Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình chi nhánh hà nội,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN THỊ THÚY DỊU HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN THỊ THÚY DỊU HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Lê Hải HÀ NỘI - 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận Văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN (Ký ghi rõ họ tên) Nguyễn Thị Thúy Dịu ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng 11 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Bản chất rủi ro tín dụng .14 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng 20 1.2.5 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 22 1.3 KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ TẠI VIỆT NAM 29 1.3.1 Kinh nghiệm từ Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (KDB) 29 1.3.2 Kinh nghiệm từ NHTM Mỹ 31 1.3.3 Kinh nghiệm từ Maybank (Malaysia) 34 1.3.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank 34 1.3.5 Bài học Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 36 KẾT LUẬN CHƢƠNG 40 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI .41 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ ABBANK - CHI NHÁNH HÀ NỘI 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ABBANK - chi nhánh Hà Nội .41 iii 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ABBANK – chi nhánh Hà Nội 42 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ABBANK – chi nhánh Hà Nội .43 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI 46 2.2.1 Thực trạng tín dụng ABBANK - chi nhánh Hà Nội .46 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ABBANK - chi nhánh Hà Nội 57 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI 70 2.3.1 Kết đạt đƣợc 70 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 71 KẾT LUẬN CHƢƠNG 77 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH HÀ NỘI 78 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH HÀ NỘI .78 3.1.1 Định hƣớng phát triển chung ABBANK chi nhánh Hà Nội đến năm 2025 78 3.1.2 Quan điểm ABBANK chi nhánh Hà Nội hạn chế rủi ro 79 3.1.3 Định hƣớng hoạt động tín dụng ABBANK chi nhánh Hà Nội 80 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH HÀ NỘI .81 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng ngân hàng .81 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng thẩm định phân tích tín dụng 83 3.2.3 Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra nội bộ, giám sát sau giải ngân 86 3.2.4 Đa dạng biện pháp xử lý rủi ro tín dụng tăng cƣờng hiệu xử lý nợ có vấn đề .90 3.2.5 Giải pháp nâng cao lực cán 96 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 98 iv 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 98 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc .100 KẾT LUẬN CHƢƠNG 104 KẾT LUẬN .105 TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ABBANK Ngân hàng TMCP An Bình CN Chi nhánh NH Ngân hàng NH TMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc QT RRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TP Thành phố TSBĐ Tài sản bảo đảm TSCĐ Tài sản cố định VN Việt Nam vi DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ABBANK - chi nhánh Hà Nội .43 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Quy mô tốc độ tăng trƣởng tín dụng 50 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ 52 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu cho vay theo thời hạn cho vay 53 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu cho vay theo đối tƣợng khách hàng 54 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu cho vay theo tính chất đảm bảo khoản vay 57 Biểu đồ 2.6: Nợ hạn ABBANK - Chi nhánh Hà Nội .62 Biểu đồ 2.7: Nợ xấu ABBANK - Chi nhánh Hà Nội 64 Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ nợ xấu số chi nhánh ngân hàng địa bàn 65 Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ nợ có khả vốn số chi nhánh ngân hàng địa bàn 66 Biểu đồ 2.10: Dƣ nợ tín dụng có tài sản đảm bảo ABBANK - Chi nhánh Hà Nội 68 vii BẢNG Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2015 – 2017 43 Bảng 2.2 Kết hoạt động dịch vụ giai đoạn 2015 – 2017 44 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 - 2017 45 Bảng 2.4 Cơ cấu cho vay ABBANK - chi nhánh Hà Nội 51 Bảng 2.5 Phân loại nợ ABBANK chi nhánh Hà Nội 61 Bảng 2.6 Nợ hạn ABBANK - Chi nhánh Hà Nội 62 Bảng 2.7 Nợ xấu ABBANK - Chi nhánh Hà Nội 63 Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ xấu số chi nhánh ngân hàng địa bàn 65 Bảng 2.9 Nợ có khả vốn ABBANK - Chi nhánh Hà Nội 66 Bảng 2.10 Dƣ nợ tín dụng có tài sản đảm bảo ABBANK- Chi nhánh Hà Nội 67 Bảng 2.11 Tình hình trích lập sử dụng quỹ DPRR tín dụng ABBANK Chi nhánh Hà Nội .69 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thƣơng mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Thông qua nghiệp vụ huy động vốn, tín dụng, đầu tƣ nghiệp vụ tài khác ngân hàng thƣơng mại chứng tỏ đƣợc cần thiết hệ thống ngân hàng phát triển kinh tế thị trƣờng: Ngân hàng tạo đòn bẩy kinh tế Việc kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại tập trung chủ yếu vào hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng mang đến lợi nhuận chủ yếu cho NHTM nhƣng dẫn ngân hàng tới phá sản hậu rủi ro mà hoạt động mang lại Vì phân tích rủi ro phát sinh hoạt động tín dụng vấn đề ln đƣợc ngân hàng thƣơng mại quan tâm Rủi ro tín dụng ảnh hƣởng lớn đến hoạt động ngân hàng Nếu vay ngân hàng bị thất q nhiều, ngƣời dân thiếu lịng tin tìm cách rút tiền khỏi ngân hàng Từ ảnh hƣởng đến khả khoản ngân hàng thƣơng mại Khi rủi ro tín dụng phát sinh, NHTM khơng thực đƣợc kế hoạch đầu tƣ nhƣ kế hoạch toán khoản tiền gửi đến hạn Rủi ro tín dụng lớn dẫn đến khó khăn việc huy động vốn phát triển sản phẩm dịch vụ, buộc ngân hàng phải thu hẹp hoạt động gây ảnh hƣởng lớn đến lợi nhuận dẫn theo hệ lụy khác Xuất phát từ thực tiễn nêu thực nghiên cứu tìm giải pháp cho Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hà Nội giảm bớt đƣợc rủi ro phát sinh, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - chi nhánh Hà Nội” làm luận văn thạc sỹ Tổng quan cơng trình nghiên cứu thuộc lĩnh vực đề tài Liên quan đến vấn đề “Hạn chế rủi ro tín dụng” có số luận văn thạc sỹ, cơng trình nghiên cứu khoa học, báo, đƣợc công bố dƣới dạng đề tài khoa học việc nghiên cứu tiếp cận góc độ, phạm vi 93 + Đối với nợ có tài sản đảm bảo để nguyên khơng thể bán đƣợc, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản bán đƣợc, phải lập phƣơng án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Nhóm 2: Nợ khơng có tài sản đảm bảo khơng cịn đối tượng để thu Ngân hàng thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình NHNN, phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm khơng đƣợc phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo quy định hành ngân hàng Nhóm 3: Nợ tồn đọng khơng có tài sản đảm bảo khách hàng tồn tại, hoạt động - Trƣờng hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu hồi nợ Trƣờng hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý - Trong trƣờng hợp khách hàng khơng cịn nguồn để trả đƣợc nợ, cần phải lập phƣơng án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp lý hành theo quy định ABBANK Các biện pháp tổ chức khai thác chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ - Thanh lý doanh nghiệp: Ngân hàng chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực lý doanh nghiệp trƣờng hợp: + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, không khả phục hồi + Đã thực biện pháp tổ chức khai thác nhƣng không thu hồi đƣợc nợ - Khởi kiện: Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/ tòa án trƣờng hợp: + Khoản vay khó địi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp nhƣng không đạt kết + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thông thƣờng nhƣng kết 94 Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật - Bán nợ: + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ NHTM khác + Ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản ABBANK thị trƣờng - Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro hàng quý hàng năm theo Quyết định 493/QĐ/NHNN - Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro: Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro đƣợc thực theo Quyết định số 493/QĐ/NHNN sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐNHNN 3.2.4.3 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng khơng thể lƣờng trƣớc đƣợc Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Ngân hàng cần xây dựng sách rõ ràng tài sản đảm bảo, tiêu chuẩn tài sản đảm bảo, cách định giá…yêu cầu tài sản đảm bảo dựa vào xếp hạng tín dụng lịch sử giao dịch khách hàng - Chỉ nhận cầm cố chấp tài sản có tính khoản cao, dễ xử lý có rủi ro xảy Đối với tài sản mà khách hàng chƣa hoàn thiện thủ tục pháp lý sở hữu tài sản yêu cầu khách hàng hoàn thành việc đăng ký sở hữu tài sản, nhà xƣởng, công trình đất nhận cầm cố, chấp Đối với cho vay mà tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, yêu cầu khách hàng hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản dự án hoàn thành 95 điều kiện bắt buộc, đồng thời thƣờng xuyên kiểm tra, rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo - Việc giải ngân dự án phải ƣu tiên thực phƣơng pháp chuyển khoản trực tiếp đến ngƣời bán Nhằm đảm bảo việc thu hồi nợ đầy đủ hạn, yêu cầu khoản thu từ dự án phải thực qua tài khoản đơn vị Chi nhánh - Cho vay cá nhân tiêu dùng thiết yêu cầu có tài sản đảm bảo đối tƣợng khách hàng phức tạp Các khoản cho vay tín chấp thực cán công nhân viên làm việc doanh nghiệp có uy tín, có trả lƣơng hàng tháng qua tài khoản mở Chi nhánh đồng thời có xác nhận bảo lãnh cơng ty - Tài sản đảm bảo để định cấp tín dụng, sở để xác định hạn mức cho vay Chứng minh đƣợc nguồn trả nợ yếu tố định khách hàng có đƣợc cấp tín dụng hay khơng - Ngân hàng liên kết với số cơng ty bảo hiểm có uy tín, tƣ vấn, hỗ trợ khách hàng có yêu cầu Hiện nay, ABBANK liên kết với Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ FWD Việt Nam đƣa sản phẩm bảo an tín dụng Theo đó, thời hạn hợp đồng bảo hiểm khoảng thời gian tính từ ngày bắt đầu bảo hiểm đến ngày chấm dứt hiệu lực hợp đồng tín dụng Để tránh phiền tối cho khách hàng phải tính lúc phí bảo hiểm lãi suất vay vốn, mức phí bảo hiểm nên đƣợc tính cộng vào lãi suất cho vay Vì vậy, trƣờng hợp này, mức lãi suất cho vay đƣợc áp dụng cao mức lãi suất thông thƣờng khác Đây biện pháp hữu hiệu, đặc biệt khách hàng cá nhân nhằm hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm q trình xây dựng bảo hiểm cơng trình, bảo hiểm hàng hóa… đồng thời, hợp đồng bảo hiểm ghi rõ ngƣời thụ hƣởng hợp đồng bảo hiểm có rủi ro xảy Ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Hà Nội Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay rủi ro xảy đƣợc quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất 96 3.2.5 Giải pháp nâng cao lực cán Yếu tố ngƣời yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố ngƣời lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực đƣợc đƣa tập trung vào số nội dung sau: Ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Hà Nội cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tƣợng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi loại học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngồi, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phƣơng tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thƣởng đề bạt Hiện nay, thực tế cho thấy cƣờng độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, chí việc thêm ngồi phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm sốt khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh việc tăng trƣởng tín dụng đồng thời đảm bảo đƣợc chất lƣợng tín dụng Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, địi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay nhƣ là: - Về lực cơng tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thƣờng xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng 97 - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: Yêu cầu cán ngân hàng phải tu dƣỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cƣơng vị cao phải gƣơng mẫu Để có đƣợc cán có tiêu chuyển đạo đức tốt, từ tuyển dụng Ngân hàng cần chọn lọc kỹ hồ sơ tỉm hiểu, đánh giá nhân thơng qua việc kiểm tra chéo thơng tin từ nơi làm việc cũ hay ngƣời đƣợc ngƣời dự tuyển ghi để liên hệ thông tin cần thiết Ngân hàng cần tổ chức khóa học nêu rõ yêu cầu đạo đức cán ngân hàng đƣa hình thức kỷ luật nghiêm cán ngân hàng vi phạm đạo đức cán Thêm vào đó, ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thƣởng hợp lý, cơng cán có thành tích xuất sắc nên đƣợc biểu dƣơng, khen thƣởng mặt vật chất lẫn tinh thần tƣơng xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lƣơng trƣớc thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tuỳ theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có nhƣ kỷ cƣơng hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày đƣợc nâng cao chất lƣợng tín dụng chắn đƣợc cải thiện đáng kể Ngoài ra, ngân hàng phải thƣờng xuyên liên kết, tổ chức khoá đào tạo chuyên mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ Nếu chƣa gửi ngƣời đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên lãnh đạo phịng hay chun viên có kinh nghiệm Và ngân hàng cần mở lớp học bồi dƣỡng ngoại ngữ nhằm rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ cho nhân viên để phục vụ cho nhóm khách hàng có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi Đồng thời, ngân hàng bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút đƣợc nhân tài trì đủ nhân lực chất lƣợng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Vì việc tăng trƣởng tín dụng hàng ngày khơng đồng với số lƣợng chất lƣợng cán tín dụng phụ trách nên dễ dẫn đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Số lƣợng cán tín dụng có kinh nghiệm 98 chi nhánh, phòng giao dịch Ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Hà Nội ln thiếu, ngân hàng thành lập lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” tình hình khan nhân lực ngành tài ngân hàng nhƣ Đứng trƣớc tình hình nhƣ vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề thiết cấp bách 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Thứ nhất, đảm bảo mơi trƣờng kinh tế, trị, xã hội ổn định Mơi trƣờng kinh tế trị xã hội có ảnh hƣởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng Trong điều kiện Việt Nam hòa nhập vào kinh tế giới mơi trƣờng cạnh tranh cao, kinh tế dễ biến động, doanh nghiệp dễ rơi vào nguy khả toán, phá sản Hơn nữa, có nhiều ngân hàng đƣợc thành lập, thị trƣờng có hạn nên mức độ cạnh tranh ngày khốc liệt, từ chất lƣợng tín dụng ngày giảm thấp Đảm bảo mơi trƣờng kinh tế, trị, xã hội ổn định giúp cho ngân hàng nhƣ doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu hơn, từ tăng khả hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Để đảm bảo mơi trƣờng ổn định có nhiều cách, khơng thể khơng có can thiệp phủ nhƣ đề quy định vốn điều lệ, nhân … giảm thiểu thành lập ngân hàng, nâng cao chất lƣợng ngân hàng, nhƣ điều tiết kinh tế, giảm thiểu khó khăn thị trƣờng gây tác động lên doanh nghiệp Về trị, nhà nƣớc cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ, mơi trƣờng trị ổn định khơng gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đƣợc đánh giá ổn định Tuy nhiên, nhà nƣớc cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tƣ, tạo môi trƣờng thuận lợi kinh 99 doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh, tránh đƣợc rủi ro kinh doanh NHTM Thứ hai, hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay khách hàng không trả đƣợc nợ, nhiên chế pháp lý chƣa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Trong thực tế, việc xử lý thu hồi nợ nhiều thời gian qua nhiều khâu đoạn, do: - Ngân hàng chuyển hồ sơ TSĐB sang trung tâm bán đấu giá chuyên trách thuộc sở tƣ pháp để xử lý, nhiên tiến độ xử lý chậm, nhiều thời gian, chí có nhiều trƣờng hợp tồn đọng khơng xử lý đƣợc Việc nhiều nguyên nhân, có ngun nhân khơng thể khơng nhắc đến hoạt động trung tâm bán đấu giá hiệu Khi đó, khơng trƣờng hợp ngân hàng phối hợp với ngƣời có TSĐB để xử lý tự xử lý đƣợc, nhƣng tiến hành chuyển quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất cho ngƣời mua, quan chức từ chối việc thực công chứng… với lý quyền sử dụng đất trƣờng hợp phải thông qua trung tâm bán đấu giá chuyên trách theo quy định - Cơng tác thi hành án cịn chậm Trong thực tế có nhiều án, định tịa án có hiệu lực thi hành có đơn yêu cầu thi hành án ngân hàng nhƣng quan thi hành án chƣa thi hành án với nhiều lý nhƣ án chƣa rõ ràng, lý khác Những trƣờng hợp đó, ngân hàng phải chờ quan thi hành án làm việc lại với tòa án Thời gian chờ đợi thƣờng kéo dài hàng tháng chí nửa năm ngân hàng nhận đƣợc văn trả lời quan thi hành án Nhƣ vậy, để việc xử lý thu hồi nợ đƣợc nhanh giảm thiểu chi phí giao dịch cho ngân hàng, phủ cần hồn thiện quy trình xử lý TSĐB từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ nhƣ 100 khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi đƣợc nợ từ TSĐB Thứ ba, xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nay, nƣớc phát triển có hệ thống thông tin quốc gia công khai Hệ thống đƣợc xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phƣơng đến trung ƣơng, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin đƣợc tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định đƣợc khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm đƣợc thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nƣớc mà chƣa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác, thông tin chƣa đƣợc tin học hóa mà chủ yếu lƣu trữ dƣới dạng văn giấy tờ, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ, hƣ hỏng, rách nát Vì vậy, hầu hết NHTM thƣờng khơng có đƣợc đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Thứ tư, xây dựng tạo điều kiện cho hoạt động tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Từ kinh nghiệm nƣớc có kinh tế thị trƣờng phát triển cho thấy quốc gia thƣờng xây dựng tổ chức định mức tín nhiệm độc lập, khơng nhà nƣớc quản lý, thuộc sở hữu cổ đông để xếp hạng tín nhiệm tổ chức Việc hình thành tổ chức nhƣ có vai trị to lớn việc minh bạch hố thơng tin kinh tế 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Một là, nâng cấp hạ tầng sở ngân hàng: Hệ thống pháp lý chuẩn mực kế toán kiểm toán phải đƣợc nâng cấp để thực Basel II Hiện tại, hệ thống luật liên quan đến hoạt động tổ chức tín dụng Việt Nam chƣa cập nhật so với quy định Basel Hệ thống kế toán ngân hàng cần phải đƣợc cải cách theo chuẩn mực kế toán quốc tế, đặc biệt 101 vấn đề phân loại nợ theo chất lƣợng, mức độ rủi ro, trích lập dự phịng rủi ro, hạch tốn thu nhập, chi phí Bên cạnh đó, NHNN cần tạo điều kiện cho ngân hàng ứng dụng công nghệ quản trị ngân hàng đại tạo rào chắn chống lại lạm dụng gian lận, đặc biệt lƣu ý đến khác biệt chuẩn mực kế toán Mỹ (GAAP) chuẩn mực kế toán quốc tế (IFRS) xu hƣớng hợp hai chuẩn mực Hai là, nâng cao chất lƣợng thông tin tín dụng: NHNN cần nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng; cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Định kỳ NHNN hƣớng dẫn NHTM bổ sung kịp thời tiêu chí xếp hạng dựa chuẩn mực Basel II; giám sát chặt chẽ khơng để xảy tình trạng thông đồng tổ chức xếp hạng với tổ chức đƣợc xếp hạng Ba là, đào tạo phát triển văn hóa giám sát mới: Basel II buộc quan giám sát ngân hàng phải học kỹ thuật đo lƣờng quản lý rủi ro nhƣng quan trọng hơn, cần phải thay đổi văn hóa giám sát từ việc kiểm tra tuân thủ sang đánh giá rủi ro NHNN với vai trò quan giám sát cần tích cực hƣớng dẫn, đơn đốc NHTM sớm ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu vốn tối thiểu hệ thống quản trị rủi ro áp dụng ngân hàng, bao gồm hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, hệ thống quản lý tài sản có, tài sản nợ, quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp rủi ro thị trƣờng Những yêu cầu tối thiểu mà ngân hàng cần đạt đƣợc điều kiện tiên giúp quan giám sát nhà nƣớc chấp thuận việc sử dụng hệ thống quản trị rủi ro tƣơng ứng ngân hàng NHNN cần đổi nội dung, phƣơng pháp, quy trình tra, giám sát đơi với hồn thiện quy định an tồn, biện pháp thận trọng hoạt động ngân hàng; quy định, sách quản lý loại hình TCTD hoạt 102 động ngân hàng phù hợp với phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng sở áp dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng có hiệu ủy ban giám sát ngân hàng Basel chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng (Hiệp ƣớc Basel năm 1988- Basel I), bƣớc tiến tới thực nguyên tắc, chuẩn mực theo Hiệp ƣớc vốn (Basel II, Basel III) Bốn là, nâng cao hiệu cơng tác tra, kiểm sốt, giám sát ngân hàng: Theo hiệp ƣớc Basel, NHNN đóng vai trò quan giám sát ngân hàng giữ vị trí đặc biệt quan trọng ổn định cho hoạt động toàn hệ thống ngân hàng, bao gồm mạng lƣới chi nhánh ngân hàng nƣớc nhƣ ngân hàng 100% vốn nƣớc ngồi Vì vậy, NHNN đƣợc quyền chủ động lớn, bao gồm chủ động việc đƣa quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép ngừng cấp phép cho ngân hàng muốn lựa chọn phƣơng pháp đánh giá rủi ro, đồng thời có quyền phán tối cao TCTD phát sai phạm so với nội dung cấp phép Để đảm nhiệm đƣợc trách nhiệm nặng nề này, thời gian tới cần nâng cao hiệu hoạt động tra kiểm soát giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Đầu tiên, hoàn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ƣơng xuống sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy ngân hàng Nhà nƣớc Quy tắc giám sát máy tra dựa sở ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu họat động Ngân hàng ủy ban Basel đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt quy tắc thận trọng công tác tra; Thứ hai, tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế tham gia hiệp ƣớc, thoả thuận quốc tế giám sát ngân hàng an tồn hệ thống tài chính.Tăng cƣờng trao đổi thơng tin với quan giám sát ngân hàng nƣớc ngoài; Thứ ba, phát triển đội ngũ cán tra, giám sát đủ số lƣợng có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất trị đạo đức tốt, đƣợc trang bị đầy đủ kiến thức pháp luật, quản lý công cụ thực thi nhiệm vụ; 103 Thứ tƣ, xây dựng triển khai khn khổ quy trình phƣơng pháp tra, giám sát dựa sở tổng hợp rủi ro Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng có khả cảnh báo sớm TCTD có vấn đề rủi ro hoạt động ngân hàng Ban hành quy định đánh giá, xếp hạng TCTD theo tiêu chuẩn CAMELS Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng có khả cảnh báo sớm TCTD Thiết lập hệ thống quy định, quy trình sổ tay hƣớng dẫn sở rủi ro, đồng thời tiến hành đánh giá tổng qua công tác tra, giám sát ngân hàng theo nguyên tắc Ủy ban Basel Năm là, cần xây dựng khung khổ pháp lý toàn diện thống hệ thống Quản lý rủi ro NHTM Việt Nam thơng qua việc nhanh chóng hồn thiện vào có hiệu lực dự thảo Thông tƣ quy định hệ thống Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, làm sở để NHTM xây dựng hệ thống QTRR riêng Sáu là, hình thành đồng khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh Tiền tệ- Ngân hàng Xây dựng môi trƣờng pháp luật lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng minh bạch công nhằm thúc đẩy cạnh tranh bảo đảm an toàn hệ thống tiền tệ, ngân hàng Bảy là, Ngân hàng Nhà nƣớc với vai trò quan giám sát cần tích cực hƣớng dẫn, đơn đốc NHTM sớm ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu tối thiểu hệ thống quản trị rủi ro áp dụng ngân hàng, bao gồm hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, hệ thống quản lý tài sản có, tài sản nợ, quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trƣờng Những yêu cầu tối thiểu mà ngân hàng cần đạt đƣợc điều kiện tiên giúp quan giám sát nhà nƣớc chấp thuận việc sử dụng hệ thống quản trị rủi ro tƣơng ứng ngân hàng 104 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chƣơng 3, tác giả đề xuất số giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng ABBANK chi nhánh Hà Nội sở định hƣớng Ngân hàng, tập trung khắc phục vào hạn chế tồn phát huy lợi vốn có ABBANK Các giải pháp để góp phần hạn chế rủi ro tín dụng nhƣ hồn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng ngân hàng; nâng cao chất lƣợng thẩm định phân tích tín dụng… Bên cạnh đó, tác giả đề xuất số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho quản lý rủi ro tồn hệ thống NHTM nói chung ABBANK chi nhánh Hà Nội nói riêng ngày phát triển 105 KẾT LUẬN Với kinh tế thị trƣờng có quản lý nhà nƣớc, với xu hƣớng hội nhập, xu hƣớng tồn cầu hóa nhƣ nay, hoạt động NHTM nói chung Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hà Nội nói riêng cần đổi nhiều để đảm bảo hoạt động an tồn, hiệu phù hợp với thơng lệ quốc tế Việc nghiên cứu hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng cấp thiết nhằm góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu hoạt động, tạo điều kiện để ngân hàng tồn phát triển môi trƣờng cạnh tranh thời mở cửa Trên sở vận dụng phƣơng pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Một là: Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Hai là: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro phƣơng pháp hạn chế rủi ro tín dụng NH TMCP An Bình chi nhánh Hà Nội Ba là: Đƣa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hà Nội đề xuất kiến nghị với Chính phủ với NHNN Trên nghiên cứu ban đầu tác giả hạn chế rủi ro tín dụng Chắc với xu phát triển nay, rủi ro tín dụng nói chung hạn chế rủi ro tín dụng nói riêng đƣợc ngân hàng, nhà khoa học, ngƣời làm chun mơn nghiên cứu, phát triển hồn thiện phù hợp với phát triển kinh tế xã hội Kinh tế xã hội khơng ngừng phát triển quản trị rủi ro tín dụng theo khơng ngừng phát triển Đây đề tài lớn, khuôn khổ luận văn thạc sỹ không tránh khỏi hạn chế thiếu sót, kính mong thầy ngƣời quan tâm góp ý để tác giả tiếp tục hoàn thiện tƣơng lai 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc Hội (2010), Luậtcác tổ chức tín dụng Số: 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Quốc Hội (2017), Luật sửa đổi, bổ sung điều Luật tổ chức tín dụng Số: 17/2017/QH14ngày 20/11/2017 Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, TP Hồ Chí Minh PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Lê Văn Tề (2006), Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại, Nhà xuất TP Hồ Chí Minh 10 PGS.TS Đinh Xuân Hạng ThS Nguyễn Văn Lộc, Quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Chính 11 Thống đốc NHNN (2013), Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 việc ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng,chi nhánh ngân hàng nước ngồi 107 12 Thống đốc NHNN (2014), Thơng tƣ số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 02/2013/TTNHNN 13 Báo cáo thường niên năm 2015, 2016, 2017 ABBANK – chi nhánh Hà Nội 14 Các trang web: - www.sbv.gov.vn - www.abbank.vn - www.chinhphu.vn - www.vietnamnet.com.vn - www.tapchitaichinh.vn - www.tapchinganhang.com.vn - www.thoibaonganhang.vn