CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NH THƯƠNG MẠI
Khái quát về hoạt động tín dụng tại NH thương mại
1.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế trong đó giá trị (dưới dạng tiền tệ hoặc hiện vật) được chuyển nhượng tạm thời từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết thu hồi lại một lượng giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian nhất định.
Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay để sử dụng trong thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
Cấp tín dụng là thỏa thuận giữa tổ chức hoặc cá nhân để sử dụng một khoản tiền, với cam kết hoàn trả thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác, theo quy định của luật các tổ chức tín dụng.
1.1.2 Vai trò của tín dụng NH đối với nền KT
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giải quyết mâu thuẫn giữa nhà đầu tư và nhà tiết kiệm, đồng thời thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Đây là một công cụ thiết yếu trong chính sách tiền tệ quốc gia, giúp củng cố chế độ hạch toán kinh tế cho doanh nghiệp và phát triển quan hệ kinh tế giữa các quốc gia.
1.1.3 Phân loại tín dụng NH
1.1.3.1 Căn cứ vào thời hạn cho vay
Khoản vay ngắn hạn (NH) là những khoản vay có thời gian tối đa 12 tháng, thường được sử dụng để bổ sung tạm thời cho vốn lưu động của doanh nghiệp và đáp ứng nhu cầu tài chính ngắn hạn của cá nhân và hộ gia đình.
Tín dụng trung hạn (TH) là loại hình tín dụng có thời gian từ 12 đến 60 tháng, thường được sử dụng để vay vốn cho các mục đích như đầu tư mua sắm tài sản cố định, nâng cấp hoặc đổi mới thiết bị và công nghệ Hình thức này cũng hỗ trợ mở rộng sản xuất kinh doanh và xây dựng các dự án quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh chóng.
Tín dụng dài hạn, hay còn gọi là DH, là loại hình tín dụng có thời gian vay trên 60 tháng Hình thức tín dụng này thường được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định, với thời gian thu hồi vốn kéo dài.
1.1.3.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng:
Sản xuất và kinh doanh hàng hóa là hình thức tín dụng được cung cấp cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác nhằm mục đích hỗ trợ hoạt động sản xuất và thương mại hàng hóa.
Tiêu dùng là hình thức cho vay giúp đáp ứng nhu cầu chi tiêu của khách hàng, bao gồm các hộ gia đình và cá nhân, cho các mục đích như mua sắm nhà ở, xe máy, ô tô và ti vi.
1.1.3.3 Căn cứ vào tính chất khoản vay
Tín dụng có bảo đảm là khoản vay được đảm bảo bằng tài sản như bất động sản, giấy tờ có giá, hàng hóa hoặc khoản phải thu, giúp giảm thiểu rủi ro cho cả người vay và tổ chức tín dụng.
Tín dụng không bảo đảm là hình thức cho vay không yêu cầu tài sản đảm bảo như bất động sản, giấy tờ có giá, hàng hóa hay khoản phải thu Hình thức này chủ yếu dựa vào uy tín và sự tín nhiệm của tổ chức hoặc cá nhân vay để cấp vốn tín dụng.
Một số vấn đề chung về nợ xấu NH
1.2.1 Khái niệm nợ xấu NH
Tùy thuộc vào quan điểm và mức độ đánh giá rủi ro, có nhiều khái niệm khác nhau về nợ xấu (NX) Tuy nhiên, về bản chất, NX được hiểu là các khoản nợ khó thu hồi, không thu hồi được toàn bộ hoặc hoàn toàn không có khả năng thu hồi.
1.2.1.1 Theo quan niệm của NH Trung ương Châu Âu
- “NX là nợ không được thanh toán đầy đủ cho NH, bao gồm:
Nhiều người vay gặp khó khăn trong việc thanh toán khoản nợ và đã yêu cầu điều chỉnh lịch trả nợ Tuy nhiên, họ vẫn không thể hoàn thành nghĩa vụ tài chính trong thời gian đã được điều chỉnh.
Những khoản nợ mà tài sản bảo đảm (TSBĐ) không đủ giá trị để thanh toán hoặc không được phê duyệt hợp pháp sẽ khiến người vay không thể hoàn trả đầy đủ nợ ngân hàng.
+ Những khoản nợ mà tòa án tuyên bố người vay phá sản và phần bồi hoàn cho NH ít hơn số nợ phải thanh toán.”
- “NX là những khoản nợ không thể thu hồi được, bao gồm:
+ Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có đủ căn cứ để thanh toán từ người vay
Khi người vay bỏ trốn hoặc mất tích mà không có tài sản để thanh toán nợ, ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu hồi khoản vay Điều này dẫn đến tình trạng ngân hàng không thể liên lạc với người vay hoặc không tìm được họ, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài chính của ngân hàng.
+ Những khoản nợ mà người vay chấm dứt HĐKD, hoặc thanh lý tài sản, hoặc kinh doanh thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ”
Theo NH Trung ương Châu Âu, nợ xấu được định nghĩa qua hai yếu tố chính: thứ nhất, khoản vay có thể thu hồi nhưng giá trị thu hồi không đầy đủ; thứ hai, khoản vay không thể thu hồi.
NX được tiếp cận dựa trên kết quả thu hồi nợ của NH
1.2.1.2 Quan niệm NX của Phòng Thống kê - Liên Hợp Quốc
Theo định nghĩa của Phòng Thống kê Liên Hợp Quốc, một khoản nợ được coi là nợ xấu (NX) khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày Ngoài ra, các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận cũng được xem là NX Thêm vào đó, các khoản phải thanh toán quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn nghi ngờ về khả năng thanh toán đầy đủ cũng thuộc vào danh mục nợ xấu.
Như vậy, NX về cơ bản được xác định dựa trên 2 yếu tố: “(1) quá hạn trên
Trong vòng 90 ngày, khả năng trả nợ sẽ được đánh giá dựa trên cả yếu tố định tính và định lượng, một quan niệm phổ biến trên toàn cầu.
1.2.1.3 Quan niệm nợ xấu của Việt Nam
Tại Việt Nam, khái niệm về nợ xấu (NX) chỉ được đề cập sau khi Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN được ban hành Mặc dù đã thực hiện việc đánh giá các khoản nợ theo cả hai khía cạnh định lượng và định tính, và tiếp cận các chuẩn mực quốc tế, vẫn tồn tại những khác biệt nhất định trong cách tiếp cận và đánh giá.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, NX được định nghĩa như sau:
NX (NPL) bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) theo quy định tại Điều 6 và Điều 7 NX được xác định dựa trên yếu tố định lượng, cụ thể là các khoản nợ quá hạn trên 90 ngày, cùng với yếu tố định tính, là đánh giá của tổ chức tín dụng về khả năng trả nợ của khách hàng.
Hai yếu tố định tính và định lượng là cơ sở để các quốc gia và theo thông lệ quốc tế xác định quan niệm về nợ xấu (NX) Tuy nhiên, các quan niệm này chủ yếu tập trung vào việc đánh giá khả năng trả nợ hiện tại của khách hàng vay mà chưa đề cập đến các khoản vay đã được xử lý bằng quỹ dự phòng của tổ chức tín dụng (TCTD) Những khoản nợ này, dù đã được xử lý, vẫn cần được theo dõi, xử lý và thu hồi theo quy định của pháp luật.
Theo tác giả, nợ xấu (NX) được định nghĩa là các khoản nợ phát sinh từ hoạt động cho vay mà không được thanh toán đầy đủ cho ngân hàng hoặc được xem là không thể thu hồi Điều này bao gồm cả các khoản nợ thông thường đang được hạch toán trên bảng cân đối kế toán, cụ thể là các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, cùng với các khoản nợ đã được xử lý bằng quỹ dự phòng của ngân hàng và được theo dõi ngoài bảng.
1.2.2 Bản chất của NX NH
Tổ chức hoặc cá nhân vay vốn có trách nhiệm hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi cho ngân hàng đúng hạn, điều này thể hiện mối quan hệ tín dụng hoàn hảo giữa ngân hàng và khách hàng Tuy nhiên, nếu khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, sẽ xảy ra hiện tượng nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.
NX được coi là dấu hiệu của rủi ro tiềm ẩn, và để hiểu rõ vấn đề, cần xác định nguyên nhân của khoản nợ Nếu NX phản ánh việc khách hàng không muốn hoặc không có khả năng hoàn trả, khoản vay có thể gặp vấn đề nghiêm trọng và khó cứu vãn Ngược lại, nếu NX chỉ do việc tiêu thụ hàng hóa chậm hoặc thu hồi khoản phải thu muộn, vấn đề chưa đến mức nghiêm trọng.
Bản chất của quan hệ tín dụng trong NX được xác định bởi mối quan hệ giữa người cho vay và người đi vay, trong đó giá trị vốn tín dụng được chuyển giao dưới hình thức tiền tệ và hàng hóa Sau một thời gian, giá trị này sẽ quay trở lại với người cho vay với giá trị lớn hơn Tín dụng được hình thành từ ba yếu tố chính: lòng tin, thời hạn quan hệ tín dụng và cam kết hoàn trả Người cho vay chỉ quyết định cho vay khi họ tin rằng giá trị được sử dụng sẽ mang lại hiệu quả cao hơn trong tương lai.
Bản chất của NX xuất phát từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, vi phạm đặc trưng cơ bản của tín dụng là tính thời hạn và tính hoàn trả đầy đủ Điều này dẫn đến sự đổ vỡ lòng tin của nhà cung cấp tín dụng đối với khách hàng nhận tín dụng.
XLNX xấu trong hoạt động của NH
XLNX là các hoạt động của ngân hàng được thực hiện khi nợ xấu đã phát sinh, nhằm giảm thiểu tổn thất do nợ xấu gây ra Các công cụ phổ biến được sử dụng bao gồm: đòi nợ, tái cơ cấu nợ, bán nợ, phong tỏa tài sản của người vay, thanh lý tài sản thế chấp, gán nợ, xiết nợ, yêu cầu bồi thường từ những người có trách nhiệm liên đới, và áp dụng các công cụ pháp lý để thu hồi nợ, bên cạnh việc xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro tín dụng và các biện pháp tài trợ khác.
Trên cơ sở xác định được NX, chính sách NX, việc XLNX cần có biện pháp xử lý triệt để trong khoảng thời gian và chi phí nhất định
Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần tiến hành phân tích và phân loại các khoản nợ xấu để đề ra biện pháp thu hồi hiệu quả Việc đôn đốc thu hồi nợ nên được thực hiện trong một khoảng thời gian ngắn nhất định nhằm xử lý phù hợp với từng khoản vay.
Tái cơ cấu các khoản nợ và tái cấu trúc doanh nghiệp là biện pháp quan trọng cho những khoản nợ có khả năng thu hồi Sau khi thương lượng với khách hàng về giải pháp thực thi và nội dung cam kết, ngân hàng có thể áp dụng các phương pháp như gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, và cấp thêm vốn cho khách hàng nếu điều này giúp họ vượt qua giai đoạn khó khăn Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể thực hiện chứng khoán hóa các khoản nợ để nâng cao hiệu quả tài chính.
Khi khách hàng không thể thanh toán nợ hoặc trây ỳ trong việc thực hiện nghĩa vụ, ngân hàng sẽ tiến hành xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) bằng cách phong tỏa tài sản, thanh lý tài sản cố định, gán nợ, hoặc yêu cầu người bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Quy trình xử lý TSBĐ phải tuân thủ theo quy định pháp luật và cần sự hỗ trợ từ chính quyền địa phương cũng như phối hợp với các cơ quan chức năng có thẩm quyền.
Ngân hàng thường áp dụng biện pháp bán các khoản nợ khó thu hồi bằng cách chuyển quyền đòi nợ cho tổ chức tín dụng hoặc cá nhân có chức năng phù hợp Để tối ưu hóa quy trình này, các ngân hàng thường thành lập Công ty Xử lý Nợ (AMC - Asset Management Company), nơi tiếp nhận các khoản nợ và thực hiện các giao dịch mua bán tiếp theo nhằm thu hồi vốn hiệu quả.
Sử dụng quỹ DPRR tín dụng để bù đắp tổn thất là một biện pháp giúp các ngân hàng giảm thiểu nợ xấu nội bảng bằng cách chuyển các khoản nợ từ bảng cân đối kế toán sang theo dõi ngoại bảng Hành động này không chỉ làm sạch bảng cân đối kế toán mà còn giữ nguyên giá trị pháp lý của hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng vay, đồng thời đảm bảo quyền đòi nợ của ngân hàng được pháp luật bảo vệ.
Ngân hàng không thông báo cho khách hàng về việc sử dụng XLRR tín dụng Việc áp dụng biện pháp XLRR tín dụng đồng nghĩa với việc các ngân hàng phải sử dụng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của mình để xử lý các khoản nợ.
Sử dụng công cụ pháp lý để thu hồi nợ là cần thiết, với hồ sơ phải đảm bảo đầy đủ tính pháp lý để khởi kiện Khách hàng (KH) có trách nhiệm bàn giao tài sản bảo đảm (TSBĐ) và thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi có bản án của Tòa án.
Chính phủ có thể sử dụng ngân sách để mua toàn bộ nợ xấu của ngân hàng thương mại, giúp các ngân hàng này tránh khỏi khủng hoảng nợ xấu liên quan đến các khoản cho vay theo chính sách của chính phủ Điều này sẽ giúp ngân hàng tập trung hơn vào hoạt động kinh doanh.
1.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc XLNX của NHTM
XLNX của ngân hàng thương mại cần sự phối hợp đồng bộ từ nhiều bên, bao gồm nhà nước, ngân hàng và doanh nghiệp Các yếu tố chính ảnh hưởng đến XLNX của ngân hàng thương mại bao gồm chính sách tài chính, môi trường kinh doanh và nhu cầu thị trường.
Nhằm đối phó với những vấn đề nghiêm trọng mà nợ xấu (NX) gây ra cho các ngân hàng thương mại (NHTM) và nền kinh tế, Chính phủ đã ban hành các quy định và cơ chế để hạn chế tình trạng này.
NX và XLNX Tạo ra một môi trường pháp lý rõ ràng, minh bạch, thuận lợi và đủ mạnh để giải quyết NX
Một môi trường kinh tế lành mạnh và minh bạch, với sự phát triển đầy đủ của các thị trường tài chính, thị trường vốn, thị trường chứng khoán và thị trường bất động sản, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại triển khai các biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả.
- Sự quan tâm chỉ đạo của CP, các bộ, ngành và chính quyền địa phương trong việc XLNX
Để xử lý nợ xấu một cách hiệu quả, ngân hàng thương mại (NHTM) cần có năng lực tài chính vững mạnh Hiện nay, việc trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro (DPRR) tín dụng vẫn đóng vai trò quan trọng trong các biện pháp xử lý nợ xấu Do đó, nâng cao năng lực tài chính và tăng quy mô vốn chủ sở hữu là điều kiện thiết yếu giúp NHTM tự tin hơn trong việc ứng phó với những tổn thất từ các khoản nợ xấu.
Nguồn nhân lực trong lĩnh vực xử lý nợ xấu (XLNX) đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển của ngân hàng (NH) Đội ngũ nhân viên không chỉ là yếu tố quyết định trong môi trường làm việc mà còn là chủ thể thực hiện các quy trình hoạt động kinh doanh (HĐKD) của NH Các ngân hàng thương mại (NHTM) hiệu quả luôn chú trọng việc tuyển chọn cán bộ có trình độ, năng lực và tâm huyết, đồng thời thường xuyên tổ chức đào tạo và bồi dưỡng để nâng cao kỹ năng cho nhân viên.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cần xây dựng nguồn nhân lực chất lượng cao với kiến thức chuyên môn vững vàng và hiểu biết đa lĩnh vực Điều này giúp họ đáp ứng kịp thời và hiệu quả các yêu cầu thực tế trong việc xử lý rủi ro tín dụng (XLNX) Nhân lực không chỉ cần có phẩm chất đạo đức tốt mà còn phải nhanh chóng phát hiện và xử lý các vấn đề tiềm ẩn, đồng thời thực hiện thu hồi nợ một cách hiệu quả.
THỰC TRẠNG XLNX XẤU TẠI AGRIBANK CN THĂNG
Giới thiệu về Agribank CNTL
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Agribank CNTL, tiền thân là Sở giao dịch I (SGD I), là một bộ phận quan trọng của trung tâm điều hành Agribank, tọa lạc tại số 4 Phạm Ngọc Thạch, quận Đống Đa, Hà Nội Kể từ năm 1991, Sở Giao dịch I đã trở thành một trong năm sở đầu mối của hệ thống Agribank, đóng góp vào sự phát triển và ổn định của ngân hàng này.
Từ ngày 14/4/2003, SGD I chính thức đổi tên thành Agribank CNTL theo quyết định số 17/QĐ/HĐQT-TCCB của Chủ tịch Hội đồng thành viên Agribank Tính đến ngày 31/12/2017, Agribank CNTL đã có 248 cán bộ biên chế.
2.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức và xử lý
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của Agribank CNTL
Chức năng của các phòng ban:
Các đơn vị trực tiếp tham gia vào hoạt động kinh doanh bao gồm Phòng Tín dụng, Phòng Kinh doanh ngoại hối, Phòng Kế toán & Ngân quỹ, Phòng Dịch vụ & Marketing, cùng với các phòng giao dịch trực thuộc.
+ Các phòng tham mưu chế độ: Kế hoạch tổng hợp; Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ
+ Phòng gián tiếp kinh doanh: Phòng Hành chính nhân sự, Phòng Điện toán.
Nguyên nhân dẫn đến NX tại Agribank CNTL
2.2.1 Nhóm nguyên nhân khách quan
Rủi ro bất khả kháng là một vấn đề lớn đối với Agribank CNTL, khi ngân hàng chủ yếu cho vay trong lĩnh vực thủy điện và nông sản Quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng vay thường phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên và diễn biến thời tiết, dẫn đến mức độ rủi ro tiềm ẩn cao Nhiều hộ gia đình và cá nhân vay vốn để tổ chức sản xuất nhưng gặp phải thiên tai, dịch bệnh, mất mùa hoặc mất giá, gây khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng.
Môi trường kinh doanh hiện nay đang đối mặt với nhiều thách thức do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu và sự bất ổn của nền kinh tế, dẫn đến thị trường bất động sản đóng băng và sản xuất trong nước gặp khó khăn Các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, phải đối diện với sức mua kém, giá xăng dầu, điện, gas tăng cao, và doanh thu giảm sút, gây áp lực lớn lên khả năng trả nợ ngân hàng Bên cạnh đó, các yếu tố rủi ro từ mối quan hệ bên ngoài cũng ảnh hưởng đến quyết định cho vay, góp phần làm gia tăng nợ xấu trong ngân hàng.
2.2.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía KH vay vốn
Nhiều doanh nghiệp có tình hình tài chính không minh bạch, cung cấp báo cáo tài chính (BCTC) không trung thực cho ngân hàng, cho thấy kết quả kinh doanh có lãi, trong khi thực tế họ đang thua lỗ Điều này gây khó khăn cho việc thẩm định và đánh giá doanh nghiệp khi xét duyệt cho vay.
Năng lực xử lý yếu kém và hoạt động sản xuất kinh doanh thua lỗ đang trở thành vấn đề nghiêm trọng đối với một số khách hàng Doanh thu liên tục giảm do giá thành sản phẩm cao và chi phí lớn, trong khi hàng hóa tiêu thụ chậm và hàng tồn kho gia tăng Nhiều doanh nghiệp phụ thuộc vào vốn vay ngân hàng, dẫn đến tình trạng thua lỗ và không thể hoàn trả các khoản nợ, đặc biệt là nợ vay ngân hàng, loại nợ khó xử lý nhất vì đã tồn đọng trong nhiều năm và không còn tài sản tương ứng Hơn nữa, việc đầu tư vượt quá khả năng tài chính và dàn trải không hiệu quả cũng góp phần làm gia tăng tình trạng thua lỗ trong kinh doanh.
Sử dụng vốn vay không đúng mục đích là một vấn đề phổ biến, khi một số người cố tình vay vốn lưu động để phục vụ cho hoạt động kinh doanh nhưng lại đầu tư vào tài sản không liên quan Điều này không chỉ vi phạm các quy định về vay vốn mà còn có thể gây ra rủi ro tài chính lớn cho doanh nghiệp.
DH, không sinh lời làm mất cân đối cơ cấu vốn, không sinh lợi nhuận để trả lãi vay, đồng thời không có nguồn thu để trả nợ NH
Một số khách hàng vay vốn từ ngân hàng mặc dù có khả năng tài chính và thu nhập đủ để trả nợ nhưng lại cố tình chậm trễ trong việc thanh toán Việc xử lý nợ xấu trong những trường hợp này thường gặp nhiều khó khăn.
KH không hợp tác với NH
2.2.3 Nguyên nhân chủ quan từ phía NH
Thiếu kiểm tra và giám sát sau khi cho vay là một vấn đề nghiêm trọng trong lĩnh vực tài chính Do khối lượng công việc lớn và số lượng khách hàng chuyên quản nhiều, cán bộ tín dụng (CBTD) thường không có đủ thời gian để theo dõi thực tế tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng Điều này dẫn đến việc chậm phản ứng khi khách hàng gặp phải những tình huống bất lợi và rủi ro trong kinh doanh, ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay và quản lý rủi ro.
Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng (TCTD) và áp lực thực hiện kế hoạch tăng trưởng dư nợ đã dẫn đến việc hạ thấp các điều kiện vay vốn, tạo ra tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng Việc này nhằm thu hút khách hàng và hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch, nhưng hậu quả là nợ xấu gia tăng nhanh chóng khi doanh nghiệp và hộ kinh doanh hoạt động không hiệu quả hoặc khi thị trường tài chính biến động phức tạp.
Cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức nghề nghiệp là một vấn đề nghiêm trọng, khi họ cố tình lách luật hoặc thông đồng với khách hàng để cho vay những dự án không khả thi, nhằm thu lợi cho cá nhân hoặc nhóm Dù không phổ biến, hiện tượng này ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín và thương hiệu của ngân hàng, đồng thời gây ra hậu quả xấu cho hoạt động của ngân hàng.
Năng lực và trình độ của cán bộ còn hạn chế, với một số CBTD thiếu kinh nghiệm và chuyên môn, dẫn đến khó khăn trong việc phân tích thông tin thị trường và ngành kinh tế Điều này khiến họ không phát hiện được các nguy cơ tiềm ẩn rủi ro trong các phương án vay vốn của khách hàng Việc đánh giá và phân loại mức độ rủi ro chủ yếu dựa vào thông tin "tĩnh", thiếu tính chính xác và kịp thời.
KH cung cấp mà thiếu các thông tin “động” từ những kênh thông tin khác, dễ dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay.
Thực trạng hoạt động XLNX tại Agribank CNTL giai đoạn 2015-2018
2.3.1 Thực trạng hoạt động XLNX tại Agribank CNTL năm 2015
Mặc dù nền kinh tế năm 2015 gặp nhiều khó khăn, nhưng với sự lãnh đạo quyết liệt của Ban Lãnh đạo Công ty và việc bám sát các cơ chế, chính sách của Agribank, nhiều biện pháp linh hoạt đã được triển khai để tháo gỡ khó khăn.
KH như CCN, MGL, xử lý TSBĐ, bán nợ cho VAMC,… Agribank CNTL đã đạt được một số những chỉ tiêu, cụ thể như sau:
Tổng dư nợ quy đổi VNĐ đến 31 12 201 : 1 96 tỷ, trong đó
+ Dư nợ nội tệ đạt 1.620 tỷ đồng, giảm 81 tỷ đồng so cuối năm 2014 ( giảm 4.76% so với năm 2014), đạt 92,57% so với kế hoạch năm 2015
+ Dư nợ USD đạt: 8,05 triệu USD (quy đổi VND: 176 tỷ), giảm 1,5 triệu USD so cuối năm 2014, giảm 15.78% so với năm 2014, đạt 46,25% so với kế hoạch năm 2015
Dư nợ phân theo loại cho vay:
+ Dư nợ cho vay NH đạt 691 tỷ, tăng 11.45% so với năm 2014;
+ Dư nợ cho vay TH là 420 tỷ, giảm 152 tỷ đồng tương đương 26.57% so với năm 2014 (trong đó có 185 tỷ dư nợ của ALC1),
+ Dư nợ cho vay DH là 685 tỷ, bằng 98.8% so với năm 2014;
+ Tỷ lệ cho vay trung và DH so với tổng dư nợ cuối năm 2014:
Nếu tính cả khoản nợ của ALC1, tỷ lệ cho vay trung bình của DH đạt khoảng 61.52% Ngược lại, khi không tính khoản nợ này, tỷ lệ cho vay trung bình của DH chỉ còn 51.22%.
Dư nợ phân theo thành phần KT:
+ Dư nợ cho vay DN năm 2015 là 1.382 tỷ đồng, chiếm 76.98% tỷ trọng trên tổng dư nợ
+ Dư nợ cho vay HSX và cá nhân năm 2015 là 413 tỷ, tương đương 23.02% trên tổng dư nợ
Cho vay hỗ trợ lãi suất:
- Hỗ trợ lãi suất cho vay nhà ở:
+ Dư nợ hỗ trợ lãi suất năm 2014 : 3,5 tỷ
Doanh số giải ngân đến 31/12/2014 là 3.6 tỷ
+ Dư nợ hỗ trợ lãi suất 2015: 9 tỷ đồng
Doanh số giải ngân đến 31/12/2015 là 10 tỷ đồng
- Hỗ trợ lãi suất theo CV 6401 của NH nông nghiệp Việt Nam cụ thể như sau:
+ Doanh số cho vay: 65,76 tỷ
+ Doanh số thu nợ: 13 tỷ
+ Dư nợ tại thời điểm 31/12/2015: 47,8 tỷ đồng
2.3.1.2 Kết quả XLNX, nợ đã XLRR năm 201 :
Cuối năm tài chính 2014, tỷ lệ nợ xấu (NX) toàn ngành công nghiệp đạt mức cao, với dư nợ xấu là 701 tỷ đồng, tương đương 37,1% tổng dư nợ Ban lãnh đạo ngành công nghiệp xác định rằng việc tăng trưởng tín dụng cần phải an toàn và hiệu quả, đồng thời chú trọng đến công tác quản lý nợ xấu.
XLNX được coi là trọng tâm, ưu tiên hàng đầu để CN từng bước vượt qua giai đoạn khó khăn hiện nay
Vào cuối năm 2014, Ban Lãnh đạo Công ty đã triển khai kế hoạch xử lý nợ xấu bằng cách thành lập Tổ thu nợ chuyên trách và hơn 20 Tổ quản lý khách hàng, bao gồm các thành viên từ Ban Giám đốc và trưởng phó phòng chuyên môn Các giải pháp đồng bộ đã được quán triệt và đôn đốc tới từng bộ phận nhân viên nhằm giảm thiểu nợ xấu một cách hiệu quả.
+ Bán nợ: cho VAMC, DATC và các tổ chức khác
Xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) bao gồm việc thỏa thuận để phát mại TSBĐ, khởi kiện đối với các khách hàng không hợp tác và phối hợp với cơ quan tố tụng, thi hành án dựa trên các bản án đã có hiệu lực của Tòa án.
Đối với những khách hàng gặp khó khăn nhưng vẫn có khả năng thanh toán một phần, cần áp dụng cơ chế MGL theo quyết định 209, 174 và 178 của NHNo Điều này sẽ giúp khách hàng tất toán khoản vay và giảm nợ xấu cho chi nhánh.
Rà soát khả năng trả nợ của khách hàng có khả năng khôi phục sản xuất cần tuân thủ các Thông tư 02, 09 và Quyết định 247 của Agribank để thực hiện cơ cấu nợ, giữ nguyên nhóm nợ nhằm ngăn ngừa nợ tiềm ẩn phát sinh Năm 2015, chi nhánh đã có nhiều nỗ lực trong quá trình xử lý nợ xấu, dẫn đến việc nợ đã được xử lý và giảm thiểu.
NX thời điểm 31/12/2015 là 362.112 trđ tương đương 20,36 %/ tổng dư nợ
Như vậy NX năm 2015 giảm so với 31/12/2014 là 337.685 triệu đồng Trong đó, các biện pháp giảm thiểu NX đã áp dụng, cụ thể như sau:
+ CCN: 67.240 trđ (Cty Anh Nguyễn, Cty Văn Tuân, Nguyễn Ngọc Quang)
+ Thu hồi nợ (từ Xử lý tài sản và thu từ các nguồn khác): 143.263 triệu đồng
+ Bán nợ cho VAMC: 171.531 triệu đồng
* Thu hồi nợ đã XLRR:
Bảng 2.1 : So sánh kết quả Xử lý nợ xấu năm 2014 - 2015
So với KH So với năm
Dư nợ XLRR thông thường 950.594 913.586 -
3 Thu hồi nợ đã XLRR 12.658 66.862 -
Dư nợ XLRR thông thường 12.658 61.646
“ Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 201 tại CNTL”
Tính đến ngày 31/12/2015, tổng số tiền thu nợ đã xử lý rủi ro toàn ngành đạt 72.078 triệu đồng, bao gồm cả gốc và lãi, trong đó số tiền thu từ xử lý rủi ro thông thường là 66.862 triệu đồng.
Theo kế hoạch TW giao năm 2015 về thu hồi nợ đã XLRR năm 2015 của
CN là 113 tỷ đồng Như vậy, đến 31/12/2015 số tiền thu hồi nợ XLRR thực tế mới đạt 63,7% kế hoạch TW giao
Dư nợ bán VAMC đến 31/12/2015 là 305.379 triệu đồng bao gồm: Trường Sơn, Hoàng Cầm, Phương Nam, Biển Đông, Thuận Phát, Viship, Yến Thanh, …
Năm 2015, tổng số nợ thu được từ các khoản nợ đã bán cho VAMC đạt 9,3 tỷ đồng Trong đó, Công ty TNHH Phương Nam thu nợ gốc 1,95 tỷ đồng, Công ty CP thép Thuận Phát thu nợ gốc 2,1 tỷ đồng, Công ty Nam Anh thu nợ 1,1 tỷ đồng, và Công ty TNHH Tiến Phong thu nợ 3,3 tỷ đồng.
*Về trích lập DP và XLRR
- Số dư nợ nợ gốc XLRR đến thời điểm 31/12/2015: 965.270 triệu đồng
Trong năm, số tiền trích lập dự phòng rủi ro đạt 50.820 triệu đồng, bao gồm 17.883 triệu đồng được trích lập cho XLRR Tập đoàn Vinashin và 32.937 triệu đồng dành cho trái phiếu.
- Số dư nguồn DPCT còn đến thời điểm 31/12/2015: 48.723 triệu đồng
- Số dư nguồn DPC còn đến 31/12/2015: 3.040 triệu đồng
Vào năm 2015, tổng số tiền XLRR đạt 46.490 triệu đồng, trong đó XLRR thông thường là 10.791 triệu đồng, bao gồm Sejin 7.946 triệu đồng, Phương Bắc 460 triệu đồng, Tổng chè 2.310 triệu đồng, và các khoản KH nhỏ lẻ khác Ngoài ra, XLRR cho bán nợ VAMC là 17.816 triệu đồng, trong khi XLRR tập đoàn là 17.883 triệu đồng.
* Đạt đƣợc những kết quả nhƣ trên là do trong năm 2015, CN đã thực hiện đồng bộ và quyết liệt các giải pháp nhƣ:
CN đã giao chỉ tiêu kế hoạch tăng trưởng dư nợ cho từng đơn vị, yêu cầu các phòng giao dịch phấn đấu đạt mục tiêu tăng trưởng dư nợ tối thiểu để bù đắp cho dư nợ nợ XLRR, dư nợ bán VAMC và NX thu hồi.
- Đã phối kết hợp với Ban chỉ đạo NX do Agribank thành lập, để đánh giá, có phương án cụ thể và đôn đốc trả nợ tới từng KH
CN đã ban hành các Quyết định thành lập các tổ xử lý nợ xấu (XLNX) cho từng khách hàng, đồng thời phân công cán bộ phụ trách cụ thể cho từng khoản nợ Mục tiêu là thực hiện phân tích và xây dựng phương án xử lý nợ xấu một cách hiệu quả.
+ Ngày 14/10/2014 đã ban hành 20 Quyết định v/v thành lập Tổ XLNX (từ Quyết định số 801/QĐ-CNTL-HC&NS đến Quyết định số 820/QĐ-CNTL-
+ Ngày 07/07/2015 ban hành tiếp Quyết định số 517/QĐ-CNTL-HC&NS v/v thành lập Tổ XLNX của Agribank CNTL
+ Ngày 08/07/2015 tiếp tục ban hành 12 Quyết định v/v thành lập Tổ XLNX (từ Quyết định số 520/QĐ-CNTL-HC&NS đến Quyết định số 531/QĐ- CNTL-HC&NS)
+ Ngày 14/07/2015 ban hành tiếp 02 Quyết định v/v thành lập Tổ XLNX (Quyết định số 563/QĐ-CNTL-HC&NS và Quyết định số 564/QĐ-CNTL- HC&NS)
+ Tiếp đến ngày 21/07/2015 ban hành 04 Quyết định v/v thành lập Tổ XLNX (từ Quyết định số 594/QĐ-CNTL-HC&NS đến Quyết định số 5597/QĐ- CNTL-HC&NS)
+ Tiếp đến ngày 11/12/2015, Giám đốc CNTL đã ban hành quyết định số 1228/QĐ-CNTL-HC&NS về việc thành lập tổ thu nợ của Agribank CN Thăng Long
Hàng tháng, thực hiện chế độ họp giao ban để thông báo kết luận và đánh giá kết quả thực hiện nhiệm vụ công tác Qua đó, chấn chỉnh lề lối và tác phong làm việc, đồng thời phân tích và đánh giá từng vấn đề cụ thể.
KH có NX, nợ đã xử lý, để có kế hoạch phân công trách nhiệm cụ thể cho từng cán bộ thực hiện
Thường xuyên tổ chức họp Tổ xử lý thu hồi nợ xấu để phân công cán bộ quản lý, theo dõi và kiểm tra tiến độ Đảm bảo đôn đốc việc giao chỉ tiêu thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro (XLRR) và nợ đã bán cho VAMC cho từng khách hàng cụ thể.
2.3.1.3 Đánh giá những mặt tồn tại trong hoạt động XLNX tại Agribank CNTL năm 201
Đánh giá chung về công tác XLNX tại NH Agribank Thăng Long
2.4.1 Những kết quả đạt được
CN đã nhanh chóng ban hành các văn bản chỉ đạo và hướng dẫn, đồng thời thành lập các tổ XLNX chuyên trách Giám đốc đảm nhận vai trò Trưởng ban chỉ đạo, với ba tổ nhỏ do ba PGĐ phụ trách Các tổ này phải báo cáo tình hình XLNX, thực trạng của KH, khả năng thu hồi nợ và tính khả thi hàng tuần, hàng tháng và hàng quý Phương pháp xử lý triệt để sẽ được đưa ra cho từng khoản nợ rủi ro và cả những khoản nợ tiềm ẩn rủi ro.
Mỗi ngày, Phòng Kế hoạch Tổng hợp gửi báo cáo chi tiết về các khách hàng tiềm ẩn rủi ro lên hệ thống e-office tại chi nhánh, nhằm giúp các bộ phận nắm bắt thông tin kịp thời Qua đó, các bộ phận có thể phối hợp phân tích và đề xuất phương án khả thi để xử lý các khoản vay có nguy cơ xấu.
- 100% các khoản vay tại CN dù là khoản vay mới hay cũ thì hàng tháng đều phải tra CIC
CN đã giao khoán kế hoạch thu hồi nợ xấu cho từng cán bộ và tổ chuyên trách xử lý khoản vay, giúp xác định mức lương cho nhân viên dựa trên hiệu quả công việc.
Công tác xử lý nợ xấu (XLNX) tại Agribank CNTL đã được nâng cao với chỉ đạo nghiêm túc và thống nhất trong toàn hệ thống Tỷ lệ nợ xấu duy trì dưới 3% cho thấy chất lượng hoạt động tín dụng ổn định Sự quyết tâm của Ban lãnh đạo trong việc phân tích và đánh giá chất lượng các khoản vay, xử lý nợ đến hạn và nợ tồn đọng, cùng với việc cho vay mới theo quy trình tín dụng chặt chẽ, đã góp phần cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng.
Để hạn chế nợ xấu và tăng cường xử lý nợ xấu, Agribank CNTL đã nâng cao khả năng tự đánh giá và dự đoán rủi ro, từ đó tăng cường uy tín và độ tin cậy với khách hàng và đối tác Công tác Phòng ngừa rủi ro tín dụng (PNRR) được coi là giải pháp chính nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, với sự chú trọng đến thông tin khách hàng từ nhiều nguồn, đặc biệt là từ quan hệ bạn hàng, đồng nghiệp và chính quyền địa phương Nhờ vào công tác quản trị rủi ro tín dụng, dư nợ xấu đã giảm đáng kể trong tổng dư nợ của Agribank CNTL, góp phần tăng lợi nhuận và nâng cao uy tín của ngân hàng trong hệ thống và trên thị trường ngân hàng Việt Nam.
2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Trong thời gian qua, với việc áp dụng các biện pháp điều hành, kiểm soát
NX linh hoạt và kịp thời, chỉ đạo XLNX triệt để, quyết liệt, đảm bảo tỷ lệ NX của Agribank CNTL luôn dưới 3%/tổng dư nợ, đạt chỉ tiêu kế hoạch Agribank giao Tuy nhiên, công tác XLNX tại CN vẫn còn một số hạn chế, dẫn đến hiệu quả XLNX chưa cao.
Thứ nhất, CN chưa có bộ phận XLNX chuyên trách, BGĐ mới chỉ đưa ra và
Quyết định thành lập tổ XLNX gồm các thành viên là CBTD, Phó trưởng phòng tín dụng và PGĐ Mặc dù mô hình thành phần đã đủ, nhưng thực tế, CBTD vẫn tập trung vào việc thẩm định cho vay và tìm kiếm khách hàng mới để đạt chỉ tiêu Điều này dẫn đến việc công tác XLNX chưa được chú trọng, thường chỉ được quan tâm khi có đoàn kiểm tra hoặc kiểm toán, làm cho vấn đề thu hồi nợ xấu chưa được giải quyết triệt để.
CNTL hiện chưa có bộ phận thẩm định tài sản riêng, dẫn đến việc CBTD vừa thu thập thông tin khách hàng, vừa đánh giá tài sản bảo đảm Điều này không đảm bảo tính khách quan trong quá trình cho vay và có thể gia tăng rủi ro.
Ban chỉ đạo XLNX được thành lập với các thành viên kiêm nhiệm từ nhiều đơn vị khác nhau, dẫn đến sự thiếu chuyên nghiệp trong công tác XLNX Một số thành viên chưa cập nhật kịp thời các quy định mới, ảnh hưởng đến hiệu quả chỉ đạo Quy trình kiểm soát, xử lý và phát hiện rủi ro chưa rõ ràng, trong khi việc phân định trách nhiệm đối với cán bộ gây tổn thất còn hạn chế Chế tài xử lý đối với cán bộ sai phạm chưa được áp dụng triệt để, tạo ra nguy cơ mất vốn.
Nhiều thành viên chưa nhận thức rõ rằng XLNX là quyền lợi và trách nhiệm của cả CN và từng cá nhân Do đó, việc thực hiện các biện pháp hạn chế và XLNX theo chỉ đạo của CN chưa đồng bộ và hiệu quả, chỉ dừng lại ở việc lập kế hoạch chung chung mà thiếu sự phân tích sâu về tình hình thực tế của khách hàng nợ Hơn nữa, việc thiếu đội ngũ cán bộ chuyên trách trong lĩnh vực XLNX dẫn đến việc tiếp cận và thực hiện XLNX còn nhiều bỡ ngỡ, kéo dài và không triệt để.
Thứ hai, hạn chế trong việc xác định và phân loại NX
Việc xác định và phân loại nợ (PLN) dựa trên kết quả của hệ thống XHTDNB, nhưng chất lượng chấm điểm phụ thuộc vào độ chính xác của thông tin từ khách hàng (KH) và khả năng đánh giá của người chấm điểm Điều này dẫn đến một số trường hợp kết quả chấm điểm không phản ánh đúng tình hình tài chính và khả năng trả nợ của KH Ví dụ, Công ty CP 873, mặc dù đang trong tình trạng mất khả năng thanh toán với khoản nợ 13,5 tỷ đồng quá hạn 125 ngày, nhưng lại được phân loại vào nhóm nợ 2 do kết quả chấm điểm là BBB Do đó, việc xác định nhóm nợ dựa trên kết quả chấm điểm đôi khi không phản ánh đúng thực trạng của KH.
Thứ ba, việc áp dụng các biện pháp XLNX tại CN chưa thực sự đa dạng, chưa đồng bộ và thống nhất, hiệu quả chưa cao
Các biện pháp xử lý nợ xấu hiện nay bao gồm thu nợ trực tiếp, cơ cấu nợ, xử lý tài sản bảo đảm, áp dụng biện pháp pháp lý và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Tuy nhiên, việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng chưa hiệu quả, chủ yếu chỉ áp dụng cho các khoản nợ không có tài sản đảm bảo, trong khi nguồn dự phòng chung chưa được khai thác để bù đắp rủi ro từ việc phát mại tài sản Các phương án như bán nợ xấu hoặc chứng khoán hóa nợ xấu cũng chưa khả thi do thị trường mua bán nợ chưa phát triển và điều kiện pháp lý chưa thuận lợi Hơn nữa, việc thu hồi nợ của doanh nghiệp gặp khó khăn do quy trình khởi kiện và phát mại tài sản kéo dài, cùng với đặc thù của tài sản thế chấp, như giá trị lớn và quyền sử dụng đất thường là đất thuê.
Thứ tư, cơ chế XLNX của Agribank vẫn còn một số bất cập
Thực hiện chỉ đạo của CP, NHNN Việt Nam về tháo gỡ khó khăn đối với
Tổng Giám đốc KH vay vốn đã ban hành văn bản giải quyết khó khăn cho khách hàng liên quan đến điều kiện và thủ tục tín dụng Theo đó, việc cho vay mới sẽ được áp dụng cho cả những khách hàng có nợ xấu Đồng thời, nếu khách hàng gặp khó khăn về nợ cũ, các chi nhánh sẽ không xem xét các điều kiện liên quan đến khoản nợ cũ khi quyết định cho vay mới.
Khách hàng xếp loại D và có dư nợ nhóm 5 tại Agribank sẽ nhận thấy rằng hạn mức phê duyệt trên hệ thống IPCAS được thiết lập bằng 0.
KH có dự án khả thi và nhu cầu vay vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, ổn định hoạt động và đảm bảo nguồn thu nhập trả nợ ngân hàng Để hỗ trợ KH vượt qua khó khăn và tạo điều kiện cho quá trình hoạt động trở lại, Agribank CNTL đã thẩm định và đồng ý cho vay bổ sung Tuy nhiên, việc phê duyệt giải ngân trên hệ thống IPCAS không thể thực hiện do phần mềm quản trị hệ thống không cho phép, tình trạng tương tự cũng đã xảy ra tại một số chi nhánh khác trong hệ thống Agribank.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XLNX XẤU TẠI AGRIBANK THĂNG LONG
Định hướng hoạt động XLNX của Agribank CNTL trong thời gian tới
Tập trung chỉ đạo và triển khai đồng bộ các giải pháp thu hồi nợ nhằm giảm thiểu nợ xấu Cần tổ chức phân tích và đánh giá khả năng thu hồi nợ cho từng khoản vay cụ thể.
Các công ty cần nâng cao tỷ lệ nợ xấu (NX) và giao chỉ tiêu thu hồi NX cụ thể Cần tiếp tục thực hiện các giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp như miễn giảm lãi suất, thu nợ gốc trước và thu lãi sau để hạn chế phát sinh NX Cần xử lý nghiêm các vi phạm trong quy trình nghiệp vụ và dừng điều hành đối với lãnh đạo liên quan nhằm tập trung vào thu hồi và xử lý nợ xấu Các biện pháp xử lý tài sản đảm bảo, khởi kiện đối với khách hàng chây ỳ cũng cần được thực hiện, đồng thời báo cáo hành vi tẩu tán tài sản của những khách hàng không hợp tác Cần thực hiện phân loại nợ, thu hồi và hoàn thiện hồ sơ để bán nợ theo quy định Thường xuyên rà soát, đánh giá và phân tích các khoản nợ đã xử lý rủi ro để xây dựng kế hoạch thu hồi kịp thời, tránh sự thờ ơ với các khoản nợ ngoại bảng.
- Tỷ lệ NX tối đa 3% tổng dư nợ
- Thực hiện PLN, TLDP và XLRR tín dụng theo đúng quy định của Agribank
- Thu nợ đã XLRR đạt tối thiểu 20% tổng số dư nợ ngoại bảng.
Giải pháp tăng cường XLNX tại Agribank CNTL
3.2.1 Thành lập bộ phận XLNX chuyên trách Để phát huy hiệu quả XLNX, Agribank CNTL cần thành lập bộ phận XLNX chuyên trách Theo đó các thành viên của Phòng XLNX sẽ chịu trách nhiệm xử lý các khoản NX và không trực tiếp tham gia cho vay Phòng XLNX hoạt động theo quy chế riêng; là đầu mối triển khai văn bản chỉ đạo và tổ chức thực hiện các giải pháp XLNX trong toàn CN; phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận và cá nhân trong XLNX, điều này sẽ tạo ra sự phối hợp đồng bộ, hiệu quả, đảm bảo tính khách quan và nâng cao hiệu quả XLNX
Để nâng cao hiệu quả trong xử lý nghiệm vụ (XLNX), cần xây dựng một quy trình thống nhất, đóng vai trò là công cụ hữu ích cho việc xử lý các vấn đề liên quan Quy trình này sẽ giúp các bộ phận chủ động áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp, đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật khi phát sinh nghiệm vụ.
Ngay sau khi tiếp nhận khoản nợ xấu, lãnh đạo phòng sẽ chuyển hồ sơ cho chuyên viên xử lý nợ xấu để rà soát khoản vay và thu thập thông tin liên quan Chuyên viên sẽ phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính, tài sản bảo đảm và thiện chí của khách hàng Đồng thời, cán bộ xử lý nợ xấu cần hoàn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm và đánh giá lại giá trị tài sản Nếu giá trị tài sản giảm, cần yêu cầu bổ sung tài sản hoặc đề xuất thay thế tài sản bảo đảm cho khoản vay Kế hoạch hành động của phòng xử lý nợ xấu có thể thực hiện theo hai hướng khác nhau.
Chiến lược giữ lại được áp dụng khi đánh giá các khoản nợ đủ điều kiện thu hồi, nhằm duy trì mối quan hệ với khách hàng Ngân hàng cần phối hợp với các cơ quan pháp luật để tiếp tục xử lý và thu hồi nợ hiệu quả.
Chiến lược rút lui là cần thiết đối với những khoản nợ không có khả năng thu hồi hoặc khả năng thu hồi quá thấp Ban lãnh đạo cần chỉ đạo cán bộ tín dụng thu thập đầy đủ hồ sơ và chuyển cho công ty MBN VAMC, AMC Đồng thời, cán bộ xử lý nợ tại chi nhánh phải ghi chép và cập nhật dữ liệu vào hệ thống thông tin nợ, đảm bảo tính đầy đủ, trung thực và khách quan.
3.2.2 Xây dựng hệ thống thông tin phục vụ phòng ngừa, XLNX
Hiện nay, ở Việt Nam chưa có cơ chế công bố thông tin đầy đủ về DN và
Hệ thống kế toán theo tiêu chuẩn Việt Nam chưa đáp ứng đủ thông tin cần thiết cho việc phân tích, đánh giá và ra quyết định cho vay của các ngân hàng thương mại Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước chỉ cung cấp thông tin dựa trên dữ liệu từ các ngân hàng thương mại, mà chưa thực hiện vai trò như một cơ quan định mức tín nhiệm.
Khi các doanh nghiệp hoạt động độc lập mà không có sự hỗ trợ từ hệ thống thông tin hiệu quả, nguy cơ nợ xấu tăng cao Ví dụ, những doanh nghiệp đang thua lỗ có thể vẫn được xem là tốt do thông tin công bố không kịp thời và đầy đủ, dẫn đến quyết định cho vay của ngân hàng có thể vô tình làm gia tăng nợ xấu.
Hiện nay, việc khai thác thông tin khách hàng chủ yếu dựa vào báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp Tuy nhiên, các báo cáo này thường không được kiểm toán và không có cơ quan chức năng nào xác nhận tính trung thực của chúng Do đó, bên cạnh việc thu thập thông tin từ báo cáo, cần có những phương pháp khác để đảm bảo độ chính xác và tin cậy của dữ liệu.
Cán bộ ngân hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm đối tác, ngân hàng có quan hệ, cơ quan xử lý khách hàng và CIC Họ cũng phải khai thác thông tin thị trường liên quan đến lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, như tình hình cung cầu, giá cả và cạnh tranh Sau khi thu thập, thông tin cần được sàng lọc và phân tích để giúp ban lãnh đạo đưa ra quyết định chính xác và kịp thời Để xây dựng hệ thống thông tin PNRR tín dụng, Agribank cần hiện đại hóa quy trình thu thập và xử lý thông tin, đảm bảo cung cấp thông tin đáng tin cậy một cách nhanh chóng Hệ thống phải cập nhật, lưu trữ và cung cấp đầy đủ thông tin về khách hàng, khoản vay và các thông tin liên quan đến quá trình xử lý nợ xấu trên toàn hệ thống Việc sử dụng và khai thác thông tin sẽ được phân cấp theo từng người dùng, đảm bảo tính bảo mật và đúng quyền hạn, trách nhiệm.
Việc thiết lập hệ thống dữ liệu về NX sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc tiếp nhận và giám sát các khoản NX, giúp cán bộ xử lý các cấp theo dõi thường xuyên Điều này cho phép đưa ra các biện pháp chỉ đạo kịp thời, đảm bảo công tác XLNX được thực hiện hiệu quả và khách quan Thông tin về các khoản NX, bao gồm quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và nguyên nhân liên quan, sẽ được cập nhật đầy đủ.
Khi khách hàng không có khả năng trả nợ, ngân hàng sẽ thực hiện các biện pháp cần thiết để xử lý rủi ro và thu hồi nợ xấu Cán bộ xử lý nợ xấu sẽ đề xuất các chính sách và phương án hiệu quả hơn nhằm nâng cao khả năng thu hồi nợ và giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng.
3.2.3 Giám sát NX thông qua hoạt động phân tích nợ định kỳ
Giám sát NX cần được chia thành hai loại: giám sát từng khoản vay và giám sát tổng thể danh mục tín dụng Việc giám sát từng khoản vay cần được thực hiện thường xuyên để phát hiện sớm các dấu hiệu cảnh báo, từ đó có biện pháp khắc phục kịp thời Quá trình này sử dụng phần mềm kế toán, hệ thống chấm điểm XHTDNB, và phân tích BCTC để đánh giá năng lực tài chính của khách hàng Đồng thời, cán bộ xử lý khoản vay cần thực hiện khảo sát thực tế để nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh và tài sản đảm bảo Ngoài ra, giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất lượng tín dụng, ngăn ngừa tình trạng tập trung tín dụng và phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn, giúp ngân hàng tránh những biến động bất lợi trong hoạt động tín dụng.
Khi khoản nợ được xác định là NX, cán bộ xử lý khoản vay cần phân tích và phân loại NX một cách nghiêm túc Việc này bao gồm việc đánh giá tình hình tài chính của khách hàng (KH) và tài sản đảm bảo (TSBĐ) liên quan đến khoản vay, xác định nguyên nhân dẫn đến NX, khả năng trả nợ của KH, cũng như giá trị thu hồi từ việc phát mại tài sản đảm bảo Cán bộ cũng nên tìm hiểu đạo đức và hoàn cảnh gia đình của KH nợ Dựa trên những thông tin này, cán bộ xử lý khoản vay sẽ chủ động đề xuất và thực hiện phương án giải quyết cho từng trường hợp cụ thể.
Việc phân tích và phân loại nợ xấu (NX) cần được thực hiện thường xuyên và liên tục tại các chi nhánh (CN) của Agribank CNTL, nhằm nắm bắt tình hình tài chính, khả năng trả nợ và tinh thần hợp tác của từng khách hàng có NX Các CN cần báo cáo kịp thời những khó khăn trong quá trình xử lý NX đến Ban chỉ đạo thu hồi NX để được hỗ trợ Ban chỉ đạo cũng cần chủ động phân tích NX và nợ tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt tại các CN có tỷ lệ NX lớn, từ đó đưa ra định hướng và giải pháp cụ thể để hỗ trợ CN trong việc xử lý các khoản NX phức tạp Để nâng cao hiệu quả quản trị và xử lý NX, cần tập trung vào những nội dung quan trọng trong công tác này.
Xây dựng và giao kế hoạch thu hồi nợ NX và nợ đã XLRR hàng tháng, theo quý, là cơ sở quan trọng để đánh giá hiệu quả công việc và giao chỉ tiêu khoán cho từng cán bộ XLNX.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Agribank
Trong chiến lược kinh doanh, việc nghiên cứu và phân tích để xây dựng kế hoạch tăng trưởng tín dụng là rất quan trọng, nhằm đảm bảo phù hợp với mức tăng trưởng chung của nền kinh tế Cần thiết lập hạn mức tín dụng theo từng ngành và thành phần kinh tế, tương thích với xu hướng phát triển của các lĩnh vực này.
Ban hành đồng bộ hệ thống văn bản hướng dẫn nghiệp vụ, bao gồm quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp, thẩm định cho vay hộ gia đình và cá nhân, cũng như quy trình xử lý tài sản bảo đảm Đặc biệt, cần chú trọng đến các văn bản hướng dẫn xử lý nợ xấu như các quy định về cơ chế chứng nhận nợ (CCN), miễn giảm nợ (MGL), mua lại tài sản hình thành từ vốn vay và chi phí môi giới thu hồi nợ.
Cần hoàn thiện hệ thống chấm điểm XHTDNB để đảm bảo sự kiểm soát và ràng buộc giữa các chỉ tiêu trong bộ tiêu chí Điều này giúp hạn chế tình trạng chấm điểm và xếp hạng khách hàng dựa trên ý chí chủ quan của cán bộ tín dụng.
Nâng cao hiệu quả hoạt động của AMC thuộc Agribank nhằm bổ sung vốn điều lệ và khuyến khích phát triển nghiệp vụ MBN cho Agribank và các TCTD khác Cần xây dựng cơ chế khuyến khích cho cán bộ nhân viên AMC trong việc xử lý và thu hồi nợ xấu, bao gồm chế độ lương, khen thưởng, ưu tiên trong đào tạo, và tham gia các khóa học trong và ngoài nước để nâng cao nghiệp vụ.
3.3.2 Kiến nghị đối với NH Nhà nước
Để đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững, cần thực hiện triệt để tái cơ cấu các ngân hàng thương mại, tập trung xử lý dứt điểm các ngân hàng yếu kém và tạo ra môi trường cạnh tranh lành mạnh.
Để hỗ trợ hoạt động xử lý nợ xấu (XLNX) của ngân hàng thương mại (NHTM), cần ban hành đồng bộ các văn bản pháp lý như hướng dẫn hoạt động mua bán nợ (MBN), khai thác tài sản giữa Công ty XLNX và các tổ chức, cá nhân khác; hướng dẫn xử lý tổn thất khi các NHTM thực hiện MBN; quy định về xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) và quy chế chuyển nợ thành vốn góp Những văn bản này sẽ tạo ra hành lang pháp lý vững chắc cho các tổ chức tín dụng (TCTD) trong quá trình XLNX.
Nâng cao chất lượng công tác thông tin PNRR là cần thiết để tăng cường thu thập và cung cấp nhiều sản phẩm cảnh báo RRTD Việc thường xuyên cập nhật và xử lý kịp thời thông tin tại kho dữ liệu CIC sẽ hỗ trợ các TCTD trong quá trình cấp tín dụng, giúp họ khai thác và sử dụng thông tin hiệu quả hơn.
3.3.3 Kiến nghị đối với CP
Để khuyến khích sản xuất và kinh doanh, cần tạo ra một môi trường pháp lý lành mạnh và hành lang pháp lý vững chắc nhằm thu hút đầu tư Đồng thời, việc tăng cường kiểm tra và giám sát hoạt động của doanh nghiệp thông qua các quy định về kiểm toán bắt buộc báo cáo tài chính và thanh toán không dùng tiền mặt là rất cần thiết Điều này sẽ đảm bảo tuân thủ các chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực tài chính và kế toán, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của các thành phần kinh tế.
NH trong việc đưa ra quyết định cho vay hợp lý, an toàn và hạn chế phát sinh NX
Cần hoàn thiện các luật và văn bản pháp luật liên quan để tạo ra một môi trường pháp lý vững chắc cho hoạt động ngân hàng Đặc biệt, cần chú trọng đến các văn bản pháp lý liên quan đến xử lý phát mại tài sản thế chấp, nhằm giải quyết những ách tắc hiện tại trong việc xử lý tài sản thế chấp.
Chương III của bài viết trình bày các giải pháp xử lý nợ xấu tại Agribank CNTL, bao gồm việc thành lập bộ phận chuyên trách, xây dựng hệ thống thông tin phục vụ phòng ngừa và giám sát nợ xấu thông qua phân tích nợ định kỳ Ngoài ra, cần nâng cao hiệu quả phòng ngừa nợ xấu phát sinh, trích lập và sử dụng quỹ kinh tế - xã hội một cách hợp lý, bán các khoản nợ xấu và đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp.