Bảng số liệu tổng hợp nhận diện rủi ro từ phía Ngân hàng...51Bảng 3.13: Bảng điểm xếp hạng tín dụng...57Bảng 3.14: Kết quả chấm điểm XHTD NB sau sáp nhập...58Bảng 3.15: Tỷ lệ cấp tín dụn
TỔNG QUAN CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN
Các công trình nghiên cứu trong nước và của PVcomBank
Tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng, chiếm 60-70% tổng thu nhập của nhiều NHTM nước ta hiện nay Vì thế quản trị rủi ro tốt sẽ mang lại sự an toàn cho hoạt động ngân hàng, phòng ngừa được những rủi ro tiềm ẩn trong tương lai Cũng chính vì lẽ đó, trong những năm gần đây, các NHTM ngày càng chú trọng đến công tác quản trị rủi ro nói chung và quản trị RRTD nói riêng Và đây cũng là một trong những đề tài được các sinh viên, nghiên cứu sinh chọn làm đề tài nghiên cứu.
Quá trình thu thập tài liệu trong thư viện cũng như trên các phương tiện thông tin đại chúng, hiện tại có một số công trình nghiên cứu tiêu biểu về công tác quản trị RRTD như sau:
- Nguyễn Tuấn Anh (năm 2012), Luận án tiến sĩ, Đại học Kinh tế quốc dân: “ Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển
Luận án đã đưa ra các dấu hiệu cơ bản để nhận biết rủi ro tín dụng Việt Nam, bao gồm nhóm các dấu hiệu phát hiện và cảnh báo sớm rủi ro và nhóm các yếu tố nhận diện rủi ro, cũng như cách đo lường RRTD Trên cở sở đó, Luận án đã đề xuất mô hình quản trị RRTD theo các quy tắc và chuẩn mực của ngân hàng hiện đại đáp ứng yêu cầu phát triển ổn định, bền vững của ngành ngân hàng Việt Nam
Luận án đã chỉ ra nhiều hạn chế trong quản trị RRTD tại Ngân hàngNông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam như: Mô hình quản trị rủi ro còn nhiều lạc hậu; Hệ số CAR thấp so với các NHTM quốc doanh khác; Cơ cấu vốn chủ sở hữu thấp; Hệ thống đánh giá chấm điểm khách hàng chưa đánh giá đúng khả năng khách hàng và còn mang tính hình thức.
Luận án đã đưa ra khuyến nghị về tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam cũng như đề xuất nhấn mạnh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam cần nhanh chóng thay đổi mô hình quản trị RRTD, thành lập Ủy ban quản trị rủi ro, phân công lại chức năng nhiệm vụ của từng đơn vị, xây dựng hệ thống báo cáo theo chuẩn quốc tế.
- Phạm Thị Đào (năm 2013), Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế Quốc dân: “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng liên doanh
Luận văn đã hệ thống hóa được các nội dung cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm: nhận diện, đo lường, đánh giá tác động và giải pháp hạn chế rủi ro, thống nhất cách tiếp cận từ lý luận đến thực trạng, tuy nhiên do Luận văn đi sâu vào nghiên cứu thực trạng tại Ngân hàng Liên doanh Việt Nga, là ngân hàng có tổng tài sản nhỏ, dư nợ thấp, số lượng khách hàng vay vốn ít, tập trung chủ yếu tại địa bàn Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh nên việc đưa ra các giải pháp để áp dụng cho hệ thống NHTM tại Việt Nam còn hạn chế.
- Đỗ Thị Lan Anh (năm 2013), Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế quốc dân: “Hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam”
Luận văn đã nghiên cứu cơ sở phương pháp luận để nghiên cứu các vấn đề về RRTD và công tác quản trị RRTD, đã đánh giá được công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tuy nhiên các giải pháp về hoàn thiện công tác quản trị RRTD chưa cụ thể và chưa gắn với bối cảnh hiện tại về hoạt động tín dụng của Việt Nam.
- Trần Minh Hải (năm 2011), Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế quốc dân: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á”
Luận văn tập trung đi sâu nghiên cứu quản trị RRTD của Ngân hàng TMCP Bắc Á- Đây là một NHTM cổ phần có quy mô nhỏ, trụ sở chính tại thành phố Vinh, Nghệ An Hoạt động chủ yếu của ngân hàng này chủ yếu là cho vay các Khách hàng đô thị nên thực trạng và các giải pháp quản trị rủi ro tác giả đề cập chủ yếu đối với nhóm khách hàng này nên phạm vi của luận văn khá hẹp.
- Phạm Thanh Hương (năm 2011), Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế quốc dân: “Giải pháp tăng cường Quản trị rủi ro tín dụng tại
Luận văn đã nghiên cứu cơ sở thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân Đội thời gian qua cũng cho thấy rủi ro tín dụng của toàn hệ thống chưa được kiểm soát một cách hiệu quả và đang có xu hướng gia tăng, đề tài tập trung vào việc giải quyết yêu cầu cấp bách đang đặt ra cho Ngân hàng TMCP Quân Đội là rủi ro tín dụng phải được quản lý, kiểm soát một cách bài bản và có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu quả hơn trong họat động tín dụng, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng, góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế của Ngân hàng TMCP Quân Đội trong cạnh tranh.
LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại
Trong nền kinh tế thị trường, cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của Ngân hàng Rủi ro trong ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trọng, thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng của ngân hàng
Theo quy định tại Điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN về việc Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động của tổ chức tín dụng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Theo tài liệu Financial Institutions Management- A Modern Perpective thì A.Saunders và H.Lange cho rằng “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về số lượng và thời hạn”
Tuy có rất nhiều các khái niệm khác nhau về rủi ro tín dụng nhưng có thể tổng hợp lại như sau: “Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng Có nghĩa là khả năng khách hàng không trả được nợ theo hợp đồng gắn liền với mỗi khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ Hoặc nói một cách cụ thể hơn, thu nhập dự tính mang lại từ các tài sản có sinh lời của ngân hàng có thể không được hoàn trả đầy đủ xét cả về mặt giá trị và thời hạn”.
2.1.2 Hậu quả của rủi ro tín dụng
- Đối với nền kinh tế:
Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân Vì vậy, khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng dẫn đến bị phá sản thì người gửi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang, lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Kinh nghiệm cho ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á (1997), cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ (2007- 2009), cuộc khuảng hoảng nợ Châu Âu (2012-2014) đã làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên quan.
- Đối với ngân hàng: Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối thu chi, khi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Do gặp phải rủi ro tín dụng nên Ngân hàng không có tiền trả lương cho nhân viên, vì thế những người có năng lực sẽ thuyên chuyển công tác, gặp khó khăn cho ngân hàng.
Nói tóm lại, RRTD của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ mà mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Trên bình diện chung nhất, quản trị là những hành động được tiến hành bởi các nhà quản trị Những hành động này được xuất phát từ nhu cầu, mục tiêu chung và hướng vào việc điều hòa các nguồn lực con người và vật chất sao cho sự hao tổn để đạt các mục đích, mục tiêu nhất định là thấp nhất có thể. Trong hoạt động ngân hàng, quản trị được hiểu là quá trình tác động liên tục có tổ chức, có hướng đích của chủ thể quản trị lên các đối tượng bị quản trị và các khách thể kinh doanh nhằm sử dụng tốt nhất mọi tiềm năng, cơ hội để đạt được các mục tiêu chung đã đề ra trong môi trường kinh doanh luôn biến động.
Quản trị rủi ro ngày càng chứng tỏ tính độc lập tương đối của nó trong hệ thống các hoat động quản trị doanh nghiệp Theo Decottignise (1981)
“Quản trị rủi ro, đó là dự phòng - với chi phí thấp nhất - các nguồn lực tài chính, cần và đủ tùy theo từng tình huống cụ thể Đó chính là kiểm soát và loại trừ nếu có thể bằng cách giảm thiểu hay chuyển giao chúng, tối ưu hóa cách thức sử dụng các nguồn lực tài chính doanh nghiệp”.
Quản trị rủi ro chính là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành của mỗi NHTM Hiểu một cách đơn giản thì quản trị rủi ro chính là quá trình các NHTM áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình để giám sát phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh và uy tín của ngân hàng trên thương trường Quản trị rủi ro là bộ phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, đồng thời với mỗi loại rủi ro cụ thể lại áp dụng các phương pháp quản trị riêng Quản trị RRTD là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Đồng thời, phải tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM.
Trong môi trường kinh doanh đầy biến động như hiện nay, quản trị rủi ro nói chung, rủi ro tín dụng nói riêng ngày càng được các ngân hàng chú trọng nhằm tránh cho ngân hàng những thiệt hại không dự tính được, những tổn thất vượt quá khả năng chịu đựng của NHTM Chính vì RRTD là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến và mong muốn của ngân hàng khi cho vay đối với khách hàng, nên hậu quả của nó là rất lớn Với quan điểm như vậy, mỗi khi bắt đầu xem xét một khoản tín dụng, ngân hàng cần lường trước những rủi ro có thể xảy ra Đây cũng chính là xuất phát điểm hình thành nên ý tưởng quản trị RRTD của NHTM Mặc dù RRTD là một hiện tượng tiềm ẩn và không phải bao giờ cũng xảy ra khi ngân hàng cấp tín dụng, trong nhiều trường hợp do tính lặp lại của rủi ro nên các chuyên gia có thể nhận biết được tính quy luật của nó Chính vì điều này mà ngân hàng có thể tìm ra những biện pháp quản trị nhằm hạn chế khả năng xảy ra RRTD và giảm thiểu tổn thất do RRTD gây ra.
Các NHTM mong muốn kết quả kinh doanh cao và có được nhiều lợi nhuận nhưng cùng với mức độ rủi ro có thể giám sát được Như vậy, rõ ràng lợi nhuận càng tăng nếu ngân hàng chấp nhận mức tăng của rủi ro Nhà quản trị ngân hàng luôn đứng trước nhiều thách thức: Làm thế nào để tăng lợi nhuận và không phải đương đầu với rủi ro cao hơn Họ phải trả lời 2 câu hỏi: Ngân hàng nên chấp nhận mức độ rủi ro tổng thể là bao nhiêu để tăng lợi nhuận, và với mỗi loại rủi ro thì ngân hàng chấp nhận ở mức nào?
Khó có thể tìm ra câu trả lời chính xác cho hai câu hỏi trên, Ngân hàng có thể nhìn nhận lại quá trình hoạt động từ trước đến nay và xác định xem đâu là điểm mà họ cảm thấy thỏa mãn nhất với khả năng sinh lời có được cũng như mức độ rủi ro chấp nhận Tùy từng thời kỳ mà mỗi ngân hàng lại đề ra kế hoạch và những quyết định khác nhau trong đánh đổi lợi nhuận và rủi ro để giải quyết được cả hai vấn đề thu nhập và rủi ro một cách hợp lý Quản trị RRTD tốt giúp cho ngân hàng giảm chi phí, tăng lợi nhuận, nâng cao uy tín, vị thế và hình ảnh của ngân hàng trên thị trường và ngoài nước.
Từ những quan điểm và nội dung như đã đề cập ở trên có thể hiểu:
Quản trị rủi ro tín dụng là một quá trình từ việc hoạch định chiến lược đến việc tổ chức thực hiện, điều khiển và kiểm soát việc thực hiện chiến lược, phòng ngừa, hạn chế và xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng mà NHTM đã đề ra.
2.2.2 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng
Kinh doanh tín dụng một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM Quản trị RRTD phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM ngay trong những điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng Nói một cách cụ thể hơn thì quản trị RRTD phải nhằm vào việc hạ thấp RRTD, nâng cao mức độ an toàn cho kinh doanh của mỗi NHTM bằng các chính sách, các biện pháp quản lý, giám sát các hoạt động tín dụng khoa học và hiệu quả Ngoài ra, quản trị RRTD phải đảm bảo thực hiện đúng các quy định của nhà nước và quy định của pháp luật.
2.2.3 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng
Rủi ro luôn tồn tại song song với các hoạt động kinh doanh NHTM, vì vậy việc hạn chế rủi ro đến mức tối thiểu có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với NHTM Tín dụng là một nội dung quan trọng, chiếm khoảng 60- 80% trong toàn bộ hoạt động kinh doanh NHTM Các RRTD vì thế có ảnh hưởng rất lớn tới NHTM, thông thường các rủi ro tín dụng vào khoảng 90% các rủi ro cơ bản Quản trị RRTD là một trong những vấn đề trọng tâm hiện nay, đang được sự quan tâm chú ý đặc biệt của hệ thống NHTM trên toàn thế giới. Khi NHTM không kiểm soát được rủi ro tín dụng sẽ gây nên nhiều bất lợi mà chủ yếu là các vấn đề như:
- Giảm lợi nhuận: Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ phát sinh các khoản nợ khó thu hồi Ảnh hưởng trước mắt của nó đến hoạt động của các NHTM là sự ứ đọng vốn dẫn đến làm giảm vòng quay vốn Mặt khác, khi có quá nhiều các khoản nợ khó hoặc không thu hồi được sẽ lại phát sinh các khoản chi phí quản lý, giám sát, thu nợ, Các chi phí này còn cao hơn khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất các khoản nợ quá hạn bởi vì thực ra đây chỉ là những khoản thu nhập ảo, thực tế NHTM rất khó có khả năng thu hồi đầy đủ được chúng Bên cạnh đó, NHTM vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền huy động được trong khi một bộ phận tài sản của NHTM không thu được lãi cũng như không chuyển được thành tiền để cho người khác vay và thu lãi, kết quả là lợi nhuận của NHTM sẽ bị giảm sút.
- Giảm khả năng thanh toán: NHTM thường lập kế hoạch cân đối dòng tiền ra (trả lãi và gốc tiền gửi, cho vay, đầu tư mới ) và dòng tiền vào (tiền nhận gửi, tiền thu nợ gốc và lãi cho vay ) tại các thời điểm trong tương lai. Khi các món vay không được thanh toán đầy đủ và đúng hạn sẽ dẫn đến sự không cân đối giữa hai dòng tiền Các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm của khách hàng vẫn phải thanh toán đúng kỳ hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hàng lại không được hoàn trả đúng hẹn Nếu NHTM không đi vay hoặc bán các tài sản của mình thì khả năng chi trả của NHTM sẽ bị suy yếu và hạn chế, NHTM sẽ gặp khó khăn trong khâu thanh toán.
- Giảm uy tín: Nếu tình trạng mất khả năng chi trả tái diễn nhiều lần hay những thông tin về rủi ro tín dụng của NHTM bị tiết lộ ra công chúng, uy tín của NHTM trên thị trường tài chính sẽ bị giảm sút.
- Phá sản NHTM: Nếu khách hàng vay vốn NHTM gặp khó khăn trong việc hoàn trả, nhất là những món vay lớn thì có thể dẫn đến khủng hoảng trong hoạt động chính của NHTM NHTM nếu không chuẩn bị kịp thời cho những tình huống như vậy, mà thậm chí dù có cũng không đủ khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền quá lớn, sẽ nhanh chóng mất khả năng thanh toán, dẫn đến sự sụp đổ của NHTM nếu NHNN không can thiệp kịp thời hoặc không thể can thiệp.
Lãi vay NHTM được hạch toán vào chi phí sản xuất của doanh nghiệp. Khi để phát sinh nợ quá hạn với lãi suất lớn hơn (0%) lãi suất trong hạn thì chi phí của doanh nghiệp sẽ tăng lên Doanh nghiệp đã đang gặp khó khăn trong tình hình tài chính, giờ lại càng thêm khó khăn gấp bội Nguy cơ không có đủ tiền để trả nợ cho NHTM là điều không thể tránh khỏi, dẫn đến việc phát mại tài sản thế chấp, đôi khi dẫn đến tình trạng phá sản cho khách hàng.
2.2.3.3 Đối với nền kinh tế
Khi NHTM gặp khó khăn thì việc cung cấp vốn cho khách hàng, nền kinh tế bị ngừng trệ Do một lượng vốn lớn nằm tồn đọng trong các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi, NHTM không có đủ vốn để cho vay các dự án có hiệu quả, mở rộng và phát triển sản xuất Trong khi đó, tiền cho vay của NHTM lại hoạt động không có hiệu quả mà NHTM lại không thể kiểm soát nổi Kết quả là sản xuất đình đốn, nền kinh tế không phát triển, xã hội bị rối loạn.
Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
Với cách tiếp cận nêu trên, nội dung chính của quản trị rủi ro tín dụng bao gồm 04 bước: nhận dạng RRTD, đo lường RRTD, kiểm soát RRTD và xử lý RRTD
2.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng
NHTM cần có phương pháp nhận ra những dấu hiệu RRTD để từ chối cho vay (trong trường hợp trước khi cho vay) hoặc để ngăn ngừa xử lý kịp thời (trong trường hợp đã cho vay) Có thể sắp xếp các dấu hiệu của RRTD theo các nhóm sau:
2.3.1.1 Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng
- Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hướng của các tài khoản của khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp cho ngân hàng một số dấu hiệu quan trọng gồm: khó khăn trong thanh toán lương, sự dao động của các tài khoản mà đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi, …
- Các hoạt động vay: Mức độ vay thường xuyên gia tăng, thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến.
- Phương thức tài chính: Sử dụng nhiều các khoản tài trợ thương mại cho các hoạt động phát triển dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ với lãi suất cao, giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu, các hệ số thanh toán theo chiều hướng xấu.
2.3.1.2 Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng
- Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành.
- Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, quản trị, điều hành độc đoán hoặc ngược lại quá phân tán.
- Cách thức hoạch định của khách hàng có biểu hiện: Được hoạch định bởi HĐQT hoặc Giám đốc điều hành ít hay không có kinh nghiệm; HĐQT hoặc Giám đốc điều hành các doanh nghiệp lớn tham gia quá sâu vào vấn đề thường nhật; Thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông, chủ nợ; Thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên; lập kế hoạch xác định mục tiêu kém, xuất hiện các hành động nhất thời, không có khả năng đối phó với những thay đổi.
- Quản lý có tính gia đình: có biểu hiện thiếu tin tưởng vào những người quản lý không thuộc gia đình; cho thành viên của gia đình chưa được đào tạo, huấn luyện đầy đủ đảm đương cương vị then chốt.
- Có tranh chấp trong quá trình quản lý.
- Có các chi phí quản lý bất hợp lý: Tập trung quá nhiều chi phí như thiết bị văn phòng quá hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền, Ban Giám đốc có cuộc sống xa hoa, lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân.
2.3.1.3 Nhóm các dấu hiệu liên quan tới các ưu tiên trong kinh doanh
- Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: Doanh nghiệp bị ám ảnh bởi một khách hàng có tên tuổi mà sau này có thể trở nên lệ thuộc; Ban Giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm có được những hợp đồng lớn.
- Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: Bị ám ảnh bởi một sản phẩm mà không chú ý đến các yếu tố khác.
- Sự cấp bách không thích hợp như: Do áp lực nội bộ dẫn tới việc tung ra sản phẩm dịch vụ quá sớm, các hạn mức thời gian kinh doanh đưa ra không thực tế, tạo mong đợi trên thị trường không đúng lúc
2.3.1.4 Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại
- Thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất; thay đổi thị hiếu; cập nhật kỹ thuật mới; mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn; thêm đối thủ cạnh tranh.
- Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao.
- Có biểu hiện cắt giảm các chi phí sửa chữa, thay thế.
2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro cũng như biết được khả năng xảy ra rủi ro, xem xét khả năng chấp nhận nó của Ngân hàng, từ đó đưa ra các quyết định cấp tín dụng một cách đúng đắn Đo lường RRTD trong hoạt động cho vay của NHTM bao gồm đo lường rủi ro của một khoản vay và đo lường rủi ro của một danh mục cho vay, tuy nhiên trong phần này chỉ tập trung đo lường rủi ro của một khoản vay.
Có nhiều mô hình để đo lường RRTD của một khoản vay, ví dụ: mô hình 6C, mô hình ước tính tổn thất dự kiến theo Basel II, mô hình điểm số Z, mô hình xếp hạng tín dụng, … Tuy nhiên trong phạm vi luận văn này, tác giả tập trung nghiên cứu mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ, đây là mô hình mà các NHTM đang áp dụng phổ biến hiện nay.
Mô hình xếp hạng tín dụng bao gồm: tổ chức bộ máy, phương pháp chấm điểm và đánh giá kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ.
2.3.2.1 Tổ chức bộ máy Xếp hạng tín dụng nội bộ
Tổ chức bộ máy xếp hạng tín dụng nội bộ bao gồm ba bộ phận như sau:
- Bộ phận chấm điểm: do các đơn vị kinh doanh phụ trách, bao gồm người chấm điểm và người kiểm soát Người chấm điểm là cán bộ tín dụng trực tiếp phụ trách khách hàng, người kiểm soát là cán bộ quản lý bộ phận tín dụng của đơn vị thông thường là Trưởng/phó phòng tín dụng của các chi nhánh.
- Bộ phận hỗ trợ: bao gồm bộ phận hỗ trợ về nghiệp vụ và bộ phận hỗ trợ về hệ thống Bộ phận hỗ trợ về nghiệp vụ thông thường là Khối Quản trị rủi ro, có chức năng hỗ trợ các đơn vị chấm điểm, giải đáp các vướng mắc về nghiệp vụ trong quá trình chấm điểm Bộ phận hỗ trợ về hệ thống thường là Khối công nghệ thông tin, hỗ trợ các đơn vị trong việc cài đặt phần mềm xếp hạng tín dụng, xử lý các lỗi phần mềm và các vấn đề liên quan khác.
Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng
Hệ thống ngân hàng Thái Lan sau khi bị chao đảo bởi cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực Châu Á năm 1997-1998 đã điều chỉnh và thay đổi căn bản hoạt động ngân hàng, đặt biệt khâu trọng yếu nhất trong quản lý đó là xây dựng và thực thi hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng hiệu quả, cụ thể:
- Ngân hàng Trung ương qui định và giám sát nghiêm ngặt những chỉ tiêu an toàn vốn của từng NHTM theo qui định của Ngân hàng trung ương Thái Lan phù hợp với thông lệ ngân hàng quốc tế như chỉ tiêu vốn điều lệ tối thiểu của một ngân hàng khi thành lập là 7.500 triệu Bath; tỷ lệ vốn tự có so với tổng vốn huy động tối thiểu 8%; giới hạn cho vay và bảo lãnh một khách hàng, một nhóm khách hàng có liên quan không quá 25% vốn tự có của ngân hàng; tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 2% trên tổng vốn huy động.
- Đã thành lập công ty quản lý tài sản (Thai Asset Management Co.) vào giữa năm 2001 để quản lý các khoản vay có vấn đề.
- Các NHTM tách bạch chức năng các bộ phận và tuân thủ quy trình cho vay: Tại ngân hàng Bangkok tách bộ phận cho vay thành hai bộ phận độc lập kiểm soát lẫn nhau (bộ phận tiếp nhận, giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm định); Phân loại khách hàng theo nhóm khác nhau để áp dụng những quy trình thẩm định và cho vay riêng phù hợp với từng đối tượng khách hàng doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, khách hàng tiêu dùng; áp dụng nghiêm ngặt những nguyên tắc tín dụng, chuyển từ chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp sang thẩm định chặt chẽ tình hình tài chính, năng lực của khách hàng và tính khả thi của việc sử dụng vốn vay.
- Ban hành hệ thống chấm điểm đánh giá xếp loại khách hàng hữu hiệu, trên cơ sở đó xếp loại khách hàng và có chính sách tín dụng phù hợp với từng khách hàng.
- Xây dựng và áp dụng rộng rãi hệ thống đo lường, giám sát các loại rủi ro về tín dụng, thị trường và quản lý thanh khoản theo thông lệ ngân hàng quốc tế
Sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực Châu Á, Chính Phủ Hàn Quốc đã tổ chức thanh lý các ngân hàng không có khả năng hoạt động, tiến hành sáp nhập nhiều ngân hàng hoạt động yếu kém đi đôi với cải cách căn bản hoạt động của hệ thống ngân hàng Nâng mức quy định áp dụng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu từ 5% lên 8%, tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của NHTM Yêu cầu các NHTM phải phân loại khoản vay theo 5 nhóm nợ (nợ bình thường, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn) Trên cơ sở đó, phải trích lập dự phòng tương ứng nhóm nợ (0%, 10%, 20%, 50%, 100%) Thành lập hệ thống Ủy Ban thanh tra, giám sát đặt dưới sự chỉ đạo của Thủ tướng chính phủ gồm 9 thành viên Ủy ban hoạt động giám sát tại chỗ và giám sát từ xa; định kỳ đánh giá xếp loại các ngân hàng theo hệ thống Camels
2.4.2 Kinh nghiệm của các Ngân hàng tại Việt Nam
2.4.2.1 Tại Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh
Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) là một trong những ngân hàng đầu tiên đã công bố thực hiện thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm 9 bộ chỉ tiêu xếp hạng dành cho 4 đối tượng khách hàng: định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh và cá nhân Việc ứng dụng hệ thống này sẽ giúp HDBank đánh giá được chất lượng tín dụng, phân nhóm khách hàng cũng như lượng hóa tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, quản trị chất lượng tín dụng hiệu quả và toàn diện Tính đến nay, tỷ lệ nợ xấu của HDBank đã được kiểm soát ở mức dưới 3%/năm Đồng thời, HDBank đã xây dựng được Khối quản trị rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo theo tiêu chuẩn quốc tế gồm các phòng ban (Quản lý rủi ro, Thẩm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Xử lý nợ, ) Các phòng ban này liên kết chặt chẽ với nhau tạo thành quy trình thẩm định khép kín thực hiện các hoạt động quản trị RRTD và rủi ro phi tín dụng như: rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, pháp lý, rủi ro nhân lực và các hoạt động khác Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã hoàn thành chuẩn hóa nhiều văn bản nội bộ, quy trình xét duyệt thẩm định, đẩy mạnh công tác giám sát từ xa, xây dựng bộ tiêu chuẩn quản trị rủi ro, đơn giản thủ tục vay, thời gian giải ngân nhanh chóng (chỉ trong ba ngày với những hồ sơ hợp lệ) góp phần đem lại sự tín nhiệm và hài lòng cho khách hàng.
2.4.2.2 Tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Tại VIB, cơ cấu quản trị được xác định rõ ràng giữa Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban điều hành, trong đó HĐQT xác định chiến lược và Ban điều hành là người thực thi chiến lược, nếu không “rõ ràng” điều này sẽ dấn đến mâu thuẫn về quyền lợi Bên cạnh đó, những ủy ban độc lập như Ủy ban tín dụng độc lập, được Chủ tịch HĐQT trao quyền và có thành viên HĐQT tham gia, không chỉ giúp HĐQT nắm vững được tình hình thực tế về tình hình tín dụng mà còn đảm bảo tính minh bạch, chất lượng tín dụng tại VIB
Trên thực tế, quản lý rủi ro tại Việt Nam thường phải đối mặt với vấn đề có quá ít hoặc quá nhiều dữ liệu nhưng không phù hợp cho quá trình phân tích đánh giá cơ hội hoặc dự phòng rủi ro Để khắc phục vấn đề này, tại VIB có những phòng ban chuyên trách, mô hình đồng nhất, nhất quán từ các đơn vị kinh doanh đến bộ phận hỗ trợ Mô hình 3 tầng lớp bảo vệ ( Đợn vị kinh doanh – Đơn vị quản lý – Kiểm toán nội bộ) giúp VIB tăng cường vài trò quản lý và kiểm tra hoạt động của các đơn vị kinh doanh nói riêng và của toàn hệ thống nói chung, đồng thời phòng ngừa lỗ hổng do các hình thức rủi ro gây ra như: chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố Hiện tại, VIB đang dần dần thay đổi văn hóa của quản trị rủi ro từ “kiểm soát” sang “hợp tác” mà không ảnh hưởng đến chất lượng rủi ro tín dụng.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM SAU SÁP NHẬP
Khái quát về Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (PVcomBank) được thành lập theo Quyết định số 279/GP-NHNN ngày 16/09/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trên cơ sở hợp nhất giữa Tổng Công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam và Ngân hàng TMCP Phương Tây Ngày 01/10/2013, PVcomBank chính thức hoạt động trên cơ sở Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần, mã số doanh nghiệp 0101057919 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp.
Trong gian đoạn năm 2012- 2013, PVFC và Westernbank đã nhận thấy cơ hội hợp tác lịch sử để giúp cả hai TCTD chuyển mình và tái cấu trúc lại hoạt động hình thành một ngân hàng thương mại, tập trung vào hai mảng hoạt động chính: Ngân hàng bán lẻ và Ngân hàng đầu tư và dưới chỉ đạo, hướng dẫn của Chính phủ, NHNN, các Bộ ngành liên quan, ngày 01/10/2013, PVcomBank ra đời trên cơ sở hợp nhất giữa PVFC và WTB
PVcomBank hiện có tổng tài sản đạt gần 100.000 tỷ đồng, vốn điều lệ9.000 tỷ đồng, trong đó cổ đông lớn là Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (chiếm52%) và cổ đông chiến lược Morgan Stanley (6,7%) Với mạng lưới hơn 100 điểm giao dịch tại các tỉnh thành trọng điểm trên toàn quốc; nguồn nhân lực chất lượng cao và bề dày kinh nghiệm trong cung cấp các dịch vụ cho các doanh nghiệp trong ngành Dầu khí, năng lượng, hạ tầng; PVcomBank cung cấp các sản phẩm dịch vụ đa dạng đáp ứng đầy đủ các nhu cầu của khách hàng tổ chức và cá nhân
Với khẩu hiệu “Ngân hàng không khoảng cách”, PVcomBank đang nỗ lực không ngừng phấn đấu và cam kết trở thành Ngân hàng trọn đời của khách hàng, đem lại những sản phẩm và dịch vụ tài chính cá nhân và doanh nghiệp phù hợp, đáp ứng tốt nhất nhu cầu đa dạng vốn thường xuyên thay đổi theo thời gian của mọi thành viên trong gia đình và doanh nghiệp hiện đại trong và ngoài ngành Dầu khí.
Sau hợp nhất, PVcomBank đã xây dựng và hoàn thiện mô hình hoạt động theo đúng quy chuẩn của Ngân hàng hiện đại trên cơ sở tư vấn của Boston Consulting Group từ Hội sở đến các Chi nhánh Mô hình tổ chức hiện tại đảm bảo tuân thủ các Quy định của Pháp luật hiện hành về tổ chức, hoạt động của NHTM, tạo ra các đơn vị kinh doanh độc lập, hiệu quả, cung cấp các dịch vụ thông suốt, trọn gói cho khách hàng, giảm thiểu rủi ro bằng hệ thống kiểm soát rủi ro tập trung tại Hội sở chính và tăng cường các kênh kiểm soát ở từng đơn vị trong tổ chức
PVcomBank đã ký kết hợp đồng với Hay Group - một công ty nhân sự hàng đầu của Mỹ tư vấn và thiết kế chính sách tiền lương để có thể giúpPVcomBank đảm bảo tính công bằng nội bộ và cạnh tranh so với các ngân hàng khác trên thị trường.
Sơ đồ 3.1: Bộ máy tổ chức của PVcomBank
- Hội sở chính, 37 Chi nhánh, 67 Phòng giao dịch, 4 quỹ tiết kiệm tại các tỉnh, thành phố trên cả nước Trụ sở chính đặt tại 22 Ngô Quyền, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội, các chi nhánh đều có cơ cấu đầy đủ và có quyền quyết định mọi hoạt động theo quyền hạn và chức năng của mình Mô hình tổ chức này tạo ra một sự quản lý chặt chẽ và logic trên toàn hệ thống của PVcomBank.
- Tổng số cán bộ, công nhân viên của PVcomBank bao gồm cả nhân sự của các Công ty thành viên vào ngày 30/6/2015 là 3.735 nhân viên, trong khi tại ngày 31/12/2013 là 2.643 nhân viên.
3.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của PVcomBank sau sáp nhập
PVcomBank tập trung mạnh trong chiến lược kinh doanh của mình là sự phát triển của các khối khách hàng gồm:
- Khách hàng doanh nghiệp lớn: có trách nhiệm hoạch định chiến lược, chỉ đạo phát triển kinh doanh đối với khách hàng doanh nghiệp lớn Tổ chức chỉ đạo việc phát triển và quản lý danh mục khách hàng doanh nghiệp lớn của PVcomBank Phát triển và quản lý các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng chuyên biệt của PVcomBank đối với khách hàng doanh nghiệp lớn.
- Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ: có chức năng điều hành công tác kinh doanh đối với khách hàng doanh nghiệp, phát triển và quản lý các hoạt động kinh doanh của PVcomBank đối với khách hàng doanh nghiệp Đồng thời triển khai các hoạt động kinh doanh, cung ứng các sản phẩm chuyên biệt cho khách hàng doanh nghiệp.
- Khách hàng cá nhân: Thực hiện phát triển và quản lý các hoạt động kinh doanh của PVcomBank đối với khách hàng cá nhân, tổ chức việc xây dựng và quản lý danh mục khách hàng cá nhân, tiêu chuẩn chất lượng dịch vụ của PVcomBank, đồng thời thực hiện các dịch vụ ngân hàng chuyên biệt và khai thác các hoạt động maketing đối với khách hàng cá nhân.
Nhằm triển khai hiệu quả kinh doanh, PVcomBank áp dụng mô hình hoạt động đối với các chi nhánh và Phòng giao dịch theo đó Chi nhánh/ Phòng giao dịch trên hệ thống được chia thành ba mô hình: Siêu chi nhánh, Chi nhánh đa năng và Chi nhánh chuẩn:
- Mô hình Siêu chi nhánh được xây dựng nhằm hướng tới một trung tâm tài chính tại các vùng kinh tế trọng điểm là Hà Nội, Hồ Chí Minh, Vũng Tàu, Cần Thơ, Đà Nẵng Đối tượng phục vụ của Siêu chi nhánh là toàn bộ khách hàng bao gồm cá nhân, doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp lớn có doanh thu hàng năm trên 50 triệu USD.
- Mô hình chi nhánh Đa năng có phạm vi hoạt động hẹp hơn so với Siêu chi nhánh Chi nhánh đa năng phục vụ khách hàng cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ 1 triệu đến 50 triệu USD.
- Mô hình chi nhánh chuẩn là các phòng giao dịch, Quỹ tiết kiệm chủ yếu cung cấp các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng cho đối tượng khách hàng cá nhân, khai thác nhu cầu của khách hàng trong quá trình giao dịch nhằm tiếp thị và quảng bá sản phẩm dịch vụ chăm sóc phát triển khách hàng.
3.1.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại PVcomBank
3.2.1 Chính sách nhận diện rủi ro tín dụng
Công tác nhận diện RRTD tại PVcomBank được thực hiện thường xuyên, không chỉ do cán bộ kinh doanh tiến hành, các cán bộ này chỉ cung cấp những thông tin về khách hàng cho bộ phận hỗ trợ kinh doanh tiến hành phân tích, đánh giá đưa ra những khuyến cáo cho các cán bộ kinh doanh có những quyết định hợp lý về khoản cho vay. Để tiến hành nhận diện rủi ro, PVcomBank thường căn cứ theo nhóm các dấu hiệu cơ bản sau:
- Xác định nguy cơ rủi ro của khách hàng
Có rất nhiều nguy cơ rủi ro đối với một khách hàng, tuy nhiên một khách hàng thường gặp một số các rủi ro sau, điều quan trọng là phải nhận diện, xác định nguy cơ rủi ro chính có thể xảy ra Để xác định một cách chính xác nhất nguy cơ xảy ra với khách hàng, các cán bộ khách hàng sử dụng các công cụ phân tích để xác định nguy cơ bằng cách áp dụng bảng dưới đây:
Bảng 3.11: Bảng hướng dẫn xác định nguy cơ rủi ro khách hàng
STT Nguy cơ rủi ro Nội dung Công cụ phân tích để phát hiện rủi ro
- Bộ máy quản lý không kiểm soát được kinh doanh
- Tổ chức sản xuất kinh doanh không hợp lý
- Sự gián đoạn trong sản xuất do các yếu tố về công nghệ, lao động,…
- Hoạt động bán hàng không hiệu quả
Phân tích các thông tin định tính:
- Trình độ, kinh nghiệm đội ngũ quản lý
- Cơ cấu tổ chức sản xuất kinh doanh
- Năng lực điều hành của doanh nghiệp
- Đạo đức của chủ doanh nghiệp
- Các yếu tố về cơ sở về hạ tầng, đầu vào
- Vốn vay lớn với lãi suất thay đổi làm chi phí lãi vay có thể biến động lớn
- Nghĩa vụ trả nợ không hợp lý- Rủi ro tỷ giá
Phân tích định lượng các số liệu tài chính:
- Các hệ số thanh khoản- Hệ số lợi nhuận
- Dòng tiền không đảm bảo
Phân tích định lượng các số liệu tài chính để đánh giá chất lượng quản lý của doanh nghiệp:
- Các khoản phải thu, phải trả
4 Rủi ro thị trường, ngành
Mức độ cạnh tranh cao làm doanh nghiệp có thể mất khách hàng
- Ngành mới phát triển chưa có vị trí ổn định
- Đặc thù của ngành là có biến động cao
Phân tích định tính và định lượng:
- Tình hình cạnh tranh trong ngành
- Phân tích bản chất của ngành
- Tốc độ tăng trưởng của doanh nghiệp (so với doanh nghiệp khác)
5 Rủi ro chính sách Sự thay đổi chính sách có hại cho doanh nghiệp
Phân tích các thông tin:
- Môi trường chính sách tại địa bàn có ảnh hưởng đến doanh nghiệp
- Xu hướng chính sách có tác động đến doanh nghiệp
(Nguồn: Quy chế tín dụng của PVcomBank)
Kết thúc bước này, cán bộ phải trả lời được một số câu hỏi chính:
+ Doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả không?
+ So với kỳ trước, hiệu quả của doanh nghiệp tăng, giảm?
+ Những yếu tố/nguy cơ nào có thể gây rủi ro cho doanh nghiệp trong thời gian tới?
- Các dấu hiệu từ Ngân hàng
+ Quy trình cho vay không được thực hiện đúng quy định: Mỗi NHTM đều đưa ra một quy trình cho vay chặt chẽ nhằm làm cho mỗi đồng vốn phát ra phải đi vào sản xuất kinh doanh có hiệu quả và quay về ngân hàng đủ cả gốc lẫn lãi Tuy nhiên, quy trình này không phải lúc nào cũng được thực hiện nghiêm túc, đầy đủ Trong bối cảnh cạnh tranh diễn ra ngày càng mạnh mẽ, các NHTM có xu hướng giảm thấp các điều kiện vay vốn, bỏ qua các quy định để giữ và thu hút khách hàng, khi đó xác xuất gặp rủi ro tất yếu sẽ tăng.
+ Giải ngân trước khi hoàn thành chứng từ: Mọi khoản vay đều phải đảm bảo đầy đủ các thủ tục, hồ sơ theo quy định để được giải ngân Giải ngân trước khi hoàn thành chứng từ thể hiện sự vội vã, bất ổn Sau khi đã nhận được vốn vay, khách hàng thiếu thiện chí bổ sung các thủ tục cần thiết Khi đó, khó khăn trong thu hồi nợ và khởi kiện khi khách hàng không thực hiện trả nợ theo cam kết sẽ thuộc về ngân hàng Về mặt lý thuyết, những khoản vay như vây sẽ có độ rủi ro cao hơn các khoản cho vay đúng quy trình.
Bảng 3.12 Bảng số liệu tổng hợp nhận diện rủi ro từ phía Ngân hàng
STT Các dấu hiệu nhận diện
Số lượng hồ sơ có dấu hiệu xấu
Số lượng hồ sơ có dấu hiệu xấu
Số lượng hồ sơ có dấu hiệu xấu
Giải ngân trước khi hoàn thiện chứng từ
(Nguồn: Báo cáo kiểm tra kiểm soát hồ sơ của PVcomBank)
3.2.2 Công tác đo lường rủi ro tín dụng tại PVcomBank
PVcomBank hiện đang sử dụng phương pháp chấm điểm XHTD NB để đo lường mức độ rủi ro của khách hàng trên cơ sở đánh giá các yếu tố định tính và định lượng của khách hàng nhằm các mục đích:
- Xây dựng chính sách tín dụng, chính sách quản trị rủi ro tín dụng;
- Xây dựng chính sách khách hàng;
Hệ thống XHTD NB của PVcomBank hiện nay được kế thừa từ hệ thống XHTD NB của PVFC trước đây, hệ thống này được PVFC đưa vào sử dụng từ năm 2009 do Công ty E&Y tư vấn và xây dựng, hệ thống này bao gồm các bước: Tổ chức bộ máy chấm điểm, phương pháp chấm điểm và đánh giá kết quả chấm điểm.
3.2.2.1 Tổ chức bộ máy XHTD NB
PVcomBank phân công tổ chức bộ máy XHTD NB bao gồm ba bộ phận như sau:
- Bộ phận chấm điểm: do cán bộ hỗ trợ kinh doanh tại các chi nhánh thực hiện chấm điểm các khách hàng mình phụ trách khi có khách hàng mới đề nghị vay vốn và định kỳ hàng quý đối với các khách hàng cũ đang vay vốn
- Bộ phận duyệt chấm điểm: sau khi cán bộ hỗ trợ kinh doanh chấm điểm, các Trưởng/phó phòng kinh doanh tại các chi nhánh sẽ kiểm soát các thông tin cán bộ hỗ trợ kinh doanh nhập, để đảm bảo kết quả chấm điểm là chính xác Phó Giám đốc/Giám đốc các chi nhánh là người phê duyệt chấm điểm Sau khi các thông tin được duyệt thì hệ thống tính toán và cho ra kết quả xếp hạng cuối cùng
+ Khối Quản trị rủi ro, có chức năng hướng dẫn nghiệp vụ liên quan đến công tác chấm điểm XHTD trên toàn hệ thống, giám sát công tác chấm điểm XHTD NB Định kỳ hàng quý, Khối Quản trị rủi ro tổng hợp kết quả XHTD
NB toàn hệ thống để báo cáo lãnh đạo Ngân hàng Đồng thời, đối với các khách hàng vay vốn lần đầu, Khối Quản trị rủi ro là đơn vị thẩm định các thông tin đầu vào để nhập hệ thống XHTD NB của các cán bộ hỗ trợ kinh doanh tại các chi nhánh
+ Khối công nghệ thông tin, hỗ trợ các đơn vị trong việc cài đặt phần mềm XHTD NB, xử lý các lỗi phần mềm và các vấn đề liên quan khác.
+ Ban Kiểm tra, kiểm soát nội bộ là đơn vị kiểm tra các thông tin đầu vào thu thập và thực hiện chấm điểm XHTD NB của các chi nhánh đối với các khách hàng cũ, đang có quan hệ tín dụng với PVcomBank
3.2.2.2 Phương pháp chấm điểm Đối với các khách hàng mới đề nghị vay vốn thì việc xếp hạng tín dụng được thực hiện ngay tại thời điểm thẩm định khách hàng, đối với các khách hàng cũ đang quan hệ tín dụng thì việc xếp hạng tín dụng được thực hiện định kỳ hàng quý và xếp hạng vào tháng cuối cùng của quý.
Chấm điểm tín dụng là công cụ chiến lược để các ngân hàng đánh giá và phân loại khách hàng Chấm điểm tín dụng đòi hỏi phải đánh giá đặc điểm khách hàng và khoản vay theo mức độ rủi ro và theo các tiêu chuẩn rủi ro của ngân hàng để xác định mức độ rủi ro và thiệt hại có thể xảy ra giúp ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng và chính sách khách hàng.
Hệ thống XHTD NB của PVcomBank sử dụng phương pháp chấm điểm dựa trên bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Thang điểm và trọng số của mỗi chỉ tiêu sẽ thay đổi phụ thuộc vào đối tượng khách hàng cá nhân hay khách hàng doanh nghiệp
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVCOMBANK SAU SÁP NHẬP
Định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại PVcomBank
4.1.1.1 Định hướng mục tiêu kế hoạch phát triển đến năm 2020 a Giai đoạn 2016 - 2017: Mở rộng năng lực cốt lõi
- Tái cấu trúc hoạt động để nâng cao chất lượng tài sản – nguồn vốn Cơ cấu lại danh mục tài sản nhằm nâng cao hiệu quả sinh lợi và phù hợp với nguồn vốn
- Tối ưu hoá mô hình tổ chức, triển khai mô hình vận hành mục tiêu tại các chi nhánh;
- Tiếp cận và phát triển mạnh mẽ khách hàng, đặc biệt là khách hàng cá nhân với những sản phẩm cơ bản và nâng cao của Ngân hàng hiện đại;
- Triển khai hệ thống sản phẩm mới hoàn thiện cho từng phân khúc khách hàng cá nhân, doanh nghiệp và định chế tài chính;
- Rà soát, điều chỉnh mạng lưới Chi nhánh và ATM; Mở rộng mạng lưới hoạt động tại các địa bàn tiềm năng, tập trung nhiều khách hàng mục tiêu.
- Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tuân thủ chuẩn mực Basel II.
- Tuyển dụng, đào tạo nhân sự chuyên nghiệp, chất lượng cao.
- Phát triển hệ thống CNTT hiện đại, đảm bảo hoạt động của Ngân hàng, cung cấp cho khách hàng các dịch vụ cao cấp tích hợp qua mạng điện tử. b Giai đoạn 2018 - 2020: Phát triển toàn diện và bền vững
- Tối ưu hoá hệ thống phân phối và tiếp tục mở rộng trong khu vực và thế giới, phấn đấu đến năm 2020 tổng số Chi nhánh PVcomBank ~ 230 chi nhánh;
- Phát triển hệ thống sản phẩm, cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính hiện đại cho thị trường Việt Nam;
- Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Quốc tế;
- Quốc tế hóa thương hiệu Ngân hàng.
4.1.1.2 Định hướng các hoạt động chính Để đạt được mục tiêu như trên, PVcomBank đã đề ra định hướng thực hiện một số hoạt động chính, cụ thể như sau: a Về hoạt động huy động vốn
- Đổi mới sản phẩm: đầu tư phát triển các sản phẩm mới gắn liền với những thời điểm cụ thể, theo hoàn cảnh và nhu cầu khách hàng
- Tiếp thị khách hàng, thu hút khách hàng mới và chăm sóc khách hàng cũ Đẩy mạnh các kênh phân phối mới, đưa sản phẩm bán lẻ của PVcomBank tới đông đảo khách hàng b Về hoạt động phát triển tín dụng
Trong thời gian đầu sau hợp nhất, với mục tiêu hoạt động an toàn, hiệu quả, PVcomBank tập trung ổn định tổ chức, lành mạnh hóa danh mục tài sản. Trong các năm tới, sau quá trình xây dựng và hoàn thiện các sản phẩm đáp ứng tốt nhu cầu của các khách hàng, PVcomBank sẽ nỗ lực thúc đẩy phát triển thị trường Theo đó, mục tiêu của ngân hàng sẽ tăng trưởng từ 25% danh mục tín dụng hàng năm
Mặc dù đặt trọng tâm vào tăng trưởng nhưng PVcomBank vẫn hết sức thận trọng trong quá trình đánh giá khách hàng để đảm bảo lựa chọn được những khách hàng chất lượng, bền vững
Về cơ cấu danh mục tín dụng, những ngành nghề mang tính rủi ro cao như bất động sản, chứng khoán hay thủy sản sẽ được giới hạn ở những hạn mức phù hợp Bên cạnh đó, ngân hàng sẽ khuyến khích tăng trưởng tín dụng vào các ngành công nghiệp sản xuất, chế biến, chế tạo; ngành bán buôn, bán lẻ trong lĩnh vực hàng tiêu dùng, dệt may, dược phẩm, thiết bị y tế, phương tiện vận tải, linh kiện điện tử, đặc biệt PVcomBank sẽ đẩy mạnh cho vay đối với PVN và các đơn vị trong ngành Dầu khí nhằm tận dụng tối đa lợi thế là công ty con của PVN.
Về định hướng sản phẩm, PVcomBank chủ động giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn và khuyến khích cho vay tài trợ vốn lưu động, tài trợ thương mại và các dịch vụ ngân hàng Ngoài ra, các sản phẩm cá nhân cũng được chú trọng phát triển, ưu tiên các khách hàng sử dụng cùng lúc nhiều sản phẩm ngân hàng c Về hoạt động đầu tư
Trên cơ sở những ràng buộc về các quy định của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động của Ngân hàng thương mại, hoạt động đầu tư của PVcomBank trong giai đoạn tới sẽ tiếp tục được cơ cấu theo định hướng cụ thể như sau:
- Duy trì hoạt động đầu tư trực tiếp trên cơ sở đảm bảo các quy định pháp luật Trên cơ sở bám sát tình hình thị trường, PVcomBank sẽ xây dựng kế hoạch cơ cấu danh mục đầu tư trực tiếp cụ thể theo hướng chuyển nhượng hoặc tiếp tục nắm giữ, đảm bảo tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước về hạn mức đầu tư cũng như các tỷ lệ đảm bảo an toàn.
- Điều chỉnh giảm mảng ủy thác đầu tư: PVcomBank sẽ không thực hiện giải ngân mới đối với sản phẩm này và chỉ tiếp tục theo dõi xử lý các hợp đồng đã thực hiện từ trước đây.
- Tiếp tục duy trì và phát triển quy mô mảng hoạt động đầu tư đem lại thu nhập cố định, như: đầu tư vào trái phiếu do Chính phủ phát hành, trái phiếu do các Tổ chức tín dụng lớn, có uy tín phát hành;
- Đẩy mạnh xử lý các tồn tại trong hoạt động đầu tư: d Về phát triển mạng lưới
- Tìm kiếm, khảo sát địa bàn và mở mới các chi nhánh tại trọng điểm của ngành Dầu khí trong ngắn hạn và các vị trí tập trung khách hàng mục tiêu trong tương lai Dự kiến đến năm 2020 mạng lưới PVcomBank ~ 230 điểm giao dịch (01 Hội sở, ~ 60 Chi nhánh, ~ 170 phòng giao dịch).
- Tận dụng các đối tác (công ty bảo hiểm, chứng khoán, trung tâm thương mại ) để phát triển mạng lưới phân phối.
- Nghiên cứu, đánh giá các địa bàn tiềm năng trong và ngoài nước phục vụ mở rộng chiến lược của Ngân hàng
- Mở rộng mạng lưới các văn phòng đại diện, các chi nhánh tại khu vực tiềm năng ở nước ngoài, mở rộng thị trường quốc tế e Về tổ chức và phát triển nguồn nhân lực
- Nâng cao chất lượng tuyển dụng, thực hiện quản lý và quy hoạch cán bộ phù hợp với chiến lực quản trị nguồn nhân lực
- Xây dựng và áp dụng hệ thống đo lường đánh giá hiệu quả công việc (KPI) của từng vị trí, chức danh trong toàn ngân hàng
- Thực hiện giao qũy lương cho các đơn vị trên toàn ngân hàng, đảm bảo quyền lợi cho người lao động và phù hợp với mặt bằng chung.
4.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng của PVcomBank trong thời gian tới
Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại PVcomBank
4.2.1 Nâng cao chất lượng công tác phân tích, thẩm định khách hàng, phương án vay vốn
Thực tế và lý luận đã chứng minh rằng điều kiện quan trọng nhất để đảm bảo an toàn đồng vốn cho vay không phải là tài sản thế chấp mà là tính khả thi của phương án, dự án sản xuất kinh doanh của đơn vị vay vốn Như vậy,một trong những vấn đề có ý nghĩa vô cùng quan trọng để góp phần khai thông mối quan hệ tín dụng giữa PVcomBank với khách hàng là nâng cao trình độ thẩm định dự án, phương án của PVcomBank Nếu làm tốt được công tác này sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp gặp khó khăn về tài sản thế chấp nhưng có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả có thể vay được vốn.
Ngoài ra còn giúp thì có thể chủ động trong việc ngăn chặn những dự án tồi và tài trợ cho những dự án tốt một cách có hiệu quả
Trong quá trình thẩm định cần tập trung phân tích các vấn đề trọng tâm sau đây:
- Năng lực pháp lý của khách hàng: Căn cứ để đánh giá về năng lực pháp lý của khách hàng là các giấy tờ chứng nhận về tư cách pháp nhân hoặc thể nhân như giấy phép thành lập, đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động, người đại diện pháp luật của doanh nghiệp…
- Hiệu quả của phương án vay vốn và khả năng trả nợ: Một dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh có tính khả thi hay không sẽ quyết định sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp và ngân hàng bỏ vốn cho vay.
- Phân tích và dự báo ảnh hưởng của môi trường kinh doanh đến phương án vay vốn - trả nợ của khách hàng.
- Đánh giá các bảo đảm tiền vay: Các đảm bảo tiền vay là nguồn thu nợ dự phòng trong trường hợp kế hoạch trả nợ của khách hàng không thực hiện được Nội dung thẩm định phải kiểm tra thủ tục hồ sơ pháp lý, giấy tờ sở hữu, tiêu chuẩn tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh; cơ sở định giá tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh phải đúng với các qui định hiện hành. Để làm tốt công việc phân tích và thẩm định khách hàng và phương án vốn vay, cán bộ tín dụng phải tổng hợp và phân tích các thông tin về:
- Những kiến thức cơ bản về thực trạng và các vấn đề đang xảy ra trong các ngành hàng, mặt hàng, lĩnh vực kinh doanh, dịch vụ mà ngân hàng đang cho vay.
- Các chỉ số kinh tế vĩ mô cơ bản của đất nước trong thời gian đầu tư vốn như: tốc độ tăng trưởng kinh tế GDP và GNP, tỷ lệ lạm phát, lãi suất cho vay,cán cân thanh toán và cán cân thương mại, tỷ giá hối đoái…
- Sự thay đổi của hệ thống pháp luật, chính sách vĩ mô trong thời gian cho vay.
Từ các thông tin trên, cán bộ tín dụng rút ra nhận xét, đánh giá khả năng thích ứng của khách hàng đối với những điều kiện nói trên, đặc biệt là sự cạnh tranh kỹ thuật, công nghệ mới; nhu cầu mới về sản phẩm và thị trường sẽ biến đổi theo môi trường kinh tế, chính trị , xã hội ngày càng phát triển.
4.2.1.1 Hoàn thiện hệ thống thông tin đánh giá khách hàng
Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong việc quản lý đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng Nhờ có thông tin tín dụng người quản lý có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến khoản vay, quản lý và giám sát khoản vay Tuy nhiên, vấn đề thu thập thông tin nói trên lại là một vấn đề hết sức khó khăn do phạm vi thu thập thông tin rộng, các kênh cung cấp thông tin không đầy đủ và khó tiếp cận trong khi cán bộ thẩm định bị giới hạn về thời gian Do vậy, cán bộ thẩm định phải thường xuyên lưu ý vấn đề thu thập và lưu trữ thông tin một cách khoa học những ngành nghề do mình phụ trách. Cần thiết, PVcomBank nên thành lập tổ, bộ phận chuyên trách công tác thu thập thông tin để phục vụ cho công tác thẩm định dự án tại PVcomBank
4.2.1.2 Cung cấp dịch vụ tư vấn cho khách hàng
Mối quan hệ giữa PVcomBank và khách hàng là mối quan hệ tương hỗ, tác động qua lại và cùng phát triển PVcomBank có quan hệ với rất nhiều khách hàng hoạt động trong nhiều lĩnh vực kinh tế khác nhau Vì vậy, PVcomBank có được rất nhiều hiểu biết, kinh nghiệm, thông tin chi tiết về các lĩnh vực kinh tế, công nghệ, xã hội mà khách hàng khó tự tiếp cận được.
Từ đó, PVcomBank có thể đưa ra các lời khuyên cho khách hàng về bạn hàng, các lĩnh vực hiện đang đầu tư có hiệu quả, về công nghệ, để khách hàng có định hướng phát triển, cũng như những văn bản pháp luật có liên quan để giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp Nếu làm tốt công tác này, PVcomBank vừa có thể nắm bắt được đầy đủ thông tin về khách hàng vừa có thể giúp đỡ khách hàng trong hoạt động sản xuất kinh doanh, giảm thiểu rủi ro cho cả khách hàng vay vốn và PVcomBank.
4.2.1.3 Giám sát và kiểm tra sau vay
Việc giám sát và kiểm tra sau vay là một đòi hỏi cấp thiết được đặt ra cho hệ thống ngân hàng nói chung và cho các cán bộ tín dụng nói riêng. Muốn vậy việc kiểm tra, kiểm soát của PVcomBank không nên chỉ dựa vào những số liệu, báo cáo do khách hàng cung cấp Quan trọng hơn, PVcomBank phải chuyển từ vị trí bị động sang vị trí chủ động, nghĩa là phải giám sát chặt chẽ quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng, từ đó mới có thể phát hiện kịp thời những tình huống có vấn đề và nguyên nhân của nó, trên cơ sở đó có thể giúp ngân hàng đề ra biện pháp khắc phục hoặc có biện pháp bảo toàn vốn vay của ngân hàng.
4.2.2 Nâng cấp hệ thống chấm điểm tín dụng
Chấm điểm tín dụng hiện nay là phương pháp đánh giá định lượng khách quan duy nhất trong xét duyệt cho vay tại PVcomBank Hệ thống XHTD NB của PVcomBank hiện nay kế thừa từ thời PVFC và được đưa vào áp dụng từ năm 2009, tuy đã được xây dựng khá chi tiết và chính xác nhưng vẫn gặp phải rất nhiều khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc áp dụng do nhiều nhân tố, trong đó chủ yếu là do số liệu cung cấp bởi khách hàng là không chính xác. Với hệ thống chấm điểm tín dụng như hiện nay, việc chấm điểm tín dụng sẽ không bao giờ có thể là công cụ duy nhất trong khâu xét duyệt cho vay, nó chỉ có thể là công cụ đóng vai trò hỗ trợ, bổ sung cho việc ra quyết định sau khi tất cả các yếu tố khác đã đạt yêu cầu.
Nhiệm vụ đặt ra cho PVcomBank nói riêng và hệ thống Tổ chức tín dụng nói chung lúc này là cần nghiên cứu một mô hình đánh giá tổng hợp hơn, ngoài việc cho điểm những chỉ tiêu thể hiện trong sổ sách còn phải xét đến một hệ thống đa dạng và chi tiết hơn các chỉ tiêu bên ngoài như uy tín của doanh nghiệp; phong cách làm việc, trình độ học vấn của công nhân viên trong doanh nghiệp, tình hình cơ sở vật chất, điều kiện làm việc có như vậy mới đảm bảo một phương pháp đánh giá tổng hợp, là thước đo đúng đắn và chính xác hơn để tiến tới trở thành một mô hình độc lập mang tính chất quyết định trong xét duyệt cho vay
- Xây dựng các chỉ tiêu chấm điểm cho từng ngành kinh tế: Việc xác định được ngành nghề kinh doanh chính của khách hàng rất quan trọng Các ngành nghề khác nhau sẽ có các chỉ tiêu về tài chính và phi tài chính khác nhau Do đó PVcomBank cần phải nghiên cứu, bổ sung các chỉ tiêu chấm điểm đặc trưng cho từng ngành nghề và tính toán lại điểm trung bình ngành để phù hợp với tình hình kinh doanh hiện tại.
- Sửa đổi, bổ sung thêm các chỉ tiêu phi tài chính:
Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro
4.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ
Chính phủ có vai trò quyết định trong việc đảm bảo cho các định hướng về hoạt động phòng ngừa rủi ro được thực hiện trong hoạt động của NHTM. Các giải pháp từ đó vừa đóng vai trò là các giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững chắc và lâu dài cho thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro vừa chỉ ra những giải pháp trong những giai đoạn hoạt động của ngân hàng gặp phải rủi ro Một số kiến nghị cụ thể đối với Chính Phủ để đảm bảo công tác quản trị RRTD trong ngân hàng là:
- Tiếp tục đưa ra các giải pháp nhằm tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố và phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán và hệ thống ngân hàng
- Hoàn thiện các quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ của NHTM và bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho các Ngân hàng thuận lợi khi thực hiện các biện pháp xử lý nợ, để thu hồi nợ tránh tình trạng kéo dài
4.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước
Ngân hàng Nhà nước là một định chế tài chính hỗn hợp vừa mang tính chất là cơ quan quản lý nhà nước, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên sự quản lý của ngân hàng Nhà nước với hoạt động của ngân hàng thương mại là hết sức quan trọng
4.3.2.1 Thực hiện thanh tra thường xuyên hoạt động của NHTM
NHNN cần thực hiện việc thanh tra thường xuyên hoạt động của ngân hàng thương mại/các tổ chức tín dụng thông qua việc thực hiện các cuộc kiểm tra, phúc tra trong việc chấp hành luật lệ về tiền tệ và hoạt động ngân hàng,việc thực hiện các quy định trong giấy phép hoạt động ngân hàng đối với các tổ chức cá nhân là đối tượng của thanh tra ngân hàng Tăng cường hiệu quả thanh tra kiểm soát hoạt động tín dụng tại các NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra NHTM theo ngành dọc từ trung ương xuống cơ sở và có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của NHNN; ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả họat động Ngân hàng của ủy ban Basel, tuân thủ những quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra.
4.3.2.2 Tạo lập thị trường mua bán nợ theo cơ chế thị trường
NHNN đã thành lập Công ty quản lý nợ của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) nhằm mục đích xử lý nợ xấu của các TCTD Theo số liệu VAMC cung cấp, tính từ đầu năm đến 15/9/2015, VAMC đã thực hiện mua nợ xấu của các TCTD đạt 82.208 tỷ đồng dư nợ gốc với giá mua 73.367 tỷ đồng, phát hành trái phiếu đặc biệt với giá trị là 69.069 tỷ đồng và VAMC đã thu hồi nợ, bán nợ, bán tài sản đảm bảo đạt tổng giá trị 8.299 tỷ đồng, gần gấp đôi số nợ thu hồi được trong năm 2014.
Tuy nhiên, VAMC vẫn chỉ dừng lại ở việc mua bán trên giấy và phát hành trái phiếu để hoán đổi nợ cho ngân hàng dựa trên mệnh giá nợ (nợ gốc trừ đi phần đã trích lập dự phòng rủi ro tín dụng) và không trả lãi cũng như không có giá trị đáo hạn Các TCTD nhận về trái phiếu và vẫn phải trích lập dự phòng rủi ro với tỷ lệ trích lập là 20%/năm, trích lập trong 05 năm VAMC chỉ mua nợ trong vòng 05 năm, vì vậy sau 05 năm nếu những khoản nợ này vẫn chưa được xử lý xong thì sẽ trả về cho TCTD.
Thực chất hoạt động của VAMC chỉ là cất giữ nợ xấu tập trung vào một chỗ để làm đẹp các báo cáo tài chính của ngân hàng, nợ xấu không được xử lý triệt để, sau thời hạn mua nợ 05 năm thì tình trạng nợ xấu của các ngân hàng lại vẫn xấu như trước.
Vì vậy, để việc xử lý nợ xấu hiệu quả hơn, NHNN cần tạo lập một thị trường mua bán nợ thực chất, tức là mua bán nợ miễn truy đòi, NHNN có thể thực hiện:
- VAMC thực hiện mua các khoản nợ xấu của các TCTD theo giá trị trường, đây là động lực để thúc đẩy việc xử lý nợ xấu
- Mở cửa thị trường mua bán nợ cho các nhà đầu tư nước ngoài: đây là đối tượng có năng lực tài chính, kinh nghiệm xử lý nợ xấu và khả năng chấp nhận rủi ro Nhiều nhà đầu tư nước ngoài muốn tham gia thị trường mua bán nợ Việt Nam nhưng còn vướng nhiều rào cản pháp lý Vì thế NHNN cần tọa hành lang pháp lý để các đối tượng này tham gia
4.3.3 Kiến nghị đối với Tập đoàn Dầu khí Việt Nam
PVcomBank là đơn vị thành viên của PVN, là đơn vị cung cấp tài chính cho các đơn vị thành viên và các dự án trong ngành dầu khí, do vậy sự phát triển của PVcomBank cũng góp phần vào sự lớn mạnh của PVN.
- PVN tiếp tục hỗ trợ về vốn cho hoạt động của PVcomBank thông qua việc gửi tiền nhàn rỗi và sử dụng các sản phẩm dịch vụ của PVcomBank: mở tài khoản trả lương cho cán bộ nhân viên, ưu tiên cho PVcomBank được tham gia tài trợ và đầu mối thu xếp vốn cho các dự án của ngành dầu khí
- PVN tiếp tục đề nghị các đơn vị trong ngành dầu khí sử dụng các sản phẩm dịch vụ của PVcomBank thông qua các Nghị quyết về việc các doanh nghiệp trong ngành sử dụng các sản phẩm dịch vụ của nhau, để cùng phát triển.
Nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hoá kinh tế và quốc tế hoá các luồng tài chính đã làm thay đổi căn bản hệ thống ngân hàng và khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp hơn Thực tế đó, đòi hỏi hệ thống các NHTM cũng như các chi nhánh trong toàn hệ thống phải có những cải cách mạnh mẽ để nâng cao năng lực quản trị rủi ro, trong đó nhấn mạnh nhất là quản trị RRTD do hoạt động này chiếm tỷ trọng chủ yếu trong kinh doanh ngân hàng.
Trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay, các chủ thể tham gia vào hoạt động kinh doanh hầu hết là các doanh nghiệp, một trong những đối tượng để ngân hàng cũng cấp tín dụng Việc phân tích thẩm định đối tượng đi vay cùng phương án vay có vai trò hết sức quan trọng đối với kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Chính vì lí do trên, việc hoàn thiện quản trị đối với rủi ro tín dụng ngày càng được coi trọng hơn.