Xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thái hà,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo - LÊ HUY TÙNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI HÀ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo - LÊ HUY TÙNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI HÀ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN TRONG THẢN HÀ NỘI – 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu nghiên cứu trung thực có nguồn gốc cụ thể, rõ ràng Các kết công trình nghiên cứu chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khoa học khác Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Tác giả luận văn Lê Huy Tùng ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.2 NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.2.1 Khái niệm phân loại nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 14 1.2.3 Tác động nợ xấu 18 1.2.4 Các tiêu phản ánh nợ xấu 19 1.3 XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 22 1.3.1 Quan niệm xử lý nợ xấu 22 1.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu 23 1.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến xử lý nợ xấu 26 1.3.4 Tiêu chí đánh giá xử lý nợ xấu 29 1.4 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 29 1.4.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số Ngân hàng thƣơng mại 29 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thái Hà 31 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – iii CHI NHÁNH THÁI HÀ 34 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI HÀ 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 34 2.1.2 Kết sản xuất kinh doanh giai đoạn 2016 – 2018 36 2.2 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI HÀ 39 2.2.1 Thực trạng nợ xấu 39 2.2.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu áp dụng 45 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI HÀ 51 2.3.1.Những kết đạt đƣợc 51 2.3.2 Hạn chế tồn 53 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 56 KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI HÀ 63 3.1 ĐỊNH HƢỚNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI HÀ 63 3.1.1 Định hƣớng chung hoạt động kinh doanh 63 3.1.2 Định hƣớng công tác xử lý nợ xấu 64 3.2 GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI HÀ65 3.2.1 Giải pháp phòng ngừa 65 iv 3.2.2 Giải pháp xử lý 74 3.2.3 Giải pháp điều kiện 81 3.3 KIẾN NGHỊ 84 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành chức liên quan 84 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 89 3.3.3 Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 89 KẾT LUẬN CHƢƠNG 91 KẾT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 v DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 37 Bảng 2.2: Tình hình nợ xấu Chi nhánh từ 2016 - 2018 39 Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức BIDV Chi nhánh Thái Hà 36 Biểu đồ 2.1: Biến động tỷ lệ nợ xấu gian đoạn 2016 – 2018 40 Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng nợ xấu theo nhóm giai đoạn 2016 - 2018 42 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng nợ xấu theo thành phần kinh tế 44 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT CHỮ VIẾT ĐẦY ĐỦ KÝ HIỆU AMC Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng CBNV Cán nhân viên CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CP Chính phủ DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng 10 EURO Đồng tiền chung Châu Âu 11 FDI Đầu tƣ trực tiếp nƣớc 12 FED Cục dự trữ liên bang 13 IMF Quỹ tiền tệ quốc tế 14 M&A Mua bán sáp nhập 15 NH Ngân hàng 16 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 17 NHTM Ngân hàng Thƣơng Mại 18 NHTW Ngân hàng Trung ƣơng 19 TCTD Tổ chức tín dụng 20 TMCP Thƣơng mại Cổ phần 21 TSCĐ Tài sản cố định 22 TSĐB Tài sản đảm bảo 23 VAMC Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam 24 XHKH Xếp hạng khách hàng 25 XLN Xử lý nợ 26 XLRR Xử lý rủi ro MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thời gian gần đây, kinh tế Việt Nam có bƣớc tiến vƣợt bậc cơng hội nhập sâu rộng với giới Một lĩnh vực then chốt việc đƣa Việt Nam trở thành điểm đến tin cậy, hấp dẫn cho nhà đầu tƣ Tài Ngân hàng Bên cạnh thành tích bật đạt đƣợc, Ngân hàng thƣơng mại nƣớc ta đối mặt với nhiều khó khăn thách thức đặc biệt hoạt động tín dụng chuyển đổi cịn chậm, trình độ cịn non chƣa theo kịp diễn biến ngày phức tạp tình hình quốc tế Điều làm nảy sinh vấn đề nan giải tình trạng nợ xấu Nợ xấu vấn đề không ngân hàng thƣơng mại Nó phát sinh từ lâu nhƣng bắt đầu đƣợc quan tâm đặc biệt từ cuối năm 2011 sau khủng hoảng toàn cầu năm 2008, gây nên sụp đổ hàng loạt định chế tài lớn giới, với bất ổn nội kinh tế Việt Nam.Từ đến nay, nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam tiếp tục diễn ngày có diễn biến khó lƣờng Điều ảnh hƣởng khơng nhỏ tới hoạt động kinh doanh, tính cạnh tranh ngân hàng Nằm hệ thống ngân hàng thƣơng mại, Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam nói chung Chi nhánh Thái Hà nói riêng phải đối mặt với tỷ lệ nợ xấu cao có nhiều khả gia tăng khơng có giải pháp hữu hiệu Với mong muốn hiểu rõ thực trạng nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thái Hà, phân tích ngun nhân, từ đề xuất giải pháp giúp ngân hàng tăng cƣờng công tác xử lý nợ xấu, góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng, tăng cƣờng hiệu hoạt động đơn vị, tác giả chọn chủ đề “Xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thái Hà” làm đề tài nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Trong thời gian qua, có nhiều cơng trình nghiên cứu đề cập đến vấn đề nợ xấu, dƣới số cơng trình nghiên cứu cụ thể: - Đặng Thị Thanh Nga (2014), “Nợ xấu ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam” Luận văn tập trung nghiên cứu nội dung sau: Làm rõ vấn đề nợ xấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại; Phân tích thực trạng nợ xấu ngân hàng Vietcombank, đặc biệt luận văn đƣa đƣợc số liệu thu nợ biện pháp xử lý nợ xấu ngân hàng, điều đƣợc hiệu biện pháp để từ làm học kinh nghiệm ngân hàng khác; Và đƣa biện pháp để xử lý nợ xấu ngắn hạn dài hạn Tuy nhiên, nghiên cứu chƣa sâu vào biện pháp xử lý nợ xấu ngân hàng, giải pháp đƣa chƣa đƣợc cụ thể để giảm thiểu nợ xấu ngân hàng [11] - Nguyễn Hồng Thu (2016), “Xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại – kinh nghiệm Indonesia”, NXB Khoa học xã hội Sách đề cập đến thực trạng nợ xấu Indonesia sau khủng hoảng tài Châu Á năm 1997 Trong đó, trình bày giải pháp chủ yếu công tác xử lý nợ xấu đƣợc NHTM Indonesia thực hiện, là: nhóm giải pháp phủ thực hiện, nhóm giải pháp cho ngân hàng thực nhóm giải pháp doanh nghiệp thực Đồng thời nêu rõ thành công, hạn chế học kinh nghiệm, qua khái quát thực trạng nợ xấu Việt Nam nay, rõ nguyên nhân, điểm tƣơng đồng khác biệt nợ xấu Việt Nam Indonesia, từ đƣa số hàm ý sách xử lý nợ xấu cho Việt Nam [13] - Kim Xuân Trƣờng (2015), “Xử lý nợ xấu NHTMCP Phát triển 80 trƣờng hợp tái phạm, giảm thiểu nợ xấu phát sinh thêm Định kỳ hàng tháng, hàng quý, kê dƣ nợ theo cán bộ, dừng phát triển tín dụng cán có tỷ lệ nợ hạn cao Chỉ giảm đƣợc nợ hạn cán đƣợc tiếp tục phát triển tín dụng Ngồi ra, để phát huy hiệu xử lý nợ xấu, Chi nhánh cần thành lập phận xử lý nợ chuyên trách Theo thành viên Phòng xử lý nợ chịu trách nhiệm xử lý khoản nợ xấu không trực tiếp tham gia cho vay Phòng xử lý nợ hoạt động theo quy chế riêng; đầu mối triển khai văn đạo tổ chức thực giải pháp xử lý nợ xấu toàn chi nhánh; phân định rõ quyền hạn trách nhiệm phận cá nhân xử lý nợ xấu, điều tạo phối hợp đồng bộ, hiệu quả, đảm bảo tính khách quan nâng cao hiệu xử lý nợ xấu Trên sở kết phân loại nợ theo định kỳ hàng quý, ngân hàng xác định đƣợc khoản nợ xấu; trƣờng hợp khoản nợ xấu thuộc thẩm quyền xử lý Chi nhánh, giao cho CBTD xác định nguyên nhân phát sinh nợ xấu đề xuất biện pháp xử lý thu hồi cụ thể, phối hợp với tổ xử lý nợ xấu Chi nhánh tập trung tổ chức thực biện pháp để xử lý thu hồi khoản nợ xấu Trƣờng hợp khoản nợ xấu thuộc phạm vi phân cấp xử lý Phịng xử lý nợ, Chi nhánh có trách nhiệm gửi hồ sơ khoản nợ kèm theo báo cáo phân tích nợ với đầy đủ thơng tin, chứng tình trạng khoản nợ khách hàng cho Phòng xử lý nợ Ngay sau tiếp nhận khoản nợ xấu phát sinh, sở hồ sơ khoản nợ xấu, lãnh đạo phòng chuyển hồ sơ khoản nợ cho chuyên viên xử lý nợ xấu để tiến hành rà sốt khoản vay, thu thập thơng tin, phân tích đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, TSBĐ thiện chí khách hàng Ngoài ra, cán xử lý nợ xấu phải rà sốt hồn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến TSBĐ, đánh giá lại giá trị TSBĐ Trƣờng hợp giá trị tài sản bị giảm sút, cần yêu cầu bổ sung tài sản đề 81 xuất thay TSBĐ tiền vay Kế hoạch hành động Phịng xử lý nợ xấu, thực theo hai hƣớng sau: - Chiến lược giữ lại: đƣợc áp dụng đánh giá khoản nợ có đầy đủ điều kiện để xử lý thu hồi, chi nhánh cần trì mối quan hệ với khách hàng phối hợp với quan pháp luật để tiếp tục xử lý thu hồi - Chiến lược rút lui: đƣợc áp dụng với khoản nợ đƣợc đánh giá khơng có khả thu hồi thu hồi nhƣng thời gian xử lý kéo dài Phòng xử lý nợ xem xét, đánh giá tiến hành thủ tục cần thiết để chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác tài sản dƣới hình thức mua bán nợ hợp đồng xử lý nợ có thu phí Đồng thời với việc thực thi kế hoạch, cán xử lý nợ xấu chi nhánh có trách nhiệm ghi chép, cập nhật liệu vào hệ thống thông tin nợ xấu, đảm bảo đầy đủ, trung thực, khách quan 3.2.3 G iải pháp điều kiện 3.2.3.1 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm sốt nội Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng, thơng qua hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây Hiện phận kiểm tra, kiểm soát nội Chi nhánh theo mơ hình chịu đạo Giám đốc chi nhánh, chƣa đảm bảo tính độc lập khách quan, đồng thời hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội chƣa đạt đƣợc nhƣ mong muốn Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát từ xa, theo dõi thƣờng xuyên hoạt động ngân hàng, tất chi nhánh, công ty trực thuộc, xây dựng chƣơng trình hỗ trợ thơng tin cho hoạt động giám sát 82 Ban hành thƣờng xuyên rà soát văn để sửa đổi, bổ sung kịp thời quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định cụ thể quyền hạn, trách nhiệm cán điều hành xử lý cơng việc Duy trì cơng tác kiểm sốt nội phịng, ban, nhằm kiểm sốt tồn diện hoạt động đơn vị Phổ biến thƣờng xuyên, kịp thời, đầy đủ văn chế độ Nhà nƣớc liên quan đến hoạt động ngân hàng, chế, quy chế quy trình nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nƣớc đến tất cán bộ, nhân viên đơn vị Đảm bảo chấp hành chế độ hạch toán kế tốn đảm bảo hệ thống thơng tin nội tài chính, tình hình tn thủ đơn vị cách kịp thời nhằm phục vụ cho công tác quản trị, điều hành có hiệu Tất cá nhân, phận đơn vị phải thƣờng xuyên, liên tục kiểm tra tự kiểm tra việc thực quy trình nghiệp vụ, quy định nội có liên quan phải chịu trách nhiệm kết thực hoạt động nghiệp vụ trƣớc lãnh đạo đơn vị pháp luật 3.2.3.2 Nâng cao chất lượng tuyển dụng Tuyển dụng nhân lực cách thức bổ sung trực tiếp cho nguồn nhân lực Do vây, chất lƣợng tuyển dụng đƣợc đảm bảo có tác dụng góp phần cải thiện nhanh chất lƣợng nguồn nhân lực Trong điều kiện nay, đòi hỏi ngân hàng phải có sách tuyển dụng khoa học, mang tính thực tiễn, tính chất đặc thù Kế hoạch hoạch định nguồn nhân lực xác định đƣợc nhu cầu tuyển dụng, cần tuyển dụng ngƣời với kỹ trình độ nhƣ Trên sở xác lập kế hoạch đào tạo phát triển cách chi tiết, cụ thể Kế hoạch hóa nguồn nhân lực phải gồm giai đoạn: Giai đoạn 1: phân tích tình hình sử dụng nguồn nhân lực dự đoán nguồn cung nguồn nhân lực Giai đoạn 2: dự đoán nhu cầu nhân lực 83 Giai đoạn 3: cân đối cung cầu lao động Giai đoạn 4: xây dựng giải pháp để thực Chi nhánh cần cân nhắc kỹ nguồn tuyển dụng Nguồn nhân lực nội thƣờng đƣợc lựa chọn cho vị trí cơng việc cao mà họ đảm nhận Với nguồn nhân lực này, Chi nhánh hiểu rõ khả năng, tính cách, lực họ nên việc lựa chọn dễ hơn, xác hiệu Đồng thời Chi nhánh khơng thời gian đào tạo, chi phí tuyển dụng trì đƣợc chất lƣợng cơng việc, kích thích đƣợc tinh thần, khả cống hiến làm việc cá nhân Tuy nhiên sử dụng nguồn nhân lực chất lƣợng nguồn nhân lực Chi nhánh khơng có thay đổi Ngoài ra, Chi nhánh nên trọng đầu tƣ vào việc tuyển dụng nguồn nhân lực bên ngồi tính đa dạng, phong phú nguồn nhân lực rộng lớn Với sách tuyển dụng minh bạch, rõ ràng, Chi nhánh thu hút đƣợc nhiều nhân tài nhằm nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực phát triển nguồn lực Chi nhánh Sinh viên, đặc biệt sinh viên trƣờng thƣờng thích thú, nhiệt tình đƣợc làm việc, đƣợc thể thân Bên cạnh động, sức trẻ, nhiệt huyết, lòng yêu nghề, tinh thần học hỏi, khơng ngại khó khăn… Những yếu tố có tác dụng đáng kể chất lƣợng lao động Sử dụng tốt nguồn đem lại hiệu không nhỏ công tác tuyển dụng Nếu Chi nhánh có kế hoạch tiếp nhận sinh viên thực tập đầu tƣ cho nguồn đối tƣợng Trong q trình thực tập, Chi nhánh chọn đƣợc sinh viên giỏi/ xuất sắc, có lực, tuyển dụng trực tiếp sau kết thúc đợt thực tập Chi nhánh tiết kiệm đƣợc thời gian, kinh phí, đồng thời sinh viên dễ dàng tiếp cận với cơng việc thức Đặc biệt, Chi nhánh cần chủ động việc tiếp cận nguồn tuyển dụng Hàng năm, Chi nhánh liên hệ với nhà trƣờng để tổ chức ngày 84 hội việc làm, tạo hội cho sinh viên tham gia tuyển dụng, nhờ nhà trƣờng giới thiệu sinh viên giỏi, có tiềm năng, tiếp cận chọn ngƣời phù hợp Đồng thời, có chế hợp tác nhà trƣờng Chi nhánh đào tạo, bồi dƣỡng nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành chức liên quan Nợ xấu không riêng BIDV – Chi nhánh Thái Hà, mà Ngành ngân hàng nói riêng kinh tế vĩ mơ nói chung Do đó, giải pháp xử lý nợ xấu cần có phối hợp Ngân hàng Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam (NHNN) quan, ngành có liên quan Vậy, luận văn xin đề xuất số kiến nghị nhƣ sau: Một là, thiết lập hạ tầng tài vững Hạ tầng tài bao hàm: chuẩn mực, quy tắc, quy định kế toán, kiểm toán, quản trị doanh nghiệp: hệ thống tốn; khn khổ pháp lý điều tiết giám sát hoạt động thị trƣờng tái nói riêng…nhằm tới mục tiêu hỗ trợ cho hệ thống tài hồn thành tốt vai trị trung gian tài mình, bảo đảm tốc độ chi phí chu chuyển vốn, khả truyền tải phân tán rủi ro tài Một hạ tầng tài vững mạnh rõ ràng tiền đề quan trọng bảo đảm cho định chế tài hoạt động tốt thị trƣờng tài vận hành trơi chảy Nhờ đó, quan điều tiết giám sát tài – ngân hàng có mơi trƣờng hoạt động cần thiết để phát huy đủ vai trị Ngƣợc lại thiếu hạ tầng tài vững chắc, quan điều tiết giám sát tài – ngân hàng dù có cố gắng, nhƣng thất bại thi hành sứ mệnh Khơng khác, Chính phủ quan tham mƣu liên quan nhƣ DNNN, Bộ tài … phải đảm đƣơng vai trò thiết lập hạ tầng tài vững mạnh cho hệ thống TCTD hoạt động an toàn, lành mạnh hiệu 85 Tăng cƣờng pháp chế lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng việc quan nhà nƣớc liên quan bao gồm NHNN đối tƣợng bị quản lý TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi, tổ chức có hoạt động, tổ chức kinh tế công dân phải tuân thủ nghiêm quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Hai là, Chính phủ cần rà sốt phân loại khoản nợ để có biện pháp thích hợp Theo đó, khoản nợ xấu có lỗi nguyên nhân chủ quan ngân hàng nhƣ thẩm định dự án vay sai, việc quản lý rủi ro cho vay yếu kém, sử dụng tiền nghiệp vụ nhiều rủi ro nhƣ ủy thác đầu tƣ chứng khốn, …thì ngân hàng phải tự xử lý, tức dùng quỹ dự phòng để bảng cân đối kế tốn, ngân hàng chủ thể, pháp nhân kinh tế, họ đƣa định không thận trọng, sai sót kinh doanh đƣơng nhiên họ phải trả giá cho việc làm họ Nhà nƣớc bơm tiền để giải khoản nợ xấu lỗi ngân hàng xét chất lấy tiền đóng thuế doanh nghiệp làm ăn có hiệu ngƣời dân để giải cứu cho việc làm sai lầm ngân hàng Trong trƣờng hợp khoản nợ xấu nguyên nhân khách quan, tức Ngân hàng quản trị rủi ro tốt, hồ sơ thẩm định cho vay mục đích, đánh giá giá trị tài sản chấp phù hợp với giá thị trƣờng theo quy định pháp lý, trƣờng hợp Nhà nƣớc ngân hàng phải chấp nhận thua thiệt khoản nợ xấu, Nhà nƣớc gánh chịu cho doanh nghiệp số tiền lãi theo mức lãi suất nay, Nhà nƣớc trả thay phần nợ gốc toàn nợ gốc doanh nghiệp đó, bù lại doanh nghiệp phải chuyển phàn chí tồn cổ phần sang nhà nƣớc sở hữu Về lâu dài, doanh nghiệp ổn định kinh doanh nhà nƣớc bán số cổ phần cho cổ đông khác để thoái vốn lấy lại số tiền vốn mà 86 bỏ Ba là, vận hành cơng ty quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) có hiệu Do có nhiều hạn chế, nên DATC khó có đủ lực để xử lý tình trạng nợ xấu cao Trong bối cảnh vận hành VAMC để xử lý nợ xấu cần thiết, khung pháp lý cho hệ thống ngân hàng cịn chƣa hồn thiện, tỷ lệ nợ xấu cao nên phần lớn Ngân hàng không đủ lực để xử lý Tuy nhiên để VAMC hoạt động thực có hiệu cấn trọng vào số giải pháp sau: VAMC cần đƣợc giao quyền lực đủ mạnh Quyền lực VAMC cần đƣợc giao cụ thể với nguồn ngân sách định, gắn với thời hạn cụ thể để giúp xử lý khoản nợ xấu mức cao Tuy nhiên, cần làm rõ VAMC công ty quản lý tài sản kho lƣu giữ nợ xấu hệ thống tài Phát triển khung pháp lý cho thị trƣờng mua – bán xử lý tài sản xấu Để VAMC dễ dàng thu hồi khoản nợ mua, cần xây dựng phát triển khung pháp lý sẵn sàng cho thị trƣờng mua – bán xử lý tài sản xấu Điều giúp tránh trƣờng hợp cần áp dụng sách xử lý nợ lại gặp phải rào cản pháp lý thực thi Xử lý nợ xấu phải đôi với tái cấu trúc doanh nghiệp, đặc biệt DNNN Nhƣ nguyên nhân nêu trên, nợ xấu ngân hàng nợ xấu DNNN đƣợc xem hai mặt đồng tiền Do vậy, VAMC đời để xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng đồng thời giải đƣợc vấn đề nợ xấu DNNN Bốn là, phát triển thị trường mua bán nợ Kinh nghiệm nhiều quốc gia cho thấy mua bán nợ biện pháp quan trọng để thoát khỏi khủng hoảng Khi xử lý đƣợc nợ xấu ổn định tài nƣớc nâng cao sức cạnh tranh cho định chế tài Nhiều nhà quản 87 lý cho khơng có thị trƣờng mua bán nợ, cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản quốc gia trở thành độc quyền Mà độc quyền dẫn đến hành loạt vấn đề tính minh bạch, vấn đề lợi ích nhóm, hiệu hoạt động, tiêu cực… Việc phát triển hoạt động trƣờng mua bán nợ hƣớng tích cực nợ xấu “hàng hóa”, cách thức để tạo hạ tầng xã hội để có điều kiện ứng phó với khủng hoảng nợ xấu tƣơng lai Để phát triển thị trƣờng mua bán nợ, có cấp độ thị trƣờng, sơ cấp thứ cấp: Sơ cấp trực tiếp giao dịch bên TCTD tổ chức xử lý nợ; thứ cấp mua bán nhà đầu tƣ với trƣờng thứ cấp phạm trù khác hẳn chế sách để thúc đẩy thị trƣờng khác Tại Việt Nam, để thị trƣờng mua bán nợ hình thành, trƣớc hết cần phát triển công ty chuyên mua bán nợ tài sản tồn đọng thành phần kinh tế Thứ đến, phải có hệ thống pháp luật, chế sách vĩ mô tạo hành lang cho thị trƣờng vận hành trôi chảy nhƣ thị trƣờng khác Năm là, phục hồi thị trường bất động sản chứng khoán Đây giải pháp quan trọng, không phục hồi đƣợc thị trƣờng việc xử lý nợ xấu gặp khó khăn lớn phải tốn nhiều chi phí Cấn phải có giải pháp để cứu thị trƣờng bất động sản Sáu là, giải hàng tồn kho tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Các Sở, ngành cần triển khai liệt, đồng bọ giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh hỗ trợ thị trƣờng, giảm lƣợng hàng tồn kho, thúc đẩy tiêu thụ hàng hố, kích thích đầu tƣ tiêu dùng nƣớc, cụ thể: - Sở Kế hoạch Đầu tƣ phối hợp với Sở, ngành địa bàn tiếp tục đẩy nhanh tiến độ thực giải ngân dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nƣớc 88 - Sở Cơng thƣơng chủ trì, phối hợp với quan, tổ chức liên quan triển khai đồng bộ, có hiệu giải pháp xúc tiến thƣơng mại, đẩy mạnh xuất khẩu; tổ chức, quản lý phát triển có hiệu thị trƣờng tiêu thụ hàng hố nƣớc; triển khai biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp xúc tiến bán hàng sản xuất nƣớc thị trƣờng nội địa, đƣa hàng nông thôn - Các Sở, ngành chủ trì phối hợp với quan địa bàn hiệp hội ngành nghề phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động hàng tồn kho ngành, lĩnh vực, địa phƣơng để xây dựng, triển khai chƣơng trình, giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, giảm hàng tồn kho hỗ trợ tín dụng phù hợp thơng qua chƣơng trình cho vay nơng nghiệp, nơng thơn, chƣơng trình hỗ trợ chăn ni ; giải phóng hàng tồn kho tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp thuộc ngành, lĩnh vực - Các cục thuế có sách gia hạn thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp đầu tƣ kinh doanh, doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động lĩnh vực sản xuất, gia công, chế biến nông sản, dệt may, linh kiện điện tử Bảy là, tiếp tục thực sách ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát tái cấu trúc kinh tế từ chiều rộng sang chiều sâu nhằm tạo điều kiện phát triển kinh tế - xã hội bền vững, qua hạn chế tốc độ tăng nợ xấu nâng cao chất lượng tín dụng Trong hoạch định sách, Chính phủ cần cân đối cách hợp lý mục tiêu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hƣớng đột ngột gây ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh NHTM Không ngừng tạo môi trƣờng pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tƣ Bên cạnh cần tăng cƣờng vai trò kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp thông qua quy định 89 kiểm tốn bắt buộc báo cáo tài chính, tốn không dùng tiền mặt đảm bảo tuân thủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tài chính, kế tốn, tạo điều kiện cho ngân hàng việc đƣa định cho vay hợp lý, an toàn hạn chế phát sinh nợ xấu 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc - Thực triệt để tái cấu NHTM, tập trung xử lý dứt điểm ngân hàng yếu kém, tạo môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh, đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu phát triển bền vững - Ban hành đồng văn pháp lý, hỗ trợ hoạt động xử lý nợ xấu NHTM nhƣ hƣớng dẫn hoạt động mua bán nợ, khai thác tài sản Công ty quản lý nợ với tổ chức, cá nhân khác ngƣợc lại; hƣớng dẫn xử lý tổn thất NHTM mua bán nợ; hƣớng dẫn xử lý TSBĐ; quy chế chuyển nợ thành vốn góp tạo hành lang pháp lý cho TCTD trình xử lý nợ xấu - Nâng cao chất lƣợng cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro; tăng cƣờng thu thập, cung cấp nhiều sản phẩm cảnh báo rủi ro tín dụng; thƣờng xuyên cập nhật, xử lý kịp thời thông tin kho liệu CIC phục vụ cho TCTD khai thác sử dụng trongquá trình cấp tín dụng 3.3.3 Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Một là, hồn thiện mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ: Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng cần thiết Cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng tất loại hình khách hàng (bao gồm tồn khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân) để đo lƣờng rủi ro khách hàng từ khách hàng cung cấp đủ hồ sơ sau giải ngân thực đo lƣờng rủi ro Hai là, giao quyền cho chi nhánh: Nâng cao tính chủ động 90 giảm bớt gánh nặng cho Hội sở chính, đề nghị Ngân hàng giao quyền tự chủ nhiều cho Chi nhánh, để Chi nhánh chủ động tự chịu trách nhiệm trƣớc kết hoạt động sản xuất kinh doanh Đồng thời, tăng cƣờng công tác giám sát nội xuống Chi nhánh để hoạt động Chi nhánh ngày lành mạnh Ba là, ứng dụng công nghệ ngân hàng đại quản lý tín dụng theo dõi tín dụng: Hiện nay, để hỗ trợ việc quản lý theo dõi tín dụng ngân hàng cần triển khai ứng dụng công nghệ ngân hàng nâng cao lực quản trị, ngân hàng có đẩy đủ báo cáo thơng tin chi tiết dựa vào ứng dụng công nghệ Bốn là, tăng cƣờng đào tạo, bồi dƣỡng trình độ chun mơn nghiệp vụ cho cán tín dụng Đội ngũ không nhân viên hoạt động hội sở mà cịn đội ngũ nhân viên chi nhánh phịng giao dịch Ngồi chun mơn nghiệp vụ ngân hàng, cịn đào tạo kiến thức để bổ trợ nghiệp vụ nhƣ kiến thức ngành nghề thuộc nhóm khách hàng có doanh số vay cao nhƣ bất động sản, xuất nhập khẩu… Năm là, đề nghị ngân hàng có quy chế thƣởng phạt rõ ràng với trƣờng hợp cố tình vi phạm, nguyên nhân gây nợ xấu, làm tổn thất cho ngân hàng 91 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chƣơng luận văn trình bày khái quát định hƣớng đến năm 2020 BIDV nói chung Chi nhánh Thái Hà nói riêng Dựa thực trạng mặt hạn chế công tác xử lý nợ xấu BIDV – Chi nhánh Thái Hà đƣợc phân tích Chƣơng 2, tác giả đƣa giải pháp nhằm khắc phục tồn Bên cạnh đó, luận văn đƣa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà Nƣớc Hội sở BIDV Các giải pháp kiến nghị đề xuất sâu vào giải chi tiết vấn đề hạn chế sở lý luận nghiên cứu khoa học, mang ý nghĩa thiết thực khả áp dụng thực tiễn cao 92 KẾT LUẬN Tình trạng nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn tồn lâu dài danh mục tài sản hệ thống Ngân hàng Việt Nam làm cho tình hình tài ngân hàng trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút Điều trở nên đặc biệt quan trọng bối cảnh Việt Nam hội nhập với cộng đồng tài khu vực quốc tế Vì vậy, xử lý nợ xấu trở thành yêu cầu cấp thiết ngân hàng Việt Nam Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ: Thứ nhất, hệ thống hoá lý luận nợ xấu hệ thống ngân hàng, dấu hiệu, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, ảnh hƣởng nợ xấu kinh tế nói chung thân ngân hàng nói riêng Thứ hai, qua việc nghiên cứu thực trạng nợ xấu công tác xử lý nợ xấu BIDV – Chi nhánh Thái Hà, luận văn rõ mặt thành cơng, mặt cịn hạn chế nhân tố dẫn đến hạn chế công tác xử lý nợ xấu BIDV – Chi nhánh Thái Hà Thứ ba, luận văn đƣa số giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác xử lý nợ xấu BIDV – Chi nhánh Thái Hà giai đoạn Tuy nhiên, nội dung nghiên cứu phức tạp với tầm nhìn, khả hiểu biết tác giả kiến thức lĩnh vực ngân hàng nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiết sót Tác giả mong nhận đƣợc quan tâm đóng góp ý kiến nhà khoa học, Thầy giáo, Cơ giáo, chun gia, đồng nghiệp để tiếp tục hoàn thiện đề tài nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn Quý Thầy cô Trƣờng Học Viện Ngân Hàng nhiệt tình giảng dạy hƣớng dẫn suốt khố học với nhiều kiến thức, thơng tin bổ ích, thiết thực Xin chân thành cảm ơn sâu sắc tới PGS.TS Nguyễn Trọng Thản tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Kim Anh (2008), Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Học viện Ngân hàng, Hà Nội BIDV, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm (2016 - 2018) Nguyễn Thanh Bình (2016), Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Trung Yên, Hà Nội Trƣơng Minh Châu (2013), Hạn chế nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hải Châu – Đà Nẵng, Trƣờng đại học Đà Nẵng Nguyễn Thị Thu Hiền (2012), Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai, Trƣờng Đại học Đà Nẵng Nguyễn Hữu Khải, Vũ Thị Hiền (2007), Các ngành dịch vụ Việt Nam, lực cạnh tranh hội nhập kinh tế quốc tế, NXB Thống kê Đào Thị Hồ Hƣơng (2014), Bàn hướng xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam (2012), Quyết định số 780/QĐ-NHNN Quy định phân loại nợ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ 10 Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam, Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại TS có, mức trích lập phương pháp trích lập dự phịng rủi ro 11 Đặng Thị Thanh Nga (2014), Nợ xấu ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 12 Nguyễn Đào Tố (2008), Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng từ 94 ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, Tạp chí Ngân hàng 13 Nguyễn Hồng Thu (2016), Xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại – kinh nghiệm Indonesia, NXB Khoa học xã hội 14 Kim Xuân Trƣờng (2015), Xử lý nợ xấu NHTMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – PGD Triều Khúc, Thực trạng giải pháp, Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 15 Lê Văn Tƣ (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, NXB Tài Chính 16 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê 17 Quốc hội Nƣớc CHXHCN Việt Nam (2010), Luật Tổ chức tín dụng NXB Chính trị Quốc gia Hà Nội