Xử lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh lạng sơn,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ĐINH MẠNH TÙNG LÂM XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH LẠNG SƠN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ĐINH MẠNH TÙNG LÂM XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH LẠNG SƠN Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa HÀ NỘI - 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu thực Các số liệu kết luận nghiên cứu trình bày luận văn trung thực chƣa đƣợc sử dụng luận văn trƣớc Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Học viên ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ vi MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.2 Nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.2 XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm xử lý nợ xấu 15 1.2.2 Nội dung xử lý nợ xấu 15 1.2.3 Tầm quan trọng xử lý nợ xấu 18 1.2.4 Chỉ tiêu đánh giá kết xử lý nợ xấu 20 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG TỚI CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 22 1.3.1 Nhân tố khách quan 22 1.3.2 Nhân tố chủ quan 22 KẾT LUẬN CHƢƠNG 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH LẠNG SƠN 26 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH LẠNG SƠN 26 iii 2.1.1 Lịch sử hình thành mơ hình tổ chức 26 2.1.2 Khái quát số hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Lạng Sơn 37 2.2 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH LẠNG SƠN 42 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 42 2.2.2 Thực trạng nợ xấu 56 2.2.3 Thực trạng xử lý nợ xấu 61 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU AGRIBANK CHI NHÁNH LẠNG SƠN GIAI ĐOẠN 2014-2017 68 2.3.1 Kết 68 2.3.2 Hạn chế 69 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 70 KẾT LUẬN CHƢƠNG 73 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH LẠNG SƠN 74 3.1 QUAN ĐIỂM ĐỊNH HƢỚNG TRONG VIỆC XỬ LÝ NỢ XẤU TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH LẠNG SƠN 74 3.1.1 Định hƣớng Ủy ban nhân dân tỉnh Lạng Sơn 74 3.1.2 Định hƣớng Agribank chi nhánh tỉnh Lạng Sơn 76 3.2 GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU CÓ HIỆU QUẢ TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH TỈNH LẠNG SƠN 78 3.2.1 Công tác quản trị điều hành 79 3.2.2 Quan hệ hỗ trợ khách hàng 80 3.2.3 Tăng trƣởng tín dụng có hiệu 81 iv 3.2.4 Hoàn thiện nâng cao hệ thống thông tin Ngân hàng 81 3.2.5 Thực nghiêm túc quy định đảm bảo tiền vay 82 3.2.6 Tăng cƣờng chất lƣợng, hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 83 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 83 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 83 3.3.2 Kiến nghị với quan quản lý nhà nƣớc 84 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc 86 3.3.4 Kiến nghị với Agribank 87 KẾT LUẬN CHƢƠNG 88 KẾT LUẬN 89 v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ATM Máy rút tiền tự động NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thƣơng mại PGD Phòng giao dịch TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng WTO World Trade Organization vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Vốn huy động dƣ nợ (2014-2017) 39 Bảng 2.2: Kết kinh doanh Agribank chi nhánh Lạng Sơn ( 2014 2017) 40 Bảng 2.3: Bảng tóm tắt quy trình tín dụng 46 Bảng 2.4: Dƣ nợ cho vay NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Lạng Sơn (20142017) 49 Bảng 2.5: Quy mô nợ xấu giai đoạn (2014- 2017) 56 Bảng 2.6: Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế 57 Bảng 2.7: Nợ xấu phân theo ngành kinh tế 60 Bảng 2.8: Tổng hợp xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn 2014-2017 68 Biểu đồ 2.1: Cân đối huy động vốn sử vốn Agribank chi nhánh tỉnh Lạng Sơn (2014-2017) 39 Biểu đồ 2.2: Kết kinh doanh Agribank chi nhánh Lạng Sơn (2014 - 2017) 40 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu cho vay theo khách hàng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Lạng Sơn từ 2014-2017 50 Biểu đồ 2.4: Sự biến động tỷ lệ nợ xấu thành phần kinh tế Agribank chi nhánh Lạng Sơn từ năm 2014-2017 58 Sơ đồ 1.1: Mơ hình tổ chức mạng lƣới Agribank chi nhánh Lạng Sơn 31 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nợ xấu Tổ chức tín dụng (TCTD) nƣớc ta thời gian gần thu hút đƣợc quan tâm lớn dƣ luận nói chung NHTM nói riêng Mặc dù nợ xấu tồn tất yếu hoạt động hệ thống ngân hàng xong với số công bố Ngân hàng Nhà nƣớc số nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng thời điểm cuối năm 2011 ƣớc tính chiếm tỷ lệ khoảng 8,6-10% tổng dƣ nợ cho vay, cho thấy nợ xấu trở thành điểm nghẽn kinh tế Bởi kinh tế lƣợng vốn lớn, vốn không quay vịng, dịng tiền kinh tế khơng lƣu thơng đƣợc, hệ thống ngân hàng tiếp tục khó khăn khoản Điều đe dọa đến phát triển bền vững hệ thống tài Với thực trạng nhƣ vậy, để tình trạng nợ xấu kéo dài, xử lý nợ xấu chậm ngày NHTM doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh gặp thêm khó khăn ngày Hệ thống NHTM địa bàn tỉnh Lạng Sơn có Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (Agribank) khơng nằm ngồi tình trạng gia tăng nợ xấu, chi nhánh năm qua chủ động, tích cực triển khai nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu, với biện pháp tăng cƣờng kiểm soát chất lƣợng tín dụng nhằm góp phần tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, thúc đẩy đầu tƣ, thƣơng mại, tiêu dùng phát triển thị trƣờng thuộc phạm vi quản lý nhà nƣớc địa phƣơng Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt đƣợc, việc xử lý nợ xấu NHTM Lạng Sơn thời gian qua cịn có bất cập, hạn chế định nhƣ: Các giải pháp thực chƣa đồng làm giảm mức độ lành mạnh tài chính, hiệu kinh doanh NHTM; Việc xử lý TSĐB, việc phối hợp quan pháp luật địa phƣơng cịn gặp nhiều khó khăn; tình hình kinh tế nƣớc nói chung tỉnh Lạng Sơn nói riêng giai đoạn hồi phục ảnh hƣởng không nhỏ tới công tác xử lý nợ xấu địa bàn, làm cho tình hình tài số NHTM địa bàn trở nên khó khăn, khả cạnh tranh giảm sút, tăng rủi ro hoạt động kinh doanh, làm giảm lòng tin khách hàng đặc biệt ảnh hƣởng không tốt đến phát triển KT- XH chung tỉnh Do vậy, xử lý nợ xấu bƣớc quan trọng trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng nói chung hệ thống NHTM địa bàn tỉnh Lạng Sơn nói riêng Xuất phát từ thực trạng thực tiễn nêu chọn đề tài:“Xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Việt Nam – chi nhánh tỉnh Lạng Sơn ” làm Luận văn tốt nghiệp Tổng quan tình hình nghiên cứu đến đề tài luận văn Xử lý nợ xấu hoạt động quan trọng Ngân hàng Thƣơng mại Đã có nhiều cơng trình nghiên cứu khoa học đề tài xử lý nợ xấu Cụ thể nhƣ sau: Luận văn thạc sỹ kinh tế năm 2012 Nguyễn Văn Ba nghiên cứu đề tài “ Quản lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Tài” Trong luận văn tác giả sở lý luận tổng quan Ngân hàng thƣơng mại vấn đề nợ xấu nêu thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Tài, từ nêu lên giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Tài Luận văn thạc sỹ kinh tế năm 2015 Nguyễn Đình Hồng nghiên cứu đề tài “ Quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh” Trong luận văn tác giả sở lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động Ngân hàng thƣơng mại đƣa thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh, từ nêu lên 77 - Quỹ thu nhập: ≥200 tỷ đồng, đảm bảo đủ lƣơng cho CBNV theo quy định không thấp 2017; - Nguồn vốn huy động: Tăng tối thiểu 16% so năm 2017; - Dƣ nợ cho vay: Tăng tối thiểu 16% so năm 2017; - Tỷ lệ nợ xấu: Dƣới 1%/tổng dƣ nợ; - Tỷ trọng cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nông dân: Tối thiểu 75%/tổng dƣ nợ; - Trích dự phịng rủi ro: Theo quy định NHNN Agribank; - Thu nợ xử lý rủi ro, bán cho VAMC: đạt kế hoạch Agribank giao - Thu dịch vụ: Tăng tối thiểu 16% so năm 2017; Nhóm giải pháp cụ thể là: Thứ nhất, Các chi nhánh phải phân loại nợ trích lập đầy đủ dự phịng rủi ro theo quy định NHNN, Agribank định hƣớng Agribank chi nhánh tỉnh Lạng Sơn Kiên xử lý biện pháp mạnh mẽ chi nhánh Loại II, PGD trực thuộc có tỷ lệ nợ xấu cao (trên 3%), đặc biệt chi nhánh khơng tích cực, chủ động xử lý nợ xấu Kết phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro thực kế hoạch xử lý nợ xấu sở quan trọng để Agribank tỉnh Lạng Sơn xem xét đánh giá qui mơ hoạt động, kiểm sốt tăng trƣởng tín dụng, giao tiêu kế hoạch hàng năm Từ Hội sở tỉnh đến chi nhánh ngân hàng sở phải rà sốt, tiết giảm chi phí hoạt động tập trung nguồn lực cho việc xử lý nợ xấu Chi nhánh có nợ xấu lớn, chƣa trích lập đủ dự phịng rủi ro theo quy định, hiệu kinh doanh thấp phải kiểm soát chặt chẽ chi phí quản lý, khơng tăng tiền lƣơng, tiền thƣởng, thù lao, đặc biệt cán lãnh đạo, quản lý; Chủ động tích cực phối kết hợp với quyền địa phƣơng, quan, đơn vị liên quan địa bàn, triển khai đồng bộ, liệt giải pháp xử lý nợ xấu đồng thời tiếp tục có biện pháp hỗ trợ phù hợp cho khách 78 hàng khắc phục khó khăn tiếp tục phát triển sản xuất kinh doanh Thứ hai, tăng cƣờng chế thỏa thuận, thƣơng lƣợng xử lý nợ xấu ngân hàng (bên cho vay) khách hàng (bên vay) để đồng thuận, “chung lƣng đấu cật” hai bên việc giải hậu nợ xấu Cả hai bên cần bàn bạc để có giải pháp hợp lý nhƣ đề phƣơng án trả nợ, xác định thời điểm trả nợ, thay đổi điều khoản, nội dung hợp đồng tín dụng để phù hợp với nhu cầu tình hình thực tế bên Thứ ba, giải tốt vấn đề ngƣời, yếu tố quan trọng thành công Do vậy, để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, cần phải có đội ngũ cán tín dụng có phẩm chất, lực công tác tinh thần trách nhiệm cao, tận tụy với công việc Thƣờng xuyên quan tâm đến việc giáo dục trị, tƣ tƣởng, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán tín dụng Một ngƣời có đạo đức tốt, thái độ hành xử mực cân nhắc việc giải cho vay sở đầy đủ thủ tục theo quy định dự án có hiệu Thứ tư, Thƣờng xuyên phân tích, đánh giá khoản nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ có khả chuyển nhóm nợ xấu, phát sinh chủ động trích lập dự phịng khoản nợ xấu , củng cố hoàn thiện hồ sơ trƣờng hợp đủ điều kiện xử lý nợ xấu năm tài chính, việc tăng trích lập dự phịng giúp ngân hàng nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm quỹ lƣơng nhƣng làm tăng khả tài nội ngân hàng 3.2 GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU CÓ HIỆU QUẢ TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH TỈNH LẠNG SƠN Việc xử lý nợ xấu địi hỏi Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển Nơng thơn Việt Nam nói chung chi nhánh tỉnh Lạng Sơn nói riêng phải áp dụng kết hợp đồng nhiều giải pháp nhƣ: nâng cao chất lƣợng tín dụng, kiểm sốt nợ xấu phát sinh; cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng; nhận tài sản bảo đảm thay 79 nghĩa vụ trả nợ; chuyển nợ vay thành vốn góp; sử dụng dự phòng để xử lý nợ xấu; xử lý, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ; bán nợ xấu cho tổ chức khác Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Trong trình cấu lại nợ, Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Lạng Sơn cần quán triệt phải thực tính chất khoản vay theo quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc Dƣới góc độ nghiên cứu cở sở xem xét, học hỏi kinh nghiệm quốc tế NHTM nƣớc, xét thấy nên áp dụng số giải pháp để xử lý nợ xấu diễn phức tạp Agribank chi nhánh tỉnh Lạng Sơn thời gian vừa qua nhƣ sau: 3.2.1 Công tác quản trị điều hành Agribank chi nhánh tỉnh Lạng Sơn cần đạo sát thƣờng xuyên giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc xử lý nợ xấu đƣợc kịp thời, đạt đƣợc hiệu cao, khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ sau Duy trì thƣờng xun việc kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan đơn vị, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân hoạt động cho vay Cụ thể phải phân loại nợ trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro theo quy định pháp luật Kiên xử lý biện pháp mạnh mẽ chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao (trên 3%) Kết phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro thực kế hoạch xử lý nợ xấu sở quan trọng để kiểm sốt tăng trƣởng tín dụng Chú trọng tiết giảm chi phí hoạt động tập trung nguồn lực cho việc xử lý nợ xấu 80 Ban hành đầy đủ quy trình nghiệp vụ có hƣớng dẫn thực cụ thể đồng thời quán triệt đến từng chi nhánh, cán để họ nhận thức đầy đủ tính cấp thiết, lợi ích việc ngăn ngừa phát sinh nợ xấu Quy định nhiệm vụ, phân công trách nhiệm, xác định rõ quan hệ điều hành từ Hội sở tỉnh xuống sở Phân định rõ trách nhiệm quyền hạn cấp, cá nhân Xác định lại thẩm quyền phán đơn vị, phận nhằm nâng cao tính độc lập giảm bớt khối lƣợng công việc cho Hội sở tỉnh Trên sở trách nhiệm quyền hạn, cần xử lý nghiêm trƣờng hợp làm sai quy trình nhằm hạn chế rủi ro trƣờng hợp khách hàng cán tín dụng móc ngoặc với Đồng thời thƣờng xuyên tiến hành kiểm tra, đánh giá thực xử lý sau thực Kiên thực quy định hoạt động NH nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, giải pháp cần thực nhanh chóng để có chế độ trật tự pháp luật, tất chủ thể quản lý đối tƣợng bị quản lý phải tôn trọng thực pháp luật cách nghiêm chỉnh, triệt để xác Tăng cƣờng pháp chế lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng việc quan nhà nƣớc có liên quan bao gồm Ngân hàng Nhà nƣớc Agribank chi nhánh Lạng Sơn, tổ chức khác có hoạt động ngân hàng, tổ chức kinh tế tất công dân phải tuân thủ nghiêm ngặt quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm khắc phục đƣợc tình trạng bng lỏng pháp chế thời gian dài, khiến hoạt động tiền tệ - ngân hàng hỗn loạn nhƣ năm vừa qua 3.2.2 Quan hệ hỗ trợ khách hàng Tăng cƣờng chế thỏa thuận, thƣơng lƣợng xử lý nợ xấu ngân hàng (bên cho vay) khách hàng (bên vay) để đồng thuận, “chung lƣng đấu cật” hai bên việc giải hậu nợ xấu 81 Cả hai bên cần bàn bạc để có giải pháp hợp lý nhƣ đề phƣơng án trả nợ, xác định thời điểm trả nợ, thay đổi điều khoản, nội dung hợp đồng tín dụng để phù hợp với nhu cầu tình hình thực tế bên Đồng thời, tiếp tục có biện pháp hỗ trợ phù hợp cho khách hàng khắc phục khó khăn tiếp tục phát triển sản xuất kinh doanh 3.2.3 Tăng trƣởng tín dụng có hiệu - Tập trung xử lý nợ xấu chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao Các chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu 2% phải xây dựng phƣơng án lộ trình giảm nợ xấu, cụ thể gắn với trách nhiệm ngƣời đứng đầu đơn vị - Đánh giá thực trạng, phân tích rõ nguyên nhân khoản nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro, Chi nhánh để có phƣơng án xử lý thu hồi phù hợp Xây dựng phƣơng án xử lý, thu hồi năm 2018 năm phù hợp với khoản nợ Tổ chức giao khoán tiêu thu hồi cho tập thể cá nhân - Áp dụng chế tài để thu hồi nợ nhƣ xử lý tài sản khoản nợ vay có TSĐB để xử lý rủi ro, để bán cho VAMC; khởi kiện khách hàng không hợp tác việc trả nợ, xử lý TSĐB, bám sát trình thi hành án để thu hồi nợ… - Duy trì nâng cao chất lƣợng cơng tác cảnh báo nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ xấu, nợ theo thông báo CIC, đồng thời theo dõi giám sát chặt chẽ nợ xấu, nợ tiềm ẩn nguy chuyển sang nợ xấu để kịp thời triển khai biện pháp xử lý, giúp phần hạn chế nợ xấu phát sinh Tiếp tục rà sốt chuẩn hóa liệu đầu vào thông tin khách hàng 3.2.4 Hồn thiện nâng cao hệ thống thơng tin Ngân hàng Để thực đƣợc tốt công tác thẩm định cần phải có hệ thống thơng tin đầy đủ, xác, cập nhật, kịp thời Thơng tin đảm bảo yêu cầu giúp việc thẩm định có đƣợc định phù hợp Vì nâng cao chất 82 lƣợng thông tin vấn đề mà Chi nhánh cần quan tâm Nội dung công việc là: - Tiến hành thu thập thông tin khách hàng từ tất kênh: trung tâm thơng tin tín dụng, từ nguồn thông tin nội bộ, từ Internet Chi nhánh cần nắm đƣợc xu hƣớng phát triển lĩnh vực, ngành nghề cho vay Trên sở tập hợp, phân tích đánh giá mức độ rủi ro xảy ra, có sở tính tốn xác định hạn mức rủi ro, quản lý xử lý rủi ro cho phù hợp với thực tiễn hoạt động - Tổ chức hệ thống thông tin quản lý phải đạt đƣợc yêu cầu quản trị doanh nghiệp, thơng tin thơng suốt từ xuống dƣới từ dƣới lên trên, kịp thời, xác, đầy đủ, cập nhật Quản trị mạng theo mơ hình Ngân hàng đại, an tồn, bảo mật 3.2.5 Thực nghiêm túc quy định đảm bảo tiền vay - Đối với hình thức bảo đảm tài sản + Tài sản bảo đảm phải có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng hợp pháp, tài sản bảo đảm phải ổn định giá trị, có tính khoản cao + Đối với dự án có mức độ rủi ro lớn cần có mức tài sản bảo đảm tƣơng ứng, quan hệ thời hạn cho vay tài sản bảo đảm phải đƣợc tính tốn kỹ Thời hạn cho vay dài việc dự báo rủi ro xác, địi hỏi phải sử dụng tài sản bảo đảm có mức độ rủi ro thấp Mặt khác thời gian thực nghĩa vụ trả nợ dài thay đổi giá trị lớn Do cần tiến hành định giá tài sản theo định kỳ tài sản bảo đảm cho vay trung dài hạn cách thức xử lý giá trị tài sản bảo đảm tái định giá nhỏ dƣ nợ + Cũng cần phải xác định rõ trách nhiệm quyền bên việc thực hợp đồng tài sản bảo đảm, tạo điều kiện cho việc xử lý tài sản bảo đảm đƣợc thuận lợi rủi ro xảy 83 - Đối với hình thức bảo lãnh bên thứ ba: cần xác định rõ lực tài chính, lực pháp lý nhƣ trách nhiệm ngƣời bảo lãnh, tài sản ngƣời bảo lãnh 3.2.6 Tăng cƣờng chất lƣợng, hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội - Củng cố, kiện tồn hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Hệ thống kiểm tra nội chuyên trách cán kiểm tra hoạt động độc lập với phận nghiệp vụ đƣợc độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị hoạt động kiểm tra kiểm soát - Xây dựng hồn chỉnh quy chế, quy trình kiểm tra Xây dựng chƣơng trình kiểm tra định kỳ (kể hệ thống giám sát từ xa) để giám sát phịng ngừa phịng ngừa sai sót, hành vi vi phạm pháp luật để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh toàn hệ thống đơn vị thành viên Chủ động kiểm tra kiến nghị xử lý trƣờng hợp sai phạm, đảm bảo hoạt động Ngân hàng đƣợc kiểm tra kiểm soát chặt chẽ - Hệ thống kiểm tra phải chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc việc kiểm tra giám sát bảo đảm thơng suốt, an tồn pháp luật hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng - Trên sở xây dựng hệ thống tiêu đánh giá hiệu chung Ngân hàng, xây dựng phát triển hệ thống thu thập, quản lý cung cấp thông tin quản lý rủi ro tất mặt hoạt động phục vụ cho việc kiểm tra kiểm soát đạt hiệu cao - Chỉ đạo thƣờng xuyên kiểm tra việc thực kiến nghị kiểm tra NHNN 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Hồn thiện hệ thống văn pháp luật với quy định cụ thể, rõ ràng; giảm thiểu quy định khác hệ thống văn luật 84 Từ tạo hành lang pháp lý vững chắc, đảm bảo quyền nghĩa vụ đáng chủ thể tham gia hoạt động kinh tế Đặc biệt cần nhanh chóng hồn thiện hệ thống văn pháp luật hoạt động NHTM hoạt động quản trị ngân hàng - Chính phủ cần hồn thiện mơi trƣờng pháp lý cho hoạt động Ngân hàng Cụ thể là: Sửa đổi Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm, tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động ngân hàng đƣợc an tồn, thơng thống, phù hợp với thông lệ quốc tế - Hậu gánh nặng nợ xấu Ngân hàng mà vốn hậu cấu kinh tế không hợp lý, điều hành yếu đại phận doanh nghiệp Nhà nƣớc Vì vậy, Chính phủ cần tiến hành đẩy mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nƣớc để giúp Ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ nhƣ tạo nên khu vực kinh tế động hiệu Điều tạo hội để Ngân hàng tăng cƣờng đầu tƣ cho kinh tế góp phần hạn chế nợ xấu - Chính phủ cần đạo liệt giao trách nhiệm cụ thể Bộ, ngành, địa phƣơng phối hợp với quan ban ngành với ngân hàng việc xử lý nợ xấu theo Nghị 42 Điều giúp cho Ngân hàng tiến hành nhanh q trình xử lý nợ hạn chế chi phí phát sinh trình thu nợ 3.3.2 Kiến nghị với quan quản lý nhà nƣớc Giải pháp Xử lý nợ xấu chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Lạng Sơn thực tốt điều kiện kinh tế - xã hội môi trƣờng pháp lý ổn định, điều khẳng định vai trò to lớn Nhà nƣớc Chính phủ hoạt động ngân hàng Các sách mà Chính phủ cần làm để NHTM nói chung NHNo & PTNT nói riêng có điều kiện hoạt động tốt hiệu kể đến là: 85 - Cần hình thành phát triển tổ chức quản lý chuyên trách thu thập, xử lý cung cấp thông tin nhằm nâng cao tính hiệu thơng tin thị trƣờng, tạo điều kiện cho ngân hàng việc đánh giá dự báo rủi ro tín dụng Tiếp tục phát triển nâng cao tính hiệu trung tâm thơng tin tín dụng CIC xứng đáng trung tâm xử lý liệu nhanh chóng, với thơng tin đƣợc cập nhật thƣờng xuyên, đầy đủ, hỗ trợ đắc lực cho NHTM - Thúc đẩy phát triển đồng hệ thống thị trƣờng, đặc biệt thị trƣờng tiền tệ, thị trƣờng BĐS, thị trƣờng chứng khoán Hạn chế tƣợng đầu cơ, thao túng thị trƣờng, nâng cao tính hiệu thị trƣờng - Xúc tiến việc thành lập thị trƣờng mua bán nợ cho phép tham gia tổ chức nƣớc vào thị trƣờng - Nhanh chóng cổ phần hóa NHTM nhà nƣớc, hạn chế can thiệp trực tiếp quan quản lý nhà nƣớc vào hoạt động NHTM nhà nƣớc, tạo môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh cho tổ chức tài - Giám sát tạo điều kiện cho hoạt động hiệp hội ngân hàng, hiệp hội doanh nghiệp vừa nhỏ, Qua hỗ trợ hƣớng dẫn hoạt động cho doanh nghiệp ngân hàng - Kiến nghị với Bộ Tài phối hợp với Bộ Tài ngun Mơi trƣờng hƣớng dẫn chi tiết, cụ thể việc nộp thuế xử lý tài sản bảo đảm khách hàng thực thu hồi nợ vay theo tinh thần Nghị 42/2017/QH14 - Kiến nghị với Bộ Tài nguyên Môi trƣờng hƣớng dẫn thủ tục chuyển quyền sử hữu, quyền sử dụng tài sản cho bên mua, bên nhận chuyển nhƣợng tài sản bảo đảm khoản nợ xấu Tổ chức Tín dụng theo quy định Nghị 42; sớm trình Chính phủ ban hành văn sửa đổi, bổ sung, thay Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm - Kiến nghị Bộ Công An cần công khai đạo quan Cơng An 86 cấp tích cực phối hợp với Ngân hàng việc giữ gìn trật tự an ninh thu giữ tài sản bảo đảm - Cơ quan thi hành án tập trung liệt để giải dứt điểm vụ việc thi hành án - Tòa án nhân dân tối cao, Viện kiểm sốt nhân dân tối cao, Bộ Cơng An, quan Thi hành án sớm có văn đạo việc hoàn trả tài sản bảo đảm vật chứng vụ án hình sau hồn tất thủ tục xác minh chứng quy định Nghị 42 - UBND tỉnh, thành phố cần: tiếp tục rà sốt, có văn hƣớng dẫn, đạo tới cấp quyền sở (phƣờng xã) để hƣớng dẫn thực theo NQ 42 phân cơng trách nhiệm hỗ trợ q trình thực phƣơng án thu giữ tài sản bảo đảm; quy định chế giải vấn đề phát sinh nhằm đảm bảo an ninh trật tự, an toàn xã hội quyền địa phƣơng cấp quan cơng an nơi tiến hành thu giữ tài sản bảo đảm hỗ trợ tốt trình Agribank tiến hành thu giữ tài sản bảo đảm địa phƣơng 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc - Nhanh chóng hồn thiện ban hành hệ thống văn pháp luật hoạt động ngân hàng quản trị rủi ro, xử lý nợ xấu hoạt động ngân hàng, đƣa hƣớng dẫn cụ thể cho NHTM Việt Nam - Đẩy mạnh phát triển thị trƣờng nội tệ ngoại tệ liên ngân hàng, tạo môi trƣờng phát triển nghiệp vụ tài phái sinh thực biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Đƣa quy định cụ thể để hƣớng dẫn tạo điều kiện cho tham gia TCTD, TCKT doanh nghiệp - Đối với hoạt động mua bán nợ công tác xử lý tài sản đảm bảo nợ khoản nợ có khả vốn cần có hƣớng dẫn hỗ trợ từ phía quan quản lý nhà nƣớc - Trình Chính thủ tƣớng phủ đạo bộ, ngành, quyền 87 địa phƣơng cấp chung tay, tích cực phối hợp, khơng để tình trạng Ngân hàng tiếp tục đơn độc việc xử lý nợ xấu 3.3.4 Kiến nghị với Agribank - Nghiên cứu cải tiến hồ sơ thủ tục tín dụng, theo hƣớng đơn giản nhƣng đảm bảo tính pháp lý Ký kết, tiếp nhận nhiều nguồn ủy thác nƣớc, đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn, lãi suất thấp để đầu tƣ cho nông nghiệp nông thôn - Hiện mức ủy quyền cho vay tối đa phòng giao dịch chi nhánh khách hàng thấp, đề nghị Agribank văn nâng mức phán hạn mức tín dụng - Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng theo hƣớng ngày chặt chẽ hơn, sát với tiêu chuẩn quốc tế, nâng cao tính khách quan tính hiệu cho cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng - Trên sở tăng cƣờng hiệu hoạt động giám sát nội bộ, cần có phân công, phân nhiệm rõ ràng phận phòng ban cấp quản lý, tăng cƣờng tính độc lập chủ động chi nhánh - Thiết lập phận chuyên trách liên kết hoạt động thông tin phận, chi nhánh Từ đó, mặt tăng cƣờng tính hiệu giám sát hoạt động toàn hệ thống, mặt khác hỗ trợ kịp thời hoạt động phận, chi nhánh - Đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro nói chung mà quản trị rủi ro tín dụng nói riêng thông qua việc triển khai quy định biện pháp cụ thể cấp quản lý nhƣ cán nhân viên - Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm sốt Ngồi việc kiểm tra kiểm soát theo định kỳ, Agribank cần tổ chức nhiều đợt kiểm tra đột xuất Chi nhánh có biểu bất thƣờng, kiểm tra chéo Chi nhánh, CBTD với - Cần quan tâm đến chế độ cho cán tín dụng nhƣ tiền lƣơng, 88 cơng tác phí, bảo hộ lao động, đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, thẩm định dự án KẾT LUẬN CHƢƠNG Với tìm hiểu thực tế đánh giá cách tổng quát định hƣớng phát triển chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Lạng Sơn năm tới, tác giả đƣa số giải pháp nhằm giúp chi nhánh nâng cao chất lƣợng tín dụng, đẩy mạnh đƣợc công tác xử lý nợ xấu dựa điều kiện thuận lợi hệ thống sách, quan tâm Nhà nƣớc, Ngân hàng Nhà nƣớc mang lại hay giải pháp từ phía thân nội lực NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Lạng Sơn Phải nói rằng, chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Lạng Sơn kết hợp hài hịa lợi ích kinh tế chi nhánh với lợi ích cá nhân đặt mối quan hệ hệ thống kinh tế đất nƣớc chi nhánh có đƣợc bƣớc tiến đáng kể cho hoạt động kinh doanh cho hoạt động xử lý nợ xấu, điều kiện giải pháp giúp chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Lạng Sơn nâng cao chất lƣợng tăng trƣởng tín dụng, hạn chế nợ xấu phù hợp với kế hoạch NHNo&PTNT Việt Nam giao mang lại hiệu kinh doanh cho chi nhánh 89 KẾT LUẬN Quá trình hội nhập vào kinh tế khu vực giới mở nhiều hội cho hệ thống NHTM nói chung Agribank Chi nhánh tỉnh Lạng Sơn nói riêng nhƣng đặt thách thức khơng nhỏ địi hỏi phải có thay đổi thích ứng, đặc biệt cơng tác tín dụng Hiện nay, Agribank Chi nhánh tỉnh Lạng Sơn đẩy mạnh giải pháp hữu hiệu nhằm làm tốt công tác xử lý nợ xấu, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng để đảm bảo hoạt động Chi nhánh hiệu quả, bền vững Không ngừng mở rộng thị phần, tăng sức cạnh tranh, nâng vị Trong phạm vi nghiên cứu, Luận văn khái quát vấn đề xử lý nợ xấu hiệu tín dụng NHTM, mục đích ý nghĩa việc xử lý nợ xấu nâng cao hiệu tín dụng NHTM Trên sở phân tích thực trạng hiệu tín dụng Agribank Chi nhánh tỉnh Lạng Sơn, tìm tồn tại, yếu nguyên nhân Luận văn đƣa giải pháp xử lý nợ xấu nâng cao hiệu tín dụng Chi nhánh Đồng thời, với định hƣớng quan điểm phát triển kinh tế Đảng Nhà nƣớc, chiến lƣợc phát triển kinh tế xã hội ngành ngân hàng địa phƣơng Luận văn đề xuất số kiến nghị với quan Nhà nƣớc có thẩm quyền, Ngân hàng Nhà nƣớc NHNo & PTNT Việt Nam nhằm thực đƣợc giải pháp đề ra, góp phần bƣớc nâng cao hiệu tín dụng, hiệu kinh doanh Agribank Chi nhánh tỉnh Lạng Sơn, hoàn thành tốt nhiệm vụ kinh doanh đồng thời phục vụ đắc lực cho việc phát triển kinh tế - xã hội địa bàn tỉnh Lạng Sơn nói Mặc dù thân cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu song Luận văn chắn không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận đƣợc lời góp ý Thầy cô giáo, đồng nghiệp ngƣời quan tâm đến vấn đề Xin trân trọng cảm ơn./ 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu (2000), Tín dụng ngân hàng, NXB thống kê Hà Nội Trần Đình Định, Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, NXB Tƣ Pháp 2/2008 TS Nguyễn Đại Lai: “Làm để xử lý nợ xấu”, Tạp chí Cộng sản, 05/01/2013 Tơ Kim Ngọc (2005), Lý thuyết tiền tệ ngân hàng; Nhà xuất thống kê Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê Hà Nội TS Nguyễn Thị Kim Thanh: “Lựa chọn mơ hình xử lý nợ xấu Việt Nam”, Tạp chí Tài số 11/2012 Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010) Luật Tổ chức tín dụng (2010) Các Văn hành NHNN Việt Nam NHNo & PTNT Việt Nam 10 NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Lạng Sơn, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2014, 2015, 2016, 2017 11 NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Lạng Sơn, Báo cáo kế toán năm 2014, 2015, 2016, 2017 12 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Lịch sử 25 năm xây dựng trưởng thành, Nhà xuất Văn hóa thơng tin, Hà Nội 13 Một số Luận án Tiến sỹ Luận văn tiến sỹ đƣợc lƣu trữ thƣ viện Trƣờng Đại học, Học viện 14 http://www.ncseif.gov.vn/sites/vie/Pages/noxaucuahethongngan-nd- 16314.html 15 Http://ub.com.vn/ threads/xu-ly-no-xau-thong-qua-amc-va-kinh-nghiem- 91 cho-viet-nam.11426/ 16 viết: “Bức tranh toàn diện xử lý nợ xấu ngân hàng từ 2010 đến tháng 8/2015”, http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/buc-tranh-toandien-ve-xu-ly-no-xau-ngan-hang-tu-2010-den-thang-8-2015- 20150904084710834.chn 17 http://agribank.ngan-hang.com/chi-nhanh/lang-son 18 http://agribank.ngan-hang.com/chi-nhanh/lang-son/chi-nhanh-thanh-pho- lang-son 19 http://www.thesaigontimes.vn/taichinh/nganhang/ 20 https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tbnh; 21 https://voer.edu.vn/m/hieu-qua-cua-tin-dung/b44bd171 22 http://www.tailieu.tv/tai-lieu/hieu-qua-cua-tin-dung-21401/ 23 http://tailieu.vn/doc/thuyet-trinh-quan-ly-no-xau-tai-viet-na1686642.html