NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN PHẠM KHƯƠNG DUY QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC S[.]
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu tổng quát
Mục tiêu tổng quát của luận văn là đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn.
Mục tiêu cụ thể
Mục tiêu nghiên cứu của luận văn thể hiện thông qua việc giải quyết các khía cạnh sau đây:
- Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn
- Đề xuất các giải pháp để hoạt động quản lý nợ xấu tại NHTMCP Công ThươngVN- CN Bắc Sài Gòn tốt hơn
Câu hỏi nghiên cứu
Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn trong những năm 2017-2021?
Các giải pháp nào mà NHTMCP Công thương – CN Bắc Sài Gòn cần thực hiện nhằm quản lý nợ xấu?
Phương pháp nghiên cứu
Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính Thông qua các tài liệu, luận văn sử dụng phương pháp tổng hợp thông tin, so sánh, phân tích; tổng hợp ý kiến để rút ra các kết luận và đề xuất phù hợp.
Nguồn dữ liệu sử dụng trong nghiên cứu: Báo cáo thường niên qua các năm của tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn trong giai đoạn 2017-2021
6 Đóng góp của đề tài
Nghiên cứu có đóng góp về mặt thực tiễn Việc xử lý nợ xấu sẽ giúp cho tình hình tài chính của các ngân hàng lành mạnh hơn, khai thông nguồn tín dụng Do đó, nghiên cứu này đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn, và đề xuất các giải pháp để hoạt động quản lý nợ xấu tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn tốt hơn Nghiên cứu này góp phần làm phong phú thêm các nghiên cứu về quản lý nợ xấu tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn.
Là tài liệu tham khảo cho các nghiên cứu tương tự trong tương lai.
Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, luận văn được chia làm 4 chương, cụ thể như sau:
Chương 1: Lý luận chung về ngân hàng thương mại và quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi Nhánh Bắc Sài Gòn
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại Ngân Hàng TMCPCông Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Sài Gòn
CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI
1.1 LÝ LUẬN TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm về tín dụng của ngân hàng thương mại
Có thể nói khái niệm tín dụng đã có từ rất lâu và được ra đời cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa Có nhiều khái niệm tín dụng phù hợp với những bối cảnh khác nhau Cụ thể:
- Trên thị trường tài chính, tín dụng có thể hiểu là sự dịch chuyển quỹ/vốn từ nợ tạm thời thừa (thặng dư vốn) sang nơi tạm thời thiếu hụt về vốn.
- Theo nguồn gốc lịch sử, tín dụng được gán với cụm từ “Creditum – credit” được giải thích là lòng tin hay là sự tín nhiệm, xuất phát từ sự trao đổi một lượng giá trị hàng hóa nhất định để nhận về một lời cam kết hoàn trả trong tương lai giữa người sản xuất hàng hóa và người tiêu thụ hàng hóa
- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, khái niệm tín dụng có thể được nhìn nhận một cách đầy đủ ở hai góc độ: (i) Thứ nhất là giữa ngân hàng (người cấp tín dụng) và khách hàng (người nhận tín dụng) (ii) Thứ hai là giữa khách hàng (người gửi tiền gửi có kỳ hạn/tiền tiết kiệm) và ngân hàng nhận tiền gửi Tuy nhiên, trong thực tế hoạt động ngân hàng, khi đề cập đến hoạt động tín dụng thì góc độ thứ nhất thường được sử dụng phổ biến hơn Theo đó, “Tín dụng ngân hàng là một giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó bên cấp tín dụng (ngân hàng/tổ chức tín dụng khác) chuyển giao tài sản cho bên nhận tín dụng (doanh nghiệp, cá nhân hoặc các chủ thể khác) sử dụng theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”, 9 (Phan Thị Thu Hà, 2007)
1.1.2 Đặc điểm của tín dụng Ngân Hàng Thương mại
Tín dụng của NHTM có một số đặc điểm như sau:
Thứ nhất, cơ sở quyết định một khoản tín dụng là lòng tin của ngân hàng về việc sử dụng vốn vay đúng mục đích của khách hàng và có khả năng hoàn trả nợ vay đúng hạn Còn người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả nợ gốc và lãi vay.
Thứ hai, tín dụng là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim) hoặc tài sản(hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu chúng Tín dụng cấp cho khách hàng là từ nguồn vốn huy động của ngân hàng mà chủ yếu là tiền gửi của các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước Do đó, khách hàng nhận được khoản vay chỉ nắm giữ mang tính chất “tạm thời” và sử dụng vào mục đích đã cam kết với ngân hàng.
Thứ ba, tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải hoàn trả vô điều kiện Ngân hàng thực hiện chức năng “đi vay để cho vay”, do đó mọi khoản tín dụng đều phải có thời hạn để đảm bảo cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động khi khách hàng gửi tiền cần rút hoặc ngân hàng lại sử dụng nguồn vốn đó cho khách hàng khác vay Chính vì khách hàng không phải là chủ sở hữu thực sự của số tiền vay nên đương nhiên phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay này cho ngân hàng.
Thứ tư, giá trị tín dụng không những được bảo toàn mà còn được nâng cao nhờ lợi tức tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, bởi khách hàng phải trả giá cho quyền sử dụng vốn vay Khoản lợi tức này luôn dương để bù đắp chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.
Thứ năm, đặc trưng bản chất nhất của tín dụng là tiềm ẩn rủi ro cao Cho dù khách hàng có thiện chí trả nợ nhưng nếu gặp môi trường kinh doanh bất lợi, biến động các chỉ số kinh tế, sự cố bất khả kháng… thì cũng dễ gây ra khó khăn trong việc trả nợ và tất yếu ngân hàng gặp RRTD.
Trên thực tế ở nước ta hiện nay, các NHTM huy động tiền nhàn rỗi của các cá nhân, tổ chức, nhận tiền ủy thác, vay tiền từ các tổ chức … và sử dụng số tiền huy động có được cùng với tiền vay và vốn tự có để đầu tư, cho vay các cá nhân và tổ chức có nhu cầu sử dụng vốn. Bên cạnh đó, NHTM còn thực hiện chức năng trung gian thanh toán, cung cấp các dịch vụ ngân quỹ, tư vấn tài chính, bảo hiểm, … 1.1.3 Danh mục cấp tín dụng của ngân hàng thương mại
Xuất phát từ các yêu cầu phù hợp với mục đích quản lý, các NHTM thường tập hợp các khoản tín dụng và thiết kế thành danh mục cấp tín dụng dựa trên các tiêu thức khác nhau. Danh mục cấp tín dụng của NHTM là tập hợp tất cả các loại hình cấp tín dụng mà NHTM đã thực hiện trong quá trình hoạt động kinh doanh, được sắp xếp theo các tiêu thức khác nhau, được cơ cấu theo một tỷ lệ nhất định nhằm phục vụ cho mục đích quản lý, điều hành (Bùi Diệu Anh, 2012).
Có thể phân chia danh mục cấp tín dụng theo các tiêu thức dưới đây:
❖ Danh mục theo các hình thức cấp tín dụng
Danh mục cấp tín dụng phân theo tiêu chí các hình thức cấp tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng có thể quản lý, đánh giá hoạt động cấp tín dụng theo từng hình thức cấp tín dụng Từ đó có thể đưa ra được những nhận định phù hợp về từng hình thức cấp tín dụng, góp phần xây dựng định hướng kinh doanh phù hợp với hoạt động của ngân hàng mình Danh mục cấp tín dụng phân theo các hình thức cấp tín dụng bao gồm:
Cho vay: Theo Điều 5 Luật các Tổ chức tín dụng số 48/2015/QH14 ngày 18/07/2015 thì Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác:
Bố cục đề tài
Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, luận văn được chia làm 4 chương, cụ thể như sau:
Chương 1: Lý luận chung về ngân hàng thương mại và quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi Nhánh Bắc Sài Gòn
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại Ngân Hàng TMCPCông Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Sài Gòn
LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
LÝ LUẬN TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm về tín dụng của ngân hàng thương mại
Có thể nói khái niệm tín dụng đã có từ rất lâu và được ra đời cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa Có nhiều khái niệm tín dụng phù hợp với những bối cảnh khác nhau Cụ thể:
- Trên thị trường tài chính, tín dụng có thể hiểu là sự dịch chuyển quỹ/vốn từ nợ tạm thời thừa (thặng dư vốn) sang nơi tạm thời thiếu hụt về vốn.
- Theo nguồn gốc lịch sử, tín dụng được gán với cụm từ “Creditum – credit” được giải thích là lòng tin hay là sự tín nhiệm, xuất phát từ sự trao đổi một lượng giá trị hàng hóa nhất định để nhận về một lời cam kết hoàn trả trong tương lai giữa người sản xuất hàng hóa và người tiêu thụ hàng hóa
- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, khái niệm tín dụng có thể được nhìn nhận một cách đầy đủ ở hai góc độ: (i) Thứ nhất là giữa ngân hàng (người cấp tín dụng) và khách hàng (người nhận tín dụng) (ii) Thứ hai là giữa khách hàng (người gửi tiền gửi có kỳ hạn/tiền tiết kiệm) và ngân hàng nhận tiền gửi Tuy nhiên, trong thực tế hoạt động ngân hàng, khi đề cập đến hoạt động tín dụng thì góc độ thứ nhất thường được sử dụng phổ biến hơn Theo đó, “Tín dụng ngân hàng là một giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó bên cấp tín dụng (ngân hàng/tổ chức tín dụng khác) chuyển giao tài sản cho bên nhận tín dụng (doanh nghiệp, cá nhân hoặc các chủ thể khác) sử dụng theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”, 9 (Phan Thị Thu Hà, 2007)
1.1.2 Đặc điểm của tín dụng Ngân Hàng Thương mại
Tín dụng của NHTM có một số đặc điểm như sau:
Thứ nhất, cơ sở quyết định một khoản tín dụng là lòng tin của ngân hàng về việc sử dụng vốn vay đúng mục đích của khách hàng và có khả năng hoàn trả nợ vay đúng hạn Còn người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả nợ gốc và lãi vay.
Thứ hai, tín dụng là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim) hoặc tài sản(hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu chúng Tín dụng cấp cho khách hàng là từ nguồn vốn huy động của ngân hàng mà chủ yếu là tiền gửi của các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước Do đó, khách hàng nhận được khoản vay chỉ nắm giữ mang tính chất “tạm thời” và sử dụng vào mục đích đã cam kết với ngân hàng.
Thứ ba, tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải hoàn trả vô điều kiện Ngân hàng thực hiện chức năng “đi vay để cho vay”, do đó mọi khoản tín dụng đều phải có thời hạn để đảm bảo cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động khi khách hàng gửi tiền cần rút hoặc ngân hàng lại sử dụng nguồn vốn đó cho khách hàng khác vay Chính vì khách hàng không phải là chủ sở hữu thực sự của số tiền vay nên đương nhiên phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay này cho ngân hàng.
Thứ tư, giá trị tín dụng không những được bảo toàn mà còn được nâng cao nhờ lợi tức tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, bởi khách hàng phải trả giá cho quyền sử dụng vốn vay Khoản lợi tức này luôn dương để bù đắp chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.
Thứ năm, đặc trưng bản chất nhất của tín dụng là tiềm ẩn rủi ro cao Cho dù khách hàng có thiện chí trả nợ nhưng nếu gặp môi trường kinh doanh bất lợi, biến động các chỉ số kinh tế, sự cố bất khả kháng… thì cũng dễ gây ra khó khăn trong việc trả nợ và tất yếu ngân hàng gặp RRTD.
Trên thực tế ở nước ta hiện nay, các NHTM huy động tiền nhàn rỗi của các cá nhân, tổ chức, nhận tiền ủy thác, vay tiền từ các tổ chức … và sử dụng số tiền huy động có được cùng với tiền vay và vốn tự có để đầu tư, cho vay các cá nhân và tổ chức có nhu cầu sử dụng vốn. Bên cạnh đó, NHTM còn thực hiện chức năng trung gian thanh toán, cung cấp các dịch vụ ngân quỹ, tư vấn tài chính, bảo hiểm, … 1.1.3 Danh mục cấp tín dụng của ngân hàng thương mại
Xuất phát từ các yêu cầu phù hợp với mục đích quản lý, các NHTM thường tập hợp các khoản tín dụng và thiết kế thành danh mục cấp tín dụng dựa trên các tiêu thức khác nhau. Danh mục cấp tín dụng của NHTM là tập hợp tất cả các loại hình cấp tín dụng mà NHTM đã thực hiện trong quá trình hoạt động kinh doanh, được sắp xếp theo các tiêu thức khác nhau, được cơ cấu theo một tỷ lệ nhất định nhằm phục vụ cho mục đích quản lý, điều hành (Bùi Diệu Anh, 2012).
Có thể phân chia danh mục cấp tín dụng theo các tiêu thức dưới đây:
❖ Danh mục theo các hình thức cấp tín dụng
Danh mục cấp tín dụng phân theo tiêu chí các hình thức cấp tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng có thể quản lý, đánh giá hoạt động cấp tín dụng theo từng hình thức cấp tín dụng Từ đó có thể đưa ra được những nhận định phù hợp về từng hình thức cấp tín dụng, góp phần xây dựng định hướng kinh doanh phù hợp với hoạt động của ngân hàng mình Danh mục cấp tín dụng phân theo các hình thức cấp tín dụng bao gồm:
Cho vay: Theo Điều 5 Luật các Tổ chức tín dụng số 48/2015/QH14 ngày 18/07/2015 thì Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác:
- “Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán” (Quốc hội, 2015).
- “Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán” (Quốc hội, 2015).
Bảo lãnh ngân hàng: “Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận” (Quốc hội, 2015).
QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8 1 Khái niệm về nợ xấu
1.2.1 Khái niệm về nợ xấu • •
Nợ xấu hay nợ khó đòi là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ, điều này thường xảy ra khi các con nợ đã tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản Nợ xấu gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên thường quá ba tháng căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp (Nguyễn Minh Kiều, 2007)
1.2.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu
Quản lý nợ xấu là hoạt động phòng ngừa, kiểm tra, kịp thời phát hiện và xử lý thu hồi nợ nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro tổn thất có thể xảy ra, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn, ổn định và hiệu quả trong hoạt động cấp tín dụng của NHTM (Nguyễn Minh Kiều, 2007) Để công tác quản lý nợ xấu có hiệu quả, điều quan trọng là phải sớm nhận dạng ra những khoản nợ có vấn đề, nợ xấu, từ đó phân loại khoản vay và có những biện pháp phòng ngừa, xử lý hợp lý, kịp thời.
1.2.2.2 Quy trình quản lý lợ xấu
Bước 1: Nhận diện nợ xấu của ngân hàng
- Khách hàng thường xuyên chậm thanh toán nợ vay định kỳ theo lịch cho ngân hàng. Việc khách hàng chậm thanh toán nợ vay là dấu hiệu rất cụ thể cho thấy tình hình tài chính của khách hàng đang gặp nhiều khó khăn Có thể do không tiêu thụ được hàng hóa hoặc công nợ phải thu khó thu hồi Vì vậy, cần trực tiếp trao đổi với khách hàng, thẩm định thực tế tình hình kinh doanh, hiệu quả kinh doanh của khách hàng để tìm ra biện pháp xử lý phù hợp.
- Hoạt động kinh doanh có những thay đổi bất thường theo chiều hướng bất lợi:
+ Doanh thu từ hoạt động kinh doanh tăng cao nhưng vốn lưu động không sẵn sàng đủ cho việc gia tăng chính sách bán chịu từ sức ép cạnh tranh Trong trường hợp này, khách hàng vay vốn dùng đòn bẩy tài chính cao sẽ dễ dẫn đến mất cân đối vốn, mất khả năng thanh toán. + Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn thấp hơn mức lợi nhuận bình quân của ngành Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của khách hàng kém hiệu quả, khả năng cạnh tranh của khách hàng thấp, khó có khả năng đứng vững trên thị trường.
+ Thu nhập từ hoạt động kinh doanh chính thấp trong khi thu nhập khác tăng cao trong kỳ Để hạch toán kết quả kinh doanh có lãi, làm đẹp báo cáo tài chính trong khi kết quả kinh doanh chính giảm sút mạnh hay thua lỗ, khách hàng hạch toán các khoản thu nhập bất thường tăng cao nhằm tạo ra lợi nhuận Đây là một trong các dấu hiệu cho thấy khách hàng đang gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh.
+ Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của khách hàng bị âm Trong trường hợp khách hàng cần phát triển hoạt động kinh doanh, mở rộng quy mô hay nới lỏng chính sách bán hàng để chiếm lĩnh thị phần dẫn đến dòng tiền từ hoạt động kinh doanh bị âm trong một khoảng thời gian nhất định thì có thể chấp nhận được Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp đã hoạt động lâu dài, ổn định mà dòng tiền từ hoạt động kinh doanh bị âm cho thấy khách hàng có thể đang gặp khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm, chính sách bán hàng kém hiệu quả, cạnh tranh yếu. Các khoản phải thu ngày càng tăng cao, tiềm ẩn rủi ro phát sinh các khoản phải thu khó đòi Việc đánh giá chất lượng các khoản nợ phải thu của khách hàng hết sức quan trọng, nếu việc gia tăng các khoản phải thu của khách hàng có nhiều khoản nợ phải thu tồn tại trong thời gian dài cho thấy chất lượng nợ kém, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của khách hàng Ngoài ra, nếu các khoản nợ tập trung chủ yếu vào một vài khách hàng lớn cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Hàng tồn kho tăng cao, vòng quay hàng tồn kho chậm Ngoại trừ trường hợp doanh nghiệp gia tăng tồn kho để đẩy mạnh bán hàng theo kế hoạch phát triển kinh doanh, mở rộng quy mô vì tình hình kinh doanh tốt, việc hàng tồn kho tăng cao có thể do khách hàng không có chính sách bán hàng tốt hoặc găm trữ hàng hóa, đầu cơ Điều này ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp khi có giá cả hàng hóa diễn biến theo chiều hướng bất lợi.
Dấu hiệu phi tài chính từ phía khách hàng:
- Có những thay đổi ảnh hưởng đến hoạt động quản lý, điều hành kinh doanh của khách hàng Những thay đổi có thể đến từ việc mâu thuẩn phát sinh trong nội bộ ban lãnh đạo công ty, sự thay đổi đột ngột về lãnh đạo cấp cao như từ chức hay nghỉ ốm dài hạn.
- Đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh mới không đúng chuyên môn của ban điều hành, kinh nghiệm kinh doanh trong ngành mới của bán lãnh đạo không có hoặc ít có kinh nghiệm Đây là nguyên nhân rất phổ biến trong giai đoạn hiện nay đối với các doanh nghiệp nợ xấu tại các ngân hàng mà lĩnh vực chủ yếu là đầu tư trái ngành vào bất động sản.
- Sự thay đổi cơ chế, chính sách của cơ quan ban ngành ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động kinh doanh của khách hàng Các chính sách của cơ quan quản lý nhà nước liên quan đến ngành nghề kinh doanh của khách hàng thay đổi sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng và khả năng thanh toán nợ vay cho ngân hàng.
- Khách hàng trở nên thiếu thiện chí hợp tác với ngân hàng, thông tin cung cấp không đầy đủ, không kịp thời, độ tin cậy không cao Khi kết quả kinh doanh gặp vấn đề khó khăn, có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nợ vay, khách hàng thường có tâm lý che đậy thông tin khi cung cấp cho ngân hàng Vì vậy, một khi khách hàng có dấu hiệu thiếu hợp tác hoặc các thông tin cung cấp chưa đầy đủ, kịp thời, độ tin cậy thấp cũng là một trong các dấu hiệu quan trọng cảnh báo rủi ro cho khoản nợ vay.
- Có những thông tin trên thị trường ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động kinh doanh của khách hàng Một khi có những thông tin ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động kinh doanh của khách hàng thì dù thông tin có thật hay không cũng sẽ ít nhiều ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng.
- Khách hàng hoặc thành viên lãnh đạo cấp cao của khách hàng có liên quan trực tiếp đến vụ án dân sự, hình sự đang được cơ quan Nhà nước thụ lý giải quyết hay cơ quan chức năng có quyết định thay đổi, bổ sung hoặc rút bớt ngành nghề kinh doanh, thu hồi giấy phép kinh doanh của khách hàng.
Bước 2: Đo lường nợ xấu Để đo lường nợ xấu, ngân hàng cần thực hiện hai nội dung công việc chính sau:
- Xác định giá trị tài sản “Có” rủi ro tín dụng
+ Tiến hành phân loại tài sản “Có” theo các nhóm khách hàng:
- b) Chính phủ hoặc cơ quan nhà nước khác;
- Xác định giá trị của các cấu phần rủi ro, bao gồm:
Xác suất vỡ nợ (PD – Probability of Default): Đo lường khả năng xảy ra rủi ro tín dụng tương ứng trong một khoảng thời gian ( thường là một năm).
Tổn thất do vỡ nợ (LGD – Loss Given Default): Những tổn thất phát sinh trên cơ sở vỡ nợ của khách hàng, được mô tả bằng một tỷ lệ phần trăm trên giá trị danh nghĩa của khoản cho vay Các ngân hàng phải ước tính phần LGD này cho các khoản phải đòi đối với mỗi doanh nghiệp, cơ quan chính phủ và các ngân hàng khác.
- Tính toán giá trị tài sản “Có” rủi ro theo công thức mà Basel II quy định (các nhóm khách hàng khác nhau sẽ áp dụng các công thức khác nhau).
- Điều chỉnh giá trị vốn tự có dựa trên phần chênh lệch giữa tổng giá trị tổn thất dự kiến (EL) và tổng dự phòng rủi ro tín dụng
Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại của một số ngân hàng
1.3.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của một số ngân hàng thương mại trong nước
Trong hệ thống các NHTM tại Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam là ngân hàng lớn hàng đầu cả về quy mô tài sản cũng như vốn điều lệ Đồng thời, đây cũng là ngân hàng có những bước đi mạnh mẽ trong việc quản lý nợ xấu Chính vì vậy, luận văn tham khảo kinh nghiệm quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại nói trên nhằm rút ra bài học kinh nghiệm cho NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn.
Kinh nghiệm của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank)
* Về ban hành các chiến lược, chính sách QLNX
Vietcombank là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt Nam thiết lập văn hóa và ban hành khẩu vị rủi ro một cách chi tiết, bên cạnh đó các chính sách về quản lý rủi ro tín dụng trong đó có quản lý nợ xấu luôn được Ngân hàng chú trọng điều chỉnh phù hợp với tình hình kinh tế, điều kiện thị trường của Việt Nam và phù hợp với chiến lược phát triển của Ngân hàng.
Từ năm 2015, Vietcombank đã xây dựng Đề án "Ngân hàng tốt, Ngân hàng xấu" với mục tiêu xây dựng đề án xử lý các vấn đề tồn đọng và tập trung nguồn lực cho công tác xử lý thu hồi nợ tại những “Ngân hàng xấu”; xây dựng phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu đến năm 2021 và là nhóm ngân hàng đầu tiên được Thống đốcNHNN phê duyệt phương án cơ cấu lại.
Ngay khi Nghị quyết 42 có hiệu lực, Vietcombank đã triển khai phổ biến tới các chi nhánh, cán bộ xử lý nợ về các điểm mới, tích cực của Nghị quyết, từ đó nhanh chóng áp dụng có hiệu quả Nghị quyết 42 vào thực tiễn.
Ban lãnh đạo Vietcombank cũng đã phân công các ủy viên HĐQT, thành viên Ban điều hành tham gia chỉ đạo trực tiếp các Chi nhánh có nợ xấu lớn, phức tạp nhằm tăng cường sự chỉ đạo công tác xử lý thu hồi nợ tại các Chi nhánh; thành lập Ban xử lý nợ tại các Chi nhánh có nợ xấu trên 3% hoặc dư nợ xấu trên 50 tỷ đồng; trong đó, Giám đốc Chi nhánh là Trưởng Ban xử lý nợ để chỉ đạo sát sao công tác xử lý nợ tại Chi nhánh.
Các chiến lược, chính sách QLNX của Vietcombank luôn bám sát theo mục tiêu chung về kiểm soát nợ xấu của Chính phủ và toàn Ngành Ngân hàng, đồng thời là những biện pháp quyết liệt và hiệu quả đảm bảo thực hiện mục tiêu QLNX riêng của Ngân hàng.
* Về tổ chức thực hiện QLNX
Công tác tổ chức thực hiện QLNX của Vietcombank cũng bao gồm 4 bước, cụ thể như sau:
“Hiện nay ngân hàng dựa vào thông tin về mức độ nghi ngờ về khả năng trả nợ(tiêu chí định tính theo Thông tư 02/2013/TT- NHNN về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài), dựa vào thời gian quá hạn của khoản nợ (tiêu chí định lượng theo Thông tư 36/2014/TT - NHNN).
1.3.2 Bài học kinh nghiệm về quản lý nợ xấu cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn
Với những kết quả đạt được về quản lý nợ xấu của các ngân hàng trên thế giới và trong nước, có thể rút ra được một số bài học kinh nghiệm vận dụng cho Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn như sau:
Thứ nhất: Xác định hoạt động trọng yếu trong công tác tổ chức thực hiện QLNX.
Cụ thể trong bốn nội dung của hoạt động QLNX cần xác định đâu là hoạt động quan trọng cần được chú trọng của ngân hàng Trong mọi hoàn cảnh, nợ xấu được nhận diện sớm sẽ phát huy tác dụng trong việc quản lý nợ xấu hơn là việc chạy theo xử lý nợ xấu đã phát sinh Chính vì vậy việc xây dựng hệ thống cảnh bảo sớm đối với các khoản vay có vấn đề là vô cùng ý nghĩa và cấp thiết Để làm được điều này, ngân hàng phải thực hiện giám sát chặt chẽ với khách hàng vay vốn, yêu cầu gửi báo cáo thường xuyên và kiểm soát dòng tiền ra vào của các khách hàng vay vốn.
Thứ hai: Nâng cao hiệu quả công tác kiểm toán nội bộ, không ngừng bồi dưỡng trình độ chuyên môn cũng như đạo đức cho đội ngũ cán bộ ngân hàng. Đặc biệt với những bộ phận nhạy cảm như thẩm định tín dụng, Ngân hàng cần có những kế hoạch bồi dưỡng thường xuyên, cụ thể nhằm tăng cường hiệu quả, hiệu lực của công tác quản lý nợ xấu.
Thứ ba: Kiến nghị với NHNN và Chính phủ để tháo gỡ về cơ chế, chính sách liên quan đến công tác quản lý nợ xấu của ngân hàng Chính phủ đóng vai trò chỉ đạo và định hướng thống nhất cho các NHTM trong quá trình thực hiện quản lý nợ xấu Chính phủ có thể ban hành các văn bản, quy định tạo ra hành lang pháp lý phù hợp cũng như hỗ trợ giải quyết kịp thời các khó khăn, vướng mắc nằm ngoài tầm kiểm soát, điều tiết xử lý của ngân hàng.
Trong phạm vi của chương một, luận văn đã khái quát được các vấn đề mang tính chất lý luận cơ bản về nợ xấu, quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Những nội dung đã được làm rõ tại chương một gồm có: Khái quát các khái niệm về nợ xấu, quản lý nợ xấu, các quy trình quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại Bên cạnh đó luận văn cũng đã đưa ra những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại ngân hàng và biện pháp phòng ngừa nợ xấu Luận văn cũng trình bày một số kinh nghiệm xử lý nợ xấu của ngân hàng trong nước và trên thế giới từ đó rút ra những bài học kinh nghiệm về quản lý nợ xấu cho ngân hàng Việt Nam, trong đó có NgânHàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÒN
SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÒN
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Tên đầy đủ Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn Tên viết tắt Vietinbank – CN Bắc Sài Gòn
Mã số thuế 0100111948-146 Địa chỉ 208 Đ Trần Não, Khu phố 2, Quận 2, Thành phố Hồ Chí Minh
Chi nhánh có ba phòng giao dịch trực thuộc, gồm:
Phòng Giao dịch Thuận Hưng (Địa chỉ: Số G101 Quốc lộ 22 và số 70/2 ấp Mỹ Hoà 2 xã Xuân Thới Đông, huyện Hóc Môn, thành phố Hồ Chí Minh).
Phòng Giao dịch Phú Hưng (Địa chỉ: Một phần tầng trệt, tầng lửng, tầng 2, tầng
3, tầng 4 tòa nhà số 219 đường Hoàng Văn Thụ, phường 8, quận Phú Nhuận, TP Hồ Chí Minh.).
Phòng Giao dịch Quang Trung (Địa chỉ: Số 867, 867A, 867B Quang Trung, phường 12, quận Gò Vấp, TP Hồ Chí Minh).
Cơ cấu tổ chức hoạt động của Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn: Bộ máy tổ chức hoạt động của Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn hiện tại bao gồm tám phòng nghiệp vụ và ba phòng giao dịch trực thuộc đặt dưới sự chỉ đạo, điều hành của Ban Giám đốc Chi nhánh.
Giám đốc chi nhánh trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm chung về tình hình hoạt động kinh doanh của toàn chi nhánh Dưới Giám đốc sẽ có các Phó Giám đốc chuyên trách các phòng ban trong cơ quan, tùy vào quy định và sự phân công của Giám đốc chi nhánh mà mỗi Phó Giám đốc sẽ phụ trách những phòng ban nhất định trong từng thời kỳ và chịu trách nhiệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của phòng ban mình quản lý. giám Ban đốc
Phòn g khách hàng doan nghiệ h
Phòn g khác h hàng cá nhân
Phòn g lý rủi quản ro
Phòn g kế toán g kho Phòn quỹ
Phòn g kế hoạch tổng hợp
Phòn g tổ chức hành chính
Phòn g kiểm tra kiểm soát nội
Nguồn: NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn
Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động của NHTMCP Công Thương VN- CN
2.1.2 Các hoạt động kinh doanh chính
Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn thực hiện các hoạt động kinh doanh chính như:
- Huy động vốn (nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cư, Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu )
- Cho vay, đầu tư (Cho vay ngắn hạn và trung dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ; tài trợ xuất, nhập khẩu; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài, cho vay thấu chi, cho vay tiêu dùng
- Nghiệp vụ bảo lãnh: Phát hành các cam kết bảo lãnh như bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành.
- Nghiệp vụ tài trợ thương mại và thanh toán quốc tế (Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu; nhờ thu xuất khẩu, nhập khẩu (Collection); nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A), chuyển tiền trong nước và quốc tế, chuyển tiền nhanh Western Union, chi trả kiều hối …
- Nghiệp vụ ngân quỹ, mua, bán các chứng từ có giá, thu hộ, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá, bằng phát minh sáng chế.
- Nghiệp vụ thẻ và ngân hàng điện tử như phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (VISA, MASTER CARD…), dịch vụ thẻ ATM, Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking
- Hoạt động khác (Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ, tư vấn đầu tư tài chính, tư vấn tài chính cá nhân, tư vấn tài chính doanh nghiệp …).
2.1.3 Sơ lược kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Sài Gòn từ năm 2017 đến năm 2021
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là hoạt động kinh doanh chủ yếu, giữ vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Nguồn vốn ngân hàng chính là điều kiện tiên quyết quyết định mọi hoạt động của NHTM, quyết định quy mô của NHTM, tạo nguồn lực cho hoạt động đầu tư và là cơ sở để phát triển các hoạt động dịch vụ ngân hàng, mang lại khả năng sinh lời và quyết định sự tồn tại và phát triển của NHTM.
Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn
Tỷ trọng trên tổng nguồn vốn
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Tiền gửi và vay các TCTD khác 242,9 26,30% 335,9 21,70% 308,3 16,10% 418,8 18,12% 278,4 11,09% Tiền gửi của khách hàng 519,0 56,20% 1.163,9 75,20% 1.348,4 70,42% 1.831,0 79,22% 2.134,6 85,02%
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro
Phát hành giấy tờ có giá 158,3 17,14% 42,3 2,73% 251,0 13,11% 58,2 2,52
Tổng cộng nguồn vốn huy động 923,4 100
Tăng trưởng huy động vốn
(Nguồn: tổng hợp số liệu từ các báo cáo hoạt động kinh doanh 2017 - 2021)
3 1 Qua bảng 3.1 ta thấy nguồn vốn huy động của ngân hàng qua các năm biến động tăng trưởng tốt Tổng nguồn vốn huy động hằng năm biến động tăng đặc biệt hai năm
2018 và 2019 có sự tăng trưởng mạnh.
Năm 2018 tổng huy động vốn tăng trưởng 67,61% so với năm 2017, Năm 2019 tổng huy động vốn tăng 23,72%, năm 2020 tăng trưởng đạt 20,7% và năm 2021 tăng nhẹ 8,63%.
Trong cơ cấu huy động vốn thì tiền huy động vốn từ tiền gửi của khách hàng đang chiếm tỷ trọng cao Hằng năm tỷ trọng vốn huy đông từ tiền gửi khách hàng chiếm trên 56% và tỷ trọng này tăng qua các năm Năm 2017 chiếm tỷ trọng 56%, năm 2018 chiếm 75%, năm 2019 chiếm 70%, năm 2020 chiếm 79% và đến năm 2021 chiếm 85% trong tổng nguồn vốn huy động.
Bên cạnh đó việc huy động vốn từ tiền gửi và vay các TCTD khác thường chiếm tỷ trọng cao Năm 2017 tỷ trọng huy động vốn từ tiền gửi và vay các TCTD khác chiếm 26%, năm 2018 là 21%, năm 2019 là 16%, năm 2020 là 18% và năm 2021 đạt 11% trong tổng nguồn vốn huy động Ngoài ra các kênh vốn tài trợ, ủy thác, đầu tư, cho vay và việc phát hành các giấy tờ có giá chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cũng đã góp phần giúp ngân hàng có lượng vốn lớn để thực hiện các dịch vụ của mình.
2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn
Bảng 2.2 Dư nợ cho vay của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn từ năm 2017 đến năm 2021 ĐVT: Tỷ đồng
Tăng so với năm trước 552,7 349,6 453,1 13,7
(Nguồn: tổng hợp số liệu từ các báo cáo hoạt động kinh doanh 2017 - 2021)
Từ bảng 3.2 cho thấy hoạt động cho vay của NHTMCP Công Thương VN- CNBắc Sài Gòn có nhiều biến động qua các năm với xu hướng tụt giảm dư nợ từ năm 2018 đến năm 2020 và bắt đầu tăng trưởng trở lại vào năm 2021 Dư nợ cao nhất của
3 2 NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn đạt được trong bốn năm gần đây là khoảng 2.209,4 tỷ đồng vào thời điểm cuối năm 2021, dư nợ tập trung chủ yếu vào việc cho vay khách hàng doanh nghiệp Năm 2018 dư nợ cho vay khách hàng đạt 1.393 tỷ đồng tăng 552,7 tỷ đồng tương ứng với mức tăng là 65,77% so với năm 2017 Năm
2019 doanh số cho vay khách hàng tiếp tục tăng đạt 1.742,5 tỷ đồng và tăng 349,6 tỷ đồng so với năm 2018 tương ứng với mức tăng là 25,09%.
Năm 2020 doanh số cho vay khách hàng đạt 2.195,7 tỷ đồng tăng 453,1 tỷ đồng so với năm 2019 tương ứng với mức tăng là 26,01%.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC SÀI GÒN TỪ NĂM 2017 ĐẾN NĂM
2.2.1 Thực trạng nợ xấu tại ngân hàng Vietinbank- CN Bắc Sài gòn
Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ nội bảng theo nhóm nợ ĐVT: Triệu đồng
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
(Nguồn: tổng hợp số liệu từ các báo cáo hoạt động kinh doanh 2017 - 2021)
Từ số liệu Bảng ta thấy, Tổng doanh số cho vay khách hàng của công ty tăng đều qua các năm Tăng nhanh từ 840,3 tỷ đồng năm 2017 lên thành 2.209,4 tỷ đồng trong năm 2021 Trong đó tỷ trọng các nhóm nợ không phải nợ xấu thường xuyên có tỷ trọng cao trong Ngân hàng, thường trên 90% qua các năm.
Nợ đảm bảo là các khoản nợ trong nhóm 1, 2
+ Nợ nhóm 1 là khoản nợ chưa quá hạn thanh toán Thường chiếm tỷ trọng hơn 85% trong cơ cấu doanh số cho vay của chi nhánh ngân hàng Năm 2017 các khoản nợ thuộc nhóm 1 là 714,3 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 85%,
+ Nợ nhóm 2 là khoản nợ vẫn đảm bảo được thanh toán Các khoản này cũng chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu doanh số cho vay của chi nhánh ngân hàng Năm 2017 đạt 58,8 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 7%, đến năm 2018 đạt là 69,6 tỷ đồng và chiếm tỷ trọng là 5%. Năm 2019 nợ nhóm 2 đạt 87,1 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 5% Năm 2020 nợ nhóm 2 tăng lên đạt 131,7 tỷ đồng chiiếm tỷ trọng 6% Và năm 2021 giảm nhẹ chỉ còn 110,5 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 5%.
+ Nhóm nợ xấu bao gồm nợ nhóm 3,4,5 là những nhóm nợ quá thời gian cho phép. Các khoản nợ này tại chi nhánh thường chỉ chiếm 5 đến 8% hằng năm Năm 2017 nhóm nợ xấu đạt 67,2 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 8% trong cơ cấu nợ Năm 2018 nhóm nợ xấu tăng lên đạt 83,6 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 6% trong cơ cấu cho vay của chi nhánh Năm 2019, năm
2020, 2021 chiếm tỷ trọng lần lượt là 7%, 5% và 7% qua các năm Đặc biệt trong năm
2021 nợ xấu tăng mạnh điều này do ảnh hưởng bởi dịch covid 19 nên nhiều doanh nghiệp, cá nhân gặp nhiều khó khăn trong kinh doanh và chưa có khả năng trả được nợ.
Toàn bộ dư nợ cho vay của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn là dư nợ nội bảng, các khoản nợ xấu phát sinh trong vài năm gần đây do chưa đủ điều kiện xử lý rủi ro tín dụng cũng như chưa cân đối được nguồn xử lý rủi ro tín dụng nên các khoản nợ xấu của chi nhánh chưa được xử lý rủi ro tín dụng đối với bất kỳ khoản nợ nào.
2.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu
2.2.2.1 Công tác phòng ngừa nợ xấu
Xây dựng kế hoạch định hướng tín dụng Định kỳ hàng năm, thực hiện theo sự chỉ đạo của Ban giám đốc, bộ phận xây dựng kế hoạch, giao chỉ tiêu của chi nhánh sẽ xây dựng định hướng tín dụng trình
Ban lãnh đạo chi nhánh Bắc Sài Gòn xem xét phê duyệt Định hướng tín dụng của chi nhánh được xây dựng dựa trên cơ sở đánh giá kết quả kinh doanh đạt được của chi nhánh,chỉ đạo tín dụng của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn, đánh giá các ngành nghề kinh doanh và dự kiến diễn biến của các ngành nghề dựa vào diễn biến của tình hình kinh tế Từ đó bộ phận xây dựng kế hoạch, giao chỉ tiêu của chi nhánh đưa ra kế hoạch tín dụng, chỉ tiêu tín dụng, những ngành nghề cần tập trung tăng trưởng tín dụng và những ngành nghề cần duy trì hay hạn chế tín dụng để hạn chế rủi ro có thể phát sinh.
Theo kế hoạch của Vietinbank – Chi nhánh Bắc Sài gòn thì các năm vừa qua định hướng tín dụng của chi nhánh như sau:
Bảng 2.5 Kế hoạch tín dụng của ngân hàng Vietinbank – CN Bắc Sài Gòn
Tỷ lệ hoàn thành 96,86 103,40 91,56 78,50 98,14 kế hoạch tăng trưởng 5,53 2,48 13,28 12,40
(Nguồn: tổng hợp số liệu từ các báo cáo hoạt động kinh doanh 2017 - 2021)
Qua bảng kế hoạch tín dụng của ngân hàng Vietinbank – CN Bắc Sài Gòn qua các năm đều có dự báo tăng trưởng tín dụng so với các năm trước:
Năm 2018 dự kiến kế hoạch tăng trưởng 5,53% so với năm 2017, năm 2019 kế hoạch tăng trưởng 2,48%, năm 2020 kế hoạch tăng 13,28% và năm 2021 kế hoạch là 12,4%. Tuy nhiên theo thực tế thì việc thực hiện kế hoạch tăng trưởng tín dụng chưa đạt hiệu quả cao Khi chỉ có năm 2018 là vượt kế hoạch hoàn thành còn lại các năm 2017, 2019,
2020 và 2021 đều chưa đạt được kế hoạch tín dụng đề ra Điều này cho thấy công tác lập kế hoạch tín dụng các năm của Vietinbank – Chi nhánh Bắc Sài Gòn chưa sát với tình hình thực tế của ngân hàng Bộ phận lập kế hoạch cần nâng cao nghiệp vụ và lập kế hoạch chính xác hơn theo tình hình kinh tế và năng lực của Chi nhánh.
Thực hiện thẩm định tín dụng: đây là bước nhận diện khả năng xảy ra nợ xấu Để hạn chế rủi ro có thể xảy ra, việc kiểm tra thực tế, kiểm soát hoạt động sử dụng vốn vay của khách hàng phải được thực hiện đầy đủ Kiểm tra thực tế trước khi cấp tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng có thể đánh giá được quy mô kinh doanh, năng lực tài chính của khách hàng cũng như đánh giá mức độ tin cậy các thông tin, hồ sơ khách hàng cung cấp Trong khi đó,hoạt động kiểm tra, kiểm soát trong và sau khi cho vay sẽ đánh giá được việc sử dụng vốn vay của khách hàng và những rủi ro tiềm ẩn đối với khoản vay Thời hạn kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng chậm nhất là 15 ngày kể từ ngày giải ngân đối với giải ngân bằng chuyển khoản và trong vòng 5 ngày đối với giải ngân bằng tiền mặt Theo quy chế hiện tại, việc kiểm tra hoạt động sử dụng vốn của khách hàng là bắt buộc chỉ loại trừ việc cho vay cá nhân chứng minh tài chính và cho vay cầm cố sổ tiết kiệm Việc kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng giúp cho ngân hàng có thể nắm bắt được hoạt động sử dụng vốn vay, kịp thời phát hiện những tìm ẩn rủi ro có thể xảy ra từ khách hàng cũng như đưa ra những biện pháp ứng xử kịp thời nhằm hạn chế rủi ro thấp nhất.
Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, sửa đổi bổ sung bởi Thông tư 19/2018/TT-NHNN được các ngân hàng trong đó có Vietinbank áp dụng từ năm 2014 Tiếp đó, Vietinbank là một trong
10 ngân hàng được NHNN chọn áp dụng thí điểm Basel II về an toàn vốn (trụ cột thứ nhất của Basel II), cụ thể theo hướng dẫn tại Thông tư 41/2017/TT-NHNN được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư 22/2020/TT-NHNN.
Sau khi thẩm định tín dụng của khách hàng Ngân hàng TMCP công thương – Chi nhánh Bắc Sài gòn sẽ ra quyết định cho vay nếu như khách hàng đảm bảo các điều kiện tín dụng Và nếu như không đạt chi nhánh Bắc sài gòn sẽ không duyệt hồ sơ cho khách hàng.
Kiểm tra sau cho vay hồ sơ:
ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÒN
2.3.1 Những kết quả đạt được
Từ thực trạng nợ xấu tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn và công tác quản lý nợ xấu đã được triển khai, có thể thấy trong những năm vừa qua công tác quản lý nợ xấu của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn cũng đạt được một số kết quả đáng khích lệ như sau:
Hoàn thiện và triển khai quy trình quản lý nợ xấu tại Chi nhánh.
- Trước thực trạng nợ xấu có giá trị cao, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ trong khi các biện pháp đã thực hiện để xử lý thu hồi nợ xấu chưa đạt được nhiều kết quả như mong muốn sau một thời gian thực hiện, ban lãnh đạo chi nhánh đã không ngừng củng cố cơ chế, chính sách quản lý nợ xấu Xem công tác quản lý nợ xấu là hoạt động trọng tâm, kiên quyết xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh để thu hồi nợ, đồng thời tập trung tăng trưởng dư nợ trên cơ sở an toàn, bền vững.
- Sau một thời gian thực hiện triển khai các biện pháp xử lý các khoản nợ xấu,NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn đã xây dựng hoàn thiện và triển khai quy trình quản lý nợ xấu áp dụng tại chi nhánh Qua đó, công tác quản lý nợ xấu được thực hiện chuyên môn hơn, rõ ràng hơn Việc quản lý nợ xấu được thực hiện ngay từ khi cấp tín dụng, từ các biện pháp phòng ngừa nợ xấu cho đến hoạt động xử lý nợ xấu sau khi phát sinh, các biện pháp được các phòng ban tại chi nhánh và các phòng giao dịch vận dụng thống nhất, linh hoạt Chi nhánh và các phòng giao dịch đã chủ động hơn trong việc nhận biết nợ xấu, phân loại nợ cũng như các biện pháp cần thực hiện để có thể thu hồi nợ, điều này góp phần làm cho công tác quản lý nợ xấu của chi nhánh ngày càng trở nên hiệu quả hơn.
Phân công nhiệm vụ rõ ràng trong hoạt động quản lý nợ giữa các phòng ban với đội ngũ nhân viên trẻ, năng động
- Để công tác quản lý nợ xấu được thực hiện bài bản, phát huy được hiệu quả hơn, NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn đã từng bước xây dựng và hoàn thiện cơ cấu tổ chức theo hướng chuyên môn, phân định cụ thể chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban Theo đó, hoạt động quản lý nợ xấu được thực hiện ngay từ khi bắt đầu cấp tín dụng cho khách hàng Các phòng ban kinh doanh như Phòng Khách hàng Cá nhân, Phòng Khách hàng Doanh nghiệp chịu trách nhiệm thẩm định, quản lý khoản vay của khách hàng theo quy định Trường hợp khoản vay của khách hàng chuyển sang nợ xấu (nợ nhóm 3 trở lên) sẽ được chuyển giao cho Phòng Tổng hợp để thực hiện xử lý thu hồi nợ, các phòng ban để phát sinh nợ xấu có trách nhiệm tích cực phối hợp với Phòng Tổng hợp để xử lý thu hồi nợ.
- Bên cạnh đó, công tác nhân sự cũng luôn được chi nhánh quan tâm, đề cao Để đảm bảo nhân sự có năng lực có thể thực hiện tốt các công việc đảm nhiệm, các tiêu chí tuyển dụng đưa ra khắt khe, đòi hỏi các ứng viên phải có được những phẩm chất nhất định như kết quả học tập tốt (thuộc các trường đại học chính quy uy tín, đúng chuyên ngành, kết quả học tập loại khá trở lên đối với Nam, loại giỏi trở lên đối với Nữ), thông thạo vi tính văn phòng, có khả năng nắm bắt nhanh công việc, ưu tiên các ứng viên có kinh nghiệm làm việc, thành tích tốt Nhờ vậy, đội ngũ ngân sự của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn hiện nay đa số là nhân sự trẻ, năng động, kiến thức chuyên môn tốt để đáp ứng nhu cầu của công việc Công tác đào tạo và đào tạo lại cũng được chi nhánh chú trọng thực hiện để đảm bảo nguồn nhân lực có đầy đủ các kiến thức, trình độ chuyên môn và các kỹ năng nhất định phù hợp với công việc.
Kết quả xử lý nợ xấu đáng khích lệ
- Trải qua một thời gian dài tích cực xử lý nợ xấu với nhiều biện pháp khác nhau, tuy công tác xử lý nợ xấu của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn chưa đạt được nhiều kết quả như kỳ vọng nhưng cũng gặt hái được một số kết quả nhất định.
- Tính đến thời điểm cuối năm 2020, nợ xấu của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn đã giảm từ 204.352 triệu đồng (năm 2019) xuống còn 181.525 triệu đồng, chiếm 26,74% tổng dư nợ Nợ xấu năm 2020 đã giảm 22.827 triệu đồng so với năm 2019, tương đương tỷ lệ giảm là 11,17% Trong 181.525 triệu đồng của năm 2020 thì nợ nhóm 4 là 29.161 triệu đồng, chiếm 16,06% tổng nợ xấu và nợ nhóm 5 là 152.364 triệu đồng, chiếm 83,94% tổng nợ xấu của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn Với rất nhiều nỗ lực của ban lãnh đạo và các cán bộ công nhân viên trong hoạt động thu hồi nợ, công tác thu hồi nợ năm 2020 cũng đã có những bước tiến đáng kể so với các năm trước đó Đánh dấu thành công bước đầu trong công tác thu hồi nợ của chi nhánh, góp phần tạo động lực quan trọng cho cán bộ công nhân viên quyết tâm thu hồi nợ và tập trung tăng trưởng dư nợ trở lại sau thời gian khó khăn.
- Năm 2021, nợ xấu của chi nhánh tiếp tục giảm xuồng từ 181.525 triệu đồng vào năm 2020, giảm xuống còn 178.726 triệu đồng vào cuối năm 2021 Trong năm 2021, nợ xấu mới vẫn tiếp tục phát sinh nhưng chi nhánh đã có những biện pháp xử lý để thu hồi trong năm, đồng thời thu thêm một vài khoản nợ xấu đã phát sinh trước năm 2021 chủ yếu là từ việc phát mãi tài sản bảo đảm Nhìn chung, trong năm 2021, chi nhánh đã thu hồi được một số khoản nợ xấu đồng thời tăng trưởng dư nợ trở lại, đây là một nỗ lực phấn đấu đáng ghi nhận.
- Với rất nhiều nỗ lực, phấn đấu không ngừng của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn trong hoạt động thu hồi nợ, song trong công tác quản lý nợ xấu vẫn còn tồn tại những hạn chế nhất định do nhiều nguyên nhân khác nhau cần phải có biện pháp khắc phục phù hợp, kịp thời để công tác xử lý nợ đạt được kết quả tốt hơn.
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân trong quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn
Nợ xấu vẫn còn ở mức cao
Mặt dù đã rất cố gắng trong công tác xử lý thu hồi nợ nhưng các khoản nợ xấu đã thu hồi được rất thấp Bên cạnh đó việc tăng trưởng tín dụng của NHTMCP Công Thương VN-
CN Bắc Sài Gòn cũng còn gặp nhiều khó khăn trong những năm qua nên nợ xấu vẫn chiếm tỷ trọng rất cao Theo kết quả phân loại nợ theo Quyết định 493/QĐ-NHNN cho thấy tổng số nợ xấu tại thời điểm cuối năm 2020 là 181.525 triệu đồng, chiếm 26,74% trên tổng dư nợ tín dụng và năm 2021 là 178.726 triệu đồng, chiếm 19,32% tổng dư nợ tín dụng, cao hơn rất nhiều so với ngưỡng cho phép của Ngân hàng công thương (3%) Trong khi đó, việc phân loại nợ, trích lập DPRR theo Quyết định 493 được xác định chủ yếu theo yếu tố định lượng Việc phân loại nợ như vậy đã thiếu hẳn sự đánh giá kết hợp các yếu tố khác như tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, điều này sẽ dẫn đến sự đánh giá sai lệch về nợ xấu của ngân hàng.
Hoạt động xử lý thu hồi nợ xấu còn kém hiệu quả:
Từ số liệu phản ánh hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn cũng như số liệu hoạt động tín dụng như dư nợ cho vay, nợ xấu qua những năm gần đây có thể thấy hoạt động xử lý nợ của ngân hàng có kết quả thấp Giá trị các khoản nợ xấu thu hồi được không nhiều và vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ Năm 2020 giá trị các khoản nợ xấu là 181.525 triệu đồng, đã giảm được khoảng 22.827 triệu đồng so với năm 2019 và nợ xấu năm 2021 tiếp tục giảm xuống còn 178.726 triệu đồng, giảm 2.799 triệu đồng so với năm 2020 Tuy nhiên, nợ xấu năm 2021 vẫn còn ở mức rất cao, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cho vay của chi nhánh (chiếm 19,32%) Trong hoạt động xử lý thu hồi nợ, tuy NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn đã sử dụng nhiều biện pháp khác nhau nhưng kết quả đạt được vẫn chưa như kỳ vọng xuất phát từ những nguyên nhân chủ quan, khách quan khác nhau Do đó, để công tác quản lý nợ xấu đạt hiệu quả tốt hơn cần phải có những biện pháp phù hợp hơn, thực hiện kiên quyết hơn nữa.
Hạn chế trong hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Mặc dù đã có hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ của Ngân hàng công thương thực hiện kiểm tra, kiểm soát hồ sơ tín dụng của các chi nhánh theo định kỳ hoặc đột xuất Tuy nhiên, môi trường kiểm soát vẫn còn tồn tại nhiều yếu tố không thuận lợi cho công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Tính độc lập của các cuộc kiểm tra kiểm soát thường không cao, trong khi việc kiểm tra còn nặng tính hình thức hồ sơ giấy tờ mà chưa đạt được các mục tiêu cần thiết như phát hiện các nguy cơ rủi ro của khoản cho vay, bản chất của khoản vay … để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Điều này dẫn đến nguy cơ rủi ro kiểm soát, tức là báo cáo kiểm tra kiểm soát có thể sẽ không không đủ, chưa phù hợp, không kịp thời hoặc không đưa ra được những nhận định chuẩn xác về hồ sơ kiểm tra, cúng như đưa ra những nhận định, biện pháp ngăn chặn và hướng giải quyết phù hợp để hạn chế rủi ro có thể xảy ra.
Hạn chế trong Công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng
Trong công tác thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng, hoạt động kiểm tra, kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay của cán bộ lam công tác tín dụng được thực hiện đầy đủ. Tuy nhiên, việc thẩm định thực tế khách hàng vay vốn còn một số hạn chế nhất định, đặc biệt công tác kiểm tra, giám sát sau khi giải ngân còn chưa được chú trọng đúng mức nên khó kiểm soát được hoạt động kinh doanh, sử dụng vốn của khách hàng Đối với các cán bộ làm công tác tín dụng, số lượng khách hàng quản lý và lượng công việc phát sinh phải xử lý cho khách hàng khá nhiều nên hầu hết các công việc phát sinh sau cho vay ít được chú trọng, thực hiện đúng mức Ngoài ra, các cán bộ tín dụng thực hiện cho vay, một phần vì áp lực doanh số, một phần vì áp lực công việc nên trong quá trình kiểm soát sau khi cho vay có phần lơ là, nhẹ tay cho khách hàng Hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ của Ngân hàng công thương trong việc kiểm tra, giám sát hoạt động cho vay của các chi nhánh cũng không đạt được kết quả như mong muốn Đa số hoạt động kiểm tra kiểm soát của bộ phần này lại thiên về tính hình thức, thể hiện trên nội dung bề mặt giấy tờ của hồ sơ tín dụng Hoạt động kiểm tra thực tế khách hàng vay của bộ phận này ít được triển khai, điều này sẽ ảnh hưởng đến khả năng nhìn nhận mức độ rủi ro của hồ sơ đã cho vay tại chi nhánh.
Hạn chế trong việc quản lý, xử lý nợ xấu
Trong quá trình quản lý, theo dõi các khoản nợ xấu để thực hiện thu hồi nợ, đặc biệt là các khoản nợ xấu tồn động lâu ngày thì việc quản lý nợ và xử lý nợ xấu chưa được thực hiện một cách hợp lý, chưa thật sự quyết liệt trong công tác thu hồi nợ Với môi trường làm việc có nhiều sự biến động, sự luân chuyển cán bộ làm công tác tín dụng, đặc biệt là các cán bộ trực tiếp cho vay các khoản nợ xấu đã tạo ra một khoảng trống nhất định giữa những người tiếp nhận lại hồ sơ và khách hàng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÒN
ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÒN
3.1.1 Định hướng hoạt động chung
Hiện nay, hoạt động tín dụng vẫn là nghiệp vụ chính, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản của ngân hàng, đóng góp lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng nhưng cũng chính là nghiệp vụ chứa đựng rủi ro cao nhất cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do đó, để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh cua NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn tăng trưởng an toàn, hiệu quả, hạn chế được rủi ro có thể xảy ra tốt nhất, cần có kế hoạch kinh doanh phù hợp với quy mô, đặc điểm thị trường kinh doanh của chi nhánh. Định hướng tăng trưởng tín dụng với quy mô phải phù hợp với khả năng quản lý, kiểm soát của ngân hàng và các kế hoạch đặt ra Thực hiện tuân thủ đúng các quy trình, quy định cấp tín dụng để đảm bảo chất lượng tín dụng, hiệu quả hoạt động kinh doanh. Thường xuyên cập nhật thông tin về tình hình kinh tế, ngành hàng và các hoạt động tài chính, kinh tế để xây dựng định hướng tín dụng hợp lý Thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng, phân tích tình hình kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng để kịp thời nắm bắt, xử lý những rủi ro phát sinh sớm nhất Rút giảm dần dư nợ hoặc chấm dứt quan hệ tín dụng đối với các khách hàng hoạt động kinh doanh yếu kém, có dấu hiệu khó khăn tài chính, đặc biệt đối với các khách hàng kinh doanh trong các ngành nghề hiện đang bị ảnh hưởng mạnh mẽ từ khó khăn của nền kinh tế, tuyệt đối không để nợ quá hạn mới phát sinh Bên cạnh đó, hướng tới đẩy mạnh công tác tiếp thị để thu hút khách hàng vay mới, chú trọng các khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp tư nhân, cá nhân, hộ gia đình có tình hình tài chính tốt Rà soát, đánh giá lại toàn bộ khách hàng đang có dư nợ không có tài sản bảo đảm, thường xuyên đôn đốc khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm để nâng cao tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm trong tổng dư nợ Tiếp tục thực hiện các biện pháp để đẩy mạnh công tác xử lý, thu hồi nợ xấu gắn liền với việc lành mạnh hoá cơ cấu hoạt động kinh doanh Tăng cường năng lực giám sát và quản lý rủi ro để ngăn ngừa nợ xấu có thể phát sinh, duy trì nợ xấu ở mức thấp nhất có thể.
3.1.2 Định hướng quản lý nợ xấu
Trong báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn đã có những định hướng mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh trong thời gian tới, NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn cần phải tăng trưởng hoạt động cho vay nên sẽ đối mặt nhiều hơn với nguy cơ nợ xấu Trong khi đó, nợ xấu tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn hiện tại vẫn đang ở mức cao, vấn đề giải quyết nợ xấu tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn cần phải mất nhiều thời gian, do vậy cần phải có kế hoạch cụ thể thì mới có thể xử lý được nợ xấu một cách triệt để Định hướng công tác quản lý nợ xấu của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn trong thời gian tới như sau:
Thứ nhất, Ban lãnh đạo của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn phải cân nhắc thật cẩn thận để ra chiến lược kinh doanh hợp lý trong mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng, lợi nhuận tiềm năng và rủi ro nợ xấu ngân hàng có thể phát sinh Các hoạt động cấp tín dụng, quản lý tín dụng cũng như quản lý nợ xấu cần phải thực hiện theo đúng các quy trình, quy định của ngân hàng để hạn chế tối đa rủi ro có thể phát sinh Với tình hình nền kinh tế chung còn đối diện với nhiều khó khăn, trong khi công tác xử lý nợ xấu còn chậm, xử lý khó khăn thì việc kiểm soát chất lượng cấp tín dụng cần phải ưu tiên hàng đầu.
Do đó, các quyết định về định hướng kinh doanh, phát triển khách hàng, phát triển thị trường kinh doanh của ban lãnh đạo phải hướng đến việc quản lý nợ xấu được tốt nhất. Chú trọng kiểm soát, nâng cao chất lượng tín dụng, quản lý chặt chẽ quá trình giải ngân và thu nợ, từng bước giảm dần dư nợ xấu đã phát sinh, hạn chế tối đa nợ xấu có tiềm ẩn phát sinh mới Thận trọng cấp tín dụng đối với các ngành nghề có rủi ro cao trong giai đoạn hiện nay như chứng khoán, bất động sản, đóng tàu, vận tải biển … Chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng an toàn hơn như tăng cường tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm, không tập trung cho vay nhiều vào một ngành hàng, lĩnh vực, doanh nghiệp mà phải mở rộng, đa dạng hóa cho vay về đối tượng khách hàng, ngành nghề nhằm đa dạng hóa và giảm thiểu rủi ro Lựa chọn các khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, kết quả sản xuất kinh doanh ổn định, phương án vay khả thi và có định hướng phát triển tốt Duy trì quan hệ với các khách hàng truyền thống có uy tín tốt, mở rộng tìm kiếm các khách hàng tiềm năng phù hợp với tiêu chí và mục tiêu của ngân hàng. Tăng cường công tác phối hợp giữa các phòng ban nghiệp vụ trong chi nhánh và trụ sở chính trong hoạt động phòng ngừa và xử lý nợ xấu Đánh giá các khó khăn, tồn tại và nguyên nhân để kịp thời đưa ra những biện pháp nhằm tháo gỡ khó khăn Đối với các khó khăn, vướng mắc liên quan đến cơ chế, chính sách trong hoạt động xử lý nợ xấu có liên quan đến các cơ quan ban ngành sẽ được tập hợp lại và gửi bằng văn bản để được tư vấn, giải quyết, góp phần thúc đẩy hoạt động xử lý nợ xấu được hiệu quả hơn.
Thường xuyên đào tạo nâng cao nghiệp vụ chuyên môn và giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho các cán bộ công nhân viên thực hiện công tác thẩm định, xử lý nợ xấu Có biện pháp chấn chỉnh, xử lý nghiêm khắc các cán bộ sai phạm để làm gương cho những cán bộ khác Yếu tố con người là yếu tố cốt lõi của hoạt động kinh doanh tại ngân hàng trong giai đoạn kinh doanh hiện nay Do đó, hoàn thiện về nguồn nhân lực cũng là một biện pháp góp phần hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu của chi nhánh.
GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÒN
3.2.1 Xây dựng định hướng tín dụng trong thời gian tới
Trước tình hình nền kinh trong và ngoài nước còn nhiều khó khăn đã ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, từ đó làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng theo Do đó, để đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng được an toàn, hiệu quả, đạt được kế hoạch kinh doanh đề ra mà vẫn quản lý được nợ xấu thì việc xây dựng định hướng tín dụng là rất cần thiết, có ý nghĩa rất quan trọng. Định hướng tín dụng của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn cần được xây dựng dựa trên những thế mạnh hiện có của chi nhánh như năng lực chuyên môn của đội ngũ nhân sự, khả năng quản lý khách hàng Đánh giá mức độ bị ảnh hưởng của các ngành nghề trong nền kinh tế và dự kiến diễn biến của các ngành nghề dựa vào diễn biến của tình hình kinh tế để từ đó đưa ra định hướng tín dụng hợp lý, những ngành nghề cần tập trung tăng trưởng tín dụng và những ngành nghề cần duy trì hay hạn chế tín dụng để hạn chế rủi ro có thể phát sinh Với diễn biến của tình hình nền kinh tế trong thời gian qua, các ngành nghề nên ưu tiên cấp tín dụng trong giai đoạn hiện nay như xăng dầu, dầu khí, dệt may, thủy sản, than, lương thực thực phẩm … Các ngành nghề cần hạn chế cấp tín dụng trong giai đoạn hiện nay như đầu tư kinh doanh bất động sản, cho vay đóng tàu, sản xuất kinh doanh thép xây dựng, xi măng, vật liệu xây dựng, vận tải thủy, vận tải biển.
3.2.2 Nâng cao chất lượng trong công tác thẩm định tín dụng
Công tác thẩm định, quyết định tín dụng sẽ quyết định chất lượng tín dụng đặcmbiệt là chất lượng thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh - đây làmmột khâu quan trọng nhất trước khi cho vay Vì vậy, để đạt được chất lượng tín dụng tốt thì công tác thẩm định, quyết định tín dụng phải đảm bảo có chất lượng, hiệu quả. Để việc thẩm định tín dụng có hiệu quả, đạt chất lượng thẩm định thì công tác thẩm định cần thực hiện bài bản, thực hiện đầy đủ các quy trình cấp tín dụng đã ban hành, tuyệt đối không giảm bớt điều kiện cấp tín dụng nhằm đảm bảo chất lượng thẩm định ngay từ bước đầu tiên đến khi đưa ra quyết định tín dụng cuối cùng Ngay từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, ngoài những thông tin khách hàng cung cấp trên giấy tờ và các thông tin khai thác trực tiếp từ khách hàng, bộ phận thẩm định cần phải thu thập thêm những thông tin liên quan đến khách hàng và phương án, dự án vay vốn từ các nguồn thông tin khác như phương tiện thông tin truyền thông, các khách hàng hiện hữu liên quan, các đơn vị cùng ngành nghề niêm yết, thông tin từ cơ quan thuế Trên cơ sở các nguồn thông tin, dữ liệu thu thập được, bộ phận thẩm định tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng từ việc thẩm định tư cách pháp lý của khách hàng và dự án, phương án kinh doanh, thẩm định năng lực tài chính của khách hàng, thẩm định tính khả thi, tính hiệu quả của phương án, dự án vay vốn, thẩm định và định giá tài sản bảo đảm cho khoản vay.
Từ đó, đưa ra được những nhận định cụ thể về khách hàng cũng như dự án, phương án vay vốn Đánh giá các rủi ro liên quan đến hồ sơ vay vốn của khách hàng, khả năng xảy ra các rủi ro, mức độ tổn thất và các biện pháp khắc phục để từ đó đánh giá mức độ khả thi, tính hiệu quả cả phương án, dự án vay vốn của khách hàng nhằm đưa ra quyết định cấp tín dụng đúng đắn.
3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sau cho vay
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay sẽ giúp ngân hàng kiểm soát được hoạt động sử dụng vốn vay của khách hàng, nắm bắt được tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, kịp thời phát hiện ra những dấu hiệu có thể dẫn đến rủi ro đối với khoản tín dụng đã cấp Trong thời gian qua, công tác kiểm tra sau khi cho vay của NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn chưa được các cán bộ làm công tác tín dụng quan tâm đúng mức Hoạt động kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng còn mang nặng tính hình thức, thủ tục nên không sâu sát được khách hàng, không kịp thời phát hiện ra các dấu hiệu rủi ro từ phía khách hàng để báo cáo, xin ý kiến của ban lãnh đạo trong việc đưa ra biện pháp ứng xử phù hợp.
Trong giai đoạn hiện nay, tình hình nền kinh tế nói chung vẫn còn rất nhiều khó khăn, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp bị ảnh hưởng rất lớn Do đó, công tác kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay của ngân hàng cần phải được quan tâm nhiều hơn, thực hiện thường xuyên hơn, kết quả kiểm tra đảm bảo chất lượng hơn Công tác kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay phải đánh giá được mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, đánh giá việc đáp ứng các điều kiện vay vốn của đơn vị. Việc thường xuyên kiểm tra hoạt động kinh doanh của khách hàng sẽ là cơ sở quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, giúp ngân hàng kịp thời nhận biết được các dấu hiệu tìm ẩn rủi ro từ phía khách hàng để đưa ra những biện pháp ứng xử phù hợp nhất nhằm hạn chế tối đa rủi ro có khả năng xảy ra.
Theo quy định hiện tại áp dụng tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn, việc kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng được thực hiện trong vòng mười lăm ngày sau ngày giải ngân và tối thiểu sáu tháng đánh giá lại tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng Tuy nhiên, với tình hình kinh tế khó khăn như hiện nay, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp bị ảnh hưởng rất lớn và thường có nhiều biến động Do đó, việc kiểm tra, đánh giá tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của khách hàng cần được thực hiện thường xuyên hơn, có thể thực hiện hai tháng một lần để giúp ngân hàng có thể kịp thời nắm bắt hoạt động kinh doanh của khách hàng.
3.2.4 Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình thẩm định và cấp tín dụng
Một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng Đồng thời, quy trình cấp tín dụng còn là cơ sở rất quan trọng để các phòng ban nghiệp vụ thực hiện công tác thẩm định, cấp tín dụng cho khách hàng, cũng là cơ sở để xác định chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm của các cá nhân và các phòng ban có liên quan trong hoạt động cấp tín dụng Vì một nguyên nhân khách quan là không phải khách hàng nào vay vốn ngân hàng cũng kinh doanh có hiệu quả Và ở đâu chú trọng đến công tác tín dụng, luôn tuân thủ các quy trình từ xét duyệt cho vay, kiểm tra giám sát việc sử dụng tiền vay, thu hồi nợ, nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm của cán bộ thì ở đó có chất lượng tín dụng tốt Do đó, để công tác thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng được an toàn, hiệu quả, hạn chế được rủi ro nợ xấu có thể phát sinh, cần phải không ngừng hoàn thiện quy trình cấp tín dụng để đảm bảo phù hợp với thực tiễn công việc trong từng giai đoạn phát triển Trong thời gian qua, quy trình cấp tín dụng cho khách hàng áp dụng tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn phần nào đã đáp ứng được nhu cầu công việc Tuy nhiên, quy trình thủ tục còn phức tạp và trong quá trình thực hiện từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, quyết định cho vay và kiểm tra sử dụng vốn, thu hồi vốn sau khi cho vay chưa thật sự chặt chẽ là một trong các nguyên nhân dẫn đến nợ xấu phát sinh ở mức cao Chính vì vậy, quy trình cấp tín dụng cần phải được hoàn thiện hơn nữa theo hướng sao cho vừa đảm bảo tính gọn nhẹ, vừa đảm bảo tính an cho trong hoạt động cấp tín dụng.
Bên cạnh hoàn thiện quy trình cấp tín dụng, để công tác quản lý nợ xấu được tốt hơn thì cần phải nghiêm chỉnh tuân thủ quy trình cấp tín dụng Bản thân hoạt động tín dụng luôn chứa đựng nguy cơ rủi ro tiềm ẩn, chính vì vậy, khi xem xét cho vay đều phải thực hiện nghiêm ngặt quy trình tín dụng từ khâu thẩm định, giải ngân cho vay đến các khâu kiểm tra trước và sau khi cho vay… Việc thực hiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng hạn chế được rủi ro các khoản nợ xấu có khả năng phát sinh, kịp thời phát hiện và chấn chỉnh đúng lúc các sai phạm và các thiếu sót trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng
3.2.5 Thực hiện quản lý, phân loại nợ xấu chính xác để có biện pháp xử lý phù hợp Để công tác quản lý nợ xấu tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn đạt được nhiều thành quả hơn trong giai đoạn hiện nay, cần tiến hành rà soát và phân loại nợ xấu một cách chính xác, phù hợp với các quy định của pháp luật hiện hành Trên cơ sở đó, ngân hàng có thể phân chia nợ xấu thành hai nhóm cơ bản là nhóm nợ có khả năng xử lý để thu hồi và nhóm nợ không có khả năng hoặc khả năng thu hồi được rất thấp Việc phân chia thành hai nhóm nợ xấu sẽ giúp cho ngân hàng xác định được định hướng trước mắt là tập trung nguồn nhân lực xử lý dứt điểm các khoản nợ có thể thu hồi và đưa ra những cách ứng xử phù hợp nhất với các khoản nợ có khả năng thu hồi rất thấp. Để hạn chế rủi ro nợ xấu có thể tiếp tục phát sinh, trước tiên ngân hàng cần phải chủ động tự quản lý nợ xấu thông qua việc nâng cao chất lượng quản trị điều hành, hoạt động kiểm toán nội bộ Xây dựng chiến lược phát triển kinh doanh phù hợp, thực hiện thẩm định cấp tín dụng lành mạnh, thận trọng Đối với các khoản nợ xấu đã phát sinh, cần mạnh dạng phối hợp với khách hàng vay để xem xét cơ cấu lại nợ, xem xét miễn, giảm vay hay điều chỉnh lãi suất cho vay áp dụng cho khách hàng một cách hợp lý đối với các khoản vay của khách hàng có triển vọng tốt sau khi cơ cấu lại nợ.
3.2.6 Khai thác xử lý triệt để các khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm
Trên thực tế, các ngân hàng khi cho vay không bao giờ muốn xử lý tài sản bảo đảm của khoản vay để thu hồi nợ, bởi vì khi xử lý tài sản bảo đảm có nghĩa là món vay đó không có hiệu quả Tuy nhiên hoạt động cho vay của ngân hàng không phải lúc nào cũng được tiến hành một cách thuận lợi mà có những trường hợp ngân hàng bắt buộc phải xử lý tài sản bảo đảm của khách hàng Việc xử lý nợ xấu là nhiệm vụ hết sức quan trọng và cấp bách để khơi thông dòng tiền thúc đẩy nền kinh tế phát triển Đối với các doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, làm ăn kém hiệu quả thì nguồn thu nợ từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là khó có khả năng thực hiện trong điều kiện kinh tế hiện nay nên việc ngân hàng tập trung thực hiện các biện pháp xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ là rất cần thiết. Để công tác thu hồi nợ xấu tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn gặt hái được nhiều thành quả hơn trong giai đoạn hiện nay, tiết kiệm thời gian hơn, nhanh chóng thu hồi vốn cho vay kém hiệu quả thì việc xử lý tài sản bảo đảm của các khoản cho vay cần phải được khai thác xử lý triệt để Thực hiện rà soát hồ sơ tài sản bảo đảm, kiểm tra thực trạng tài sản để lựa chọn phương án xử lý tài sản bảo đảm phù hợp nhằm nhanh chóng xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Nếu bên bảo đảm còn thiện chí hợp tác thì việc bán tài sản bảo đảm cần xử lý linh hoạt theo phương thức thỏa thuận với bên có tài sản bảo đảm.
Trường hợp khác hàng không có thiện chí hợp tác thì nhanh chóng xử lý tài sản thông qua cơ quan nhà nước có thẩm quyền Đối với các khoản nợ xấu không có tài sản bảo đảm nhưng xét thấy bên vay vốn vẫn còn tài sản khác thì yêu cầu cơ quan có thẩm quyền mở thủ tục phá sản, phát mãi các tài sản của bên vay vốn để thu hồi nợ.
3.2.7 Nâng cao hiệu quả các biện pháp xử lý nợ xấu của chi nhánh
Quán triệt nguyên tắc chỉ được áp dụng các biện pháp này trong trường hợp khách hàng nợ có khả năng phục hồi năng lực sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, tránh tư tưởng áp dụng các biện pháp này để che dấu nợ xấu Cụ thể:
- Cơ cấu lại nợ: chỉ áp dụng đối với các khách hàng khó khăn trả nợ do nguyên nhân khách quan, việc cơ cấu lại có thể giúp cho khách hàng điều chỉnh dòng tiền, từ đó thu xếp hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi cho ngân hàng Biện pháp này đòi hỏi chi nhánh phải xác định chính xác nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng khó khăn trong việc trả nợ Từ các nguyên nhân khách quan cụ thể đó, các bộ phận liên quan phải đề xuất phương án cụ thể để cơ cấu lại khoản nợ cho phù hợp Tránh trường hợp nhầm lẫn, sai sót dẫn đến rủi ro chồng rủi ro, nợ xấu chồng nợ xấu cho ngân hàng.
- Tiếp tục và tăng cường các biện pháp tư vấn để hỗ trợ khách hàng giải quyết những vấn đề khó khăn trong quản lý tài chính để từ đó giúp khách hàng vượt qua các trở ngại, hoạt động ổn định, tạo nguồn thu để trả nợ.
- Hoàn thiện hồ sơ pháp lý đối với các khoản nợ có TSBĐ, phối hợp với khách hàng,chính quyền địa phương để hoàn thiện các thủ tục pháp lý chuyển quyền sở hữu tài sản tiến hành xử lý TSBĐ
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
Kiến nghị với ngân hàng TMCP công thương Việt Nam
Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam nên có nên có một công ty chuyên trách trong việc mua bán khai thác tài sản nợ, nhanh chóng giải quyết được nợ từ những vụ cho vay có vấn đề, nhằm khơi thông bảo toàn nguồn vốn.
Hoàn thiện hệ thống kiểm toán kiểm soát nội bộ, hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nội bộ nhằm quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam Cần tìm kiếm và lựa chọn những khách hàng thực sự lành mạnh về tài chính thuộc mọi thành phần kinh tế,và có chính sách ưu đãi chăm sóc thường xuyên.
Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam cần quy định chế tài về quản lý nợ xấu trong hệ thống một cách chi tiết hơn.
Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam cần nâng cao hơn nữa năng lực của cán bộ tín dụng ngân hàng.
Trên cơ sở lý thuyết đã đề cập tại chương 2 và những phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn trong chương 3, trong chương 4 luận văn đã đưa ra một số giải pháp, kiến nghị giúp NHTMCP Công Thương VN- CN BắcSài Gòn có thể quản lý nợ xấu tốt hơn, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn vị Trên cơ sở vận dụng những lý luận chuyên môn và kinh nghiệm thực tế trong quá trình công tác, luận văn đã đề ra được những giải pháp thiết thực góp phần hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại NHTMCP Công Thương VN- CN Bắc Sài Gòn.
