TỔNG QUAN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG VIETCOMBANK VÀ BIDV
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank)
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) được thành lập vào ngày 01/04/1963, xuất phát từ Sở Quản lý Ngoại hối Trung ương, thuộc Ngân hàng Quốc gia Việt Nam, đánh dấu bước khởi đầu quan trọng trong lĩnh vực ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Vào ngày 02/06/2008, Vietcombank chính thức trở thành ngân hàng thương mại cổ phần sau khi hoàn tất kế hoạch cổ phần hóa thông qua phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng Đến ngày 30/06/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) đã được niêm yết tại Sở Giao dịch chứng khoán TP.HCM.
Vietcombank hiện nay là ngân hàng đa năng, hoạt động trong nhiều lĩnh vực, không chỉ tập trung vào các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng và tài trợ dự án, mà còn phát triển dịch vụ hiện đại như công cụ phái sinh, thẻ thông minh và ngân hàng điện tử Với lợi thế trong ứng dụng công nghệ tiên tiến, Vietcombank đã khẳng định vai trò là ngân hàng chủ lực, có ảnh hưởng sâu rộng trong việc phục vụ phát triển kinh tế đất nước Sau hơn 50 năm hoạt động, Vietcombank đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam, luôn hướng tới các chuẩn mực quốc tế và là lựa chọn hàng đầu của các tập đoàn, doanh nghiệp lớn cùng đông đảo khách hàng cá nhân.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập vào ngày 26 tháng 4 năm 1957, đánh dấu một cột mốc quan trọng trong lịch sử ngành ngân hàng Việt Nam BIDV tự hào là ngân hàng có lịch sử lâu đời nhất trong hệ thống các tổ chức tín dụng tại Việt Nam.
Vào ngày 27/04/2012, BIDV đã chuyển đổi từ ngân hàng thương mại 100% vốn Nhà nước sang ngân hàng TMCP do Nhà nước chi phối, tuân thủ các quy định pháp luật và thông lệ quốc tế Đây là một bước tiến quan trọng trong quá trình hội nhập, đồng thời cũng đặt ra nhiều thách thức lớn.
BIDV giao dịch chính thức cổ phiếu với mã chứng khoán BID trên sàn chứng khoán.
Trong quá trình phát triển, ngân hàng không ngừng nâng cao năng lực tài chính và mở rộng quy mô, đồng thời chú trọng đến hoạt động bán lẻ hiện đại nhằm phục vụ tốt hơn cho khách hàng BIDV đã chủ động triển khai các gói tín dụng theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước và hạ lãi suất để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tiếp cận vốn vay Thương hiệu và hình ảnh của BIDV ngày càng được khẳng định vững chắc cả trong và ngoài nước.
Những yếu tố có thể tác động đến tình hình tài chính của ngân hàng
Rủi ro địa chính trị và nguy cơ chiến tranh thương mại đang gia tăng, ảnh hưởng đến thị trường tài chính toàn cầu Xu hướng này có thể dẫn đến việc các nền kinh tế chủ chốt như Mỹ, Anh và EU đẩy nhanh quá trình bình thường hóa chính sách tiền tệ.
Những biến động bất lợi của lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán, ngoại hối và giá hàng hóa trên thị trường.
Rủi ro phát sinh từ việc khách hàng không tuân thủ các điều khoản hợp đồng tín dụng có thể dẫn đến tổn thất tài chính nghiêm trọng và gây khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Ngân hàng không thể cung cấp đủ tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản ngay lập tức, hoặc nếu có thì chi phí lại cao Điều này dẫn đến việc ngân hàng không đáp ứng được các yêu cầu trong các hợp đồng thanh toán.
Trong quá trình hoạt động của ngân hàng, các rủi ro có thể phát sinh do con người không tuân thủ quy tắc và quy trình, dẫn đến thất thoát, sai sót hoặc vi phạm pháp luật Việc quản lý rủi ro hiệu quả là rất quan trọng để đảm bảo an toàn và ổn định cho hoạt động ngân hàng.
Tổn thất tài sản có thể xảy ra do nhiều nguyên nhân, bao gồm hệ thống thông tin không đầy đủ, hoạt động không hiệu quả, vi phạm trong hệ thống kiểm soát nội bộ, gian lận, và các thảm họa bất ngờ.
TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN NGÂN HÀNG VIETCOMBANK GIAI ĐOẠN 2018-2022
Cơ cấu nguồn vốn
Tính đến cuối năm 2022, Vietcombank nổi bật là một trong những ngân hàng có tổng nguồn vốn lớn nhất trong hệ thống ngân hàng quốc doanh tại Việt Nam Cấu trúc nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu đến từ tiền gửi của khách hàng, chiếm khoảng 70%, tiếp theo là các khoản nợ từ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước với khoảng 8%, tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng khác khoảng 7%, và vốn chủ sở hữu khoảng 4%.
Vietcombank, một trong những ngân hàng uy tín hàng đầu, đã thu hút lượng vốn lớn từ tiền gửi của khách hàng và các tổ chức tín dụng Số tiền gửi từ các tổ chức khác tại ngân hàng tăng đều qua các năm, từ 71.046.512 triệu đồng năm 2019 lên 222.964.448 triệu đồng năm 2022, tương ứng với mức tăng 66,25% Đồng thời, tiền gửi của khách hàng cũng ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, từ 801.929.115 triệu đồng năm 2018 lên 1.244.500.889 triệu đồng năm 2022, tăng 35,56% Điều này chứng tỏ uy tín của Vietcombank trong bối cảnh thị trường ngân hàng hiện nay.
Chỉ tiêu các khoản nợ khác của ngân hàng trong giai đoạn 5 năm từ năm
Năm 2018 chứng kiến sự tăng trưởng mạnh mẽ, với tổng số tiền tăng từ 21.221.737 triệu đồng năm đầu tiên lên 106.105.392 triệu đồng vào năm cuối, tương ứng với mức tăng 80% Sự gia tăng đột biến này có thể liên quan đến những sự kiện tiêu cực ảnh hưởng đến nền kinh tế vào cuối năm 2022.
Trong 5 năm qua, vốn chủ sở hữu của tổ chức tín dụng tăng 15.998.624 triệu đồng (khoảng 30,58%), trong khi vốn điều lệ tăng 11.347.480 triệu đồng (khoảng 23,98%) Đồng thời, lợi nhuận chưa phân phối cũng ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể, đạt khoảng 72,61% Sự biến động này có thể phản ánh chiến lược của Vietcombank nhằm ứng phó với những thay đổi của thị trường, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Trong 5 năm qua, tổng nguồn vốn của Vietcombank đã tăng khoảng 40,6%, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của ngân hàng Mặc dù các chỉ tiêu khác trong bảng nguồn vốn có sự biến động nhẹ nhưng không đáng kể, Vietcombank vẫn giữ vững vị thế là một trong những ngân hàng hàng đầu quốc doanh tại Việt Nam.
Tính đến năm 2022, Tổng vốn chủ sở hữu của BIDV thấp hơn Vietcombank khoảng 31.456.090 triệu đồng, và Tiền gửi cùng vay từ các tổ chức tín dụng khác cũng thấp hơn khoảng 70.211.730 triệu đồng Tuy nhiên, BIDV có Tiền gửi của khách hàng cao hơn, đạt 229.097.261 triệu đồng Cơ cấu nguồn vốn của BIDV chủ yếu đến từ Tiền gửi của khách hàng (69%), trong khi Vietcombank chú trọng vào Vốn chủ sở hữu, chiếm vị trí lớn thứ ba trong cơ cấu của họ BIDV huy động vốn chủ yếu từ Tiền gửi của khách hàng và phát hành giấy tờ có giá, trong khi Vietcombank tập trung vào Tiền gửi của khách hàng và Vốn chủ sở hữu Mặc dù có sự khác biệt trong chiến lược huy động vốn, các chỉ tiêu khác giữa hai ngân hàng về cơ bản vẫn tương đồng.
Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nguồn vốn Vietcombank và BIDV năm 2022
Cơ cấu huy động vốn
Trong giai đoạn 2018-2022, Vietcombank đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong huy động vốn, đạt gần 1.300 nghìn tỷ đồng vào cuối năm 2022, tương đương với mức tăng 1,7 lần so với năm 2017 Tốc độ tăng trưởng kép (CAGR) của huy động vốn đạt khoảng 11% mỗi năm, giúp ngân hàng duy trì lợi thế cạnh tranh và thúc đẩy tăng trưởng tín dụng trong bối cảnh thị trường ngày càng khốc liệt.
Vietcombank huy động vốn qua bốn chỉ tiêu chính: Tiền gửi của khách hàng, Tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng khác, Các khoản nợ chính phủ và NHNN Việt Nam, và Phát hành giấy tờ có giá Trong đó, Các khoản nợ chính phủ và NHNN Việt Nam ghi nhận sự tăng nhẹ từ gần 1.200.000 tỷ đồng vào năm 2020 lên hơn 1.300.000 tỷ đồng vào quý I năm 2022 Mặc dù Tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng khác có sự thu hẹp đầu năm 2022, nhưng không quá rõ nét Tuy nhiên, Tiền gửi của khách hàng đã giảm đáng kể so với năm 2020 do biến động thị trường Cuối cùng, kênh Phát hành giấy tờ có giá cho thấy sự tăng trưởng ổn định qua các năm.
Biểu đồ 2.2 Cơ cấu huy động vốn của Vietcombank 2020-2022
Nguồn: Báo cáo công ty, KB Securities Vietnam
2.2.1 Về tiền gửi của khách hàng
Cuối năm 2022, Vietcombank ghi nhận tổng tiền gửi từ khách hàng đạt 1.244.500.889 triệu đồng, tăng 9,5% so với đầu năm và 35,56% trong 5 năm qua Cơ cấu tiền gửi tại Vietcombank cho thấy sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn chiếm gấp đôi so với sản phẩm tiền gửi không kỳ hạn, với số liệu lần lượt là 402.103.803 triệu đồng và 821.676.266 triệu đồng vào năm 2022, cho thấy sự tăng trưởng bền vững của cả hai loại hình này qua các năm.
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu tiền gửi Vietcombank
Lượng tiền gửi có kỳ hạn tại Vietcombank đã tăng 262.889.889 triệu đồng (31,9%) trong giai đoạn 2018-2022, cho thấy sức hút từ uy tín của ngân hàng hàng đầu Tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn (CASA) cuối năm 2022 đạt 33,9%, giảm nhẹ so với 35,7% đầu năm nhưng vẫn tăng trưởng so với các năm trước Các chuyên gia đánh giá đây là mức sụt giảm nhẹ, chủ yếu do ngân hàng hết hạn mức tín dụng, khiến khách hàng quản lý nguồn tiền mặt chặt chẽ hơn Với chính sách miễn phí chuyển khoản và quản lý tài khoản, Vietcombank có khả năng tăng trưởng CASA tích cực trong thời gian tới.
Từ năm 2017 đến quý I năm 2022, tỷ lệ CASA của ngân hàng đã tăng trưởng bền vững, đạt mức 33,7%, với tốc độ trung bình 2% mỗi năm Sự gia tăng này cho thấy khả năng huy động tiền gửi của ngân hàng vẫn tích cực, mặc dù lãi suất huy động thường thấp hơn so với nhiều ngân hàng thương mại khác.
Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ CASA của Vietcombank giai đoạn 2017-2022
Theo báo cáo của KB Securities Vietnam, khách hàng gửi tiền tại Vietcombank chủ yếu là các tổ chức kinh tế và cá nhân Năm 2018, khách hàng cá nhân chiếm ưu thế với 421.507.009 triệu đồng, vượt hơn 41.507.009 triệu đồng so với doanh nghiệp Từ 2019 đến 2021, số tiền gửi của hai phân khúc này gần như tương đương Tuy nhiên, đến năm 2022, tiền gửi của khách hàng doanh nghiệp đã vượt trội với 637.317.087 triệu đồng, cao hơn 31.165.703 triệu đồng so với cá nhân, một phần do các chính sách ưu đãi dành cho doanh nghiệp.
Vào ngày 20/4/2020, Vietcombank đã giới thiệu sản phẩm Tiền gửi đầu tư linh hoạt dành cho khách hàng SME, giúp tối ưu hóa lợi nhuận từ số tiền nhàn rỗi mà không cần tốn thời gian thực hiện giao dịch Sản phẩm này cho phép khách hàng tự động chuyển tiền từ tài khoản đầu tư linh hoạt sang gửi tiết kiệm có kỳ hạn với lãi suất cao, chỉ từ 1.000.000 đồng Số tiền trong tài khoản đầu tư linh hoạt sẽ được hưởng lãi suất bậc thang ưu đãi theo ngày Vào ngày đáo hạn của tài khoản tiết kiệm, lãi suất sẽ tự động nhập gốc và số tiền chuyển định kỳ (nếu có) cũng sẽ được gia hạn tự động với lãi suất tại thời điểm gia hạn Đây là chiến lược hiệu quả giúp Vietcombank thu hút nguồn vốn bền vững từ doanh nghiệp.
2.2.2 Về các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng nhà nước
Vietcombank, một trong bốn ngân hàng thương mại nhà nước hàng đầu, đã nhiều năm liên tiếp dẫn đầu về lợi nhuận trong ngành ngân hàng Với nhiều lợi thế cạnh tranh độc đáo, ngân hàng này luôn duy trì chi phí vốn đầu vào thấp, bất chấp mọi hoàn cảnh.
Vietcombank, trong nhiều năm qua, đã mở rộng đối tượng khách hàng nhưng vẫn duy trì nhóm cốt lõi là các tập đoàn và tổng công ty nhà nước với lượng tiền gửi thanh toán ổn định và lớn Theo báo cáo tài chính năm 2022, số dư vay từ ngân hàng nhà nước của Vietcombank đã giảm 2.327.035 triệu đồng so với năm 2018, trong khi đó, tiền gửi từ ngân hàng nhà nước và kho bạc nhà nước lại tăng nhanh Cuối năm 2022, tiền gửi của ngân hàng nhà nước đạt 16.512.888 triệu đồng, tăng đáng kể so với 8.722 triệu đồng vào năm 2018 Đồng thời, tiền gửi của kho bạc nhà nước cũng ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong giai đoạn 2020-2022, đạt 49.548.100 triệu đồng vào cuối tháng 12, gấp hơn 6 lần so với cuối năm 2021.
Biểu đồ 2.5 Cơ cấu các khoản nợ chính phủ và NHNN tại Vietcombank
Xu hướng tăng mạnh của tiền gửi kho bạc Nhà nước tại các ngân hàng diễn ra trong bối cảnh giải ngân vốn đầu tư công chậm, với tỷ lệ ước giải ngân chỉ đạt 46,44% kế hoạch trong 10 tháng năm 2022 So với kế hoạch của Thủ tướng Chính phủ, tỷ lệ này chỉ đạt 51,34%, thấp hơn so với cùng kỳ năm 2021 Điều này cho thấy một lượng lớn tiền cho chi tiêu công chưa được sử dụng Tại các ngân hàng, sự gia tăng đột biến tiền gửi kho bạc Nhà nước đã giúp nhóm Big4 giảm áp lực huy động tiền gửi từ khách hàng Trong khi các ngân hàng tư nhân liên tục tăng lãi suất huy động, nhóm Big4 chỉ điều chỉnh lãi suất 2-3 lần, tạo ra chênh lệch lãi suất lên tới 1,5-2%/năm Kho bạc Nhà nước chiếm gần một nửa thị phần huy động và cho vay, giúp kiềm chế cuộc đua lãi suất Kể từ cuối năm 2019, tiền gửi không kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước đã được chuyển về Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước, thúc đẩy việc giảm tiền gửi thanh toán và tăng tiền gửi kỳ hạn tại các ngân hàng.
2.2.3 Về tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác
Vào cuối năm 2022, tổng tiền gửi tại Vietcombank đạt 222.040.585 triệu đồng, gấp 3 lần so với 5 năm trước và gấp đôi so với năm 2021 Trong đó, tiền gửi VND không kỳ hạn chiếm 72.377.392 triệu đồng, tương đương ⅓ tổng số tiền gửi, tiếp theo là tiền gửi VND có kỳ hạn 69.600.000 triệu đồng và tiền gửi không kỳ hạn bằng ngoại tệ 68.876.433 triệu đồng Sản phẩm tiền gửi tại ngân hàng phân bổ đồng đều, nhưng thị phần đã có sự thay đổi rõ rệt trong 5 năm qua Năm 2018, tiền gửi không kỳ hạn bằng ngoại tệ chiếm thị phần cao nhất, nhưng đến năm 2022, tiền gửi VND không kỳ hạn đã vươn lên dẫn đầu, giúp ngân hàng huy động vốn với chi phí thấp hơn Mặc dù lượng tiền vay của Vietcombank từ các tổ chức tín dụng khác có tăng nhẹ, nhưng không đáng kể, với tổng số tiền vay chỉ hơn 10 nghìn triệu đồng vào cuối năm 2022.
Biểu đồ 2.6 Cơ cấu Tiền gửi các tổ chức tín dụng khác tại Vietcombank
2.2.4 Về Phát hành các giấy tờ có giá
Vietcombank đã phát hành giấy tờ có giá qua chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và trái phiếu Từ năm 2018 đến 2021, sản phẩm kỳ phiếu và trái phiếu trung và dài hạn bằng VND chiếm thị phần hàng đầu, với ngân hàng phát hành trung bình gần 16 triệu tỷ đồng mỗi năm Tuy nhiên, đến năm 2022, chứng chỉ tiền gửi bằng VND đã vượt qua và chiếm thị phần lớn hơn, đạt 11.000.000 triệu đồng vào cuối năm 2022, dẫn đến sự gia tăng đáng kể trong số lượng phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn của ngân hàng so với các năm trước.
Theo các chuyên gia tài chính-ngân hàng, nhiều ngân hàng đang đẩy mạnh phát hành giấy tờ có giá để tăng vốn cấp 2, do Thông tư 41 của NHNN có hiệu lực từ năm 2020, trong khi nhiều ngân hàng đang thiếu vốn điều lệ Nếu thực hiện đúng kế hoạch, tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn sẽ giảm xuống 40% vào ngày 01/01/2019, so với 45% của năm 2018 Để tiếp tục cho vay dài hạn với biên lợi nhuận cao, các ngân hàng cần tìm kiếm nguồn vốn phù hợp nhằm giảm rủi ro kỳ hạn.
Theo ông Cấn Văn Lực, chuyên gia kinh tế trưởng BIDV, các ngân hàng phát hành trái phiếu để cải thiện thanh khoản, đặc biệt vào cuối năm khi nhu cầu vốn gia tăng Bên cạnh đó, trái phiếu là nguồn vốn trung và dài hạn giúp ngân hàng duy trì tỷ lệ an toàn vốn.
Biểu đồ 2.7 Huy động vốn (Tiền gửi + GTCG)
Tính đến cuối năm 2022, Vietcombank đứng sau BIDV về huy động vốn, với tổng tiền gửi từ khách hàng thấp hơn BIDV 230.129.680 triệu đồng Đồng thời, các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước của BIDV cũng cao hơn Vietcombank 51.562.098 triệu đồng, và số tiền phát hành giấy tờ có giá của BIDV vượt trội hơn 131.713.707 triệu đồng so với Vietcombank.
Cơ cấu vốn chủ sở hữu
2.3.1 Cơ cấu vốn chủ sở hữu của Vietcombank
Cổ đông lớn nhất của Ngân hàng Vietcombank (VCB) hiện nay là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nắm giữ 74,8% vốn điều lệ Cổ đông chiến lược Mizuho Corporate Bank Ltd sở hữu 15% vốn điều lệ, trong khi các cổ đông khác, bao gồm tổ chức và cá nhân trong nước cũng như nước ngoài, nắm giữ 10,2% vốn điều lệ của ngân hàng này.
Biểu đồ 2.9 Cơ cấu vốn chủ sở hữu của VCB
Vốn điều lệ ban đầu của công ty là 47.325.165.710.000 VND, tương đương với bốn mươi bảy nghìn ba trăm hai mươi lăm tỷ, một trăm sáu mươi lăm triệu, bảy trăm nghìn đồng Tại thời điểm 31/12/2022, cơ cấu cổ đông đã có sự thay đổi về vốn đầu tư của chủ sở hữu.
Hình 2.1 Tổng số cổ phần VCB
Hình 2.2 Cơ cấu cổ đông
Hình 2.3 Danh sách cổ đông có số cổ phần bị hạn chế chuyển nhượng
Hình 2.4 Tổng số cổ phần sở hữu của các cổ đông lớn
(Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2022)
2.3.2 Phân tích về tình hình đảm bảo an toàn vốn
Vietcombank đã tiên phong trong việc áp dụng ICAAP và hoàn thành cả ba trụ cột của Basel II trước thời hạn, trở thành ngân hàng đầu tiên được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận áp dụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN từ tháng 11 năm 2018 Từ tháng 07/2020, Vietcombank đã tích cực triển khai các sáng kiến để thực hiện ICAAP, đảm bảo đáp ứng toàn bộ ba trụ cột của Basel II sớm hơn quy định.
ICAAP là quy trình toàn diện giúp ngân hàng tự đánh giá mức đủ vốn để tuân thủ yêu cầu của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và đạt được các mục tiêu kinh doanh phù hợp với khẩu vị rủi ro Để xây dựng quy trình ICAAP hiệu quả, Vietcombank không chỉ tuân thủ Thông tư 13/2018/TT-NHNN mà còn tham khảo các chuẩn mực và hướng dẫn từ Ủy ban Basel, cũng như ý kiến từ các đơn vị tư vấn uy tín như Oliver Wyman và E&Y, cùng với các chia sẻ từ các ngân hàng lớn trong khu vực và trên thế giới.
Trong quá trình triển khai ICAAP, Vietcombank không chỉ đánh giá ba rủi ro trọng yếu tại Trụ cột 1 (rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động) mà còn xác định và tính toán mức vốn bổ sung cho một số rủi ro trọng yếu khác thuộc Trụ cột.
Mức vốn mà Vietcombank phân bổ cho các rủi ro trọng yếu, bao gồm rủi ro tập trung và rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng, đã tăng thêm khoảng 3%.
Vietcombank đã phát triển các mô hình kiểm tra sức chịu đựng (stress test) nhằm đánh giá lượng vốn dự phòng cần thiết để đáp ứng các rủi ro trọng yếu và hỗ trợ kế hoạch kinh doanh trong giai đoạn tới.
Trong ba năm tới, Vietcombank sẽ thực hiện các kịch bản stress test dựa trên phân tích sự kiện lịch sử và dự báo diễn biến kinh tế vĩ mô, bao gồm cả tác động của dịch bệnh COVID-19 Các mô hình stress test được xây dựng bởi đội ngũ chuyên gia định lượng của ngân hàng, tuân thủ các yêu cầu và nguyên tắc của NHNN, đồng thời sử dụng kết quả phân tích định lượng thực tế và nghiên cứu vĩ mô từ Nhóm nghiên cứu Vietcombank.
Qua quy trình đánh giá toàn diện với sự tham gia của các Khối Rủi ro, Tài chính và Kinh doanh, Vietcombank ghi nhận mức chênh lệch hệ số CAR giữa kịch bản bình thường và kịch bản bất lợi là khoảng 0,7 điểm % Dựa trên kết quả này, ngân hàng đã xây dựng kế hoạch vốn nhằm đảm bảo phần đệm cho các tình huống bất lợi, đồng thời đáp ứng kế hoạch kinh doanh và khẩu vị rủi ro, giữ vững vị thế dẫn đầu về kết quả kinh doanh và đảm bảo an toàn, bền vững trong hoạt động.
Vietcombank không chỉ hoàn tất ICAAP đúng hạn mà còn chủ động triển khai các sáng kiến Basel II theo phương pháp nâng cao, tập trung vào việc xây dựng và hoàn thiện các mô hình PD, LGD và EAD Hiện tại, hơn 80% tổng danh mục tín dụng đã được mô hình bao phủ, giúp ngân hàng sẵn sàng trở thành đơn vị tiên phong trong việc áp dụng Các kết quả từ mô hình định lượng này đã được Vietcombank ứng dụng trong phê duyệt tín dụng, quản trị danh mục rủi ro, cũng như trong chính sách và sản phẩm, từ đó nâng cao năng lực quản trị và hoạt động của ngân hàng.
BIDV đã xây dựng chương trình tính toán tỷ lệ an toàn vốn và ban hành quy định quản lý theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN, xác định rõ trách nhiệm của các bên liên quan trong tính toán và báo cáo Ngân hàng áp dụng quy trình đánh giá nội bộ về mức độ đủ vốn (ICAAP), đảm bảo kế hoạch vốn hàng năm phù hợp với quy định và kế hoạch kinh doanh Tăng vốn là ưu tiên hàng đầu của BIDV nhằm nâng cao năng lực tài chính và đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro của NHNN, hướng tới thông lệ quốc tế Kế hoạch tăng vốn bao gồm chi trả cổ tức bằng cổ phiếu, phát hành thêm cổ phần cho nhà đầu tư tài chính và phát hành trái phiếu tăng vốn cấp 2, thực hiện dựa trên tình hình thị trường và thực tiễn triển khai.
Bảng 2.1 Tỷ lệ an toàn vốn BIDV Đơn vị: Tỷ đồng, %
Nguồn: Số liệu BCTC sau kiểm toán kỳ 31/12/2022
Biểu đồ 2.10 Tỷ lệ an toàn vốn CAR hợp nhất của các ngân hàng cuối năm 2022
Nguồn vốn khác
Vốn này được hình thành từ việc ủy thác hoặc đại lý cho các tổ chức trong và ngoài nước, và có thể thu hút vốn thông qua các phương tiện thanh toán mà Vietcombank áp dụng.
Vốn trong thanh toán không dùng tiền mặt, bao gồm lưu chuyển, ủy nhiệm thu và ủy nhiệm chi, đóng vai trò quan trọng trong việc tăng cường nguồn vốn cho ngân hàng Vietcombank, với vai trò đầu mối trong đồng tài trợ, góp phần nâng cao khả năng tài chính và tối ưu hóa quy trình thanh toán cho khách hàng.
Ngân hàng thương mại VCB cung cấp dịch vụ ủy thác nhằm gia tăng nguồn vốn, bao gồm ủy thác đầu tư, ủy thác cho vay, ủy thác cấp phát, ủy thác giải ngân và thu hộ.
Nguồn khác: Gồm các khoản phải nộp, phải trả như: thuế chưa nộp, lương chưa trả Ưu điểm của các nguồn vốn này:
Chi phí quản lý thấp là một lợi thế lớn khi sử dụng các hình thức thanh toán như séc Bảo chi hay thư Tín dụng tại Vietcombank Khách hàng cần lưu kí tiền vào tài khoản đảm bảo thanh toán, và VCB không phải trả lãi cho số tiền này Ngoài ra, khi thực hiện dịch vụ đại lý hay ủy thác cho các tổ chức, cá nhân, Vietcombank có thể tận dụng vốn nhàn rỗi với chi phí quản lý rất thấp.
Tận dụng tối đa tiền nhàn rỗi, Ngân hàng VCB tạo ra vốn trong thanh toán từ các tài khoản như thư tín dụng, tài khoản tiền gửi séc bảo chi, séc định mức
Nhược điểm của các nguồn vốn này:
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi khách hàng lưu ký tiền vào tài khoản riêng biệt để phục vụ cho việc thanh toán, dẫn đến khả năng rút tiền bất cứ lúc nào Điều này khiến Ngân hàng VCB trở nên bị động khi khách hàng thực hiện rút tiền Trong khi đó, các khoản tiền của khách hàng lại được VCB sử dụng cho các hoạt động khác mà chưa kịp thu hồi Nếu luồng tiền rút ra lớn hơn luồng tiền gửi vào và sự bị động trong thanh toán tiếp tục diễn ra, ngân hàng sẽ phải đối mặt với nhiều khó khăn hơn.
CƠ CẤU TÀI SẢN NGÂN HÀNG VIETCOMBANK GIAI ĐOẠN 2018-2022
Cơ cấu tài sản
3.1.1 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý
Tiền mặt là tài sản quan trọng trong ngân hàng, đảm bảo tính thanh khoản trong chi trả Ngân hàng có tỷ lệ tiền mặt cao sẽ có khả năng chi trả tốt, nhưng đồng thời cũng không sinh lợi Do đó, ngân hàng cần duy trì tỷ lệ tiền mặt ở mức thấp nhất để tránh lãng phí, đồng thời đảm bảo an toàn cho khả năng thanh toán Tại các ngân hàng Việt Nam, tỷ lệ tiền mặt, vàng bạc, đá quý chiếm tỷ trọng không đáng kể.
Bảng 3.4 Thuyết minh về chỉ tiêu Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Đơn vị: Triệu VND
Bảng cân đối kế toán của Ngân hàng Vietcombank từ năm 2018 đến 2022 cho thấy xu hướng nắm giữ tiền mặt qua các năm Tuy nhiên, tỷ trọng tiền mặt trong tổng tài sản của ngân hàng có xu hướng giảm, từ 1,19% năm 2018 xuống 1,01% năm 2022, với năm 2021 ghi nhận tỷ lệ 1,27% Sự giảm này phản ánh đặc thù của VCB khi khách hàng chủ yếu là doanh nghiệp lớn và tổ chức, dẫn đến việc ngân hàng cần duy trì một lượng tiền mặt lớn để đảm bảo thanh khoản và giảm thiểu rủi ro khi khách hàng rút tiền.
3.1.2 Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN)
Trong giai đoạn 2018-2019, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã tăng mạnh từ 10.845.701 triệu VND lên 34.404.258 triệu VND, với tỷ trọng trên tổng tài sản tăng từ 1,01% lên 2,82% Tuy nhiên, giai đoạn 2019-2021 ghi nhận sự giảm dần của tiền gửi tại NHNN, giảm từ 34.404.258 triệu VND xuống còn 22.310.992 triệu VND, do ảnh hưởng chung của đại dịch Tính đến cuối năm, xu hướng này tiếp tục diễn ra.
2022, số lượng tiền gửi tại NHNN Việt Nam tăng mạnh lên đến 92.451.066 triệu VND, chiếm tỷ trọng 5,11% cao thứ tư trong tổng tài sản.
3.1.3 Tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác
Bảng 3.5 Thuyết minh về chỉ tiêu Tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác
Khoản mục này đã chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của Ngân hàng Vietcombank, nhưng đã có xu hướng giảm từ 23,3% xuống còn 17,47% trong giai đoạn 2018-2022.
Từ năm 2018 đến năm 2022, tỷ lệ Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác của VCB đã tăng từ 75% (187.352.500 triệu VND) lên 90% (281.713.759 triệu VND) Đồng thời, VCB đã giảm lượng Tiền gửi có kỳ hạn bằng ngoại tệ từ 73.462.668 triệu VND xuống còn 36.936.785 triệu VND, và tăng dự phòng rủi ro cho các khoản cho vay đối với các TCTD khác từ 1 nghìn tỷ VND lên 10.840 nghìn tỷ VND Tiền gửi có kỳ hạn bằng ngoại tệ không chỉ là tài sản có tính thanh khoản và an toàn cao, mà còn giúp VCB giảm thiểu rủi ro mất giá tiền tệ và hỗ trợ trong việc thực hiện các giao dịch quốc tế nhờ vào việc dự trữ ngoại tệ.
3.1.4 Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác Đây là khoản mục kinh doanh các công cụ tài chính mới như giao dịch các kỳ hạn tiền tệ, hoán đổi tiền tệ, quyền chọn tiền tệ Trong tình hình nền kinh tế ổn26 định, các giao dịch này có thể đem lại cho ngân hàng khoản lợi tức lớn, nhưng ngược lại các công cụ tài chính phái sinh này còn tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Tại Vietcombank được coi là một ngân hàng lớn nhưng loại tài sản này chỉ chiếm một phần rất nhỏ (khoảng 0,01% đến 0,03%) trên tổng tài sản trong vòng 5 năm
3.1.5 Góp vốn và đầu tư dài hạn
Hiện nay, các ngân hàng đang mở rộng hoạt động đầu tư bên cạnh các hoạt động truyền thống Điều này bao gồm việc đầu tư vào công ty con, góp vốn vào các công ty liên doanh, liên kết và thực hiện các khoản đầu tư dài hạn khác.
Tại Vietcombank, cơ cấu đầu tư đa dạng chủ yếu tập trung vào các công ty nhà nước, ngân hàng thương mại và các lĩnh vực then chốt như bất động sản và bảo hiểm Đặc biệt, tỷ lệ trích dự phòng đầu tư tại Vietcombank đã tăng đều qua các năm, dẫn đến tổng tài sản của ngân hàng giảm 0,01% mỗi năm.
Nhìn vào Bảng 3.3, cơ cấu tài sản cố định của VCB chiếm tỷ lệ khá nhỏ, giảm dần trong giai đoạn 2018-2019 (khoảng 6.500 tỷ năm 2018 và 6.300 tỷ năm
Đến năm 2020, khoản mục này đã tăng mạnh lên hơn 8.500 tỷ VND, chiếm 0,64% tổng tài sản Tuy nhiên, đến năm 2022, con số này đã giảm mạnh còn khoảng 7.700 tỷ VND, tương đương 0,43% tỷ trọng tổng tài sản.
Trong cơ cấu tài sản cố định, tài sản cố định hữu hình chiếm tỷ trọng lớn, trong khi tài sản cố định vô hình tại VCB chiếm trên 30% tổng tài sản cố định và có xu hướng tăng trong giai đoạn hiện nay.
Tài sản có khác bao gồm các khoản phải thu, chi phí sản xuất dở dang, và các khoản lãi, phí phải trả Trong cơ cấu tài sản của VCB, các khoản phải thu, lãi, phí phải thu và tài sản có khác ngày càng chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng tăng qua các năm.
Ngân hàng BIDV đã ghi nhận sự tăng trưởng ổn định về tổng tài sản, từ 1.313.037.674 triệu VND năm 2018 lên 2.120.695.792 triệu VND năm 2022 Trong giai đoạn này, khoản mục “Tiền gửi tại Ngân hàng Trung ương” có sự biến động mạnh do ảnh hưởng của tình hình kinh tế toàn cầu, cũng như các yếu tố bất lợi từ biến động lãi suất và tỷ giá Đồng thời, “Tiền mặt, vàng bạc, đá quý” và “Các công cụ tài chính phái sinh” đều có xu hướng gia tăng, trong khi các tài sản khác cũng trải qua nhiều biến động.
2019-2021 khi dịch bệnh COVID-19 diễn biến phức tạp trên toàn thế giới gây khó khăn trong hoạt động tài chính và kinh doanh của ngân hàng.
Cơ cấu tín dụng
Chứng khoán kinh doanh là tài sản mà Ngân hàng thực hiện mua bán chủ yếu để tạo ra lợi nhuận, được ghi nhận qua mục chứng khoán kinh doanh và dự phòng rủi ro liên quan.
Bảng 3.6 Tổng hợp số liệu chứng khoán kinh doanh của VCB giai đoạn 2018-2022 Đơn vị: Tỷ đồng
Dự phòng rủi ro chứng khoán kinh doanh (70) (88) (37) (57) (43)
Từ năm 2018 đến 2022, chứng khoán kinh doanh của Ngân hàng Vietcombank (VCB) giảm từ 2.725 tỷ đồng xuống 1.543 tỷ đồng, cho thấy ngân hàng đã chuyển sang chiến lược đầu tư an toàn hơn do ảnh hưởng của dịch bệnh Covid-19 và lạm phát kinh tế Sự thay đổi này cũng dẫn đến việc dự phòng rủi ro chứng khoán kinh doanh giảm theo.
Hiện tại, Ngân hàng VCB đang sử dụng hai loại sản phẩm chứng khoán trong hoạt động kinh doanh, bao gồm chứng khoán nợ và chứng khoán vốn Chứng khoán nợ chủ yếu là trái phiếu chính phủ, trái phiếu do các tổ chức tín dụng trong nước phát hành và trái phiếu từ các tổ chức kinh tế trong nước Việc đầu tư vào chứng khoán nợ giúp VCB gia tăng lợi nhuận từ trái phiếu của các doanh nghiệp lớn có uy tín, đồng thời tăng nguồn vốn vay mà không làm ảnh hưởng đến quyền quản trị của Hội đồng Quản trị ngân hàng.
Bảng 3.7 Tổng hợp số liệu Trái phiếu nợ của VCB giai đoạn 2018-2022 Đơn vị: Tỷ đồng
Trái phiếu do các TCTD khác trong nước phát hành 935 - 200 499 694
Trái phiếu do các TCKT trong nước phát hành 25 544 399 499 346
Nguồn: Thuyết minh BCTC hợp nhất đã kiểm toán của Ngân hàng Vietcombank các năm từ 2018-202228
Từ năm 2018 đến 2021, Ngân hàng VCB đã đầu tư chủ yếu vào trái phiếu chính phủ, mang lại lợi nhuận ổn định hàng năm với tổng giá trị trái phiếu tăng từ 955 tỷ đồng lên 1.494 tỷ đồng Bên cạnh đó, VCB cũng đầu tư vào trái phiếu do các tổ chức tín dụng (TCTD) và tổ chức kinh tế (TCKT) trong nước phát hành, với giá trị dao động từ 0 đồng đến 935 tỷ đồng Chiến lược này giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mất lợi nhuận trong bối cảnh kinh tế chung bị ảnh hưởng bởi các yếu tố như dịch bệnh Covid-19, chiến tranh và mâu thuẫn quốc tế, dẫn đến lạm phát và biến động giá trị đồng tiền.
Đến năm 2022, Ngân hàng Vietcombank (VCB) chủ yếu đầu tư vào trái phiếu do các tổ chức tín dụng (TCTD) trong nước phát hành, vì lãi suất của các TCTD này thường cao hơn so với trái phiếu chính phủ Tổng giá trị đầu tư của VCB vào trái phiếu TCTD khác trong nước đạt 694 tỷ đồng, phản ánh xu hướng phát triển mạnh mẽ của các TCTD trong giai đoạn này.
Ngân hàng sử dụng sản phẩm chứng khoán vốn để đầu tư vào các doanh nghiệp lớn uy tín, qua đó trở thành cổ đông và đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến quyết định chính sách và điều hành của doanh nghiệp.
Bảng 3.8 Tổng hợp số liệu Trái phiếu vốn của VCB giai đoạn 2018-2022 Đơn vị: Tỷ đồng
Trái phiếu do các TCTD khác trong nước phát hành - 5 29 77 13
Trái phiếu do các TCKT trong nước phát hành 357 346 297 253 134
Trong giai đoạn từ 2018 đến 2022, Ngân hàng Vietcombank (VCB) đã duy trì một chiến lược đầu tư thận trọng vào sản phẩm chứng khoán vốn, do khẩu vị rủi ro hạn chế Tổng giá trị đầu tư vào trái phiếu do các tổ chức kinh tế trong nước phát hành đã giảm từ 357 tỷ đồng xuống còn 134 tỷ đồng Bên cạnh đó, VCB cũng có một số khoản đầu tư nhỏ vào trái phiếu do các tổ chức tín dụng khác phát hành, với tổng giá trị dao động từ 0 đồng đến 77 tỷ đồng.
Ngân hàng VCB không chỉ tham gia vào các hoạt động huy động vốn và tiền gửi, mà còn đầu tư vào chứng khoán kinh doanh, góp phần tạo ra nguồn thu nhập đa dạng cho ngân hàng.
Bảng 3.9 Số liệu thống kê chứng khoán kinh doanh của VCB và BID Đơn vị: Tỷ đồng
Ngân hàng VCB tham gia kinh doanh chứng khoán với mức đầu tư ổn định từ 1.500 tỷ đồng đến 3.000 tỷ đồng, trong khi BIDV chấp nhận mức độ rủi ro cao hơn với giá trị giao dịch từ 674 tỷ đồng đến 10.170 tỷ đồng trong giai đoạn 2018-2022.
Năm 2018, VCB đầu tư chứng khoán với tổng giá trị là 2.655 tỷ đồng trong khi BIDV chỉ đầu tư 674 tỷ đồng.
Giữa năm 2019 và 2021, giá trị kinh doanh chứng khoán của BIDV tăng mạnh, đạt 10.170 tỷ đồng, trong khi VCB có sự giảm nhẹ từ 1.801 tỷ đồng vào năm 2019 xuống 2.799 tỷ đồng vào năm 2021 Tuy nhiên, đến cuối năm 2022, hoạt động kinh doanh chứng khoán của cả hai ngân hàng chỉ còn đạt khoảng 1.500 tỷ đồng đến 1.700 tỷ đồng.
Ngân hàng VCB có khẩu vị rủi ro an toàn hơn BIDV trong lĩnh vực kinh doanh chứng khoán, nhằm tối thiểu hóa rủi ro chứng khoán và bảo vệ quy mô lợi nhuận cũng như sự phát triển của ngân hàng.
3.2.2 Cho vay khách hàng Đối với VCB, Khoản mục cho vay khách hàng là khoản mục đóng vai trò quan trọng giúp Ngân hàng trong việc quy mô phát triển và lợi nhuận của Ngân hàng trong mọi thời điểm Trong đó, khoản mục cho vay khách hàng và dự phòng rủi ro cho vay khách hàng càng là hai chỉ tiêu quan trọng đánh giá được quy mô phát triển và tỉnh hiểu quả trong kiểm soát rủi ro cho vay khách hàng của VCB, cụ thể:
Bảng 3.10 Tổng hợp số liệu Cho vay khách hàng của VCB giai đoạn 2018-2022 Đơn vị: Tỷ đồng
Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng (10,293) (10,184) (19,242) (25,975) (24,779)
Quy mô cho vay khách hàng của VCB tăng trưởng đều từ năm 2018 đến năm
Năm 2022, Ngân hàng đã chứng tỏ hiệu quả trong hoạt động cho vay khi tổng giá trị cho vay tăng từ 631.866 tỷ đồng lên 1.145.066 tỷ đồng, mở rộng quy mô tín dụng và gia tăng lợi nhuận bền vững Mặc dù giá trị cho vay khách hàng tăng khiến chi phí dự phòng rủi ro cũng tăng theo, tỷ lệ chi phí dự phòng rủi ro cho vay khách hàng của VCB vẫn duy trì ổn định từ 2% đến 3% trên tổng giá trị cho vay, cho thấy Ngân hàng đang kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Bên cạnh đó, VCB hiện đang phân bổ rõ ràng các đối tượng cho vay như sau:
Bảng 3.11 Phân bổ các đối tượng cho vay Đơn vị: Tỷ đồng
Cho vay các TCKT, cá nhân trong nước 624.073 726.968 820.010 951.443 1.136.45
1 Cho vay chiết khấu công cụ chuyển nhượng và các giấy tờ có giá
Các khoản phải trả thay khách hàng 1 1 - 0 7
Các khoản đối với các tổ chức, cá nhân nước ngoài 5 136 620 1.049 709
Từ năm 2018 đến năm 2022, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB) chủ yếu tập trung vào cho vay cho các tổ chức và cá nhân trong nước, với tổng giá trị cho vay tăng từ 624.073 tỷ đồng lên 1.136.451 tỷ đồng Bên cạnh đó, VCB cũng thực hiện cho vay chiết khấu công cụ chuyển nhượng và các giấy tờ có giá, với tổng giá trị từ 2.549 tỷ đồng đến 3.931 tỷ đồng, cùng với cho thuê tài chính từ 3.856 tỷ đồng đến 4.991 tỷ đồng Các khoản phải trả thay khách hàng và các khoản đối với tổ chức, cá nhân nước ngoài chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng cho vay của VCB Chất lượng cho vay của VCB luôn được đánh giá cao qua các tiêu chí cụ thể.
Bảng 3.12 Phân tích dư nợ theo chất lượng cho vay Đơn vị: Tỷ đồng
Nợ có khả năng mất vốn 4.771 4.529 4.337 4.417 6.62331
Dư nợ đủ tiêu chuẩn của Ngân hàng Vietcombank (VCB) luôn duy trì khoảng 99% trên tổng giá trị dư nợ cho vay khách hàng, chứng tỏ hiệu quả cao trong công tác cho vay vốn cho cá nhân và tổ chức Tổng giá trị dư nợ đã tăng từ 621.863 tỷ đồng lên 1.133.162 tỷ đồng, cho thấy hoạt động cho vay hiệu quả góp phần tạo ra vòng quay vốn ổn định, giúp ngân hàng phát triển quy mô và lợi nhuận bền vững trong tương lai.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI
Trạng thái thanh khoản ròng
Net Liquidity Position = Cung thanh khoản – Cầu thanh khoản
1 Các khoản tiền ký thác
2 Các khoản thu từ dịch vụ
3 Các khoản tín dụng hoàn trả
4 Các khoản vay từ thị trường tiền tệ
5 Các khoản bán tài sản
1 Chi trả tiền gửi cho khách hàng
2 Cấp tín dụng cho khách hàng
3 Hoàn trả các khoản vay từ thị trường
4 Chi phí quản lý, chi phí dịch vụ
5 Chi trả cổ tức Khi cung thanh khoản vượt quá cầu thanh khoản (NLP>0): ngân hàng đang ở trạng thái thặng dư thanh khoản, nhà quản trị phải cân nhắc sử dụng số vốn thặng dư này vào đâu để đem lại hiệu quả cho đến khi chúng cần được sử dụng đáp ứng yêu cầu thanh khoản trong tương lai.
Khi cung thanh khoản nhỏ hơn cầu thanh khoản (NLP