Xử lý nợ xấu tại công ty tnhh một thành viên quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng việt nam,

IẢO DỤC VẢ ĐÀO TẠO LV.003898 ỊBJ ~ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM flj B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG H Ọ C V IỆ N NGÀN H À N G _ TRUNG TÀM THÒNG TIN-THƯ VIÊN BUI THỊ HAI YEN XỬ LÝ NỌ XẤU TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỎ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ NGƯỜI HƯỚNG DẢN KHOA HỌC: PGS.TS KIỀU HỮU THIỆN HÀ NỘI - 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tên là: Bùi Thị Hải Yến Là học viên cao học khóa 20.01 lớp NHA, Học viên Ngân hàng Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực hiện, số liệu, kết phản ánh trung thực nguồn gốc rõ ràng Tôi xin chịu trách nhiệm cơng trình nghiên cứu Tác giả Luận văn Bùi Thị Hải Yến 11 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT V DANH MỤC BẢNG, BIẺU, sơ ĐÒ vi PHẦN MỞ ĐÀU CHƯƠNG 1_NHỮNG VẤN ĐÈ c BẢN VẺ x LÝ NỢ XÁU_TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN 1.1 KHÁI NIỆM CHƯNG VỀ NỢ XẤU 1.1.1 Khái niệm nợ phân loại nợ 1.1.2 Khái niệm nợ xấu 1.1.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu lĩnh vực hoạt động tín dụng .11 1.1.4 Tác hại nợ xấu 17 1.1.5 Quan điểm xử lý nợ xấu 19 1.2 XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN (AMC) .19 1.2.1 Khái niệm .19 1.2.2 Phương thức xử lý nợ xấu 19 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc xử lý nợ xấu 23 1.3 KINH NGHIỆM x LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO AMC TẠI VIỆT NAM 25 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản (AMC) giới 25 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho AMC Việt Nam 29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG THỰC TRẠNG x LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỎ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 32 2.1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỐ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 32 2.1.1 Giới thiệu Công ty TNHH Một thành viên Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam 32 Ill 2.1.2 Mục tiêu nguyên tắc hoạt động 34 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ 35 2.1.4 Cơ cấu tổ chức 36 2.1.5 Các hoạt động 37 2.1.6 Phương thức xử lý nợ xấu VAMC .38 2.2 THỰC TRẠNG x LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 41 2.2.1 Hoạt động mua nợ 41 2.2.2 Phân loại nợ tài sản 44 2.2.3 Cơ cấu nợ 46 2.2.4 Bán đấu giá khoản nợ, TSBĐ 47 2.2.5 Kết thu hồi nợ 48 2.2.6 Kết tài VAMC 51 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG x LÝ NỢ XẨU TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 52 2.3.1 Kết đạt 52 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 55 KÉT LUẬN CHƯƠNG 61 CHƯƠNG 3_GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỎ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NA M 62 3.1 ĐỊNH HƯỚNG x LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 62 3.1.1 Định hướng hoạt động Công ty TNHH Một thành viên Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam 62 3.1.2 Định hướng xử lý nợ xấu Công ty TNHH Một thành viên Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam 62 IV 3.2.GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG x LÝ NỢ XÁƯ TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 65 3.2.1 Giải pháp hoạt động mua, bán nợ xấu 65 3.2.2 Giải pháp hoạt động xử lý nợ xấu 69 3.2.3 Nâng cao lực tài cho VAMC 73 3.2.4 Hoàn thiện máy tổ chức 73 3.2.5 Phát triển nguồn nhân lực 75 3.2.6 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát hoạt động .77 3.3 KIẾN NGHỊ 78 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành chức liên quan 78 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 80 KÉT LUẬN CHƯƠNG 81 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI UỆƯ THAM KHẢO 84 V DANH MỤC TỪ VIÉT TÁT NHNN Ngân hàng Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại TNHH Trách nhiệm hữu hạn TPĐB Trái phiếu đặc biệt TSBĐ Tài sản bảo đảm GTTT Giá trị thị trường VAMC Công ty TNHH Một thành viên Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam (Tên rút gọn: Cơng ty Quản lý tài sản) DATC Debt and Asset Trading Corporation (Công ty TNHH Một thành viên Mua bán nợ Việt Nam) AMC Asset Management Company (Công ty Quản lý tài sản) DPRR Dự phòng rủi ro Nghị số 42/2017/QH14 Nghị quỵết số 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu Tổ chức tín dụng Nghị định 53/2013/NDCP Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Chính phủ ngày 18/5/2013 thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam Thơng tư 19/2013/TTNHNN Thơng tư số 19/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 6/9/2013 quy định mua, bán, xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam VI DANH MỤC BẢNG, BIỂU, s ĐỒ Bảng biểu Bảng 1.1 : Phân loại nợ trích lập dự phịng số quốc gia Bảng 1.2: So sánh mơ hình xử lý nợ tập trung mơ hình xử lý nợ_phi tập trung 26 Bảng 2.1: Kết rà soát, phân loại nợ năm 2018 44 Bảng 2.2: Kết cấu nợ giai đoạn 2015 - 2019 46 Bảng 2.3: Kết thu hồi nợ theo biện pháp xử lý .51 Bảng 2.4: Doanh thu chi phí VAMC giai đoạn 2015-2019 52 Sơ đồ, Biểu đồ Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức VAMC .37 Biểu đồ 2.1: Mua nợ TPĐB (đơn vị: tỷ đồng) 41 Biểu đồ 2.2: Mua nợ theo Giá trị thị trường (đơn vị: tỷ đồng) 42 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ giá trị TSBĐ 45 Biểu đồ 2.4: Hoạt động bán đấu giá giai đoạn 2017 - 2019 48 Biểu đồ 2.5 : Tổng giá trị thu hồi nợ giai đoạn 2015 -2019 49 Biểu đồ 2.6: Kết xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2019 55 -1 - PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng nợ xấu hai thuật ngữ liền, song hành với rủi ro tín dụng tiềm ẩn Một nợ xấu gia tăng cho thấy đồng vốn bỏ chưa khai thác tốt, nói lên yếu TCTD cho vay Khách hàng chưa sử dụng vốn hiệu quả, không trả nợ gây rủi ro tín dụng cho TCTD Khi đó, để ngăn ngừa, xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng gắn liền với lành mạnh hóa tài không nhiệm vụ riêng ngành ngân hàng mà cịn địi hỏi chung tay góp sức hệ thống trị, ngành, cấp có liên quan Trên sở tiếp thu kinh nghiệm nước giới, để xử lỷ nhanh nợ xấu TCTD, việc thành lập mơ hình Cơng ty Quản lý tài sản Quốc gia mơ hình hoạt động xử lý nợ hữu hiệu mà quốc gia áp dụng Ngày 18 tháng năm 2013, Chính phủ ban hành Nghị định 53/2013/NĐ-CP thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam, viết tắt VAMC Theo đó, VAMC doanh nghiệp đặc thù 100% vốn Nhà nước chịu quản lý Nhà nước, tra, giám sát NHNN, hình thành vào hoạt động công cụ, tổ chức chuyên nghiệp để đẩy nhanh tiến độ nâng cao hiệu xử lý nợ xấu TCTD Trong sáu năm hoạt động, VAMC với mơ hình hoạt động cịn thu hút quan tâm học giả, nhà nghiên cứu, báo chí kỳ vọng nhà làm sách Hoạt động VAMC đạt kết định góp phần giảm nhanh tỷ lệ nợ xấu, tồn mặt hạn chế dẫn đến việc xử lý nợ xấu chưa hiệu Đe tài “X lý n ợ xấu C ông ty TN H H M ột thành viên Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt N am ” mà học viên lựa chọn nghiên cứu với mong muốn đánh giá thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu VAMC giai - - đoạn 2015 - 2019 đưa số đề xuất khắc phục mặt hạn chế tại, cải thiện, đẩy mạnh hoạt động xử lý nợ xấu công ty thời gian tới Tổng quan nghiên cứu Liên quan đến đề tài VAMC hoạt động xử lý nợ xấu tính đến học giả, nhà nghiên cứu, báo chí quan tâm gần kể đến nghiên cứu sau: - Bài báo “L ự a c h ọ n m ô h ìn h x lý n ợ x ấ u V iệt N a m ”, Tác giả Nguyễn Thị Kim Thanh Bài báo đăng Báo Tạp chí ngân hàng số 11 năm 2012 Bài viết đưa nhìn tổng quan thực trạng nợ xấu NHTM Việt Nam, phương pháp mà NHNN áp dụng để giải nợ xấu Tác giả đánh giá đưa đề xuất dựa sở phân tích kinh nghiệm số quốc gia lựa chọn mơ hình xử lý nợ xấu hiệu Các giải pháp mà số quốc gia áp dụng kể đến Chính phủ trao đặc quyền cho công ty mua bán nợ tịch thu TSBĐ, tái cấu trúc doanh nghiệp để tối đa hóa giá trị thu hồi nợ xấu, chứng khốn hóa nợ xấu để giao dịch thị trường chứng khoán, bán khoản nợ xấu cho nhà đầu tư quan tâm [10].Tác giả luận văn tham khảo nghiên cứu mơ hình xử lý nợ nêu để rút học kinh nghiệm với VAMC luận văn - Đe tài cấp Bộ Ths Phạm Mạnh Thường, Phó Giám đốc DATC “H o n th iệ n c c h ế tà i c h ín h tr o n g x lỷ n ợ x ấ u n g â n h n g th ú c đ ẩ y tá i c ẩ u tr ú c d o a n h n g h iệ p ” năm 2014 Nghiên cứu đề cập đến thực trạng thị trường mua bán nợ kể thị trường trái phiếu doanh nghiệp thị trường mua bán nợ xấu Việt Nam thực tế chưa phát triển, cơng tác xử lý nợ xấu cịn hạn chế Quan điểm tác giả coi phương pháp xử lý nợ gắn với tái cấu doanh nghiệp giải pháp phù hợp, làm tăng giá trị doanh nghiệp dẫn đến khoản nợ xấu thu hồi có giá trị tốt so với biện pháp khác từ đưa giải pháp hoàn thiện chế tài q trình tái cấu trúc - 72 Thứ tư, tổ chức tiếp xúc tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tư nước tiếp cận danh mục, hồ sơ pháp lý khoản nợ xấu, TSBĐ đế giới thiệu chào bán khoản nợ/TSBĐ phù hợp với nhu cầu nhằm đẩy mạnh công tác thu hồi nợ 2 X â y d ự n g c c h ế p h ố i h ợ p h iệ u q u ả c h ủ đ ộ n g g iữ a V A M C c c T ổ c h ứ c tín d ụ n g Mặc dù VAMC đời vào hoạt động gần bẩy năm thiếu chế phối hợp hiệu chủ động VAMC TCTD việc thống phương án, kế hoạch xử lý nợ giải vướng mắc trình xử lý nợ mua Các khoản nợ mua (đầu ra) chậm xử lý TCTD chưa thực tích cực bán nợ cho VAMC (đầu vào) Nợ xấu bán cho VAMC chưa tách bạch chủ thể mua nợ chủ thể bán nợ nên hiệu xử lý nợ thấp Phần lớn khoản nợ thu hồi TCTD chủ động thực theo chế ủy quyền báo cáo tình hình xử lý nợ cho VAMC theo định kỳ Đe xử lý tồn nêu trên, cần xây dựng chế phối hợp hiệu chủ động VAMC TCTD theo giải pháp sau: - Với tư cách chủ nợ khoản nợ xấu mua, tăng cường trách nhiệm xử lý VAMC phối họp với TCTD để nhanh chóng thu hồi nợ thay thực chức quản lý danh mục hồ sơ nợ xấu - Hoàn thiện sở pháp lý để VAMC trực tiếp xử lý tài sản, xử lý nợ xấu TCTD, sau mua nợ, với vai trò chủ nợ mới, VAMC nên tồn quyền xử lý nợ thơng qua biện pháp khởi kiện, phát mại tài sản, tái cấu nợ thay quản lý tình hình xử lý nợ dựa vào báo cáo TCTD -V ê dài hạn, hoạt động VAMC cân hướng tới công ty mua bán nợ chuyên nghiệp để tạo tính cạnh tranh hoạt động xử lý nợ xấu -73 3.2.3 Nâng cao lực tài cho VAMC Đe thực giải pháp đề xuất, VAMC cần có lực tài đủ mạnh để triển khai thực tế v ố n điều lệ ban đầu VAMC 500 tỷ đồng tăng lên 2.000 tỷ đồng năm 2017 Theo lộ trình chấp thuận Quyết định sổ 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017, tính đến năm 2020, VAMC tăng vốn điều lệ lên 10.000 tỷ đồng Đến ngày 27/11/2019, VAMC Thủ tướng Chính phủ chấp thuận tăng vốn điều lệ lên 5.000 tỷ đồng theo Quyết định số 1699/QĐ-TTg thực tế số vốn tăng lên chưa giải ngân cho VAMC Mức vốn hạn chế để xử lý nợ xấu tồn đọng lớn, TCTD mong muốn toán tiền khoản nợ xấu mua theo GTTT mà không tốn TPĐB Đe nâng cao lực tài cho VAMC nhằm dễ dàng tiếp cận khoản nợ xử lý chúng, giải pháp thực gồm: - Bàn giao đủ cho VAMC số vốn điều lệ 5.000 tỷ đồng để VAMC triển khai hoạt động mua bán nợ xấu theo GTTT Tiến tới tăng vốn điều lệ lên 10.000 tỷ đồng theo lộ trình - Phát hành trái phiếu có bảo lãnh Chính phủ để huy động vốn từ tô chức, cá nhân nước - Chủ động tiếp cận nguồn vốn dài hạn tổ chức quốc tế để vay vốn mua nợ xấu theo GTTT đồng thời kêu gọi hợp tác với nhà đầu tư nước tham gia xử lý nợ xấu theo hướng tái cấu trúc doanh nghiệp, mua bán doanh nghiệp theo quy định pháp luật 3.2.4 Hoàn thiện máy tổ chức VAMC nên xem xét cải cách sang loại hình cơng ty dịch vụ chun nghiệp hóa, cấu tổ chức dựa việc thực nhiệm vụ mục tiêu Khi đó, VAMC chia cấu tổ chức thành hai phận lớn phận nghiệp vụ, thực nghiệp vụ mua, bán, xử lý nợ xấu, tái cấu doanh nghiệp - 74cung cấp dịch vụ tư vấn phận hỗ trợ thực nghiệp vụ quản lý cần thiết hoạt động công ty (quản lý nợ, pháp lý, nhân sự, lao động, kiếm tra giám sát) Với mơ hình tố chức chuyên nghiệp có ưu điểm thành lập nhóm làm việc với dự án (dự án tái cấu doanh nghiệp, dự án chứng khốn hóa, ) Các định nhóm đưa với thời gian xử lý nhanh Mơ hình giúp cho thành viên tích lũy kinh nghiệm từ dự án khác Do vậy, cấu hoạt động ban nghiệp vụ theo hướng chuyên nghiệp hóa theo giai đoạn cụ thể như: * Giai đoạn năm 2020: VAMC giữ mơ hình tổ chức * Giai đoạn 2021 - 2025 định hướng đến năm 2030: VAMC dự kiến hoàn thiện mơ hình tổ chức hoạt động để phát triển trở thành trung tâm hoạt động xử lý nợ xấu, thành lập thêm đơn vị sau: - Thành lập Ban Đầu tư Hỗ trợ tài chính: xếp, cấu lại từ Ban Mua Quản lý nợ (Ban 1) Ban Đầu tư Mua bán nợ thị trường (Ban 3) Ban Đầu tư Hỗ trợ tài có chức thực nghiệp vụ liên quan đến đầu tư, sửa chữa, nâng cấp, khai thác, sử dụng, cho thuê TSBĐ VAMC thu nợ; Đầu tư tài chính, góp vốn, mua cổ phần; Bảo lãnh cá nhân, tổ chức vay vốn TCTD; Tái cấu doanh nghiệp, dàn xếp, thực mua bán sáp nhập doanh nghiệp) - Thành lập Ban Mua Xử lý nợ: thực nghiệp vụ Mua xử lý nợ theo GTTT; Xử lý nợ nợ mua TPĐB; Tư vấn, môi giới mua, bán nợ tài sản Chức quản lý TPĐB chuyển giao sang Ban Tài - Kế toán - Thành lập Trung tâm giao dịch tài sản: có chức quản lý, khai thác thơng tin khoản nợ/ tài sản; Tổ chức thực hoạt động Sàn giao dịch nợ -75 Mơ hình tổ chức dự kiến giai đoạn 2021 - 2025 VAMC Để thực mơ trên, VAMC cần đáp ứng hệ thống quản trị tổ chức kiện toàn, việc phân cấp ủy quyền minh bạch, rõ ràng phận cơng ty tránh chồng chéo Trong quyền lực tập trung Hội đồng thành viên, thông tin tập trung lưu Trụ sở Bên cạnh đó, điều kiện chất lượng phát triển nguồn nhân lực nhiệm vụ trọng tâm kế hoạch tổ chức thực 3.2.5 Phát triển nguồn nhân lực Thứ nhất, nâng cao lực lãnh đạo, điều hành chiến lược hoạt động triển khai công việc VAMC Việc vô quan trọng lĩnh vực mua bán xử lý nợ xấu lĩnh vực mới, cần có hiểu biết, nhậy bén để điều hành quản lý công việc Một người lãnh đạo giỏi phải nắm bắt nguy thách thức rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh, từ kết hợp sức mạnh nguồn nhân lực để vượt qua thách thức, hạn chế tốt rủi ro, nâng cao hiệu kinh doanh Để -76- làm điều này, cần phải sàng lọc phát triển đội ngũ cán lãnh đạo quản lý cấp công ty, kể việc thuê cán giỏi có nhiều kinh nghiệm bên ngồi làm lãnh đạo Ngoài ra, VAMC cần triển khai công tác quy hoạch cán quản lý điều hành Thứ hai, tăng cường đào tạo nguồn nhân lực có chất lượng Hiện tại, cấu tổ chức đội ngũ nhân lực VAMC 175 người Đổ tránh lãng phí thời gian, chi phí, cơng ty cần nghiên cứu nhu cầu thực tế cán nhân viên, xác định đối tượng cần đào tạo bồi dưỡng phát triển sở hòa hợp mục tiêu kinh doanh cơng ty q trình công tác cá nhân để đào tạo đối tượng chuyên môn cần đào tạo Dựa thực trạng nhân lực tại, VAMC cần xây dựng kế hoạch đào tạo cụ thể lĩnh vực cần đào tạo cần thiết: + Tín dụng + Thẩm định giá + Đấu giá + Xử lý nợ + Quản lý rủi ro + Kiểm toán nội + Thẩm định dự án Nội dung đào tạo tập trung mảng sau: + Kiến thức chuyên môn + Kiến thức kỹ bổ trợ (ngoại ngữ, ) + Kỹ xử lý cơng việc: kỹ đàm phán, thương lượng, hịa giải; kỹ giải vấn đề định, kỹ phân tích đánh giá Thứ ba, tập trung xếp cán phù họp với lực trình độ người theo hướng tăng cường cho hoạt động xử lý nợ xấu, đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực sẵn có Khi họ bố trí với khả - 77 giúp phát huy lực cán Thứ tư, tăng cường công tác tập huấn, đào tạo Thường xuyên đào tạo giúp nâng cao lực cán bộ, tập trung nâng cao kỹ năng, kinh nghiệm hoạt động mua bán xử lý nợ xấu Trình độ cán khơng dừng mức thực tốt cơng việc giao mà phải có kiến thức tổng hợp, cập nhật kiến thức mới, nắm bắt kiến thức pháp luật, phân tích, thẩm định dự án, biết cách ứng dụng vào cơng việc Do đó, VAMC kết họp với phịng ban chun trách quan chức năng, NHNN để có khóa đào tạo, nâng cao kỹ xử lý nợ Thứ năm, xây dựng sách thu hút nhân tài, cán có lực Bên cạnh đó, trình cấp có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung chế tiền lương sách hồ trợ, đãi ngộ theo hiệu hoạt động kinh doanh Có sách khích lệ động viên cán xử lý nợ hiệu bên cạnh yêu cầu trách nhiệm 3.2.6 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt hoạt động VAMC mạnh hoạt động mua bán xử lý nợ xấu cần đảm bảo hoạt động diễn an tồn Vì cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động có vai trị quan trọng, mặt giúp phát kịp thời sai sót, vi phạm nhằm hạn chế rủi ro hoạt động từ đưa biện pháp chấn chỉnh, khắc phục kịp thời Mặt khác giúp phát bất cập chế, quy trình, sách để bổ sung, sửa đổi Đe nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát hoạt động nhằm hạn chế rủi ro, cần thực số biện pháp sau: - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán Ban Kiếm tra —Giám sát, Ban Ke hoạch Quản lý rủi ro - Phổ biến thường xuyên, kịp thời, đầy đủ văn chế độ Nhà nước liên quan đến hoạt động ngân hàng, chế, quy chế quy trình nghiệp - 78 - vụ NHNN đến tất cán bộ, nhân viên đơn vị nắm bắt - Đảm bảo chấp hành chế độ hạch toán kế toán đảm bảo hệ thống thơng tin nội tài chính, tình hình tuân thủ đơn vị cách kịp thời nhằm phục vụ cho cơng tác quản trị, điều hành có hiệu - Ngoài hoạt động kiểm tra nội bộ, VAMC cần tích cực thực kiểm tra định kỳ đột xuất TCTD liên quan đến hoạt động ủy quyền; Tăng cường kiểm tra, giám sát khách hàng vay TSBĐ khoản nợ xấu mua 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành chức liên quan Nợ xấu không riêng ngành ngân hàng, VAMC nói riêng kinh tế nói chung Do đó, giải pháp xử lý nợ xấu có hiệu hay khơng cần có phối hợp VAMC NHNN Chính phủ quan ngành có liên quan Vậy luận văn xin đề xuất số kiến nghị vối Chính phủ ngành chức liên quan sau: Một là, VAMC cần trao quyền độc lập Hiện hoạt động VAMC bị lệ thuộc lớn vào NHNN chế sách đến nhân Do đó, Nhà nước cần trao chế đặc biệt cho VAMC để chủ động xử lý nhanh nợ xấu Hai là, đê nghị Chính phủ xem xét, điều chỉnh số nội dung theo hướng tiếp tục tăng thêm tiềm lực tài (cấp bổ sung vốn điều lệ) cho VAMC theo lộ trình chấp thuận Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 phê duyệt Đề án cấu lại TCTD gắn với xử lý nợ xấu Ba là, hình thành phát triển sàn giao dịch nợ thị trường mua bán nợ Hành lang pháp lý cho thị trường mua bán nợ xử lý nợ xấu khoảng trống Hiện tại, Chính phủ ban hành Nghị định số -7969/2016/NĐ-CP ngày 1/7/2016 điều kiện kinh doanh dịch vụ mua bán nợ Bộ Tài nghiên cứu, hồn thiện khuôn khổ pháp lý hoạt động mua, bán nợ doanh nghiệp, hình thành, phát triển quản lý thị trường mua, bán nợ (theo Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 Thủ tướng Chính phủ) Do đó, cần sớm có văn pháp luật quy định hướng dẫn cho thị trường Ngoài ra, hoạt động chứng khốn hóa khoản nợ Việt Nam cịn mẻ Vì vậy, cần xây dựng Luật chứng khốn hóa văn hướng dẫn thi hành chặt chẽ đồng thị trường mua bán nợ xấu vận hành trôi chảy Kinh nghiệm nhiều quốc gia cho thấy việc mua bán nợ biện pháp quan trọng để thoát khỏi khủng hoảng Khi xử lý nợ xấu ổn định tài nước nâng cao sức cạnh tranh với nước giới Việc phát triển hoạt động thị trường mua bán nợ hướng tích cực nợ xấu “hàng hóa”, cách thức để xây dựng hạ tầng nhằm ứng phó với khủng hoảng nợ xấu tương lai Tại Việt Nam, để thị trường hình thành, phát triển trước hết cần phát triển công ty chuyên mua bán nợ tài sản tồn đọng thành phần kinh tế ví dụ như: mở rộng phạm vi mua bán nợ để xử lý cho AMC trực thuộc NHTM thay giới hạn việc mua xử lý nợ NHTM mẹ; Có sách khuyến khích nhà đầu tư nước quan tâm tham gia thị trường; Bổn là, cần sửa đổi, bổ sung văn pháp luật nhằm hỗ trợ hoạt động xử lý nợ xấu - Hiện nay, sách thuế chưa hỗ trợ tích cực cho q trình xử lý TSBĐ thu nợ xấu Khi số tiền thu từ xử lý TSBĐ khoản nợ xấu chưa đủ toán cho nghĩa vụ trả nợ không ưu tiên toán cho TCTD dẫn đến TCTD bên nhận chuyển nhượng TSBĐ phải nộp thuế để làm thủ tục chuyển quyền sở hữu tài sản Do đó, Nhà nước cần khẩn - 80- trương có văn hướng dẫn theo luật nhằm thống xử lý nghĩa vụ thuế phát sinh trường hợp - Cần hoàn thiện môi trường pháp lý xử lý TSBĐ Thực tế cho thây, VAMC xử lý TSBĐ cịn phải có phối hợp quan chức có liên quan như: quyền địa phương, cơng an, tịa án, văn phịng nhà đất, Sở Tài ngun Mơi trường, Chẳng hạn như, cần ban hành hướng dẫn trường hợp mua TSBĐ thu giữ khơng có chữ ký chủ tài sản biên bàn giao, thu giữ tài sản; đăng ký chấp với TSBĐ trường hợp bên chấp bên nhận chấp khơng có đồng thuận gây khó khăn cho việc xử lý nợ xấu Liên quan đến việc xử lý TSBĐ, Bộ Cơng an chưa có hướng dẫn đơn vị tiếp nhận đơn vị hỗ trợ thực trình thu giữ TSBĐ cấp để đảm bảo trình thu giữ thành công - Bổ sung quy định pháp lý rõ ràng để bảo vệ cán VAMC cán tổ chức định giá xử lý nợ xấu theo GTTT bị lỗ nguyên nhân khách quan chưa có văn hướng dẫn quy định Tóm lại, Nhà nước cần điều chỉnh sách pháp luật liên quan nhằm tạo điều kiện thơng thống cho VAMC hoạt động hiệu 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất, NHNN thực rà sốt, tham mưu trình Chính phủ phê duyệt đề án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020 TCTD chưa phê duyệt để tập trung xử lý dứt điểm ngân hàng yếu kém, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh, đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu phát triển bền vững, hạn chế nợ xấu tiếp tục phát sinh Thứ hai, nâng cao công tác thơng tin phịng ngừa rủi ro; tăng cường thu thập, cung cấp nhiều sản phẩm cảnh báo tín dụng; thường xuyên cập nhật, xử lý kịp thời thông tin kho liệu Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) phục vụ cho VAMC TCTD đối phó với vấn đề thơng tin bất cân xứng, từ - 81 - góp phần nâng cao chất lượng đánh giá khách hàng, TSBĐ để đưa biện pháp xử lý nợ phù hợp Thứ ba, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tiếp tục bổ sung, hoàn thiện chế, sách hỗ trợ tạo điều kiện cho hoạt động VAMC đảm bảo tính chủ động tương xứng với yêu cầu, khối lượng công việc mà VAMC cần thực Chủ trì phối hợp với quan, tổ chức có liên quan để nghiên cứu, bổ sung văn luật quy định vấn đề đặc thù hoạt động, tài thẩm quyền VAMC KÉT LUẬN CHƯƠNG Chương đề cập đến định hướng số mục tiêu cần đạt tới hoạt động nói chung hoạt động xử lý nợ xấu nói riêng VAMC, đồng thời đưa nhóm giải pháp cụ thể mang tính khả thi nhằm cải thiện hoạt động mua bán, xử lý nợ xấu thông qua việc tập trung giải tồn tại, hạn chế phát sinh trình hoạt động nêu chương Ngoài ra, chương luận văn nêu kiến nghị với Chính phủ, quan có thẩm quyền liên quan NHNN để điều chỉnh sách pháp luật phù hợp với thực tiễn phát sinh, hoàn thiện chế tạo điều kiện cải thiện hoạt động xử lý nợ xấu VAMC chủ động - 82KÉT LUẬN Sau trình tìm hiểu sâu nghiên cửu sở lý luận thực tiễn áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu VAMC, Luận văn đạt kết sau: Thứ nhất, Luận văn hệ thống hóa phân tích làm rõ thêm lý luận nợ xấu, khung lý luận phương pháp xử lý nợ xấu Thứ hai, thành lập VAMC cần thiết Việt Nam nhằm đáp ứng mục tiêu Thủ tướng Chính phủ đề góp phần xử lý nhanh nợ xấu, lành mạnh hóa tài chính, giảm thiểu rủi ro cho TCTD, doanh nghiệp thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hợp lý cho kinh tế VAMC mơ hình xử lý nợ tập trung đặc thù Việt Nam không dùng đến Ngân sách Thứ ba, Luận văn đưa kết thực tế công tác xử lý nợ xấu VAMC, từ có đánh giá tích cực vai trị VAMC, tồn hạn chế nguyên nhân khách quan, chủ quan tác động đến trình xử lý nợ xấu VAMC số liệu thống kê xử lý nợ xấu qua VAMC cịn khiêm tốn, nhiên khơng thể phủ nhận vai trị VAMC góp phần giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu thời gian qua Lý VAMC hoạt động chưa hiệu mục tiêu đặt thành lập, phần lớn từ nguyên nhân chế pháp lý chưa thơng thống tiềm lực tài cịn hạn chế Mặc dù Nghị 42/2017/QH14 đời sở pháp lý quan trọng để giải khó khăn, bất cập xử lý nợ xấu thời gian vừa qua Nhưng trình triển khai vấp phải khơng bất cập cần nghiên cứu, điều chỉnh Thứ tư, từ đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu VAMC định hướng phát triển VAMC thời gian tới, luận văn đề xuất nhóm giải pháp kiến nghị Chính phủ, quan chức liên quan tạo điều kiện thuận lợi cho công tác xử lý nợ xấu VAMC hiệu Ket nghiên cứu luận văn nhìn tổng quan nợ xấu, hoạt -83- động xử lý nợ xấu VAMC đồng thời đề xuất giải pháp phù hợp đẩy mạnh hoạt động xử lý nợ xấu thời gian tới Trên nghiên cứu ban đầu luận văn hoạt động xử lý nợ xấu VAMC Do thời gian nghiên cứu có hạn, kiến thức chuyên môn chưa vững, khuôn khổ luận văn cịn nhiều hạn chế thiếu sót, kính mong thầy nhà nghiên cứu góp ý để luận văn tiếp tục hoàn thiện tưong lai - 84DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Vũ (2012), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Trung Quốc”, Hà Nội Chính phủ (2006), Nghị định sổ 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chỉnh phủ giao dịch bảo đảm, Hà Nội Chính phủ (2012), Nghị định sổ 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 Chỉnh phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chỉnh phủ giao dịch bảo đảm, Hà Nội Chính phủ (2013), Nghị định sổ 53/20Ỉ3/NĐ-CP ngày 18/5/2013 Chính phủ vê thành lập, tơ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản Tơ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội Chính phủ (2015), Nghị định 60/2015/NĐ-CP Chính phủ ngày 26/6/2015 việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20/7/2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dân thi hành số điều Luật chúng khoán Luật sửa đoi, bổ sung số điều Luật chúng khoán, Hà Nội Chính phủ (2017), Quyết định sổ 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt đề án cẩu lại hệ thống Tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020, Hà Nội Bộ Tư pháp, Bộ Tài nguyên & Môi trường Ngân hàng Nhà nước (2014), Thông tư liên tịch sổ 16/2014/TTLT- BTP-BTNM T- NHNNngày 06/06/2014 Bộ Tư pháp, Bộ Tài nguyên Môi trường Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn số vấn đề xử lý tài sản bảo đảm, Hà Nội Đinh Thị Thanh Vân (2012), “So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việt Nam thơng lệ quốc tế”, Tạp chí Ngân hàng, Hà Nội Mai Thị Cảnh (2017), “Quản lý mua bán nợ xẩu Công ty Quản lý tài sản -85- Tổ chức tín dụng Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ Kinh doanh Quản lý, trường Đại học Kinh tế Quốc Dân ,Hà Nội 10 Nguyễn Thị Kim Thanh (2012), “Lựa chọn mơ hình xử lý nợ xấu Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định sổ 493/2005/QĐ-NHNNngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng To chức tín dụng hoạt động ngân hàng To chức tín dụng, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước (2013), Quyết định sổ 1459/QĐ-NHNN ngày 27/6/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc thành lập Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lỷ tài sản Tơ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư sổ 19/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước quy định mua, bán, xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản To chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước (2014), Thông tư sổ 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động To chức tín dụng, Chỉ nhánh Ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nước (2014), Quyết định số 734/QĐ-NHNN ngày 21/4/2014 sửa đổi bổ sung Quyết định sổ 1459/QĐ-NHNN việc thành lập Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Quản lý tài sản Tố chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội 16 Ngân hàng Nhà nước (2016), Quyết định 618/QĐ-NHNN ngày 12/4/2016 Ngân hàng Nhà nước việc xây dựng triển khai Phương án mua nợ xẩu theo giả trị thị trường Công ty Quản lý tài sản - 86Tơ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội 17 Nguyễn Quốc Hùng (2014), “Đánh giá phù hợp lộ trình, cách thức hoàn thiện cấu cho VAMC\ 18 Phạm Mạnh Thường (2014), “Hồn thiện chế tài xử lý nợ xẩu ngân hàng thúc đẩy tái cấu trúc doanh nghiệp”, Hà Nội 19 Phạm Thị Bích Thủy (2016), “Pháp luật xử lý nợ xẩu Tổ chức tín dụng từ thực tiễn Cơng ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ Luật học, trường Học viện Khoa học xã hội, Hà Nội 20 Quốc hội (2015), Luật Dân sự, Hà Nội 21 Quốc hội (2013), Luật Đất đai, Hà Nội 22 Quốc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội 23 Quốc hội (2017), Nghị sổ 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 Quốc hội thí diêm xử lý nợ xẩu Tổ chức tín dụng, Hà Nội 24 Thủ tướng Chính phủ (2006), Nghị định sổ 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Thủ tướng Chỉnh phủ giao dịch bảo đảm, Hà Nội 25 Thủ tướng Chính phủ (2013), Quyết định sổ 843/2013/QĐ-TTg ngày 31/5/2013 vê phê duyệt Đê án X lý nợ xấu hệ thống Tổ chức tín dụng Đe án Thành lập Công ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội 26 Vũ Kim Oanh (2013), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc - Bài học cho Việt Nam, Hà Nội 27 Công ty TNHH Một thành viên Quản lý tài sản TCTD Việt Nam, Bảo cáo kết hoạt động năm, Hà Nội