Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Vấn đề hoạt động tín dụng chính sách, vai trò của hoạt động tín dụng sách và những giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng trong các NHCSXH đó đượ
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÒA BÌNH NGUYỄN VĂN MẠNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN BẮC YÊN, TỈNH SƠN LA LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC HỊA BÌNH NGUYỄN VĂN MẠNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN BẮC YÊN, TỈNH SƠN LA Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: GS.TS ĐỖ HOÀI NAM Hà Nội, năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi hướng dẫn khoa học GS TS Đỗ Hoài Nam Các nội dung nghiên cứu, kết đề tài trung thực chưa công bố hình thức trước Những số liệu phục vụ cho việc phân tích, đánh giá tác giả thu thập q trình nghiên cứu Ngồi luận văn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan khác có trích dẫn thích nguồn gốc Sơn La, ngày tháng 10 năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Văn Mạnh i LỜI CẢM ƠN Với tình cảm sâu sắc, chân thành, cho phép tơi bày tỏ lịng biết ơn tới tất quan cá nhân tạo điều kiện giúp đỡ cho tơi q trình học tập nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn tồn thể q thầy, giáo cán cơng chức Khoa Tài Ngân hàng Kế toán, Viện Sau đại học, Trường Đại học Hịa Bình giúp đỡ tơi mặt suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc đến GS.TS Đỗ Hoài Nam, người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tận tình tơi suốt thời gian nghiên cứu để hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La tạo điều kiện thuận lợi trình thu thập liệu cho luận văn Cuối cùng, xin cảm ơn bạn lớp góp ý giúp tơi q trình thực luận văn Sơn La, ngày tháng 10 năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Văn Mạnh ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii THÔNG TIN VỀ LUẬN VĂN THẠC SĨ viii MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1.Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan ngân hàng CSXH 1.1.1 Khái quát Ngân hàng CSXH 1.1.2 Các hoạt động bật NHCSXH 1.2 Nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.2.1 Khái niệm nợ xấu, phân loại nợ xấu 1.2.2 Nguyên nhân nợ xấu 1.2.3 Vấn đề nợ xấu NHCSXH 14 1.2.4 Tác hại nợ xấu 19 1.3 Nội dung xử lý nợ xấu Ngân hàng 21 1.3.1 Các yếu tố tác động đến xử lý nợ xấu 21 1.3.2 Nội dung xử lý nợ xấu 21 iii 1.3.3 Các tiêu chí phản ánh kết xử lý nợ xấu 23 1.3.4 Nhân tố ảnh hưởng đến xử lý nợ xấu ngân hàng 24 1.4 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số ngân hàng nước học ngân hàng sách xã hội huyện Bắc Yên 29 1.4.1 Kinh nghiệm số ngân hàng CSXH Việt Nam 29 1.4.2 Bài học rút cho NHCSXH huyện Bắc Yên 33 Tiểu kết chương 38 Chương THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN BẮC YÊN, TỈNH SƠN LA 39 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La giai đoạn 2016 - 2018 39 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng sách xã hội huyện Bắc Yên, tỉnh Sơn La 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức NHCSXH huyện Bắc Yên 41 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng sách xã hội huyện Bắc Yên giai đoạn 2016 - 2018 43 2.2 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng sách xã hội huyện Bắc Yên 49 2.2.1 Thực trạng nợ xấu NHCSXH huyện Bắc Yên 49 2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 54 2.3 Thực trạng xử lý nợ xấu NHCSXH huyện Bắc Yên 58 2.3.1 Mô hình tổ chức xử lý nợ xấu NHCSXH huyện Bắc Yên 58 2.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu NHCSXH huyện Bắc Yên 59 2.4 Đánh giá chung 66 2.4.1 Kết xử lý nợ xấu 66 2.4.2 Một số tồn xử lý nợ xấu 67 2.4.3 Nguyên nhân xử lý nợ xấu 68 Tiểu kết chương 71 Chương TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN BẮC YÊN, TỈNH SƠN LA 72 iv 3.1 Định hướng xử lý nợ xấu NHCSXH huyện Bắc Yên 72 3.1.1 Mục tiêu phát triển NHCSXH huyện Bắc Yên thời gian tới 72 3.1.2 Định hướng xử lý nợ xấu NHCSXH huyện Bắc Yên thời gian tới 72 3.2 Giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Bắc Yên 74 3.2.1 Hoàn thiện tổ chức máy xử lý nợ xấu ngân hàng 74 3.2.2 Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 74 3.2.3 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp 76 3.2.4 Cơ cấu lại nợ cho hộ nghèo, cận nghèo đối tượng sách khác sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi 77 3.2.5 Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hợp lý có hiệu 77 3.2.6 Khai thác, xử lý có hiệu tài sản bảo đảm nợ vay 78 3.2.7 Phòng ngừa phát sinh nợ xấu 79 3.2.8 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực 81 3.3 Một số khuyến nghị 82 Tiểu kết chương 84 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Giải thích AMC Công ty quản lý tài sản trực thuộc Nhà nước CSXH Bảo hiểm xã hội CT-XH Chính sách-xã hội CĐKT Cân đối kế tốn CBTD Cán tín dụng DPRR Dự phòng rủi ro EURO Đơn vị tiền tệ Liên minh châu Âu GTGT Giá trị gia tăng HĐND Hội đồng nhân dân HĐQT Hội đồng quản trị HSSV Học sinh sinh viên NHCSXH Ngân hàng sách xã hội NHTW Ngân hàng Trung ương NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn NĐ-CP Nghị định - Chính phủ ODA Hỗ trợ phát triển thức QĐ-TTg Quyết định - Thủ tướng Chính phủ QĐ-NHNN Quyết định - Ngân hàng nhà nước QĐ-HĐQT Quyết định - Hội đồng quản trị TK&VV Tiết kiệm vay vốn UBND Ủy ban nhân dân vi DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tổng tiền gửi hộ nghèo, cận nghèo đối tượng sách khác đối tượng sách khác giai đoạn 2016 - 2018 44 Bảng 2.2 Bảng số liệu kết ủy thức phần qua tổ chức CT-XH đến 31/12/2018 46 Bảng 2.3 Tình hình nợ hạn NHCSXH huyện Bắc Yêngiai đoạn 2016 2018 49 Bảng 2.4 Cơ cấu nợ hạn theo thời gian NHCSXH huyện Bắc Yên giai đoạn 2016 - 2018 50 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu NHCSXH huyện Bắc Yên giai đoạn 2016 - 2018 51 Bảng 2.6 Tình hình nợ xấu NHCSXH huyện Bắc Yên giai đoạn 2016 2018 51 Bảng 2.7.Tình hình trích lập DPRR giai đoạn 2016 – 2018 53 Bảng 2.8 Bảng thể tỷ lệ DPRR/Tổng dư nợ xấu NHCSXH huyện Bắc Yên giai đoạn 2016 - 2018 53 Bảng 2.9 Kết thu hồi nợ xấu NHCSXH huyện Bắc Yên giai đoạn 2016 - 2018 66 vii THÔNG TIN VỀ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: NGUYỄN VĂN MẠNH Giới tính: Nam Ngày, tháng, năm sinh: 05/08/1986 Nơi sinh: Xã Chiềng Sinh - TX Sơn La – Tỉnh Sơn La Quyết định công nhận học viên số: 294/QĐ-ĐHHB ngày 29 tháng 01 năm 2019 Hiệu trưởng Trường Đại học Hịa Bình Các thay đổi q trình đào tạo: (ghi hình thức thay đổi thời gian tương ứng) Tên đề tài luận văn:Xử lý nợ xấu Ngân hàng sách xã hội Huyện Bắc Yên, Tỉnh Sơn La Chuyên ngành: Tài ngân hàng 9; Mã số: 8340201 10 Người hướng dẫn khoa học:GS.TS Đỗ Hoài Nam – Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam 11 Tóm tắt kết luận văn: 12 Khả ứng dụng thực tiễn: Giải pháp hoàn thiện 13 Những hướng nghiên cứu tiếp theo: (nếu có) 14 Các cơng trình cơng bố có liên quan đến luận văn: Hà Nội, ngày…… tháng ……năm 2019 Học viên Nguyễn Văn Mạnh viii