín dụng; quản lý thống nhất từ cấp trụ sở chính xuống chi nhánh, giảm thấp mức ủy quyền phán quyết đối với các chi nhánh

Thành lập và phát huy vai trò của bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Hiện nay, mô hình kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NHCSXH huyện được thiết lập theo chiều dọc Tại trụ sở chính, phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ thực hiện tham mưu, giúp việc Ban lãnh đạo về công tác giám sát, kiểm tra, kiểm soát việc tuân thủ quy định của pháp luật và hệ thống quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ nhằm phát hiện, ngăn ngừa và xử lý kịp thời các tồn tại trong mọi hoạt động nghiệp vụ của các phòng, ban trụ sở chính và các chi nhánh Như vậy, mô hình kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại NHCSXH huyện