Giải pháp quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình chi nhánh hà nội,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - LÊ THỊ THU HUYỀN GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - LÊ THỊ THU HUYỀN GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS PHAN HỮU NGHỊ HÀ NỘI – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn hồn tồn khơng có chép, tất kết nghiên cứu tác giả khác đƣợc sử dụng luận văn có giải rõ ràng trung thực Học viên Lê Thị Thu Huyền MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu .6 1.1.3 Phân loại nợ xấu .11 1.1.4 Các tiêu phản ánh nợ xấu NHTM 12 1.1.5 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 14 1.1.6 Tác động nợ xấu 15 1.2 QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 18 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu 18 1.2.2 Sự cần thiết phải quản lý nợ xấu NHTM 18 1.2.3 Mục tiêu quản lý nợ xấu 19 1.2.4 Nội dung quản lý nợ xấu 19 1.2.5 Nhân tố ảnh hƣởng đến quản lý nợ xấu 32 1.3 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG VÀ SAU KHỦNG HOẢNG KINH TẾ 33 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số nƣớc giới sau khủng hoảng kinh tế 33 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 36 KẾT LUẬN CHƢƠNG 39 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI .41 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH HÀ NỘI .41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 41 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 42 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh chi nhánh .43 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI .49 2.2.1 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Hà Nội 49 2.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Hà Nội 53 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI 67 2.3.1 Kết đạt đƣợc 67 2.3.2 Những hạn chế 68 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .70 KẾT LUẬN CHƢƠNG 72 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦNAN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI 74 3.1 ĐỊNH HƢỚNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI 74 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI .75 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa nợ xấu 75 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu 83 .87 3.3.1 Đối với Chính phủ 87 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc 88 3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP An Bình 90 KẾT LUẬN CHƢƠNG 90 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Basel : Ủy ban Basel Giám sát hoạt động Ngân hàng CN : Chi nhánh DPRR : Dự phòng rủi ro KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại PKH : Phòng Khách hàng PQLRR : Phòng Quản lý rủi ro QLTD : Quản lý tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm TMCP : Thƣơng mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng ABBank : Ngân hàng TMCP An Bình DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn qua năm theo hình thức tiền gửi 45 Bảng 2.2: Cơ cấu dƣ nợ cho vay ABBANK-Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2012-2014 .47 Bảng 2.3: Thu dịch vụ ròng ABBANK – Chi nhánh Hà Nội (giai đoạn 2012-2014) .48 Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu NH TMCP An Bình – Chi nhánh Hà Nội ( giai đoạn 2012-2014) 50 Bảng 2.5: Cơ cấu theo nhóm nợ hình thức cho vay NH TMCP An Bình – Chi nhánh Hà Nội 2012-2014 51 Bảng 2.6: Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề NH TMCP An Bình – Chi nhánh Hà Nội (giai đoạn 2012-2014) 52 Bảng 2.7: Phân loại nợ theo hệ thống Xếp hạng tín dụng .56 Bảng 2.8: Thang điểm xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội tổ chức kinh tế NH TMCP An Bình 60 Bảng 2.9: Tỷ lệ biện pháp xử lý, thu nợ áp dụng NH TMCP An Bình – Chi Nhánh Hà Nội 64 Bảng 2.10: Trích lập sử dụng dự phịng cụ thể ABBANK – CN Hà Nội 66 Bảng 2.11: Kết thu hồi nợ xấu Ngân hàng TMCP An Bình – CN Hà Nội 2013-2014 68 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Các nguyên nhân gây nợ xấu .11 Sơ đồ 1.2 Quy trình kiểm sốt tín dụng liên tục 27 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Hà Nội 43 Sơ đồ 2.2: Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán NH TMCP An Bình 62 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp Hoạt động thu đƣợc nhiều lợi nhuận nhƣng gặp khơng rủi ro dẫn đến phát sinh nợ xấu Trong điều kiện kinh tế nƣớc ta hội nhập với kinh tế giới, bối cảnh thị trƣờng tài phát triển sơi động ngày, sức cạnh tranh hạn chế, ngân hàng nƣớc tập trung vào hoạt động tín dụng chủ yếu Nền kinh tế Việt Nam năm gần phải trải qua biến động dồn dập đối mặt với thách thức lớn Nửa đầu năm 2008, số giá tiêu dùng tăng vọt mức cao vòng mƣời bảy năm qua Khi lạm phát bắt đầu hạ nhiệt nhờ hiệu sách tiền tệ tài khố thắt chặt ngân hàng doanh nghiệp nƣớc lại phen lao đao khủng hoảng tài tồn cầu bắt nguồn từ nƣớc Mỹ Ảnh hƣởng xấu từ suy giảm kinh tế toàn cầu khiến cho hầu hết doanh nghiệp Việt Nam rơi vào tình trạng khó khăn bế tắc Nguy gia tăng nợ xấu ngân hàng khó tránh khỏi Ở Việt Nam, nợ xấu thực bắt đầu đƣợc quan tâm mực vài năm gần Các kết nghiên cứu gây mối lo ngại lớn rủi ro tín dụng nhà quản trị ngân hàng nhƣ nhà hoạch định sách Năm 2011, nợ xấu lên tới 10% tổng dƣ nợ ngân hàng, gây tác động xấu đến hoạt động kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Nếu khơng đƣợc quản lý nghiêm túc tiếp tục gây nhiều thiệt hại lớn cho hệ thống NHTM Việt Nam Hơn hết công tác quản lý nợ xấu đƣợc NHTM đặt lên hàng đầu Đối với Ngân hàng TMCP An Bình, hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu chủ yếu, nhƣng năm gần tỷ lệ nợ xấu mức cao, trở thành gánh nặng cho Ngân hàng, làm chậm trình tăng trƣởng phát triển Ngân hàng Với mong muốn đóng góp cho Chi nhánh nói riêng hệ thống Ngân hàng TMCP An Bình nói chung ngày phát triển hiệu quả, an toàn, tác giả chọn đề tài “Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình – Chi nhánh Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Luận văn nghiên cứu từ vấn đề mang tính lý thuyết nợ xấu, đến thực trạng quản lý nợ xấu NHTMCP An Bình, kinh nghiệm quản lý nợ xấu số quốc gia giới cuối giải pháp nhƣ kiến nghị đƣợc đề xuất nhằm tăng cƣờng hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam Cụ thể nhƣ sau: (i) Hệ thống hóa sở lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu NHTM, bao gồm việc tìm hiểu quan niệm khác nợ xấu, cách nhận biết, phân loại, đo lƣờng nhƣ quản lý nợ xấu Các vấn đề đƣợc tiếp cận dựa số nguyên tắc Hiệp ƣớc Basel hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng (ii) Nghiên cứu kinh nghiệm quản lý nợ xấu số ngân hàng giới rút học kinh nghiệm cho NH TMCP Việt Nam (iii) Làm rõ thực trạng tình hình nợ xấu quản lý nợ xấu NH TMCP An Bình – Chi nhánh Hà Nội thơng qua việc phân tích số liệu thu thập Qua đó, xác định hạn chế trọng hoạt động quản lý nợ xấu NH TMCP An Bình – Chi nhánh Hà Nội (iv) Đề xuất giải pháp nhƣ kiến nghị nhằm tăng cƣờng quản lý nợ xấu NH TMCP An Bình – Chi nhánh Hà Nội Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: 79 vốn vay thƣờng xun, có lực tài mạnh, sản xuất kinh doanh ổn định, có uy tín quan hệ với NH, sản xuất kinh doanh luân chuyển vốn không phù hợp với phƣơng thức cho vay lần 3.2.1.3 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội NHTM Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng có điểm mạnh tra NHNN tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh rủi ro Nhƣng thực trạng lại cho thấy, thời gian gần đây, công việc kiểm tra nội NH TMCP An Bình hầu nhƣ tồn hình thức chƣa phát huy hết hiệu công tác phát sai sót dẫn tới rủi ro thất tài sản NH Chính vậy, thời gian tới, NH cần phải tăng cƣờng hoạt động kiểm soát nội Hoạt động kiểm tra nội phải thực định kỳ đột xuất để kịp thời phát sai sót cảnh báo dấu hiệu vi phạm, tránh để xảy hậu nghiêm trọng xử lý sau, nhƣ tốn chi phí cho NH Việc giám sát rủi ro hoạt động tín dụng cần đƣợc phân thành: Giám sát khoản vay cụ thể giám sát tổng thể danh mục tín dụng Trong đó: - Giám sát khoản vay cách thƣờng xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động giải pháp khắc phục kịp thời Việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội đƣợc sử dụng để đánh giá trạng khách hàng vay, cơng cụ giám sát tín dụng quan trọng Chính vậy, hệ thống chấm điểm tín dụng nội cần theo dõi đƣợc dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khoản tín dụng nhƣ đánh giá khả trả nợ khách hàng - Giám sát tổng thể danh mục tín dụng – phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát cấu tập trung tín dụng, đồng thời đánh giá chất lƣợng danh mục tín dụng cách định kỳ, thƣờng xuyên để đƣa biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng Ngồi ra, song song với việc giám sát, kiểm tra khách hàng việc giám sát hành vi cán tín dụng lãnh đạo ngân hàng biện pháp hữu hiệu để 80 giảm thiểu rủi ro Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán NH có tiếp tay cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ so vay, hay nâng giá tài sản bảo đảm lên cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng Do đó, cần phát ngăn chặn sớm hành vi cán tín dụng móc ngoặc với khách hàng 3.2.1.4 Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng Khi KH có nhu cầu vay vốn, cần phải quan tâm đến công tác thẩm định tính khả thi dự án Khơng đánh giá KH qua thông tin mà điều kiện cần thiết để NH đƣa định cho vay KH có đƣợc vay vốn hay khơng phụ thuộc vào khả trả nợ doanh nghiệp mà khả trả nợ doanh nghiệp lại phụ thuộc vào khoản thu nhập tƣơng lai dự án, nguồn thu từ dự án thực vốn vay NH nguồn trả nợ Để có đƣợc điều này, NH cần có chuyên trách việc thẩm định dự án cần trọng nâng cao lực thẩm định tài KH, tính khả thi hiệu dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh Trong trình xem xét cho vay cần nâng cao chất lƣợng quy trình thẩm định tín dụng để định Ngân hàng có nên cho KH vay vay với hạn mức quan trọng Do đó, ABBank, có CN Hà Nội nên xây dựng cẩm nang tín dụng để cụ thể hóa quy trình tín dụng nhƣ xây dựng sở liệu thông tin liên kết NH 3.2.1.5 Xây dựng cấu tín dụng hợp lý Qua phân tích thực trạng nhƣ dƣ nợ tín dụng CN Hà Nội, thấy cầu tín dụng cịn số bất cập Chính bất hợp lý ảnh hƣởng khơng nhỏ đến khả xảy RRTD Vì cần xây dựng cấu tín dụng hợp lý để phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, mặt khác làm tăng khả cạnh tranh hiệu kinh doanh NH Để thực đƣợc điều năm tới CN thực qua số định hƣớng phát triển nhƣ sau: - Tiếp tục mở rộng cho vay khu vực kinh tế quốc doanh NH cần với doanh nghiệp vừa nhỏ cấu kinh tế nƣớc ta phù hợp với 81 loại hình doanh nghiệp doanh nghiệp có tính cạnh tranh cao nhƣ ngành may mặc, chế biến, giày da… Đây giải pháp giúp CN tăng tỷ trọng dƣ nợ có tài sản bảo đảm - Mở rộng cho vay trung dài hạn cách tìm kiếm dự án lớn có tính khả thi cao để tạo bƣớc đột phá loại cho vay Áp dụng cho vay đồng tài trợ dự án lớn dự án thấy cần phải tập trung phân tích, thẩm định trình độ cao nhiều Ngân hàng để san sẻ rủi ro - Mở rộng cho vay xuất nhập Đây cách đa dạng hố, CN cần có sách nâng cao trình độ nghiệp vụ hoạt động kinh doanh đối ngoại, thu hút ngoại tệ quảng bá hoạt động để thu hút ngày nhiều doanh nghiệp thực nghiệp vụ CN Đi đơi với việc thực CN phải có sách ƣu đãi tín dụng xuất nhƣ ƣu đãi lãi suất, phí dịch vụ, điều kiện tín dụng 3.2.1.6 Thực tốt biện pháp phân tán rủi ro tín dụng Cơ cấu tín dụng ABBANK chƣa đa dạng, chủ yếu cho vay từ vốn NH mà chƣa có liên kết đa dạng nguồn cho vay, nhƣ cho vay tập trung vào số ngành nhƣ điện, công nghiệp chế biến Để hạn chế RRTD, giảm thiểu nợ xấu ngân hàng cần sử dụng biện pháp san sẻ rủi ro tín dụng nhƣ: Liên kết đầu tƣ, tránh dồn vốn, đa dạng hố loại hình dịch vụ bảo hiểm - Cho vay đồng tài trợ Hình thức cho vay đƣợc sử dụng trƣờng hợp nhu cầu vốn khách hàng lớn mà Chi nhánh đảm đƣơng, ngân hàng chủ động phân tán rủi ro tín dụng, theo vấn đề mức vốn góp, lợi nhuận, trách nhiệm, quyền hạn tổn thất đƣợc chia sẻ cho nhiều bên tham gia đồng tài trợ tùy thuộc vào cam kết tỷ lệ đóng góp vốn bên Nhƣ gánh nặng cho vay Ngân hàng giảm bớt Đây hội để Ngân hàng học hỏi kinh nghiệm lẫn việc quản lý vốn vay - Đa dạng hố loại hình dịch vụ Đây hƣớng cần thiết cho NHTM nay, thể chất 82 Ngân hàng kinh doanh đa Tuy nhiên, NHTM Việt nam lại chƣa trọng mức tới hoạt động trung gian mà trọng tới hoạt động tín dụng nên kết kinh doanh Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hoạt động có nhiều rủi ro Bởi ABBank nói chung CN Hà Nội nói riêng nên đa dạng hố hoạt động nghiệp vụ nhƣ thực tín dụng thuê mua, thực liên doanh, liên kết, bảo lãnh hay đa dạng hố dịch vụ Ngân hàng Có nhƣ Chi nhánh tồn phát triển cạnh tranh gay gắt số Ngân hàng địa bàn trình hội nhập nay, nhƣ tránh việc tập trung vào hoạt động tín dụng - Tránh dồn vốn Sự cạnh tranh Ngân hàng ngày trở nên gay gắt Thƣờng Ngân hàng thƣờng trọng đến lĩnh vực, dự án khả sinh lời cao, tình trạng cho vay tập trung vốn vào số tổ chức kinh tế cá nhân dẫn đến rủi ro cao Vi để khắc phục tình trạng CN nên tham gia đầu tƣ vào nhiều ngành nghề, lĩnh vực khác nhau, không nên đầu tƣ số tiền lớn vào KH mà phải san nhiều KH ngành sản xuất kinh doanh 3.2.1.7 Đổi mới, đại hóa cơng nghệ ngân hàng Trong quy trình quản lý nợ xấu, việc theo dõi, phân tích, đánh giá, phân loại khoản nợ khách hàng cần đến công nghệ kỹ thuật đại Tin học hóa hoạt động quản lý nợ giúp ngân hàng chuyển hóa phƣơng thức theo dõi phân tán nợ xấu, nợ có vấn đề chi nhánh thành theo dõi tập trung trụ sở Qua việc ứng dụng công nghệ, ngân hàng xây dựng chƣơng trình phần mềm có khả tích hợp với hệ thống việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội nhằm tổng hợp đánh giá xác, minh bạch, khách quan kịp thời thực trạng diễn biến nợ theo khách hàng, để đề sách tín dụng có tính khả thi; phân tích kịp thời có biện pháp xử lý phù hợp để giải dứt điểm khoản nợ có dấu hiệu khơng bình thƣờng có khả vốn (theo tiêu chí phân loại) Kết hợp với việc xếp hạng tín dụng nội bộ, NH TMCP An Bình cần phát triển phần mềm phân loại nợ, trích lập DPRR, tự động liên kết kết xếp hạng tín dụng nội trạng thái nợ thực tế Chƣơng trình phần mềm tự động 83 hạn chế sai sót tác nghiệp cán tín dụng phân loại nợ bán tự động nhƣ ABBANK áp dụng Để nâng cao hệ thống cơng nghệ hỗ trợ đắc lực cho việc áp dụng mô hình quản lý nợ xấu cần phải:  Nâng cấp sở hạ tầng công nghệ thông tin Ngân hàng Đầu tƣ, nâng cấp đại hóa cơng nghệ ngân hàng Hội sở chi nhánh đồng để đảm bảo việc kết nối thông tin xây dựng mạng giao dịch trực tuyến toàn quốc  Xây dựng hệ thống phần mềm xử lý liệu tập trung Việc ứng dụng giải pháp phần mềm đại giúp Ngân hàng có đánh giá rủi ro tổn thất với độ xác tƣơng đối cao việc xử lý thông tin tập trung Thiết lập hệ thống thông tin khách hàng tập trung hệ thống, tất thông tin liên quan đến khách hàng đƣợc tập hợp Chuyển đổi từ mơ hình xử lý thơng tin phân tán sang mơ hình xử lý thơng tin tập trung, tất thơng tin sẵn có khách hàng giúp cho việc phân tích trở nên tốt hơn: từ việc phân tích khách hàng, đến việc phân tích sản phẩm quản lý rủi ro dựa tất thơng tin sẵn có khách hàng Việc đổi công nghệ đƣa sản phẩm mới, dạng, nhiều tiện ích sản phẩm mà tạo điều kiện cho công tác quản lý theo phƣơng pháp đại nhƣ hoạt động kinh doanh phân tán nhung quản trị điều hành phải tập trung Trụ sở chính, cho phép trụ sở giám sát chặt chẽ, sát việc thực quy trình nghiệp vụ chi nhánh Nâng cao lực quản trị, điều hành, kiểm tra, kiểm soát, quản trị rủi ro, bảo mật an toàn an ninh liệu Các nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp thị trƣờng tiếp tục đƣợc nghiên cứu, tìm hiểu nhằm mua chƣơng trình phần mềm theo dõi, kiểm sốt rủi ro 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu Cơng tác phịng ngừa phát nợ xuất quan trọng CN Tuy nhiên việc đƣa giải pháp để quản lý nợ xấu quan trọng không Sau giải pháp để giúp cho CN xử lý đƣợc khoản nợ xấu 84 3.2.2.1 Thực cơng tác kiểm sốt hoạt động kinh doanh khách hàng có nợ xấu CN cần thực nghiêm túc cơng tác kiểm sốt hoạt động kinh doanh khách hàng có nợ xấu Các cán tiến hành nghiên cứu tìm hiểu ngun nhân tạo nợ khách hàng, qua đƣa lời khuyên phù hợp khách hàng Khách hàng dựa vào để tiến hành cải thiện tình hình kinh daonh doanh nghiệp sau tiến hành trả nợ cho ngân hàng Hoạt động giám sát cần có phối hợp công tác quản lý công tác phân loại nợ xấu theo định kì Việc cần phải tiến hành hát nợ xấu Đâu sở quan trọng cho việc xửa lý nợ xấu với khách hàng sau Việc xử lý nợ xấu cần đƣợc thực thƣờng xuyên đƣợc thực theo hƣớng: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng 3.2.2.2 Chủ động xử lý nợ xấu Cần có phận giám sát riêng để việc chuyển nợ hạn đƣợc thực nghiêm túc chặt chẽ CN nên sử dụng công cụ để trợ cho chi phí rủi ro tín dụng a Tài trợ từ bên Ngân hàng hồn tồn sử dụng chi phí từ nguồn dự phịng mà chƣa sử dụng đến đề tài trợ cho chi phí rủi ro - Chủ động tăng cƣờng trích lập, sử dụng DPRR để xử lý nợ xấu theo quy định Pháp luật, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ Việc làm giúp NH nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp Đồng thời giảm quỹ lƣơng nhƣng làm tăng khả tài nội ngân hàng b Tài trợ từ bên Nguồn tài trợ từ việc thu hồi nợ xấu Ngân hàng thƣơng lƣợng với khách hàng để giãn thời gian thu hồi nợ xem xét giảm lãi suất cách hợp lý cho KH có khó khăn tài tạm thời Khách hàng cần thêm thời gian đẻ tái cấu lại hoạt động kinh doanh Ngồi ngân hàng yêu cầu khách hàng bán 85 tài sản khong cần thiết, hàng tồn kho Nếu khách hàng không đồng ý tiến hành khởi kiện Nguồn tài trợ từ xử lý tài sản đảm bảo Ngân hàng thỏa thuận đẻ khách hàng tự bán TSBĐ ủy quyền cho bên thứ bán tài sản thể thu nợ xấu Ngồi ngân hàng có thẻ bán tài sản nợ khách hàng Có loại hoạt động bán nợ gồm: Bán nợ tham gia (Participation loan) chuyển nhƣợng nợ (asigment) Nguồn tài trợ từ chi phí bảo hiểm Trong trƣờng hợp khách hàng bị rủi ro ví dụ nhƣ tai nạn xe hơi, công ty bảo hiểm trả tiền bồi thƣờng Khách hàng nhận đƣợc tiền từ nguồn đền bù công ty bảo hiểm, nhờ vào họ tiếp tục hoạt động kinh doanh để trả nợ tiếp cho ngân hàng 3.2.2.3 Đa dạng hóa phƣơng thức xử lý nợ xấu Tùy khách hàng mà CN cần có phƣớng thức khách để tiếp cận với họ Tránh trƣờng hợp tiếp cận xử lý nợ xấu cách máy móc Đối với KH hay trả chậm, phải kiên trì hợp tác họ phải hợp tác Khi KH có thái độ nóng nảy hăng cần phải bình tĩnh ứng phó tính xảy ra, cần đề cao cảnh giác, thật mềm dẻo đến họ trở lại trạng thái bình thƣờng, có thái độ hợp tác Trong trƣờng hợp khách hàng không chịu hợp tác, ngân hàng hồn tồn kiện khách hàng Đối với KH có tháy độ mềm mỏng cần phải đề cao cảnh giác, tránh tin mức vào họ nhiều trƣờng hợp CN tƣởng chừng nhƣ thu đƣợc nợ nhƣng thực khách hàng sử dụng thái độ mềm mỏng đển đối phó cho qua Họ nói dối tình hình cố tình lui lại thời điểm trả nợ Đối với KH cần phải có thái độ kiên quyết, ấn định rõ ràng ngày thời điểm trả nợ, tránh tình trạng khách hàng sử dụng thái độ mềm mỏng để lần khất việc trả nợ Những trƣờng hợp nguyên nhân khách quan nhƣ bão, động đất,… CN xem xét tạo điều kiện để giảm tiền lãi vay giãn thời gian trả nợ Nhƣ tạo điều kiện cho khách hàng trả đƣợc nợ Đối với trƣờng hợp phát doanh nghiệp thua lỗ gặp phải rủi ro 86 kinh doanh CN cần phải thƣờng xuyên tiếp cận, hợp tác để hiểu đƣợc rõ vấn đề đƣa giải pháp để họ khắc phục đƣợc tình trạng làm ăn thua lỗ rủi ro kinh doanh hoàn trả lại tiền vay CN Nên tránh kiện tụng làm uy tín khách hàng, ảnh hƣởng đến hình ảnh CN 3.2.2.4 Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp Thông thƣờng xủa lý nợ xấu, Ngân hàng thƣờng sử dụng biện pháp sirts nợ đẻ giải nhiên biện pháp có nhiều bất lợi tiếp tục hoạt động nhƣ lún sâu them vào khủng hoảng VÍ dụ nhƣ việc siết nợ phát mại tài sản bất động sản thời kì giá nhà đất đóng băng gây hại khiến thị trƣờng sụp đổ nhanh Ngoài ra, việc thu hành nợ triệt đẻ, bất chấp khó khăn doanh nghiệp ngày làm tồi tệ them tình hình nợ xấu Vậy nên CN cần có biện phá khác dể xử lý nợ xấu thực xửa lý nợ xấu thông qua trung gian Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) thuộc Bộ Tài Và áp dụng KH mà NH nhận thấy có tiềm Xử lý nợ xấu thông qua mua bán nợ gắn với tái cấu trúc DN khách nợ hoạt động rủi ro, nhƣng thực tế xây dựng tiêu chí để kiểm sốt, quản trị rủi ro Để làm đƣợc điều này, phủ cần phải có quy định thích hợp đẻ buộc va hợp tác NHTM vấn đề phản ánh xác tình hình nợ xấu tiến hành mua bán nợ xấu để xử lý toàn nợ xấu Ngoải phủ cần hồn thiện khuôn khổ pháp lý để tạo thuận lợi cho DATC triển khai hoạt động xử lý nợ xấu theo nguyên tắc tự chủ, tự đảm bảo trách nhiệm qua đảm bảo đƣợc hạot động kinh tế Ngân hàng TMCP An Bình cần phải hợp tác với DATC để tiến hành nhanh việc xử lý nợ xấu CN hạ giá tài sản nợ đẻ tránh bị giá them, thu hồi đƣợc vốn tiến hành hoạt động kinh doanh hiệu Vấn đề quan trọng cuối cần phải làm để doanh nghiệp tái cấu thành công vào họat đọng ổn định Để làm đƣợc điều này, việc bán nợ tái cấu trức cần đƣợc nghiêm cứu tỉ mẩn để đạt đƣợc hiệu cao 87 Đây hƣớng việc xử lý triệt để nợ làm lành mạnh hóa tình hình tài kinh tế nói chung chủ nợ nói riêng CN đƣợc chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn điều hành dựa vào hình thức Điều có lợi cho doanh nghiệp NHTM 3.3.1 Đối với Chính phủ - Chú trọng đến cơng tác cải thiện hành lang pháp lý cho lĩnh vực hoạt động ngân hàng Khi luật doanh nghiệp đƣợc sửa đổi bắt đầu có hiệu lực từ quý thứ đầu năm 2016, thủ tục hồ sơ thành lập hay lƣu thuế doanh nghiệp đƣợc giảm tải để tiết kiệm thời gian với việc khiến cho hồ sơ doanh nghiệp hay ngân hàng đƣợc công bố thêm rõ ràng hệ thống Do việc quản lý nợ xấu dần trở nên đồng đƣợc giải đơn giản nhanh chóng nhƣ ảnh hƣởng tích cực đến khoản nợ xấu tiềm tàng - Các bộ, ban, ngành quan chức cần tập trung công tác hỗ trợ doanh nghiệp, ngân hàng kinh doanh ngồi nƣớc, vấn đề ln đƣợc quan tâm nhƣ doanh nghiệp phá sản, lỗ giao dịch thất bại, hàng tồn kho cao, nợ hạn, tài sản có giá trị khoản thấp khó biến động thị trƣờng bất động sản thị trƣờng hàng hóa nguyên vật liệu Tất nhóm khách hàng với ngân hàng mang lại nguy cao nợ xấu - Các quan chức nên đề cao hoạt động kiểm tra rà soát quyền đồng sử dụng giấy chứng nhận quyền sở hữu bao gồm quyền sở hữu cá nhân tồn doanh nghiệp để hạn chế tình trạng chấp nhiều chủ nợ, hay ngân hàng gây tình trạng gia tăng nợ xấu cách đáng kể - Nghiệp vụ kế tốn gồm thơng tƣ hay pháp lệnh Hạch toán kế toán Thống kê số liệu nên đƣợc Bộ Tài quan tâm triệt để để mang lại mạch lạc, thống nhằm cung cấp cho ngân hàng số liệu hồ sơ xác giúp loại trừ khách hàng có xếp loại tín dụng thấp nhƣng có nhu cầu vay tín dụng cao Thực trạng máy pháp lý thiếu tính xác trung thực 88 từ tổ chức xếp hạng tín dụng thuộc quan chức tƣ nhân Bởi vậy, NHTM nói chung khơng thể có đánh giá, xếp hạng tín nhiệm thật đầy đủ trọn vẹn Điều cần thiết lúc Chính phủ cần sớm soạn thảo, ban hành công bố luật thơng tƣ thời gian có hiệu lực sớm cho tổ chức công ty xếp hạng tín dụng ngồi nƣớc - Hoạt động tín dụng NHTM nên đƣợc giám sát hồn tồn, chi tiết thơng qua hồ sơ, tài liệu, số liệu thống kê nhằm tạo khuôn khổ cho việc thực theo luật quan trọng tinh thần luật việc chạy đua lách luật tranh giành nhiều khách hàng doanh nghiệp cá nhân mức xếp hạng tín nhiệm xếp hạng thấp với lãi vay cao đến khó kiểm sốt - Việc mở cửa tạo điều kiện cho ngân hàng nƣớc thu mua, sáp nhập NHTM nƣớc có nguồn vốn tăng yếu khả sinh lời thấp hay nợ xấu cao tổng tài sản giúp góp phần giảm thiểu gánh nặng nợ xấu lên NHNN toàn kinh tế - Thuế gồm thuế thu nhập doanh nghiệp cho việc phát hành trái phiếu, thuế giá trị gia tăng hoạt động mua bán nợ nên đƣợc giảm hay miễn trừ tùy vào tình hình tài tổ chức tín dụng, nhƣ ngân hàng tăng cƣờng phát triển thị trƣờng mua bán nợ Hơn giúp NHTM giảm lãi suất huy động cho vay với công cụ phái sinh hỗ trợ vốn giảm nợ xấu 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc - Việc tích cực hợp tác đề xuất NHTM với Bộ, ban, ngành công tác sửa đổi bổ sung thơng tƣ hoạt động tín dụng giúp tạo môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh cơng thị trƣờng tín dụng Bảo hiểm tín dụng giải pháp hiệu việc hạn chế tình trạng nợ xấu - Các quy định pháp chế hạch toán kế toán nên đƣợc NHNN giám sát chặt chẽ nhƣng đảm bảo tính linh hoạt cho tồn hệ thống - Các cơng tác liên quan đến việc sốt quản lý việc xử lý nợ xấu trích lập dự phịng rủi ro giúp NHTM giảm thiểu nguy vỡ nợ tình trạng nợ xấu tổng tài sản cao Đồng thời theo cách này, tồn hệ thống 89 tín dụng có chắn an toàn trƣớc biến động đổi chiều bất thƣờng kinh tế bất ổn nhƣ - NHNN nên đẩy nhanh việc xây dựng hệ thống phân loại nợ rõ ràng chi tiết nợ nƣớc với tiêu chuẩn cụ thể cho cách định lƣợng, cấu hay tiêu chuẩn định tính tiêu chí xếp hạng tín nhiệm khách hàng Mặt khác, tiêu chuẩn khác gây trở ngại công tác quản lý giám sát nợ xấu nhƣ dự phòng rủi ro Các tiêu chuẩn xếp loại cho nợ xấu phải dựa mức độ rủi ro khác hoạt động mà đƣa trích lập dự phịng rủi ro để đảm bảo tính hợp lý hồn thiện NHTM nói riêng tồn hệ thống tín dụng nói chung - NHNN cần xây dựng hệ thống mạng thông tin cục để nhanh chóng tiếp cận sở liệu NHTM tất hoạt động tín dụng nƣớc quốc tế bao gồm tăng cƣờng quản lý hoạt động tín dụng liên ngân hàng nhóm khách hàng nhà đầu tƣ cá nhân lớn ƣa mạo hiểm thị trƣờng chứng khoán sơ cấp thứ cấp - Thị trƣờng phái sinh nên đƣợc sớm gây dựng để tăng cƣờng tính khoản cho khoản nợ xấu nhƣng có tiềm sinh lời với số nhóm nhà đầu tƣ tổ chức cá nhân - NHNH nên hoàn thiện tiến trình cổ phần hóa NHTM doanh nghiệp có 100% vốn nhà nƣớc vốn nhà nƣớc chiếm đa số để nâng cao khả cạnh tranh môi trƣờng cơng nhằm hƣớng tới lộ trình tăng trƣởng liên tục, bền vững cho toàn hệ thống - Những quy định hỗ trợ nguồn vốn cho NHTM gặp khó khăn cần vốn lớn cho hoạt động phát triển nên đƣợc công bố quán triệt rõ ràng tinh thần bình đẳng Về khía cạnh nới lỏng nguồn vốn từ NHNN khiến cho NHTM tự ý điều chỉnh tăng hạn mức tín nhiệm khách hàng cho vay ạt để tăng lợi nhuận mà không màng đến nguy nợ xấu tăng Giải pháp trƣờng hợp tài sản đảm bảo lãi suất cho vay buộc phải dựa độ rủi ro, định mức nợ xấu, trích lập DPRR khứ cụ thể NHTM 90 3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP An Bình củng cố hoạt động phòng ngừa rủi ro hệ thống đồng bộ, phối hợp hiệu Trung Tâm toán với Phòng Pháp chế trung tâm quản trị rủi ro chi nhánh Trung tâm quản trị rủi ro Chi nhánh phải thƣờng xuyên cập nhật liên lạc thông tin qua lại lẫn khách hàng để tránh trƣờng hợp thiếu thông tin gây thẩm định nhầm định mức tín nhiệm tài sản đảm bảo khách hàng Hơn nữa, trung tâm tổng hợp, phân tích thơng tin biến động tồn thị trƣờng tài hàng hóa, sản phẩm, nhà đất để giảm nguy tính khoản tài sản đảm bảo ABBank nên xây dựng đồng chi tiết quy định, tiêu chuẩn, văn hƣớng dẫn cụ thể phƣơng thức tiến hành hoạt động QTRR tín dụng bao gồm quy trình thực thi phịng ban Hội sở chi nhánh Các lớp tập huấn hay đào tạo ngắn hạn hoạt động tín dụng ngân hàng nên đƣợc cung cấp cho CBCNV ABBank để nâng cao kiến thức phƣơng pháp QTRR Quán triệt tinh thần làm việc với trách nhiệm cao tích cực đóng góp cho nghiệp phát triển ABBank, đóng góp nên đƣợc ghi nhận xứng đáng sách lƣơng thƣởng cán tín dụng dựa theo cống hiến công tác giảm thiểu giải nợ xấu Tuy nhiên, trƣờng hợp cán tín dụng tìm cách tránh né khách hàng có định mức tín nhiệm thấp báo cáo xác chi tiết tình hình tài khách hàng để đƣợc nhận đánh giá công việc tốt để nhận lƣơng thƣởng Tăng cƣờng xây dựng hệ thống mạng thông tin tối đa hóa mơ hình QTRR, thu thập, cập nhật xử lý thông tin khách hàng giảm thiểu tình trạng nợ xấu thiếu thông tin khách hàng hội sở chi nhánh KẾT LUẬN CHƢƠNG Ở chƣơng này, sau rút thành tựu, tồn tại, hạn chế nguyên nhân tồn tại, tác giả đƣa số giải pháp áp dụng đƣợc tình hình thực tế CN Trƣớc hết giải pháp phòng ngừa nợ xấu 91 áp dụng nhƣ: Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực nội CN; Lựa chọn KH để cấp tín dụng cách xác thơng qua việc xếp hạng tín dụng KH; Chấp hành quy trình tín dụng…Để phịng ngừa nợ xấu cần thiết phải có cấu tín dụng hợp lý kết hợp với việc phân tán rủi ro Tuy nhiên rủi ro không xuất hoàn cảnh hoạt động kinh doanh nào, cần phải có giải pháp để xử lý rủi ro phát sinh thành nợ xấu CN cần có phận giám sát hoạt động kinh doanh KH, để phát kịp thời nợ xấu để chủ động xử lý Để thu hồi tối đa nợ cần phải đa dạng phƣơng thức xử lý vừa cƣơng vừa nhu phù hợp với thái độ ý chí trả nợ KH Ngồi áp dụng giải pháp chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp doanh nghiệm có tiềm lực Bên cạnh để giải pháp đạt hiệu quả, cần thiết phải có hợp tác, hỗ trợ từ phía Chính Phủ Ngân hàng Nhà Nƣớc Ngân hàng TMCP An Bình Chính Phủ tạo điều kiện cho NHTM hồn thiện mơi trƣờng pháp lý cho hoạt động NH, luật pháp hóa quy định an toàn hoạt động NH, yêu cầu doanh nghiệp thực hạch toán quy định, đảm bảo số liệu trung thực để giúp NHTM có thơng tin xác KH Đối với NHNN, quan chuyên trách quản lý nhà nƣớc lĩnh vực tiền tệ tín dụng, NHNN cần tăng cƣờng hoạt động tra, giám sát hoạt động NHTM, thúc đẩy thị trƣờng mua bán nợ phát triển Là chi nhánh hệ thống ABBank, CN Hà Nội với chi nhánh khác cần có hỗ trợ ngân hàng mẹ, thơng tin, đáng giá khách hàng từ Trung tâm phịng ngừa rủi ro, sách lƣơng thƣởng hậu hĩnh xứng đáng với thành lao động cán hay việc hồn thiện quy trình, văn quy định quản lý phòng ngừa rủi ro, nợ xấu, làm kim nam cho hoạt động chi nhánh 92 KẾT LUẬN Quản lý nợ xấu hoạt động ngân hàng nhằm làm tăng chất lƣợng dự án vay, khoản vay, tăng tính khoản,giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, nâng cao lực tài ngân hàng điều kiện ngành ngân hàng nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung hội nhập ngày sâu với kinh tế giới Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế tồn cầu chƣa có điểm dừng, cơng tác quản lý nợ xấu lại trở nên quan trọng hết, trở thành vấn đề cấp thiết, xuyên suốt mục tiêu hoạt động quản lý ngân hàng nói chung Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI nói riêng Luận văn nghiên cứu sâu thực trạng nguyên nhân phát sinh nợ xấu nhƣ công tác quản lý nợ xấu ABBank Ba Đình Qua đó, tác giả kết đạt đƣợc hạn chế cần đƣợc khắc phục Căn vào định hƣớng, mục tiêu phát triển ABBank giai đoạn phát triển tới, giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm nợ xấu xử lý nợ xấu đƣợc mạnh dạn đƣa để Chi nhánh Hà Nội áp dụng Bên cạnh đó, nằm ngồi quyền kiểm sốt, định Chi nhánh, nhằm hỗ trợ hoạt động tín dụng phát triển theo hƣớng bền vững kiến nghị đƣợc đề xuất với quan hữu quan (Chính phủ, NHNN, ABBank) với khách hàng Các đề xuất khơng nhằm ngồi mục đích tạo điều kiện để Chi nhánh thực tốt giải pháp đƣợc đƣa Đề tài đƣợc thực sở lý luận thực tiễn công tác quản lý nợ xấu hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI mà tác giả tìm hiểu, nghiên cứu tích lũy đƣợc Tuy nhiên, giới hạn thời gian có hạn khả nắm bắt lý thuyết thực tiễn môi trƣờng kinh doanh liên tục thay đổi nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Bởi vậy, tác giả mong đƣợc góp ý thầy bạn quan tâm đến đề tài để luận văn đƣợc hoàn thiện 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO NGND, PGS.TS Tô Ngọc Hƣng, “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam”, đăng ngày 13/11/2012, website vietstock.vn PGS.TS Lƣu Thị Hƣơng, PGS.TS Vũ Duy Hào (2011), Tài doanh nghiệp, Nxb đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Ngân hàng TMCP An Bình, Sổ tay tín dụng, quy trình cho vay quản lý tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Hà Nội (2012), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm (2009 – 2011) ThS Nguyễn Hữu Nghĩa, “Thực trạng nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam nay” Tuấn Lân, “Đề xuất 10 giải pháp xử lý nợ xấu”, trang Ebank, chuyên trang Tài ngân hàng báo VnExpress TS Đào Minh Phúc,“Giới thiệu số mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng – giải pháp giảm thiểu nợ xấu” Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, ban hành quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN- ngày 25/4/2007, việc sửa đổi bổ sung số điều quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định 493/2005/QĐ-NHNN 10 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc, Công văn số 2506/NHNN-CSTT ngày 24/4/2012, việc giải pháp hoạt động tín dụng 11 Hà Thị Thúy Vân, “Quản lý nợ’ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng: Giải pháp giảm thiểu rủi ro”, Báo Tài Doanh nghiệp, số 4- 2007, trang 18 – 19