Giải pháp quản lý nợ xấu và xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam ,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN ANH DUY GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN ANH DUY GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS ĐỖ THỊ KIM HẢO HÀ NỘI – 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị cơng tác, hướng dẫn PGS-TS Đỗ Thị Kim Hảo Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Học viên Nguyễn Anh Duy MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm nợ cho vay nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 1.1.4 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 11 1.1.5 Ảnh hƣởng nợ xấu tới hoạt động kinh doanh ngân hàng 14 1.2 QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 16 1.2.1 Quản lý nợ 16 1.2.2 Xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại 23 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại 27 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRONG NƢỚC 31 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số Ngân hàng thƣơng mại nƣớc 31 1.3.2 Bài học Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam – Techcombank 36 KẾT LUẬN CHƢƠNG 39 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH LÝ THƢỜNG KIỆT 40 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LÝ THƢỜNG KIỆT 40 2.1.1 Giới thiệu chi nhánh Techcombank Lý Thƣờng Kiệt 40 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt 42 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH LÝ THƢỜNG KIỆT 44 2.2.1 Thực trạng công tác quản lý nợ 44 2.2.2 Thực trạng Nợ Công tác xử lý nợ xấu ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt 53 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK – CHI NHÁNH LÝ THƢỜNG KIỆT 60 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 60 2.3.2 Những khó khăn, hạn chế nguyên nhân 63 KẾT LUẬN CHƢƠNG 69 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LÝ THƢỜNG KIỆT 70 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH TRONG THỜI GIAN TỚI 70 3.1.1 Những hội thách thức 70 3.1.2 Định hƣớng Techcombank Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt giai đoạn 2016-2020 71 3.1.3 Định hƣớng việc quản lý nợ xử lý nợ xấu Techcombank Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt 72 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH LÝ THƢỜNG KIỆT 73 3.2.1 Giải pháp quản lý nợ 73 3.2.2 Giải pháp xử lý phát sinh nợ xấu 78 3.3 KIẾN NGHỊ 81 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 81 3.3.2 Kiến nghị với Bộ, Ngành liên quan 83 KẾT LUẬNCHƢƠNG 84 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Nguyên văn Chữ viết tắt NHTM Ngân hàng Thƣơng Mại NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NH TMCP Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần TCTD Tổ chức tín dụng CN Chi nhánh GSTD Giám sát tín dụng BPKD Bộ phận Kinh Doanh TĐTD Thẩm định tín dụng KHVV Khách hàng vay vốn 10 TSĐB Tài sản đảm bảo 11 QĐ Quy định 12 NQ-CP Nghị Quyết – Chính phủ 13 TW Trung ƣơng 14 SXKD Sản xuất kinh doanh 15 GS & XLN Giám sát & Xử lý nợ 16 DATC Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng Bộ tài 17 VMAC Cơng ty quản lý tài sản Việt Nam thuộc quản lý ngân hàng nhà nƣớc DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Phân loại khoản vay 46 Bảng 2.2: Phân loại nợ Chi nhánh năm 2012-2015 54 Bảng 2.3: Phân loại nợ theo thời hạn cho vay chi nhánh năm 2012-2015 55 Bảng 2.4: Kết nợ xấu Chi nhánh 2012-2015 56 Biểu đồ 2.1: Tổng huy động vốn phân theo đối tƣợng Khách hàng 2012 -2015 42 Biểu đồ 2.2: Cho vay theo ngành nghề kinh doanh 2012-2015 43 Biểu đồ 2.3: Tổng Thu nhập từ hoạt động 2012-2015 44 Sơ đồ 1.1: Quy trình Quản Lý Nợ 17 Sơ đồ 1.2: Quy trình xử lý nợ xấu 23 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Techcombank – Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt 40 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong q trình hội nhập quốc tế, ngân hàng thƣơng mại (NHTM) không thực vai trò quan trọng phân phối lại vốn đầu tƣ, mà cịn nơi chuyển tải thơng tin kinh tế, chí nơi xuất phát thay đổi rối loạn kinh tế vĩ mô Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng hoạt động mang lại lợi nhuận cao, chiếm tỷ trọng lớn cấu thu nhập ngân hàng, nhƣng đồng thời lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Vấn đề nợ hạn nợ xấu mối lo tất cán làm công tác tín dụng nhƣ nhà lãnh đạo ngân hàng, việc thẩm định giải vay khó, thu hồi đầy đủ gốc lẫn lãi cơng việc khó hơn! Thơng thƣờng khách hàng vay trả sịng phẳng, uy tín Tuy nhiên không khách hàng chây ỳ để phát sinh nợ hạn chí trở thành nợ tồn đọng cần có biện pháp xử lý để lành mạnh hố tài ngân hàng Để tránh tổn thất đáng kể xảy ra, đặc biệt khó khăn mà ngân hàng gặp phải tỷ lệ nợ xấu cao; hầu hết NHTM quốc gia quan tâm tới vấn đề nợ xấu phƣơng thức quản lý khoản nợ Vấn đề đƣợc đặt lên hàng đầu NHTM Việt Nam giai đoạn nay, trình hội nhập vào thị trƣờng tài quốc tế tự hóa tài làm cho mơi trƣờng cạnh tranh ngày khốc liệt rủi ro Việc quản lý tốt khoản nợ giúp NHTM Việt Nam đánh giá thực trạng ngân hàng giúp ngân hàng nâng cao lực tài nhƣ khả cạnh tranh thị trƣờng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam ngân hàng thƣơng mại cổ phần (NHTMCP) có nhiều cải cách đổi khâu quản lý khoản nợ thời gian gần Tuy nhiên, chế quản lý nợ nợ xấu Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam cịn nhiều vấn đề bất cập so với thơng lệ quốc tế Do vậy, việc đổi phƣơng pháp quản lý nợ xấu cho phù hợp với thông lệ quốc tế đòi hỏi xúc trình hội nhập quốc tế Từ vấn đề lý luận thực tiễn đặt ra, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp quản lý nợ xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam” làm đề tài luận văn nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hoá lý luận chung nợ xấu quản lý nợ NHTM - Đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu NHTMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam - Đề xuất giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm tăng cƣờng hiệu công tác quản lý nợ giảm thiểu nợ xấu thời gian tới NHTMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu NHTMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu khách hàng NHTMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam – Chi Nhánh Lý Thƣờng Kiệt thời gian 2013-2015 Phƣơng pháp nghiên cứu Các phƣơng pháp đƣợc sử dụng trình nghiên cứu gồm: phƣơng pháp luận vật biện chứng vật lịch sử, kết hợp phƣơng pháp phân tích tổng hợp, thống kê so sánh, lý luận thực tiễn… Bên cạnh đó, đề tài vận dụng kết nghiên cứu cơng trình khoa học liên quan để làm phong phú sâu sắc sở khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm ba chƣơng: Chương 1: Lý luận chung quản lý nợ xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt Chương 3: Giải pháp tăng cƣờng quản lý nợ xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam – Chi Nhánh Lý Thƣờng Kiệt 73 trƣờng, lĩnh vực tài tiền tệ hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam ngày trở nên sôi động có cạnh tranh gay gắt Định hƣớng quản lý nợ xấu Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt phận nằm định hƣớng phát triển chung ngân hàng, cụ thể: - Thực phân loại nợ xấu, phấn đấu trích đủ dự phịng rủi ro tín dụng thƣơng mại; tăng cƣờng kiểm soát hạn chế nợ xấu phát sinh, nâng cao chất lƣợng sản phẩm dịch vụ cung ứng cho khách hàng” - Mở rộng tăng thị phần hoạt động dịch vụ, huy động vốn; đảm bảo tăng trƣởng quy mơ phù hợp với lực tài khả kiểm soát rủi ro Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ, tập trung vào dịch vụ phi tín dụng, dịch vụ tài chính, đƣa vào khai thác sản phẩm dịch vụ gắn với ứng dụng công nghệ đại - Điều chỉnh cấu tài sản nợ - tài sản có theo hƣớng: tăng hoạt động dịch vụ, hoạt động đầu tƣ vốn, tăng tín dụng ngắn hạn tập trung vào tín dụng thƣơng mại xuất nhập khẩu, tín dụng ngồi quốc doanh, tín dụng tiêu dùng… Tập trung cho lĩnh vực, khu vực, ngành nghề, đại bàn có khả sinh lời nguồn thu tín dụng lớn đảm bảo tăng trƣởng nhƣng an toàn hiệu cao Tiếp tục nâng cao lực tài chính, phấn đấu đạt số an tồn vốn theo lộ trình quy định NHNNVN hƣớng dần theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế, trì tỷ lệ nợ xấu mức thấp, khoảng 2.3% 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH LÝ THƢỜNG KIỆT Trên sở phân tích lý luận, định hƣớng phát triển công tác thẩm định tín dụng, qua xem xét thực tế cơng tác TĐTD cho vay Techcombank – CN Lý Thƣờng Kiệt cho thấy mặt hạn chế nguyên nhân dẫn tới hạn chế , em đề xuất số giải pháp sau : 3.2.1 Giải pháp quản lý nợ 3.2.1.1 Hồn thiện quy trình thẩm định, phê duyệt quản lý nợ nhằm kiểm soát tối đa nợ xấu rủi ro tín dụng Trong hoạt động ngân hàng nay, mức độ cạnh tranh ngày gay gắt, sản 74 phẩm cho vay ngày nhiều đa dạng Techcombank cần thƣờng xuyên đƣa sản phẩm cho vay tƣơng ứng với quy trình, hƣớng dẫn cho vay sản phẩm Mỗi phát sinh vay cần thẩm định, cán thẩm định vào sản phẩm, đối tƣợng cho vay lựa chọn quy trình cho vay phù hợp để áp dụng Bên canh đó, Chi nhánh cần tiến hành rà sốt khâu quy trình quản lý nợ, tính hợp lý việc bố trí, xếp cán bộ, quy định có liên quan đến phận tham gia vào trình cho vay, thu nợ, xử lý nợ, phát vấn đề bất hợp lý, sơ hở công tác quản lý nợ để đảm bảo chặt chẽ, giám sát đƣợc khoản cho vay từ lúc phát sinh thu hết nợ Hồn thiện quy trình, xây dựng bƣớc phải thực phận, gắn trách nhiệm phận, cán với hiệu quả, chất lƣợng hoạt động cho vay Hoàn thiện quy định, quy trình thẩm định cho phù hợp với đặc điểm kinh tế Việt Nam nhƣng phải tiến tới dần hòa nhập phù hợp với thơng lệ quốc tế Ngồi để thực đƣợc tiêu chuẩn chất lƣợng, quy trình cần xác định rõ thời gian tối đa tƣơng ứng với phần công việc mà phận thực tham gia vào q trình thẩm định tín dụng hoạt động cho vay để từ nâng cao đƣợc hiệu cơng tác thẩm định Cần có hƣớng dẫn phƣơng pháp thẩm định áp dụng với loại sản phẩm cho vay, đối tƣợng vay vốn, bƣớc thay đổi tƣ thẩm định theo lối mòn kinh nghiệm đơn sử dụng phƣơng pháp truyền thống đơn giản áp dụng nhƣ nay, tạo cho cán thẩm định tƣ hệ thống phƣơng pháp thẩm định tín dụng Đồng thời đào tạo cho cán hiểu sâu phƣơng pháp thẩm định tín dụng, ƣu điểm tác dụng phƣơng pháp tầm quan trọng phải sử dụng phƣơng pháp thẩm định, từ họ vận dụng linh hoạt phƣơng pháp vào thực tế q trình thẩm định tín dụng 3.2.1.2 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Thơng tin tín dụng phát triển số lƣợng chất lƣợng làm giảm mức độ rủi ro cho hoạt động tín dụng Thông tin khách hàng vay vốn ngân hàng 75 địa bàn cần thiết để tìm hiểu phần tình hình cơng nợ khách hàng Trên sở xác định khả tốn, hồn trả nợ vay khách hàng Ngoài ra, việc tổng hợp thu thập thông tin ngành nghề, thị trƣờng… có liên quan đến hoạt động kinh doanh khách hàng quan trọng giúp Chi nhánh tìm hiểu nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng Hoạt động tín dụng muốn đạt hiệu cao, an tồn cần có hệ thống thơng tin hữu hiệu Về nguồn thơng tin, ngồi tài liệu liên quan đến dự án khách hàng cung cấp, cán thẩm định cần vấn trực tiếp khách hàng, đồng thời kết hợp với việc tham quan tận nơi khách hàng để xác định tình trạng thực tế khách hàng Ngồi để đảm bảo đƣợc tính đắn khách quan, cán thẩm định cần thu thập thêm thông tin từ nguồn khác nhƣ : - Thơng tin từ trung tâm phịng ngừa rủi ro thuộc NHNN (CIC) - Thông tin từ tổ chức tín dụng khác mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng - Thông tin từ bạn hàng khách hàng, ban ngành chủ quản - Thông tin từ phƣơng tiện thông tin đại chúng (báo, đài, internet…) - Phấn đấu đạt đƣợc mục tiêu thu thập đầy đủ thơng tin tình hình tài chính, khả tốn, quan hệ tín dụng, doanh nghiệp nƣớc, thông tin giá cả, thị trƣờng, công nghệ, mức vốn đầu tƣ, hiệu đầu tƣ 3.2.1.3 Tăng cường sở vật chất phục vụ trình thẩm định Chi nhánh cần xây dựng sở liệu riêng để lƣu trữ thông tin thu thập, tổng hợp đƣợc dùng cho cán thẩm định tra cứu thực thẩm định vay sau từ giúp cho công tác thực thẩm định thực đƣợc nhanh chóng, cán thẩm định khơng phải thời gian tim kiếm từ nguồn thông tin bên ngồi Về lâu dài Chi nhánh cần có kiến nghị với Ngân hàng Techcombank để nghiên cứu triển khai xây dựng hệ thống lƣu trữ, khai thác cập nhật thơng tin tồn hệ thống Qua chi nhánh Techcombank truy nhập, tìm kiếm khai thác thông tin phục vụ cho côngtác thẩm định Phấn đấu đạt mục tiêu thu thập đầy đủ cập nhật thƣờng xun thơng tin tình hình tài chính, khả 76 tốn, quan hệ tín dụng, doanh nghiệp nƣớc, thông tin giá cả, thị trƣờng, công nghệ, mức vốn đầu tƣ, hiệu đầu tƣ Về trang thiết bị cơng nghệ, trình độ cơng nghệ Ngân hàng công nghệ thẩm định tổ chức tín dụng khu vực giới phát triển Tính ƣu việt lợi cạnh tranh ngân hàng phần thể hệ thống trang thiết bị công nghệ xử lý thông tin Trong lĩnh vực TĐTD hoạt động cho vay, trang thiết bị đại công nghệ tiên tiến nâng cao chất lƣợng thẩm định, bảo đảm tiến độ thẩm định tính xác kết thẩm định Để thực đƣợc mục tiêu này, Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt nói riêng Ngân hàng Techcombank nói chung cần đầu tƣ đại hố tồn hệ thống mạng máy tính, đầu tƣ thiết kế mua phần mềm thẩm định chuyên dụng để tăng hiệu cơng tác phân tích xử lý thơng tin để từ nâng cao chất lƣợng, hiệu cơng tác thẩm định tín dụng 3.2.1.4 Hồn thiện thẩm định định giá tài sản bảo đảm Việc thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay bƣớc thiếu hoạt động cho vay NHTM Nó giúp cho Ngân hàng thu hồi đƣợc vốn cho vay khả trả nợ khách hàng vay vốn bị suy giảm hay khơng cịn khả trả nợ Nội dung thẩm định biện pháp bảo đảm đánh giá định giá tài sản bảo đảm tiền vay cho đầy đủ sát với giá trị thực tài sản (nếu khách hàng vay vốn hình thức có bảo đảm tài sản) để phải xử lý tài sản bảo đảm thu hồi đủ vốn mà Ngân hàng cho vay Để thẩm định định giá tài sản bảo đảm tiền vay đƣợc đầy đủ sát với giá trị thực tế tài sản, đồng thời đảm bảo tính độc lập khách quan Techcombank - Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt nên thực công việc qua công ty, trung tâm định giá tài sản chuyên nghiệp Ngoài việc định giá qua công ty, trung tâm định giá làm giảm bớt nghiệp vụ nhƣ thời gian phải thực cho cán thẩm định, để họ tập trung chuyên sâu cho nghiệp vụ thẩm định tín dụng từ nâng cao đƣợc chất lƣợng thẩm định tín dụng, rút ngắn thời gian thẩm định làm tăng hiệu công tác thẩm định tín dụng Việc định giá tài sản bảo đảm giúp định giá sát với giá trị thị trƣờng nhờ tính chun nghiệp 77 cơng ty (Quy trình định giá khoa học, đội ngũ nhân viên định giá chuyên nghiệp, hệ thống liệu giá phong phú đa dạng, cập nhật thông tin giao dịch), qua giúp cho bảo đảm đƣợc an toàn vốn cho vay 3.2.1.5 Thực đánh giá định kỳ, thường xuyên chất lượng, hiệu hoạt động cho vay Sau định cho vay, chuyển sang giai đoạn giải ngân, kiểm tra giám sát khoản vay thu hồi nợ vay phƣơng án SXKD / dự án đầu tƣ vận hành sản xuất Ở giai đoạn này, phản ánh rõ nét đắn phù hợp kết thẩm định so với thực tế, từ thấy đƣợc chất lƣợng cơng tác thẩm định, xác định mặt đƣợc hạn chế công tác TĐTD để rút kinh nghiệm cho lần TĐTD cho vay sau Thực tế Techcombank – chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt, việc đánh giá định kỳ, thƣờng xuyên chất lƣợng hiệu công tác TĐTD hoạt động cho vay chƣa đƣợc quan tâm Để thực việc cần phải thực : - Xây dựng tiêu thức xuyên suốt từ thẩm định đến cho vay thu nợ để đánh giá chất lƣợng, hiệu công tác TĐTD Thƣờng xuyên tổ chức đánh giá nhận xét công tác thẩm định thơng qua tiêu thức xây dựng, qua rút ƣu điểm hạn chế thẩm định so với kiểm định thực tế - Thƣờng xuyên đánh giá phân loại nợ vay, phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ hạn nợ xấu đặc biệt khoản nợ khó thu khơng có khả thu hồi khoản cho vay, đánh giá nguyên nhân xuất phát từ khâu TĐTD cho vay, thẩm định đánh giá rủi ro định cho vay - Qua đánh giá, rút học kinh nghiệm từ thành công, thất bại công tác TĐTD cho vay khứ Những học có ý nghĩa lớn cán thẩm định, giúp cán thẩm định tránh đƣợc sai lầm mắc phải trình thẩm định, từ bƣớc nâng cao chất lƣợng TĐTD hoạt động cho vay Trên thực tế, cơng tác TĐTD cho vay có liên quan chịu ảnh hƣởng nhiều yếu tố khác Những giải pháp nêu mang tính nhằm giải bất cập công tác TĐTD hoạt động cho vay 78 Techcombank – chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt Do vậy, để thực hoàn thiện cơng tác thẩm định tín dụng Techcombank – Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt địi hỏi phải có tham gia, phối hợp đồng ngành cấp có liên quan đặc biệt từ đạo điều hành Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 3.2.2 Giải pháp xử lý phát sinh nợ xấu 3.2.2.1 Bán nợ cho tổ chức có chức mua - bán nợ chuyên nghiệp Bán nợ cho tổ chức có chức mua - bán nợ chuyên nghiệp, phƣơng án xử lý nợ xấu nhanh giúp chủ nợ thu hồi phần vốn kinh doanh để phục vụ cho nhu cầu hội kinh doanh mới, nhằm cải thiện tình hình tài Hiện Việt Nam có tổ chức thực việc mua nợ DATC – Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng Bộ tài VMAC – Cơng ty quản lý tài sản Việt Nam thuộc quản lý ngân hàng nhà nƣớc Dù cịn nhiều khó khăn, tranh cãi việc xây dựng chế vận hành VAMC, tính đến hết năm 2015, VAMC mua gần 39.000 tỷ đồng nợ xấu, dự kiến năm 2016 VAMC mua thêm 70.000 – 100.000 tỷ đ nợ xấu Tuy nhiên, VAMC chủ yếu mua nợ chƣa có phƣơng án xử lý nợ mua Khó khăn VAMC chủ yếu xoay quanh việc thiếu tiền, vƣớng chế Bên cạnh đó, DATC nỗ lực việc mua xử lý khoản nợ Nhƣng với nguồn vốn hạn chế, DATC gặp nhiều khó khăn Tính đến hết q I năm 2015, DATC thực 118 phƣơng án xử lý nợ với giá trị sổ sách 7.400 tỷ đồng Nhƣ vậy, trung bình năm, cơng ty xử lý đƣợc 924 tỷ đồng Việc xử lý khoản nợ mua đƣợc thực thông qua nhiều biện pháp khác tùy thực tế cụ thể DN khách nợ đánh giá DATC, nhƣ bán tài sản đảm bảo nợ, khai thác cho thuê tài sản, sử dụng tài sản đảm bảo để góp vốn với doanh nghiệp khác; thu nợ có chiết khấu bán nợ cho tổ chức kinh doanh nợ khác, xử lý tài để cấu lại nợ hoạt động kinh doanh DN… Một hƣớng việc xử lý nợ xấu chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc DN, hoạt động Việt Nam có DATC thực thành công hoạt động Sau mua nợ từ chủ nợ, DATC đàm 79 phán với chủ sở hữu, cổ đông khác DN để chuyển nợ thành vốn góp (riêng DNNN thực cổ phần hố DATC phải tham gia đấu giá cổ phần theo quy định) Sau trở thành cổ đông, DATC thực giải pháp tái cấu trúc DN nhƣ xố phần nợ lãi, hỗn trả nợ, thay đổi thời gian trả nợ, hỗ trợ thị trƣờng, quản trị, hỗ trợ tài nhƣ cho vay, bảo lãnh… nhằm phục hồi từ DN kinh doanh thua lỗ, khả toán thành DN hoạt động kinh doanh có lãi, hiệu hoạt động DN tạo nguồn trả nợ cho DATC Các DN đƣợc DATC tái cấu trúc thành công đến hoạt động kinh doanh có lãi, trả hết nợ ngân sách, nợ bảo hiểm xã hội, trả gần hết nợ cho DATC, đặc biệt số đạt tỷ suất lợi nhuận vốn khoảng 30% Xử lý nợ xấu thông qua mua - bán nợ mua - bán nợ gắn với tái cấu trúc DN khách nợ hoạt động kinh doanh rủi ro, nhƣng thực tế cho thấy xây dựng tiêu chí để kiểm sốt, quản trị rủi ro Tuy nhiên, điều quan trọng hiệu kinh tế phải đƣợc đặt lên hàng đầu, phƣơng án kinh doanh mua - bán nợ tái cấu trúc DN phải đƣợc nghiên cứu kỹ để đảm bảo đạt đƣợc hiệu cao nhất, khơng để xảy tình trạng DN tiếp tục hoạt động không hiệu sau đƣợc cấu lại Có thể thấy, việc chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc DN hƣớng việc xử lý triệt để nợ xấu góp phần làm lành mạnh hố tình hình tài kinh tế nói chung chủ nợ nói riêng Bên cạnh đó, Chi nhánh cần phối hợp biện pháp xử lý nợ khác có tính chủ động linh hoạt cao nhƣ: tƣ vấn tài cho khách hàng nợ có khả trả nợ ngân hàng, đẩy mạnh việc chuyển nợ vay thành vốn góp vào doanh nghiệp có triển vọng, ngân hàng chuyển từ hình thức cho vay sang hình thức vốn góp tham gia vào điều hành hoạt động doanh nghiệp chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhƣợng cổ phần 3.2.2.2 Thực phương án xử lý dứt điểm khoản nợ xấu tồn đọng Chi nhánh cần nhanh chóng thực phƣơng án xử lý dứt điểm khoản nợ xấu Phƣơng án xử lý nợ xấu Chi nhánh cần tập trung vào: 80 Thứ nhất, đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ nợ Để thực đƣợc việc đòi hỏi Chi nhánh cần rà sốt lại tồn khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để có đƣợc sách cho khách nợ sở triển khai biện pháp, kỹ thuật cấu lại nợ nhƣ: tái cấu nợ, giãn nợ, miễn giảm lãi, cấn trừ cổ phần doanh nghiệp, tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ xấu với tỷ lệ thích hợp Thứ hai, chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Toà án tuyên giao cho Chi nhánh theo án) kể tài sản bất động sản bao gồm: đất, tài sản gắn liền với đất thuộc quyền định đoạt ngân hàng Ngân hàng cần xác định, định giá tài sản đảm bảo phƣơng diện: tính sở hữu, tính pháp lý giá trị luân chuyển thị trƣờng khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp: - Đối với tài sản dễ luân chuyển, chuyển nhƣợng thị trƣờng có đủ điều kiện mặt pháp lý, Chi nhánh cần xác định kế hoạch thu nợ - Đối với tài sản có đủ điều kiện mặt pháp lý nhƣng tính luân chuyển thấp, Chi nhánh cần phối hợp với quan chức để thực lý tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng qua hình thức: bán nợ cho VAMC, DATC; tự bán thị trƣờng; bán qua trung tâm dịch vụ đấu giá - Đối với tài sản Toà án tuyên giao cho Chi nhánh theo án, ngân hàng cần tổng hợp chủ động phối hợp với quan thi hành án cấp để nhanh chóng thu hồi nhận tài sản để xử lý Thứ ba, khoản nợ xấu khơng có tài sản đảm bảo, khách nợ tồn hoạt động, Chi nhánh cần nhanh chóng xác định khả trả nợ khách hàng, khả thu nợ ngân hàng đề giải pháp xử lý thích hợp Thứ tư, nợ làm ăn hiệu quả, Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng xếp lại doanh nghiệp, trƣờng hợp doanh nghiệp sau xếp lại mà không hoạt động hiệu quả, Chi nhánh cần chủ động khởi kiện Toà án đề nghị tuyên bố phá sản doanh nghiệp 81 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Cải cách môi trường đầu tư nước Để tạo phát triển bền vững cho hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng nhƣ toàn kinh tế Nhà nƣớc cần có giải pháp mạnh mẽ nhằm thúc đẩy phát triển phƣơng thức tài trợ trực tiếp, mở rộng quy mô nâng cao hiệu hoạt động thị trƣờng chứng khoán, tiếp tục cải cách môi trƣờng đầu tƣ nƣớc để khuyến khích doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế quốc doanh sẵn sàng bỏ vốn đầu tƣ đẩy nhanh tiến độ đổi xắp xếp lại cổ phần hoá DNNN tạo điều kiện hình thành phát triển thị trƣờng vốn đại, có cấu trúc cân đối hoạt động an tồn hiệu quả; phát triển nhanh thị trƣờng bất động sản, tạo hành lang pháp lý, đơn giản thủ tục để đẩy nhanh việc xử lý tài sản bảo đảm ngân hàng 3.3.1.2 Hoàn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Trong điều kiện môi trƣờng pháp luật kinh tế đƣợc hoàn thiện, để hạn chế rủi ro, giảm nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng, Chính phủ cần có biện pháp kiên để tăng cƣờng tính hiệu lực thực thi hệ thống pháp luật, sách quy chế phải rõ ràng minh bạch, sửa đổi Luật cần liền đồng với quy định, hƣớng dẫn chi tiết Chính phủ cần đạo Bộ, ngành có liên quan phối hợp với NHNNVN ban hành quy định tháo gỡ khó khăn cho NHTM q trình xử lý tài sản chấp nhƣ : - Thông thƣờng ngƣời vay không trả đƣợc nợ, TCTD cho vay đƣợc quyền bán tài sản đảm bảo để lý khoản nợ mà khơng phải thơng qua quan nào, ngoại trừ hợp đồng tín dụng có tranh chấp Do đó, Chính phủ cần sửa đổi Nghị định số 178/1999/NĐ-CP Bảo đảm tiền vay TCTD theo hƣớng: bảo đảm quyền chủ động TCTD xử lý tài sản đảm bảo, chế sách bảo vệ quyền lợi ngƣời cho vay - Trong giai đoạn đề nghị Chính phủ ban hành chế đặc biệt cho phép NHTM hoàn thiện thủ tục pháp lý tài sản chấp, bất động sản, 82 cho phép khuyến khích hoạt động thu hồi nợ, tránh việc hình hố quan bảo vệ pháp luật vào hoạt động này, có chế sách đấu giá, phát mại các tài sản cầm cố, chấp, chế đặc biệt chuyển nhƣợng quyền sử dụng đất, chế phát mại tài sản thuộc quyền sở hữu DNNN, thủ tục cấp phép liên quan đến việc phát mại tài sản Cho phép NHTM tham gia trực tiếp vào trình cấu lại nợ DNNN nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ DNNN - Khi thực cổ phần hóa¸ DNNN có dƣ nợ vay ngân hàng chƣa trả đƣợc, đề nghị dùng nguồn bán cổ phần để trả nợ vay ngân hàng - Chính phủ cần ban hành Nghị định quy định quyền hạn trách nhiệm NHTM việc cấu lại DNNN theo hƣớng : + Đề án xếp lại (gồm cấu lại hoạt động cấu lại tài chính) DNNN phải có tham gia NHTM - với tƣ cách chủ nợ – trƣớc trình cấp có thẩm quyền phê duyệt + Quá trình tham gia xây dựng đề án xếp lại DNNN xét thấy DNNN tồn đƣợc, NHTM chủ động đề nghị cho phá sản, giải thể chuyển đổi sở hữu + Trong trƣờng hợp cần thiết, NHTM đƣợc quyền cử ngƣời tham gia quản trị điều hành doanh nghiệp - Văn hƣớng dẫn khơng tính thuế sử dụng đất đất giao cho ngân hàng tới chuyển hẳn quyền sử dụng đất sang ngân hàng tới ngân hàng đƣợc phép khai thác, kinh doanh - Văn hƣớng dẫn đạo quan thi hành án sớm bàn giao tài sản đảm bảo vay đƣợc Tòa án tuyên giao cho NHTM 3.3.1.3 Chính phủ cần thiết lập hành lang pháp lý cho việc xử lý nợ xấu, quy định rõ chức nhiệm vụ, quyền hạn Bộ, ngành, địa phương việc yêu cầu khách nợ phải trả nợ Quy rõ trách nhiệm ngƣời đứng đầu doanh nghiệp (khách nợ) phải chịu trách nhiệm trả nợ, dù ngƣời đƣợc kế nhiệm Chính phủ cần ban hành chế cho phép khuyến khích hoạt động thu 83 hồi nợ Toà án, linh hoạt việc chi hoa hồng, thu hồi mua bán khai thác tài sản xiết nợ tạo điều kiện pháp lý tốt cho công ty AMC chủ động việc phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, cho phép NHTM tham gia trực tiếp vào trình cấu lại nợ DNNN với quyền chủ nợ 3.3.2 Kiến nghị với Bộ, Ngành liên quan 3.3.2.1 Kiến nghị Bộ Tài - Sửa đổi chế tài trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro theo hƣớng mở rộng đối tƣợng đƣợc xem xét xử lý, chế xử lý linh hoạt tăng quyền tự chủ tài cho NHTM - Cấp đủ vốn cho Ngân hàng theo đạo Thủ tƣớng Chính phủ, tạo điều kiện cho NHTM tăng tiềm lực tài chính, đẩy nhanh trình thực tái cấu ngân hàng 3.3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trƣơng ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phƣơng pháp kiểm sốt kiểm tốn nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hƣớng: nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lƣợng quản lí rủi ro nội TCTD Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trƣờng tiền tệ nhƣ quyền chọn (option), hoán đổi (swap), kì hạn (forward), tƣơng lai (future) Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ NHTM; đẩy nhanh trình cổ phần hóa khối NHTM nhà nƣớc để tăng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp nhà nƣớc, minh bạch hóa hệ thống tài theo chuẩn mực quốc tế, từ tăng lực tự giám sát quản lý rủi ro nội 84 KẾT LUẬNCHƢƠNG Trên sở nghiên cứu lý luận chƣơng sâu phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý nợ xử lý nợ xấu Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam chƣơng 2, nội dung chƣơng luận văn thông qua việc tìm hiểu định hƣớng hoạt động kinh doanh Chi nhánh thời gian tới để đƣa giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt số kiến nghị Chính phủ Bộ, ngành liên quan 85 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động then chốt NHTM nhƣng hoạt động mà nợ xấu thƣờng trực khâu nghiệp vụ Nợ xấu không loại trừ kinh tế dù trình độ phát triển Tình trạng nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn tồn lâu danh mục tài sản hệ thống NHTM nói chung, NH TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt nói riêng ảnh hƣởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, làm cho tình hình tài NHTM trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút, chí dễ dẫn đến nguy gây đổ vỡ hệ thống ngân hàng Điều trở nên đặc biệt quan trọng bối cảnh Việt Nam hội nhập với cộng đồng tài khu vực quốc tế Vì vậy, quản lý nợ theo thơng lệ quốc tế nhằm phịng ngừa, kiểm tra, phát xử lý khoản nợ xấu để giảm thiểu rủi ro mát cho ngân hàng, nâng cao lực tài chính, tăng cƣờng sức tranh trở thành yêu cầu cấp thiết NHTM Việt Nam Trên sở nghiên cứu lý luận phân tích, đánh giá thực tiễn công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu NHTMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt từ đề xuất giải pháp, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau : Thứ nhất, hệ thống hoá lý luận chung nợ xấu, quản lý nợ xấu NHTM nhƣ nguyên nhân phát sinh biện pháp quản lý nợ xấu trình hoạt động NHTM Thứ hai, nghiên cứu thực trạng quản lý nợ xấu NHTMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt, qua đánh giá thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt giai đoạn nay, sở phân tích kết đạt đƣợc nhƣ nguyên nhân hạn chế, khó khăn việc quản lý nợ xấu Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt làm sở để đƣa giải pháp kiến nghị Chính phủ, NHNNVN Thứ ba, sở mặt khó khăn, hạn chế việc quản lý nợ xấu NHTMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt, Luận văn đƣa cách đồng giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý nợ xấu 86 NHTMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt nói riêng NHTM nói chung Đồng thời, đƣa kiến nghị Chính phủ, Bộ nghành lien quan nhằm bƣớc đƣa hoạt động quản lý nợ xấu phù hợp giai đoạn Tuy nhiên, nội dung nghiên cứu phức tạp, với tầm nhìn, hiểu biết khả tác giả có hạn nên luận văn khơng tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận đƣợc quan tâm đóng góp ý kiến nhà khoa học, Thầy giáo, Cô giáo, chuyên gia, đồng nghiệp để tiếp tục hồn thiện đề tài nghiên cứu Để hoàn thành đề tài này, Tác giả xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Phó Giáo sƣ, Tiến sỹ Đỗ Thị Kim Hảo tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ hồn thành luận văn Xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo NHTMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt, đồng nghiệp tạo điều kiện cho Tác giả đƣợc học hỏi, trao đổi kiến thức, kinh nghiệm số liệu suốt thời gian học tập, nghiên cứu để hoàn thành đề tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO C.Mác (1962), Tư bản, Quyển 3, Tập 2, Nhà xuất Sự Thật David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị quốc gia HN Frederic S Mishkin (1991), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB khoa học kỹ thuật, Hà Nội Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam (2012-2014), Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, Hà nội Học viện ngân hàng (2001), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB thống kê,HN Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam (2012-2014), Tạp chí Ngân hàng, Hà nội Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam (2006-2011), Các quy định, quy trình cho vay áp dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam,Hà nội Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt (2012, 2013, 2014, 2015), Báo cáo kết kinh doanh thường niên, Hà Nội Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân (2015), Phương hướng phát triển Chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2016-2020, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001- QĐ-NHNN 11 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2012), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN 12 Peter S.Rose (2004), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thƣơng mại – Commercial Bank Management, NXB Tài chính, Hà Nội 13 Phillip Kotler (2003), Quản Trị Marketing ,NXB Thống Kê, Hà nội 14 Quốc Hội nƣớc CHXHCN Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng 15 TS Phan Thị Thu Hà (2004), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội 16 TS Lƣu Thị Hƣơng (2006), Giáo trình Tài Doanh nghiệp, NXB Thống kê, Hà Nội 17 ThS NamLê Văn Huy – Ths Hà Trọng Quang (2011), Xây dựng mơ hình lý thuyết phƣơng pháp đo lƣờng số hài lòng khách hàng Việt Nam