Xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh nam hà nội,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TÔ NGỌC HIẾU XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TÔ NGỌC HIẾU XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS BÙI TÍN NGHỊ HÀ NỘI – 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn: “Xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Hà Nội” cơng trình nghiên cứu riêng Những số liệu, tài liệu đƣợc sử dụng luận văn có rõ nguồn trích dẫn danh mục tài liệu tham khảo kết khảo sát trung thực rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Tô Ngọc Hiếu ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vi MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu 1.1.3 Các tiêu chí đánh giá nợ xấu 11 1.1.4 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 12 1.2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm xử lý nợ xấu 15 1.2.2 Sự cần thiết phải xử lý nợ xấu 16 1.2.3 Các biện pháp xử lý nợ xấu 18 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến việc xử lý nợ xấu 22 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá việc xử lý nợ xấu 24 1.3 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU Ở MỘT SỐ HỆ THỐNG NHTM TRONG NƢỚC VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 24 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại nƣớc 24 iii 1.3.2 Bài học kinh nghiệm vận dụng với hệ thống ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triền Việt Nam 33 KẾT LUẬN CHƢƠNG 34 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 35 2.1 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – chi nhánh Nam Hà Nội 35 2.1.2 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – chi nhánh Nam Hà Nội 37 2.2 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 43 2.2.1 Tình hình nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – chi nhánh Nam Hà Nội 43 2.2.2 Thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – chi nhánh Nam Hà Nội 47 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHANH NAM HÀ NỘI 53 2.3.1 Kết đạt đƣợc 53 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – chi nhánh Nam Hà Nội 55 KẾT LUẬN CHƢƠNG 61 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI62 3.1 ĐỊNH HƢỚNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ iv VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 62 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – chi nhánh Nam Hà Nội 62 3.1.2 Định hƣớng xử lý nợ xấu Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – chi nhánh Nam Hà Nội 63 3.2 GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 64 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng 64 3.2.2 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 66 3.2.3 Tăng cƣờng cơng tác kiểm sốt sau vay 67 3.2.4 Nâng cao chât lƣợng nguồn nhân lực 68 3.2.5 Đa dạng hoá biện pháp thu hồi nợ hạn 70 3.2.6 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc BASEL quản lý nợ xấu 72 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 72 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 72 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 78 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 80 KẾT LUẬN CHƢƠNG 84 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro HĐV Huy động vốn IMF Quỹ tiền tệ quốc tế LN Lợi nhuận LNTT Lợi nhuận trƣớc thuế NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam VNĐ Việt Nam đồng vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Số liệu huy động vốn qua năm 37 Bảng 2.2: Tình hình dƣ nợ BIDV Nam Hà Nội 39 Bảng 2.3: Tình hình thu phí dịch vụ 41 Bảng 2.4: Cơ cấu nợ BIDV Nam Hà Nội 43 Bảng 2.5: Phân loại nợ xấu theo chủ thể vay vốn 45 Bảng 2.6: Phân loại nợ xấu theo thành phần kinh tế 46 Bảng 2.7: Phân loại nợ xấu theo thành thời hạn khoản vay 47 Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu BIDV Nam Hà Nội năm 2015-2017 53 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Biểu đồ kết huy động vốn theo kỳ hạn 2015- 2017 38 Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận BIDV Nam Hà Nội qua năm 42 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng biện pháp xử lý nợ xấu xử lý GĐ 2015 -2017 54 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức másy BIDV Nam Hà Nội 36 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong thời gian qua, hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức, điển hình vấn đề nợ xấu Nợ xấu trở thành nỗi lo thƣờng trực nhiều ngân hàng thƣơng mại khơng giới mà cịn hệ thống tổ chức tín dụng, ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Nợ xấu đã, tiếp tục tác động tiêu cực đến việc lƣu thơng dịng vốn vào kinh tế Đây đƣợc coi ngun nhân gây kìm hãm, hạn chế lƣu thơng dịng tín dụng kinh tế Ngồi ra, việc xử lý nợ xấu khơng tốt hay để xảy tình trạng nợ xấu diễn biến phức tạp ảnh hƣởng đến tính an tồn, hiệu hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Do vậy, xử lý nợ xấu bƣớc quan trọng trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Dù nợ xấu mức tại, ảnh hƣởng khơng nhỏ đến điều hành sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nƣớc, đến lƣu thơng dịng vốn vào kinh tế, tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Ý thức đƣợc việc quản lý nợ xấu nhiệm vụ quan trọng giai đoạn nay, Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nam Hà Nội coi quản lý nợ xấu việc cần đƣợc giải hàng đầu nhằm nghiêm túc đƣa giải pháp quản trị nợ xấu, góp phần tăng cƣờng cách toàn diện hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp tạo điểm tựa vững trình thực đổi mới, đại hóa Qua 10 năm thành lập phát triển, BIDV Nam Hà Nội nỗ lực phát triển, tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng, Tuy nhiên kèm với tỷ lệ nợ xấu ngày tăng cao, ảnh hƣởng khơng nhỏ đến chất lƣợng tín dụng nhƣ kết kinh doanh chi nhánh Để giảm thiểu rủi ro kinh doanh tín dụng, bên cạnh giải pháp phòng ngừa hạn chế nợ hạn, cần phải có giải pháp thu hồi nợ hạn nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất mà nợ hạn gây Với kinh nghiệm làm việc thực tế chi nhánh với nhận thức rõ tầm quan trọng vấn đề, tiến hành lựa chọn nghiên cứu đề tài ‘Xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Hà Nội’ Tổng quan nghiên cứu Thời gian qua, có số cơng trình hƣớng nghiên cứu nhƣ: Giải pháp hồn thiện xử lý có hiệu nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gịn – Luận văn cao học Nguyễn Thị Hồng Nguyên năm 2012; Quản lý nợ xấu NHTM cổ phần Xuất Nhập Việt Nam – Luận văn cao học Nguyễn Hoàng Quyên năm 2013; Ngăn ngừa xử lý nợ hạn NHTM cổ phần Việt Nam - Luận văn cao học của Lê Thái Hạnh năm 2013… Các nghiên cứu tập trung vào vấn đề nợ xấu xử lý nợ xấu ngân hàng đƣợc nghiên cứu, chƣa có nghiên cứu cụ thể Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam nói chung chi nhánh Nam Hà Nội nói riêng Các vấn đề nợ xấu đƣợc đề cập tới số tạp chí chuyên ngành Bài viết “Bàn thêm số giải pháp xử lý nợ xấu bối cảnh nay” Tiến sĩ Cảnh Chí Hồng – Trƣờng Đại học Tài Chính Marketing Tạp chí tài ngày 05/08/2017 phân tích thực trạng tình hình nợ xấu đƣa số giải pháp nhằm xử lý nợ xấu bối cảnh Tuy nhiên viết dừng lại việc khái quát tình hình nợ xấu toàn kinh tế đƣa giải pháp dƣới góc độ NHNN để xử lý nợ xấu Bài viết Nguyễn Đức Cƣờng (2006), tạp chí Thị trƣờng Tài tiền tệ, đề cập tới việc ứng dụng nguyên tắc Basel 74 nợ khơng có tài sản đảm bảo nợ phức tạp, gây khó khăn, nhiều thời gian TCTD trình thu hồi nợ Sở dĩ nhƣ do, việc xử lý nợ thông qua khởi kiện tòa án khoản nợ khơng có tài sản đảm bảo nợ nhƣ u cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp Theo hƣớng thời gian xử lý lâu (phải từ – năm) phải nhiều trình tự, thủ tục nhƣ mở thủ tục phá sản, thành lập tổ lý tài sản, thực lý tài sản…Trong đó, tỷ lệ thu hồi nợ trƣờng hợp thấp xử lý tài sản doanh nghiệp dƣới hình thức bán lý số tiền thu hồi phải phân chia cho chủ nợ có tài sản đảm bảo khác Thậm chí, dù có phán Tồ án, TCTD gặp trở ngại khâu thi hành án chậm, thủ tục thi hành án nhiều bất cập Tiếp đến phối hợp không đồng quan chức liên quan nhƣ quan thẩm định, quan bán đấu giá… Từ lúc khởi kiện đến cƣỡng chế, thi hành vụ xử lý nợ qua án năm, trung bình – năm Việc xử lý nợ xấu quan khởi kiện khó khăn nhƣ tình hình nợ xấu TCTD đƣợc xử lý không cao Do để giải tình trạng nợ xấu nay, việc tạo khung pháp lý rõ ràng, tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD khởi kiện yêu cầu tổ chức, cá nhân mắc nợ toán nợ cần thiết Địi hỏi quan có chức cần cải cách thủ tục hành nhƣ cải cách thời gian thụ lý vụ án để giúp ngân hàng có biện pháp xử lý nhanh nợ xấu, giảm chậm trễ thu hồi nợ 3.3.1.3 Hạn chế tín dụng định Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh có điều kiện, cần đến quản lý NHNN nhƣ Chính phủ, đặc biệt lĩnh vực tín dụng đầy rủi ro Tuy nhiên, việc quản lý cách can thiệp sâu vào hoạt động tự chủ kinh doanh TCTD nhƣ việc cho vay theo định Chính phủ can thiệp hành mức lãi suất cho vay, làm giảm 75 hiệu hoạt động tín dụng Vì vậy, phủ cần tránh can thiệp sâu mang tính hành vào hoạt động tín dụng NHTM Cải cách hệ thống NHTM thành cơng, hạn chế tín dụng định giúp tăng cƣờng hiệu cho chế phân bổ nguồn lực trở nên tốt hơn, nhờ giúp giải nhƣợc điểm cố hữu kinh tế đầu tƣ lớn, tín dụng nhiều nhƣng hiệu thấp việc kiểm tra xác định "sức khỏe" ngân hàng hệ thống NHTM nƣớc ta 3.3.1.4 Tái cấu doanh nghiệp nhà nước Chính phủ cần đẩy mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nƣớc có hoạt động yếu kém, khoản nợ xấu với ngân hàng, giúp ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ nhƣ tạo nên khu vực kinh tế hiệu hơn, động hơn.Chỉ đạo quan chủ quản DNNN chủ động tích cực việc thực hiệ nghĩa vụ bảo lãnh khoản nợ xấu tồn đọng ngân hàng Chỉ đạo thƣờng xuyên Bộ, ban, ngành có liên quan phối hợp với ngân hàng việc xử lý nợ xấu, giúp ngân hàng tiến hành nhanh chóng trình xử lý nợ xấu hạn chế chi phí phát sinh trình xử lý nợ xấu 3.3.1.5 Phát triển thị trường mua bán nợ Chú trọng phát triển thị trƣờng mua bán nợ, không dừng tổ chức nƣớc mà cần có sách khuyến khích tham gia đối tác nƣớc Xây dựng văn pháp lý, tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho tham gia đối tác nƣớc tham gia vào thị trƣờng mua bán nợ Việt Nam Ban hành quy định cụ thể xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ, ƣu đãi hoạt động mua bán nợ, có chế tài đặc biệt để làm công cụ xử lý nợ Bằng việc tham gia thị trƣờng mua bán nợ, Ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác… việc mua bán nợ xấu giúp Ngân hàng tập 76 trung cho công việc kinh doanh mình, thực biện pháp phịng ngừa nợ xấu hiệu mà khơng chịu ảnh hƣởng từ việc giải nợ tồn đọng với khách hàng Hơn nữa, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trƣờng hoạt động chuyên nghiệp tận dụng đƣợc lợi thông tin, quy mô, quyền hạn… đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nhƣ Ngân hàng nên công việc xử lý nợ xấu hiệu Để thực tốt biện pháp (giải phóng đƣợc nợ, thu hồi nguồn vốn mức tối đa), điều kiện khách quan thị trƣờng mua bán nợ xấu phải phát triển thân Ngân hàng phải hoàn thiện hồ sơ, giấy tờ khoản nợ đặc biệt giấy tờ tài sản đảm bảo nợ vay; thực bƣớc chuyển giao tài sản cần thiết (nếu có), để biến khoản nợ thực trở thành hàng hố có tính thị trƣờng Doanh nghiệp đƣợc lựa chọn để mua bán nợ doanh nghiệp có tiềm phát triển phát triển hiệu đƣợc hỗ trợ giải khó khăn tạm thời gặp phải; thân doanh nghiệp chủ sở hữu doanh nghiệp, chủ nợ sẵn sàng hợp tác việc áp dụng biện pháp thích hợp nhằm xử lý khó khăn trƣớc mắt để tiếp tục tồn phát triển 3.3.1.6 Xây dựng tạo điều kiện cho hoạt động tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Từ kinh nghiệm nƣớc có kinh tế thị trƣờng phát triển cho thấy quốc gia thƣờng xây dựng tổ chức định mức tín nhiệm độc lập, khơng nhà nƣớc quản lý, thuộc sở hữu cổ đơng để xếp hạng tín nhiệm tổ chức.Việc hình thành tổ chức nhƣ có vai trị to lớn việc minh bạch hố thơng tin kinh tế Khu vực Đông Nam Á đƣợc biết đến nhƣ khu vực tham gia sớm vào lĩnh vực Từ năm 1982, Philippines thành lập trung tâm đánh giá tín nhiệm Tiếp năm 1991 Malaysia, 1993 Thái 77 Lan năm 1995 Indonesia Hiện nay, Việt Nam có số tổ chức thực việc xếp hạng tín nhiệm độc lập nhƣ CIC, C&R, nhiên quy mơ hoạt động cịn nhỏ Vì vậy, Việt Nam cần tiếp tục xây dựng tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, có uy tín để thực đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp Tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp cổ phần, khơng tổ chức hay cá nhân chi phối, điều làm cho kết xếp hạng tín nhiệm trở nên khách quan hơn, từ tạo đƣợc niềm tin với ngƣời sử dụng Hồng Kơng có khoảng 300.000 doanh nghiệp, nhƣng có tới 40 cơng ty thơng tin tín nhiệm.Việt Nam có gần 145.000 doanh nghiệp khoảng 2,3 triệu thực thể kinh doanh khác, nhƣng Việt Nam có doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thơng tin tín nhiệm Chính vậy, thời gian tới cần phải ban hành văn quy phạm pháp luật, tạo chế, mơi trƣờng cho hoạt động kinh doanh tín nhiệm phát triển Cụ thể giải pháp đƣợc đề xuất nhƣ sau : Chính phủ nên sẵn sàng mở cửa cho phép tổ chức xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp có uy tín giới vào hoạt động Việt Nam Đơn cử nhƣ Hàn Quốc : Hàn Quốc sẵn sàng cho Moody’s nắm 50% cổ phần công ty xếp hạng Khi đó, Moody’s mang lại cho Hàn Quốc công nghệ quản lý ngành xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, nguồn nhân lực cấp cao nhƣ kinh nghiệm xếp hạng doanh nghiệp đẳng cấp hàng đầu giới Bên cạnh đó, kinh nghiệm nguồn thơng tin Moody’s giúp Hàn Quốc kiểm tra đƣợc hạng mức tín nhiệm mà doanh nghiệp Hàn Quốc đạt đƣợc Điều cho thấy, Chính phủ Việt Nam cần phải khuyến khích tổ chức xếp hạng tín nhiệm có uy tín giới thành lập công ty 100% vốn nƣớc ngồi cơng ty liên doanh Việt Nam để nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực hạ tầng sở cho ngành Mặt khác Việt Nam trở thành thành viên WTO nên việc thực nguyên tắc Tối huệ quốc 78 ( Most Favoured Nation), đối xử quốc gia ( National Treatment) cần thiết việc tồn dƣới dạng chi nhánh văn phòng đại diện tổ chức xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp nƣớc ngồi Việt Nam hồn tồn 3.3.1.7 Chứng khốn hóa khoản nợ khó địi Việc chứng khốn hóa khoản nợ khó địi đƣợc thực theo phƣơng pháp cụ thể: Đối với doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, gặp khó khăn nghĩa vụ trả nợ gốc tình hình kinh tế khó khăn, dự án triển khai chƣa vào hoạt động, chuyển phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn, nhằm hỗ trợ khoản giúp cá doanh nghiêp tồn phát triển Chuyển nợ hạn thành cổ phần chuyển vị ngân hàng chủ nợ thành cổ đông lớn, cổ đông nắm đa số cổ phần nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp cịn có khả tồn phát triển 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 3.3.2.1 Hoàn thiện minh bạch hệ thống thông tin Để tăng cƣờng hoạt động xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam, việc hoàn thiện hệ thống thông tin vô quan trọng NHNN cần thực việc cụ thể nhƣ sau: - Nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng NHNN Việt Nam cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng, tiến tới việc yêu cầu minh bạch công khai thơng tin thị trƣờng tài Đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời Ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng nhƣ: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch 79 - Ban hành văn hƣớng dẫn việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm ngân hàng nhƣ việc thành lập hoạt động tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập 3.3.2.2 Nâng cao vai trò kiểm tra giám sát Cần xây dựng thể chế giám sát ngân hàng đôi với chế giám sát dựa sở rủi ro xây dựng luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng nguyên tắc cải thiện tính độc lập minh bạch quan giám sát ngân hàng Quá trình tra, giám sát cần phòng ngừa xu hƣớng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro cho NHTM nhƣ tồn hệ thống Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra NHNN thông suốt từ trung ƣơng đến địa phƣơng có độc lập hoạt động điều hành Đẩy mạnh quan hệ hợp tác quốc tế tham gia hiệp ƣớc, thỏa thuận giám sát ngân hàng an toàn hệ thống tài Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ Ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, đƣợc cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trƣờng để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đƣa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động 3.3.2.3 Đẩy mạnh tái cấu hệ thống ngân hàng Có thể thấy có nhiều tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam Rất nhiều số ngân hàng nhỏ, hoạt động không hiệu quả, tỷ lệ nợ xấu mức độ cao Việc cấu lại hệ thống ngân hàng cần thiết nhằm khắc phục yếu tồn tại, đảm bảo hệ thống an toàn, nâng cao lực cạnh tranh cho ngân hàng bối cảnh hội nhập kinh tế sâu rông nhƣ Đẩy mạnh việc sáp nhập, hợp tổ chức tín dụng sở tự nguyện, cấu lại hoạt động kinh doanh, 80 xử lý nợ xấu vấn đề sở hữu chéo đôi với việc tái cấu tổ chức phi ngân hàng Muốn vậy, trình cấu lại hệ thống ngân hàng phải đƣợc đặt chƣơng trình tổng thể với ngun tắc qn, có hình thức, lộ trình cấu cách cụ thể, khả thi, đồng thời gắn bó chặt chẽ với chƣơng trình tái cấu kinh tế, đặc biệt cấu doanh nghiệp cấu danh mục đầu tƣ Bên cạnh cần nhấn mạnh việc xem xét, cho phép TCTD nƣớc mua, sáp nhập TCTD yếu Việt Nam tiến tới tăng giới hạn sở hữu cổ phần TCTD nƣớc Ngân hàng TMCP yếu cần tái cấu 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 3.3.3.1 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội đƣợc xây dựng dựa thơng tin thu tập cẩm nang tín dụng cơng tác phân tích khách hàng Trong quản lý TD nói chung cơng tác thu hồi nợ q hạn nói riêng hệ thống xếp hạng tín dụng nội có vai trị quan trọng vừa sở để định cấp tín dụng phù hợp với điều kiện khách hàng vay vốn, vừa sở để phân loại quản lý khoản vay, trƣờng hợp phát sinh nợ q hạn, kết xếp hạng tín dụng cịn sở để phân tích đƣa biện pháp thu hồi nợ hạn kịp thời Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng BIDV chƣa thực tỏ ƣu việt Vì việc hoàn thiện nâng cao hiệu xếp hạng công việc cần thực Cụ thể: - Bổ sung hoàn thiện thêm hệ thống tiêu phi tài chính: Các tiêu đánh giá chung chung mang tính định tính nhƣ: ”Lý lịch kinh nghiệm ngƣời lãnh đao”, ”Môi trƣờng nhân nội doanh nghiêp”; ”Ảnh hƣởng biến động nhân sự”, ” số năm hoạt động ngành” cần đƣợc xem xét lại mức độ ảnh hƣởng đến toàn ngành nghề kinh doanh Hoặc nhóm tiêu địi hỏi khả phân tích đánh giá cao phận quan 81 hệ khách hàng nhƣ ” Triển vọng ngành”, ”Ảnh hƣởng sách nhà nƣớc”, ”Uy tín DN ngƣời tiêu dùng” cần xem xét điểu chỉnh lại cho hợp lý BIDV cần phải tiến hành điều tra khảo sát diện rộng để lựa chọn sàng lọc yếu tố phi tài có tác động mạnh đƣợc số đơng tổ chức kinh tế làm để xác định tiêu phi tài nhƣ: ” Mức độ hợp tác khách hàng cung cấp thông tin”, ”Mức độ hợp tác khách hàng với phận tín dụng”, hay ”Ảnh hƣởng sách Nhà nƣớc đến thị trƣờng tiêu thụ hồng hóa”, đồng thời phải có tài liệu hƣớng dẫn đánh giá cách khoa học chặt chẽ, phù hợp với chuẩn mực quốc tế - Bổ sung liệu từ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Trên thực tế hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp Việt Nam thƣờng quan tâm đến báo cáo lƣu chuyển tiền tệ Tuy nhiên, lại báo cáo quan trọng để đánh giá lực tài doanh nghiệp BIDV hỗ trợ doanh nghiệp việc xây dựng báo cáo lƣu chuyển tiền tệ để phán ánh lực tài thân doanh nghiệp - Số liệu đánh giá phải cập nhật theo quý: Hiện theo quy định BIDV, kết hoạt động hoạt động kinh doanh đƣợc cập nhật hàng năm, điều phản ảnh đƣợc kết kinh doanh DN sau năm hoạt động Do đó, kết cho chƣa lƣờng đƣợc rủi ro tài xảy thời điểm hoạt động năm, bối cảnh kinh tế thị trƣờng thƣờng xuyên thay đổi biến động, Vì vậy, để nâng cao tính xác, hiệu việc phân loại xếp hạng khách hàng để có sách tín dụng cho nhóm khách hàng, hệ thống định hạng cần thiết phải đƣợc nâng cao tần suất nhập liệu - Điều chỉnh tỷ trọng điểm nhóm tiêu tiêu nhóm: Tăng tỷ trọng điểm nhóm tiêu tài tổng điểm, giảm tỷ trọng tiêu phi tài nhƣng mang nhiều yếu tố 82 cảm tính, tránh tính trạng tiêu phi tài chiếm tỷ trọng lớn nhƣng đánh giá sai theo cảm tính làm tổng điểm tăng lên dẫn đến việc phán sai lầm Bổ sung quan điểm điểm tài theo quan điểm ngân hàng quan điểm khách hàng Bổ sung điểm tài sản đảm bảo xếp hạng tín dụng: Tài sản đảm bảo nhân tố quan trọng để xếp hạng khách hàng, cần thiết phải bổ sung điểm vào xếp hạng tín dụng Các tiêu nhƣ ”Tính khoản tài sản”, ”Giá trị tài sản”, :Tỷ lệ dƣ nợ đƣợc đảm bảo tài sản” yếu tố quan trọng để xử lý có rủi ro xảy 3.3.3.2 Hồn thiện sách tín dụng Chính sách tín dụng đóng vai trị lớn việc phát triển kinh doanh chi nhánh nhƣ xác định vị rủi ro mà chi nhánh hƣớng tới Một sách tín dụng thắt chặt khiến việc phát triển kinh doanh chi nhánh khó khăn hơn, nhiên sách tín dụng nới lỏng khiến nguy nợ xấu tăng cao Trong thời kỳ, chi nhánh cần xây dựng cho sách tín dụng hợp lý để đảm bảo tăng trƣởng nhƣng giữ tỷ lệ nợ xấu mức an tồn Chính sách tín dụng cần phải thiết lập trì dựa sở sau Thứ lãi suất: Trong môi trƣờng cạnh tranh khốc liệt Ngân hàng nhƣ lãi suất Ngân hàng nên đƣợc xây dựng dựa uy tín khách hàng, tính khả thi hoạt động vay vốn độ an tồn vay Thứ hai, đối tượng khách hàng: Tiến hành phân loại khách hàng để áp dụng hình thức tín dụng, tài sản đảm bảo phù hợp Xác định cụ thể đối tƣợng khách hàng mục tiêu, tiêu chí để phân loại khách hàng, xây dựng sản phẩm cho đối tƣợng để việc thẩm định khách hàng đƣợc diễn nhanh chóng nhƣng khơng gặp phải sai lầm dẫn đến đánh giá sai khách hàng Không ngừng nâng cao chất lƣợng dịch vụ Ngân hàng nhằm nâng cao 83 lực Ngân hàng thông qua thủ tục giấy tờ gọn nhẹ, thời gian xử lý nghiệp vụ nhanh chóng, tƣ vấn cho khách hàng hiệu quả, phong cách, thái độ giao tiếp tốt làm vừa lịng khách hàng Thứ ba, sản phẩm tín dụng: Sự đa dạng sản phẩm tín dụng giúp góp phần nâng cao hiệu hoạt động chung Ngân hàng, vừa mở rộng đa dạng khách hàng, lĩnh vực đầu tƣ, mở rộng quy mơ tín dụng góp phần phân tán hạn chế rủi ro tín dụng, rủi ro nợ xấu hệ thống sản phẩm đƣợc thiết kế chặt chẽ 3.3.3.3 Hoàn thiện văn pháp lý hoạt động tín dụng Cơng tác xử lý, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ tồn đọng phức tạp liên quan đến nhiều luật, nhiều đối tƣợng, nhiều thành phần kinh tế, vậy, Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam cần sớm ban hành qui trình xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay áp dụng toàn hệ thống 3.3.3.4 Thành lập ban xử lý nợ chi nhánh Theo mơ hình việc xử lý nợ chi nhánh phải báo cáo lên ban xử lý nợ hội sở, sau ban xử lý nợ hội sở xét duyệt việc xử lý khoản nợ Việc tiêu tốn nhiều thời gian không càn thiết, Ban xử lý nợ hội sở nên thành lập ban xử lý chi nhánh Đối với khoản nợ xấu thuộc thẩm quyền phê duyệt chi nhánh, ban xử lý nợ chi nhánh tự định phƣơng thức nhƣ cách thức xử lý, để đảm bảo đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu 3.3.3.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Thƣờng xuyên tổ chức đào tạo cho cán nghiệp vụ Chi nhánh đặc biệt nghiệp vụ hoạt động tín dụng Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề tín dụng, tổ chức cho cán tham quan, học tập chi nhánh hệ thống, tham quan học hỏi mơ hình ngân hàng nƣớc ngồi tiên tiến, đại có tính tƣơng đồng với điều kiện hoạt động nƣớc 84 KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ việc đánh giá thực trạng nhƣ hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội, chƣơng luận văn hệ thống giải pháp có tính khả thi cho BIDV Nam Hà Nội, đồng thời sở nghiên cứu chƣơng trƣớc tác giả có kiến nghị với Chính phủ, với NHNN Bộ ngành liên quan có biện pháp hỗ trợ cách hiệu công tác quản lý nợ xấu BIDV Nam Hà Nội thời gian tới 85 KẾT LUẬN Với đặc thù ngân hàng ngành kinh doanh nhiều rủi ro, ngân hàng không chấp nhận rủi ro khơng có lợi nhuận khoản nợ xấu phần tất yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Đặc biệt điều kiện kinh tế ngày phát triển hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, đôi với việc ngân hàng ngày đối mặt với tỷ trọng rủi ro nợ xấu ngày lớn Trƣớc tình hình nợ q hạn cịn cao hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nhƣ nay, ngân hàng thƣơng mại xác định phƣơng hƣớng hoạt động giai đoạn nâng cao chất lƣợng tín dụng giảm tỉ lệ nợ hạn xuống dƣới 3% đảm bảo cho hoạt động hệ thống ngân hàng đƣợc an tồn Khơng nằm ngồi xu hƣớng đó, Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội đặt mục tiêu giai đoạn 2018 – 2020 giảm tỷ lệ nợ hạn xuống dƣới 1,5%, đồng thời cố gắng thu hồi số nợ hạn tồn đọng lại từ năm trƣớc để đƣa tỉ lệ nợ hạn xuống thấp Để làm đƣợc điều cần có tiếp tục cố gắng, tích cực, linh hoạt ban lãnh đạo, toàn thể cán nhân viên chi nhánh Bên cạnh cịn cần có hỗ trợ đắc lực quan nhà nƣớc có thẩm quyền, từ việc đảm bảo điều kiện mơi trƣờng cho hoạt động tín dụng: điều kiện pháp lý, hệ thống thống tin phòng ngừa rủi ro, hệ thống thông tin khách hàng việc kiểm tra thực quy định thể chế ngân hàng Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn đƣa giải pháp nhằm hoàn thiện công tác hạn chế xử lý nợ xấu Luận văn hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra: Thứ nhất, hệ thống hóa lý luận nợ xấu, nguyên nhân phát sinh công tác hạn chế xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Thứ hai, nghiên cứu thực trạng nợ xấu công tác hạn chế phòng 86 ngừa nợ xấu ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội qua phân tích đánh giá kết đạt đƣợc vấn đề tồn nguyên nhân nhƣợc điểm để có sở xây dựng giải pháp công tác hạn chế xử lý nợ xấu Thứ ba, luận văn đề số giải pháp để hồn thiện cơng tác hạn chế xử lý nợ xấu ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội đồng thời với số kiến nghị với phủ, NHNN ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam nhằm giúp công tác hạn chế xử lý nợ xấu ngày đƣợc hoàn thiện hiệu Trong trình thực đề tài, hạn chế thời gian luận văn tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong muốn nhận đƣợc đóng hội đồng khoa học đánh giá luận văn, thầy cô, bạn bè, đồng nghiệp để luận văn đƣợc hoàn thiện cấp độ cao Tác giả xin chân thành cảm ơn Khoa Sau đại học giúp đỡ tác giả q trình học tập, tạo điều kiện hồn thành luận văn Tác giả xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Tiến sĩ Bùi Tín Nghị tận tình hƣớng dẫn giúp đỡ tác giả hồn thành luận văn Để hoàn thành luận văn thuận lợi, tác giả vô biết ơn động viên, cổ vũ từ gia đình, bạn bè đồng nghiệp Xin chân thành cảm ơn! 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Huỳnh Thế Du (2004), Xử lý nợ xấu Việt Nam nhìn từ mơ hình Trung Quốc số kinh tế khác, Chƣơng trình giảng dạy Fullbright, TP Hồ Chí Minh Giải pháp hồn thiện xử lý có hiệu nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn – Luận văn cao học Nguyễn Thị Hồng Nguyên năm 2012 Quản lý nợ xấu NHTM cổ phần Xuất Nhập Việt Nam – Luận văn cao học Nguyễn Hoàng Quyên năm 2013 Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác định mơ hình quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Hà Nội Ngăn ngừa xử lý nợ hạn NHTM cổ phần Việt Nam - Luận văn cao học của Lê Thái Hạnh năm 2013 Phan Thị Thu Hà (2010), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh Tế Quốc Dân Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Thị trƣờng tài tiền tệ, số năm 2010-2012 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2005), Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo khao học, NXB Phƣơng Đông, Hà Nội Ngân hàng nhà nƣớc (2009), Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu 10 Ngân hàng nhà nƣớc, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 việc ban hành định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng 11 Nguyễn Thị Hồi Phƣơng (2012), Quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Hà Nội 88 12 Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội – Báo cáo tổng kết năm 2015, 2016, 2017 13 Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình kinh tế tiền tệ ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội 14 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 15 Tạp chí ngân hàng, số năm 2014-2017 16 Tiến sĩ Cảnh Chí Hồng – Trƣờng Đại học Tài Chính Marketing, Tạp chí Tài 17 Tạp chí tài từ năm 2013 đến năm 2017 18 Các website: Website Ngân hàng Nhà nuớc: www.sbv.gov.vn Website Ngân hàng TMCP Công Thuơng Việt Nam: www.vietinbank.vn Website Tạp chí kế tốn: www.tapchiketoan.com Website Tap chí tài chính: www.tapchitaichinh.com Website Thời báo kinh tế Việt Nam: www.vneconomy.com