Hoàn thiện ông tá thẩm định tín dụng ho vay kháh hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại ổ phần công thương việt nam chi nhánh nam định

99 Trang 8 DANH MỤC HÌNH Trang 9 DANH MỤC BẢNG, BIỂU Trang 10 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Từ đầy đủ BCTC Báo cáo tài chính CBTD Cán bộ tín dụng CĐTD Chấm điểm tín dụng CI

TRƯỜNG ĐẠ I H C BÁCH KHOA HÀ N I Ọ Ộ

LUẬN VĂN THẠC SĨ

Hoàn thi n công tác th ệ ẩm đị nh tín d ng cho ụ vay khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng ệ ạ thương mạ ổ i c ph ần Công thương Việ t Nam –

TRƯỜNG ĐẠ I H C BÁCH KHOA HÀ N I Ọ Ộ

LUẬN VĂN THẠC SĨ

Hoàn thi n công tác th ệ ẩm đị nh tín d ng cho ụ vay khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng ệ ạ thương mạ ổ i c ph ần Công thương Việ t Nam –

C NG HÒA XÃ H I CH Ộ Ộ Ủ NGHĨA VIỆ T NAM

Độ ậ – ự c l p T do H nh phúc – ạ

B N XÁC NH N CH NH S A LU Ả Ậ Ỉ Ử ẬN VĂN THẠC SĨ

H và tên tác gi ọ ả luận văn: Đặng Th Trang ị

Đề tài lu ận văn: “Hoàn thi n công tác thệ ẩm định tín d ng cho vay khách ụhàng doanh nghi p tệ ại Ngân hàng thương mạ ổi c phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Đị ”nh

- Chỉnh sửa lại “Mục tiêu nghiên c uứ ”, Mục 3, Ph n m u, Trang 2 ầ ở đầ

- B sung s ổ ốliệu để chứng minh rõ hơn về ữ nh ng b t c p trong quá trình ấ ậhay hoạ ột đ ng thẩm định tại VietinBank CN Nam Định

- Chỉnh sửa và cập nh t lậ ại các bảng s u cho phù h p ốliệ ợ

- Chỉnh sửa lại lỗi chính t , l i trình bàyả ỗ

Hà N i, nộ gày tháng năm 2020

Giáo viên hướ ng d n ẫ Tác gi lu ả ận văn

TS Phan Qu c Nguyên ố ng Th Trang Đặ ị

CH Ủ Ị T CH H Ộ I Đ Ồ NG

TS Nguy n Danh Nguy ễ ên

LỜI CAM ĐOAN

n vTôi xin cam đoan: Khóa luậ ới đề tài “Hoàn thi n công tác th ệ ẩm đị nh tín d ng cho vay khách hàng doanh ụ nghiệp tại Ngân hàng thương mại c ổ ph n ầ Công thương Việ t Nam – Chi nhánh Nam Đị nh” là công trình nghiên cứ ủu c a

cá nhân tôi, không sao chép c a bủ ấ ứt c ai

u m i trách nhi công trình nghiên c u c a riêng mình!

Hà Nội, tháng 08 năm 2020

Người cam đoan

Đặ ng Th Trang ị

LỜI CẢM ƠN

Trước hết, tôi xin đượ ỏc t lòng biết ơn và gử ời cám ơn chân thành đếi l n

TS Phan Qu c Nguyên ố - Ngườ đã tận tình hưới ng dẫn, giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu và hoàn thành đềtài luận văn thạc sĩ này

hai, tôi xin c

Thứ ảm ơn các thầy cô trong B môn Qu n lý tài chính Vi n ộ ả – ệKinh t và Qu n lý ế ả – Trường Đạ ọi h c Bách Khoa Hà N i cùng Ban giám hi u nhà ộ ệtrường đã tận tình gi ng d y và tả ạ ạo điều ki n cho tôi trong su t quá trình h c t p ệ ố ọ ậ

và nghiên c u tứ ại trường

Trong su t quá trình h c t p và th c hi n luố ọ ậ ự ệ ận văn tôi luôn nhận được s ự

động viên c a bủ ạn bè, đồng nghiệp và người thân trong gia đình Tôi xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, tháng 08 năm 2020

Tác gi ả luận văn

Đặ ng Th Trang ị

MỤC LỤC

MỤC LỤC i

LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LU N V TH M Đ NH TÍN D NG KHÁCH HÀNG Ậ Ề Ẩ Ị ỤDOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 1.1 Ngân hàng thương mại và ho t đ ng tín d ng 5 ạ ộ ụ1.1.1 Khái ni m ngân hàng thệ ương mại 5 1.1.2 Khái ni m hoệ ạ ột đ ng tín d ng 5 ụ1.1.3 Vai trò c a hoủ ạt động tín d ng 5 ụ1.2 T ng quan v ổ ề tín dụng doanh nghi p 6 ệ1.2.1 Khái niệm tín dụng khách hàng doanh nghiệp (tín dụng doanh nghiệp) 6 1.2.2 Nguyên t c tín d ng khách hàng doanh nghi p 7 ắ ụ ệ1.2.3 Điều ki n xin c p tín d ng doanh nghi p 9 ệ ấ ụ ệ1.2.4 Các lo i hình doanh nghiạ ệp được cấp tín d ng 9 ụ1.2.5 Phân lo i tín d ng Doanh nghi p 10 ạ ụ ệ1.3 T ng quan v ổ ề thẩm định tín d ng doanh nghi p 10 ụ ệ1.3.1 Khái ni m thệ ẩm định tín d ng doanh nghi p 10 ụ ệ1.3.2 Mục đích của thẩm định tín d ng doanh nghi p 11 ụ ệ1.3.3 Quy trình của thẩm định tín d ng doanh nghi p t i NHTM 11 ụ ệ ạ1.3.4 Ý nghĩa của th m đ nh tín d ng doanh nghi p t i NHTM 12 ẩ ị ụ ệ ạ1.3.5 N i dung cộ ủa thẩm định tín d ng doanh nghi p 14 ụ ệ1.3.6 Chấm điểm tín d ng khách hàng doanh nghi p 25 ụ ệ1.3.7 Các nhân t ố ảnh hưởng tới thẩm định tín d ng doanh nghi p 26 ụ ệ1.3.8 Kinh nghiệm thẩm định tín d ng KHDN tụ ại một số ngân hàng thương

m i 30 ạCHƯƠNG 2: THỰC TR NG CÔNG TÁC THẠ ẨM ĐỊNH TÍN D NG KHÁCH ỤHÀNG DOANH NGHI P TỆ ẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM ĐỊNH 33 2.1 Gi i thi u chung v ớ ệ ề Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định 33 2.1.1 L ch s hình thành và phát tri n 33 ị ử ể2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ ủ c a Vietinbank – CN Nam Định 34 2.1.3 Cơ cấ ổu t ch c, ch c năng, nhi m v c a các phòng ban 35 ứ ứ ệ ụ ủ

2.1.4 K t qu hoế ả ạt động kinh doanh c a Vietinbank ủ – CN Nam Định giai

đoạn 2017 - 2019 37

2.2 Thực trạng công tác thẩm định tín d ng khách hàng doanh nghi p cụ ệ ủa VietinBank – CN Nam Định 42

2.2.1 T ng quan v công tác tín d ng khách hàng doanh nghi p tổ ề ụ ệ ại VietinBank – CN Nam Định 42

2.2.2 Quy trình thẩm định 44

2.2.3 Cách thức tổ chức thẩm định 48

2.2.4 N i dung thộ ẩm định 48

2.3 Đánh giá chung về công tác th m đ nh tín d ng doanh nghi p t i ẩ ị ụ ệ ạ Vietinbank – CN Nam Định 71

2.3.1 Nh ng thành công 73 ữ 2.3.2 Nh ng t n t i và nguyên nhân trong công tác thữ ồ ạ ẩm định tín d ng ụ doanh nghi p t i Vietinbank ệ ạ – Chi nhánh Nam Định 75

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THI N CÔNG TÁC THỆ ẨM ĐỊNH TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỤ ỆP TẠI VIETINBANK – 83

CN NAM ĐỊNH 83

3.1 Những định hướng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 83

3.2 Những định hướng của Vietinbank – CN Nam Định trong th i gian t 83 ờ ới 3.3 Một số ả gi i pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghi p t i VietinBank ệ ạ – CN Nam Định 86

3.3.1 Hoàn thi n quy trình thệ ẩm định tín dụng một cách hợp lý và hiệu quả hơn86 3.3.2 Hoàn thi n n i dung thệ ộ ẩm định cho vay doanh nghi p 89 ệ 3.3.3 Nâng cao chất lượng cán b ộ thẩm định tín d ng 94 ụ 3.3.4 Các gi i pháp khác: 96 ả 3.4 Một số ế ki n ngh ị nhằm nâng cao công tác thẩm định tín d ng doanh ụ nghi p t i VietinBank ệ ạ – CN Nam Định 97

3.4.1 Đố ới v i NHNN 97

3.4.2 Đố ới Ngân hàng TMCP Công Thương Việi v t Nam 99

3.4.3 Đố ới v i doanh nghi p 99 ệ KẾT LUẬN 101 TÀI LIỆU THAM KH O 102 Ả PHỤ Ụ L C 1: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHI P 104 Ệ

DANH MỤC HÌNH

Sơ đồ 1.1: Quy trình th m đ nh tín d ng 12 ẩ ị ụ

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấ ổu t ch c t i Ngân hàng Vietinbank ứ ạ – CN Nam Định 35

Sơ đồ 2.2: Quy trình th m đ nh tín d ng c a Vietinbank ẩ ị ụ ủ – CN Nam Định 45

DANH MỤC BẢNG, BIỂU

B ng 2.1: S ả ố lượng lao động c a Vietinbank ủ – CN Nam Định 35

B ng 2.2: Kả ết quả hoat động kinh doanh c a Vietinbank ủ – CN Nam Định 37

B ng 2.3: N quá h n n x u tả ợ ạ – ợ ấ ại Vietinbank – Chi nhánh Nam Định 38

B ng 2.4: T ả ỷ trọng chất lượng dư nợ tín d ng cụ ủa Vietinbank – Chi nhánh Nam Định 38 Biểu đồ 2.1: K t qu l i nhuậế ả ợ n Vietinbank CN Nam Đ– ịnh giai đoạn 2017-2019 39

B ng 2.5: S ả ố lượng và dư nợ khách hàng doanh nghi p 42 ệ

B ng 2.6: S ả ố lượng KHDN theo phân khúc KHDN 43

Bảng 2.7: Dư nợ KHDN theo phân khúc KHDN 43

Bảng 2.8: Dư nợ KHDN theo mục đích vay vốn 43

B ng 2.9: Chả ất lượng n c a khách hàng doanh nghi p 43 ợ ủ ệ

B ng 2.10: Nguyên nhân n x u c a KHDN 44 ả ợ ấ ủ

B ng 2.11: S ả ố lượng KHDN xin vay mới hàng năm 72

Bảng 2.12: Dư nợ ừ t KHDN mới hàng năm 72

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Cùng v i s phát tri n c a n n kinh t , ngân hàng là m t y u t không th ớ ự ể ủ ề ế ộ ế ố ểthiếu Ngân hàng có các chức năng cơ bản là trung gian tài chính, tạo phương tiện thanh toán, trung gian thanh toán Vì thế, ngân hàng thương mại là trái tim

c a n n kinh t , là d u hi u báo hi u tr ng thái s c kh e c a n n kinh t N u h ủ ề ế ấ ệ ệ ạ ứ ỏ ủ ề ế ế ệthống ngân hàng m nh thì n n kinh t mạ ề ế ạnh và ngượ ạ ềc l i n n kinh t có kh ế ả năng lâm vào kh ng ho ng và sủ ả ụp đổ ế n u h ệ thống ngân hàng đổ ỡ v Thực tế cho th y, ấ

để phát tri n kinh tể ế, các đơn vị kinh t c n ph i có mế ầ ả ột lượng vốn đủ để đầu tư cho hoạt động s n xu t kinh doanh và các hoả ấ ạt động khác Nhưng điều khó khăn hơn là cần có người đứng ra t p trung ti n nhàn r i nhậ ề ỗ ở ững nơi khác để ị k p th i ờcung ứng cho nơi cần vốn B ng vằ ốn huy động được trong xã h i, thông qua ho t ộ ạ

động tín d ng, ngân ụ hàng thương mại đã cung cấp v n cho m i hoố ọ ạt động kinh

tế, đáp ứng nhu c u v n m t cách k p th i cho quá trình s n xu t Nh ầ ố ộ ị ờ ả ấ ờ đó, các doanh nghiệp, cá nhân có điều ki n m r ng s n xu t, c i ti n máy móc, công ệ ở ộ ả ấ ả ếngh ệ để tăng năng suất lao động, nâng cao hi u qu kinh t và chệ ả ế ất lượng sản

ph m cho xã hẩ ội

Trong các nghi p v kinh doanh cệ ụ ủa ngân hàng thương mại thì hoạt động tín d ng là nghi p v kinh doanh ch yụ ệ ụ ủ ếu, đặc bi t là tín d ng dành cho doanh ệ ụnghi p chi m m t t ệ ế ộ ỷ trọng l n trong tớ ổng dư nợ tín d ng t các ngân hàng, là ụ ại

hoạt động t o ra l i nhu n cao nhạ ợ ậ ất cho ngân hàng Điều đó đồng nghĩa với việc

r i ro t hoủ ừ ạt động tín d ng doanh nghiụ ệp cũng là lớn nh t trong hoấ ạt động kinh doanh c a các ngân hàng Xu t phát t nhi u y u t , các r i ro phát sinh trong ủ ấ ừ ề ế ố ủquá trình cho vay có kh ả năng dẫ ớn t i vi c m t kh ệ ấ ả năng thanh toán khi tớ ạn i htrả ợ n cho ngân hàng c a doanh nghi p, gây ra n x u, t ủ ệ ợ ấ ừ đó ảnh hưởng t i toàn ớ

b n n kinh t Theo báo cáo t ộ ề ế ừ Ngân hàng Nhà nước, n x u n i b ng c a h ợ ấ ộ ả ủ ệthống các TCTD ti p t c ế ụ được x lý, ki m soát và duy trì mử ể ở ức dưới 3% (t l ỷ ệ

n x u n i bợ ấ ộ ảng đến cuối tháng 3/2020 là 1,77%) và có xu hướng tăng do ảnh hưởng c a d ch Covid 19 Nhủ ị ững năm qua, nợ ấ x u luôn là m t vộ ấn đề “nóng

hổi”, vẫn chắn đường nhi u k ề ế hoạch phát tri n c a ngành ngân hàng nói riêng ể ủ

và s phát tri n c a n n kinh t ự ể ủ ề ế nói chung mà chưa có phương án giải quy t dế ứt điểm Thách thức được đặt ra cho h th ng ngân hàng hi n nay là s an toàn và ệ ố ệ ự

hi u qu c a ngu n v n cho vay ệ ả ủ ồ ố

Thẩm định tín d ng vì th ngày càng có ý ngụ ế hĩa to lớn, là m t trong nh ng ộ ữbước quan tr ng trong công tác qu n tr r i ro v hoọ ả ị ủ ề ạt động tín d ng, quyụ ết định chất lượng cho vay của ngân hàng, đảm b o l i nhu n và s an toàn cho ngân ả ợ ậ ựhàng Hoạt động thẩm định tín d ng là khâu quan tr ng giúp cho ngân hàng nh n ụ ọ ậ

di n, sàng l c nh ng khách hàng tệ ọ ữ ốt để đả m b o chả ất lượng tín d ng c a ngân ụ ủhàng Các ngân hàng thương mại luôn ph i r t coi tr ng công tác thả ấ ọ ẩm định tín

d ng nói chung, thụ ẩm định tín d ng doanh nghiụ ệp nói riêng nhưng nhìn chung

kết quả đạt được chưa cao, hoạ ột đ ng tín d ng vì th ụ ế chưa phát triển xứng đáng.Nhận th y t m quan tr ng c a thấ ầ ọ ủ ẩm định tín d ng doanh nghi p t i ngân ụ ệ ạhàng thương mại, sau m t th i gian công tác tộ ờ ại Ngân hàng Thương mại C ph n ổ ầ(TMCP) Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định, tôi xin chọn đề tài:

“Hoàn thiện công tác th m đ nh tín d ng khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng ẩ ị ụ ệ ạthương mạ ổi c phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định” làm đề tài nghiên c u ứ

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Với đề tài “Hoàn thi n công tác thệ ẩm định tín d ng khách hàng doanh ụnghi p tệ ại Ngân hàng thương mạ ổi c phần Công thương Việt Nam Chi nhánh –Nam Định”, đây là một đề tài tương đối mới và chưa được nghiên c u t i Chi ứ ạnhánh Trong quá trình nghiên cứu đề tài tác gi n hành thu th p thông tin, tìm ả tiế ậ

hi u các công trình nghiên c u gể ứ ần gũi, có liên quan với đề tài đã được công

nhận để đánh giá những mặt đạt được, chưa được và t ừ đó kế thừa phát tri n ểhoàn thiện hơn

3 Mục tiêu nghiên cứu:

Mục tiêu nghiên cứu của đ tài tậề p trung vào 3 n i dung chính sau: ộ

- H ệ thống hóa cơ sở lý lu n v công tác thậ ề ẩm định tín d ng khách hàng ụdoanh nghi p tệ ại ngân hàng thương mại

- Phân tích đánh giá thực tr ng công tác thạ ẩm định tín d ng khách hàng ụdoanh nghi p tệ ại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Nam –

Định Qua đó, đánh giá những mặt đã đạt đư c, xác đ nh nh ng vợ ị ữ ấn đề còn t n ồ

t i c n gi i quy ạ ầ ả ết

- Trên cơ sở các thực trạng trên, đề tài s nghiên cẽ ứu đề xu t các gi i pháp ấ ả

nh m hoàn thi n công tác thằ ệ ẩm định tín d ng khách hàng doanh nghi p tụ ệ ại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên c u: Công tác thứ ẩm định tín dụng đối v i khách hàng ớdoanh nghi p tệ ại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Nam –Định

- Phạm vi nghiên c u: Nghiên c u công tác thứ ứ ẩm định tín d ng khách hàng ụdoanh nghi p tệ ại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Nam –Định trong giai đoạn năm 2017 đến năm 2019

5 Phương pháp nghiên cứu

- Thu th p s u thông qua các h ậ ố liệ ồ sơ lưu trữ ố ệ, s li u th c t phát sinh tự ế ại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định giai đoạn

2017 - 2019 Bên cạnh đó, còn thu thập thêm nh ng thông tin c n thi t t viữ ầ ế ừ ệc tham khảo tài li u, giáo trình, báo chí, Internet và các tài liệ ệu khác có liên quan…

- Thống kê và phân tích các b ng s u D a vào s u và dùng các ch ả ố liệ ự ố liệ ỉ

s ố tương đối, tuyệt đối để so sánh trong phân tích các ch tiêu kinh t tài ỉ ếchính.Phương pháp này sử ụng để d so sánh s liố ệu năm đang xét vớ ố ệi s li u các năm trước, xem xét các bi n ng và tìm ra nguyên nhân c a s biế độ ủ ự ến động, t ừ đó tìm ra biện pháp kh c ph c ắ ụ

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần m u và k t luở đầ ế ận, B c c của đề ố ụ tài bao gồm 3 Chương: Chương 1: Cơ sở lý lu n v thậ ề ẩm định tín d ng khách hàng doanh nghi p ụ ệ

tại ngân hàng thương m ại

Chương 2: Thực tr ng công tác thạ ẩm định tín d ng khách hàng doanh ụnghi p tệ ại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương ệVi t Nam – Chi nhánh Nam Định

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ở Việt Nam, theo quy định tại điều 4, Lu t các T ch c tín d ng S ậ ổ ứ ụ ố47/2010/QH12 được Qu c hố ội khoá XII thông qua ngày 16/6/2010: “Ngân hàng

là lo i hình t ạ ổ chức tín d ng có th ụ ể được th c hi n t t c các hoự ệ ấ ả ạt động ngân hàng theo quy định c a Lu t này Theo tính ch t và m c tiêu hoủ ậ ấ ụ ạt động, các lo i ạhình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã” “Hoạt động ngân hàng là vi c kinh doanh, cung ệ ứng thường xuyên m t ho c mộ ặ ột số các nghi p v ệ ụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) C p tín d ng; ấ ục) Cung ng dứ ịch vụ thanh toán qua tài khoản.”

Như vậy, với tư cách là trung gian tài chính, kinh doanh tiề ện t và cung ng ứnhi u d ch v tài chính, khái ni m NHTM có th ề ị ụ ệ ể được xây d ng t nhi u bình ự ừ ề

di n khác nhau.Cùng v i s phát tri n c a h ệ ớ ự ể ủ ệ thống ngân hàng trên kh p th giắ ế ới, quy nh pháp lu t c a t ng qu c gia l i có th m r ng tđị ậ ủ ừ ố ạ ể ở ộ ối đa hoặc h n ch hoạ ế ạt

động của Ngân hàng thương mại trong m t s lĩnh v c nh t đ nh ộ ố ự ấ ị

1.1.2 Khái niệm hoạt động tín dụng

Theo Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016, có hiệu lực kể từ ngày 15/03/2017, "Cho vay là hình thức cấp tín dụng theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn tr cả ả gốc và lãi" 1.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng

Trong n n kinh tề ế thị trường, hoạt động tín dụng có m t vai trò hộ ết sức quan trọng

Thứ nh t, tín dấ ụng đáp ứng nhu c u v vầ ề ốn để duy trì hoạt động s n xuất ảkinh doanh được liên t c, t ụ ừ đó góp phần đầu tư và phát triển kinh t Vi c phân ế ệphối v n tín dụng đã góp phần điều hoà v n trong toàn b n n kinh t , tố ố ộ ề ế ạo điều kiện cho quá trình s n xuả ất được liên tục Tín dụng còn là cầu n i giố ữa ti t kiệm và ếđầu tư Nó là động l c kích thích ti t kiự ế ệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu

cầu về ốn cho đầu tư phát triển v

Trong n n kinh t s n xuề ế ả ất hàng hoá, tín d ng là m t trong nh ng ngu n v n ụ ộ ữ ồ ốhình thành vốn lưu động và v n c nh c a doanh nghiố ố đị ủ ệp, vì v y tín dậ ụng đã góp phần động viên vật tư hàng hoá đi vào sản xuất, thúc đẩy ti n b khoa h c k thuế ộ ọ ỹ ật đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội

Thứ hai, tín d ng góp phụ ần thúc đẩy quá trình t p trung v n và t p trung ậ ố ậ

s n xu t Hoả ấ ạt động c a ngân hàng là t p trung ngu n v n ti n t t m thủ ậ ồ ố ề ệ ạ ời chưa

s dử ụng, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh t Mế ặt khác quá trình đầu tư tín

dụng được th c hi n m t cách t p trung, ch y u là cho các xí nghi p l n, nh ng ự ệ ộ ậ ủ ế ệ ớ ữ

xí nghi p kinh doanh hi u qu ệ ệ ả

Thứ ba, tín d ng là công c tài tr cho các ngành kinh t kém phát tri n và ụ ụ ợ ế ểngành kinh t ế mũi nhọn Trong th i gian t p trung phát tri n nông nghiờ ậ ể ệp và ưu tiên cho xu t khấ ẩu … Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài tr phát tri n các ợ ểngành đó, từ đó tạo điều ki n phát tri n các ngành khác ệ ể

Thứ tư, góp phần tác động đến việc tăng cường ch h ch toán kinh t cế độ ạ ế ủa các doanh nghiệp Đặc trưng cơ bản c a v n tín d ng là s vủ ố ụ ự ận động trên cơ sởhoàn tr và có l i t c, nh v y mà hoả ợ ứ ờ ậ ạt động c a tín dủ ụng đã kích thích sử ụ d ng

v n có hi u qu Bố ệ ả ằng cách tác động như vậy, đòi hỏi các doanh nghi p khi s ệ ử

d ng v n tín d ng ph i quan tâm n vi c nâng cao hi u qu s d ng v n, giụ ố ụ ả đế ệ ệ ả ử ụ ố ảm chi phí s n xuả ất, tăng vòng quay của v n, tố ạo điều ki n nâng cao doanh l i cệ ợ ủa doanh nghi p ệ

Thứ năm, tạo điều kiện để phát tri n các quan h kinh t vể ệ ế ới nước ngoài Trong điều ki n kinh t “mệ ế ở”, tín dụng đã trở thành m t trong nhộ ững phương

tiện nối liền các n n kinh t các nư c v i nhau ề ế ớ ớ

1.2 Tổng quan về tín dụng doanh nghiệp

1.2.1 Khái niệm tín dụng khách hàng doanh nghiệp (tín dụng doanh nghiệp)

Theo Luật doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ngày 26/11/2014, doanh nghiệp được giải thích như sau: "Doanh nghiệp là t ổ chức có tên riêng, có tài s n, có tr s ả ụ ởgiao dịch, được đăng ký thành lập theo quy định c a pháp luủ ật nhằm mục đích kinh doanh"

Tín d ng khách hàng doanh nghi p là hoụ ệ ạt động ngân hàng c p tín d ng ấ ụcho đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp để ổ b sung vốn lưu động ph c v ụ ụ

hoạt động s n xu t kinh doanh hoả ấ ặc để hình thành v n c nh c a khách hàng ố ố đị ủ

doanh nghi p, mua s m máy móc thi t b , xây dệ ắ ế ị ựng cơ sở ậ v t ch t k ấ ỹ thuậ ủa t cdoanh nghiệp để ừ đó cả t i ti n công ngh s n xu t, nâng cao chế ệ ả ấ ất lượng s n ả

ph m, m r ng th ph n, thông qua hình th c cho vay, bẩ ở ộ ị ầ ứ ảo lãnh, phát hành thư tín dụng, chiết khấu b ch ng t , ộ ứ ừ

Theo Mục 14, Điều 4 “Giải thích t ngừ ữ”, Luật các TCTD (2010), “Cấp tín

d ng là vi c th a thu n t ụ ệ ỏ ậ để ổ chức, cá nhân s d ng m t kho n ti n ho c cam kử ụ ộ ả ề ặ ết cho phép sử ụ d ng m t kho n ti n theo nguyên tộ ả ề ắc có hoàn trả ằ b ng nghi p v cho ệ ụvay, chi t kh u, cho thuê tài chính, bao thanh toán, b o lãnh ngân hàng và các ế ấ ảnghi p v c p tín dệ ụ ấ ụng khác” Như vậy, tín d ng doanh nghi p là hình th c phụ ệ ứ ản ánh quan h vay và tr n gi a m t bên là các ngân hàng và m t bên là các nhà ệ ả ợ ữ ộ ộ

s n xu t kinh doanh (t c các doanh nghi p) Nói cách khác, tín d ng doanh ả ấ ứ ệ ụnghi p là s chuyệ ự ển nhượng quy n s d ng v n t ngân hàng cho khách hàng là ề ử ụ ố ừcác doanh nghi p trong m t th i h n nhệ ộ ờ ạ ất định v i m t kho n chi phí nhớ ộ ả ất định Đây là hình thức tín d ng r t linh hoụ ấ ạt vì đối tượng cho vay mượn là ti n t ; ngân ề ệhàng có th cho vay v i m i thành ph n kinh t , tho mãn nhu c u c a khách ể ớ ọ ầ ế ả ầ ủhàng t các món vay nh trang tr i chi phí hoừ ỏ để ả ạt động c a doanh nghiủ ệp đến các kho n vay lả ớn hơn để ở ộ m r ng s n xu t kinh doanh, ph c v cho phát tri n ả ấ ụ ụ ểkinh t - xã h ế ội

Để ỗ ợ h tr cho các DN trong quá trình s n xu t kinh doanh, các ngân hàng ả ấ

đều có chiến lược cho vay khác nhau nh m khuy n khích các doanh nghi p vay ằ ế ệnhiều hơn nữa, đồng thời cũng nhằm gia tăng lợi nhu n thông qua các chiậ ến lược như giảm lãi su t cho vay; m rấ ở ộng đối tượng cho vay; các ưu đãi khác…

1.2.2 Nguyên tắc tín dụng khách hàng doanh nghiệp

1.2.2.1 Vốn vay của doanh nghiệp phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi theo kỳ hạn đã thỏa thuận

Đây là nguyên tắc th hi n tính chể ệ ất đặc trưng của tín d ng phân bi t so v i ụ ệ ớ

cấp phát ngân sách Đây cũng là điều kiện “tồn vong” của tín d ng Hoàn tr ụ ảđúng th i hờ ạn còn liên quan đến tính k ho ch c a ngu n v n M t nhà kinh t ế ạ ủ ồ ố ộ ế

học người Nga tên là Mantran p cho rố ằng đây là nguyên tắc trên c nguyên tả ắc (over principle)

Trong n n kinh t k ề ế ế hoạch hóa tập trung cao độ ứ, t c là kinh t XHCN phát ếtriển cao, thành ph n kinh t qu c doanh chi m tuyầ ế ố ế ệt đạ ội b ph n, thì ngân hàng ậ

m t cộ ấp (Ngân hàng Nhà nước kiêm c nhi m v ả ệ ụ ngân hàng thương mại) và các doanh nghi p quệ ốc doanh được coi là m t ch s hộ ủ ở ữu (đều là s h u toàn dân) ở ữthì ở đâu đó không coi trọng, th m chí lo i b nguyên tậ ạ ỏ ắc này cũng là điều d ễ

hiểu Nhưng trong nền kinh t ế thị trường dù là có định hướng XHCN, quy n s ề ở

h u tài s n c a t ng thành ph n kinh t ữ ả ủ ừ ầ ế được b o v nghiêm ngả ệ ặt, thì “hoàn trả”

là nguyên tắc tín dụng được coi trọng

1.2.2.2 Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích và có kế hoạch

Đây là nguyên tắc c n thiầ ết đối v i các DN xin vay, b i l các kho n tín ớ ở ẽ ả

d ng cung ng cho các DN phụ ứ ải đáp ứng các m c tiêu và k ho ch c ụ ế ạ ụ thể trong quá trình hoạt động s n xu t kinh doanh, t ả ấ ừ đó thúc đẩy các DN hoàn thành k ế

ho ch kinh doanh c a mình Các kho n tín dạ ủ ả ụng đượ ử ụng đúng mục đích và c s d

có hi u qu không nh ng là nguyên tệ ả ữ ắc mà còn là phương châm hoạt động tín

d ng cụ ủa các ngân hàng Điều đó giúp đẩy nhanh tốc độ phát tri n c a n n kinh ể ủ ề

t hàng hóa, t o ra nhi u khế ạ ề ối lượng s n ph m, d ch vả ẩ ị ụ, đồng th i t o ra nhi u ờ ạ ềtích lũy để ự th c hi n tái s n xu t m r ng ệ ả ấ ở ộ

1.2.2.3 Vốn vay phải được đảm bảo bằng tài sản bảo đảm

C p tín d ng t ngân hàng ph i g n li n v i tài sấ ụ ừ ả ắ ề ớ ản đảm bảo, trong trường

hợp món vay đó không được DN hoàn tr ả đúng hạn, hoặc không được hoàn tr ảđầy đủ, thì nh ng tài sữ ản được đem đi làm vật đảm b o s ả ẽ dùng để hoàn tr thay ảthế cho ngân hàng Theo điều 15 Bảo đảm ti n vay tề ại Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Quy định v hoề ạt động cho vay c a t ch c tín d ng, ủ ổ ứ ụchi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, “Việc áp d ng bi n pháp ụ ệ

bảo đảm ti n vay ho c không áp d ng bi n pháp bề ặ ụ ệ ảo đảm ti n vay do t ề ổ chức tín

d ng và khách hàng tho ụ ả thuận” Tài sản đảm b o có th ả ể được thực hi n b ng: ệ ằ

- Thế chấp, cầm cố tài s n ả

- B o lãnh b ng tài s n th ả ằ ả ế chấp, cầm cố

- Bảo đảm b ng tài s n hình thành t v n vay ằ ả ừ ố

- Cho vay không có bảo đảm b ng tài s n, d a trên uy tín, tín nhi m cằ ả ự ệ ủa khách hàng

- B o lãnh b ng tín ch p c a các t ả ằ ấ ủ ổ chức chính tr - xã hị ội đố ới v i các DN

m i thành lớ ập, đang gặp nhiều khó khăn

1.2.3 Điều kiện xin cấp tín dụng doanh nghiệp

Một DN xin vay trước h t ph i trình cho ngân hàng các b h ế ả ộ ồ sơ vay vốn theo yêu cầu H ồ sơ vay vốn thông thường bao gồm:

- H ồ sơ pháp lý doanh nghiệp: Đăng ký doanh nghi p, thông báo m u d u, ệ ẫ ấđiều l công ty, quyệ ết định và ch ng minh nhân dân các ch c danh ch ch t ứ ứ ủ ốtrong công ty,…

- H ồ sơ tài chính: Báo cáo tài chính 2 năm gần nh t (báo cáo ki m toán ấ ể

hoặc báo cáo nộp cơ quan có thẩm quyền),…

- H ồ sơ đề xu t c p tín dấ ấ ụng: phương án sản xu t kinh doanh, d ấ ự án đầu tư xin vay,…

- H ồ sơ về tài sản bảo đảm

Để có th tr lể ả ời được câu h i có cho vay hay không, chúng ta cỏ ần căn cứvào điều ki n vay vệ ốn, căn cứ điều 7, thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016, “ ổT ch c tín d ng xem xét, quyứ ụ ết định cho vay khi khách hàng có

đủ các đi u kiề ện sau đây:

- Khách hàng là pháp nhân có năng lực pháp lu t dân s ậ ự theo quy định của pháp lu t Khách hàng là cá nhân t 18 tu i tr ậ ừ đủ ổ ở lên có năng lực hành vi dân s ựđầy đủ theo quy định c a pháp lu t ho c t 15 tuủ ậ ặ ừ đủ ổi đến chưa đủ 18 tu i không ổ

b mị ất hoặc h n ch ạ ế năng lực hành vi dân sự theo quy định c a pháp lu ủ ật

- Nhu cầu vay vốn để ử ụ s d ng vào mục đích hợp pháp

- Có phương án sử ụ d ng v n kh thi ố ả

- Có khả năng tài chính để trả ợ n

- Trường h p khách hàng vay v n cợ ố ủa tổ chức tín dụng theo lãi su t cho vay ấquy định t i khoạ ản 2 Điều 13 Thông tư này, thì khách hàng đượ ổc t ch c tín d ng ứ ụđánh giá là có tình hình tài chính minh bạch, lành mạnh.”

1.2.4 Các loại hình doanh nghiệp được cấp tín dụng

Căn cứ theo hướng dẫn thông tư 39/2016/TT-NHNN và lu t doanh nghi p ậ ệ

s 68/2014/QH13, các doanh nghiố ệp được cấp tín d ng bao gụ ồm:

- Các DN Vi t Nam hoệ ạt động kinh doanh t i Viạ ệt Nam: Công ty nhà nước; Công ty trách nhi m h u h n; Công ty c ph n; Doanh nghi p có vệ ữ ạ ổ ầ ệ ốn đầu tư nước ngoài; H p tác xã; Doanh nghiợ ệp tư nhân; Công ty hợp danh và các t ch c ổ ứkhác có đủ điều kiện quy định t i B lu t dân s 2015 ạ ộ ậ ự

- Các pháp nhân nước ngoài hoạt động kinh doanh tại Việt Nam.

- Các DN Vi t Nam vay vệ ốn để thực hi n các d ệ ự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ ở nước ngoài

1.2.5 Phân loại tín dụng Doanh nghiệp

Có rất nhiều hình th c phân lo i tín d ng doanh nghiứ ạ ụ ệp, như sau:

- Căn cứ theo thời hạn tín d ng: ụ

• Tín d ng ng n h n là các kho n vay có ụ ắ ạ ả thờ ại h n cho vay tối đa 01 (một) năm, thường được dùng để cho vay b sung vổ ốn lưu động c a các doanh nghi p ủ ệ

• Tín d ng trung h n là các kho n vay có th i h n cho vay trên 01 (m t) ụ ạ ả ờ ạ ộnăm và tối đa 05 (năm) năm, dùng để cho vay v n mua s m tài s n c nh, c i ố ắ ả ố đị ảtiến và đổi mới kĩ thuật, m r ng và xây d ng các công trình qui mô nh c a các ở ộ ự ỏ ủdoanh nghiệp…

• Tín d ng dài h n là các kho n vay có th i hụ ạ ả ờ ạn cho vay trên 05 (năm) năm, được s dử ụng để cho vay d ự án đầu tư xây dựng m i, c i ti n và m r ng ớ ả ế ở ộ

s n xu t có qui mô l n ả ấ ớ

- Căn cứ vào đối tượng tín d ng ụ

• Tín d ng vụ ốn lưu động: lo i hình tín dạ ụng này được c p nhấ ằm để hình thành vốn lưu động cho doanh nghiệp, được th c hiự ện dưới hình th c cho vay ứ

1.3 Tổng quan về thẩm định tín dụng doanh nghiệp

1.3.1 Khái niệm thẩm định tín dụng doanh nghiệp

Trong giáo trình Tín d ng và Thụ ẩm định tín d ng (2011), Nhà xu t b n Tài ụ ấ ảchính, Tiến sĩ Nguyễn Minh Kiều có nêu: “Thẩm định tín d ng là quá trình t ụ ổchức thu th p và x lý thông tin thông qua vi c s d ng k thuậ ử ệ ử ụ ỹ ật để phân tích,

đánh giá khách hàng một cách đầy đủ và tuân th ủ quy định pháp lu t nh m làm ậ ằ

cơ sở đưa ra quyế ịt đ nh c p tín dấ ụng.”

Thẩm định tín d ng doanh nghi p là s d ng các công c và k thu t phân ụ ệ ử ụ ụ ỹ ậtích nhằm kiểm tra, đánh giá mức đ tin c y và r i ro c a mộ ậ ủ ủ ột phương án hoặc dự

án mà doanh nghiệp xu t trình nh m phấ ằ ục v ụcho việc quy t đ nh c p tín d ng ế ị ấ ụKhi lập phương án kinh doanh do khách hàng thường mong muốn vay được

vốn đã thổi phồng, ước lượng l c quan v ạ ề hiệu qu kinh doanh Do v y th m ả ậ ẩ

định tín d ng cụ ần xem xét đúng thực ch t v k t qu hoấ ề ế ả ạt động c a doanh nghi p ủ ệ1.3.2 Mục đích của thẩm định tín dụng doanh nghiệp

Mục đích của thẩm định tín d ng doanh nghiụ ệp là đánh giá một cách khách quan, trung th c kh ự ả năng trả ợ ủ n c a doanh nghiệp để làm căn cứ quyết định cho vay C ụ thể như sau:

- Giúp đánh giá được mức độ tin c y cậ ủa phương án sản xu t ho c d án ấ ặ ựđầu tư mà khách hàng lập và n p khi làm th t c vay v n ộ ủ ụ ố

- Phân tích và đánh giá được mức độ ủ r i ro của phương án/ ựd án khi quyết định cho vay

- Giúp cho cán b tín dộ ụng và lãnh đạo ngân hàng có th m nh d n cho vay ể ạ ạ

và giảm được xác su t hai lo i sai l m trong quyấ ạ ầ ết định cho vay: cho vay m t d ộ ự

án tồi và từ ối cho vay m t dch ộ ự án tốt

1.3.3 Quy trình của thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại NHTM

Quy trình thẩm định tín d ng nói chung, tín d ng doanh nghi p nói riêng là ụ ụ ệ

m t khâu trong quy trình c p tín d ng cộ ấ ụ ủa các ngân hàng Sơ đồ quy trình thẩm

định tín d ng và quy trình c p tín dụ ấ ụng được khái quát tại sơ đồsau:

Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định tín dụng

n: TS Nguy n Minh Ki u 2011, Tín d ng và th nh tín d ng

Ngân hàng, Nhà xuất bản Tài chính)

1.3.4 Ý nghĩa của thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại NHTM

Thẩm định tín d ng là m t khâu không th thi u trong quy trình c p tín ụ ộ ể ế ấ

d ng c a NHTM bụ ủ ởi các ý nghĩa sau:

1.3.4.1 Thẩm định tín dụng góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng

Trong quan h tín d ng, vệ ụ ấn đề cơ bản mà các ngân hàng luôn quan tâm đểđưa ra một quyết định cho vay là hi u qu và an toàn v n cho ngân hàng Trên ệ ả ốthự ếc t , có r t nhiấ ều phương án kinh doanh hoặc d ự án đầu tư cần s lư ng v n ố ợ ố

l n và th i gian th c hiớ ờ ự ện dài, do đó quyết định có cho vay hay không s có nh ẽ ảhưởng r t lấ ớn đến s phát tri n và t n t i c a ngân hàng Tuy nhiên, không ph i ự ể ồ ạ ủ ả

một đề xu t kinh doanh nào cấ ủa DN cũng được ngân hàng đáp ứng nhu c u v n ầ ốNgân hàng ch ng ý cho vay v i nhỉ đồ ớ ững phương án kinh doanh khả thi, đem lại

hi u qu cao và có th ệ ả ể sinh lời

Xem xét hồ sơ vay của

Khi lập h ồ sơ vay vốn, các doanh nghi p do mong muệ ốn có được kho n vay ả

t ngân hàng, có th ừ ể đã thổi ph ng và dồ ẫn đến ước lượng quá l c quan v hi u ạ ề ệ

qu kinh t cả ế ủa phương án kinh doanh hay d ự án đầu tư Vì vậy, thẩm định tín

d ng s giúp cho các cán b ụ ẽ ộ thẩm định nhìn nhận đúng thực ch t c a B n k ấ ủ ả ế

ho ch kinh doanh, t ạ ừ đó đưa ra những quyết định đúng đắn: đồng ý cho vay

nh ng d án kinh doanh có hi u qu và t ữ ự ệ ả ừ chối cho vay nh ng d án không kh ữ ự ảthi

Ngoài ra, thẩm định tín dụng còn có vai trò quan trọng hơn, đó là chức năng

"phòng ngừa r i ro" thông qua các hoủ ạt động nhận biết và đánh giá khách hàng là

DN Ngân hàng tìm hi u v ể ề KH để xác định chính xác thiện chí trả ợ n và khả năng trả ợ n c a KH, t ủ ừ đó ảnh hưởng l n t i viớ ớ ệc ra quyết định cho vay hay không cho vay

1.3.4.2 Thẩm định tín dụng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp cận với vốn vay, đồng thời làm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng

Hiện nay, vấn đề thi u vế ốn đầu tư đang r t ph bi n các DN, nh t là các ấ ổ ế ở ấ

DN v a và nh , ho c các DN v a m i thành lừ ỏ ặ ừ ớ ập, điều ki n phát tri n s n xuệ ể ả ất kinh doanh còn h n ch , th ph n nh V i ngu n v n h n hạ ế ị ầ ỏ ớ ồ ố ạ ẹp, để đầu tư sản xuất kinh doanh qu là m t bài toán khó cho nhả ộ ững DN này Do đó, công tác thẩm

định tín d ng s giúp cho các DN nh n biụ ẽ ậ ết được d ự án đầu tư mình đưa ra có thực s hự ợp lý và đem lại hi u qu ệ ả cao như dự ến hay không, đồ ki ng thời có cơ

h i nhộ ận được nh ng kho n h ữ ả ỗ trợ tài chính t phía Ngân hàng nừ ếu phương án kinh doanh đó là kh thi ả

Bên cạnh đó, việc c p tín dấ ụng cho DN cũng đem lại cho ngân hàng một kho n l i nhu n không nhả ợ ậ ỏ, đó là tiền lãi trên s vố ốn đã cho vay Do phương châm hoạt động c a các NHTM là phát tri n m r ng tín d ng, nên các ngân ủ ể ở ộ ụhàng cũng rất khuy n khích cế ác DN đến vay vốn để m r ng s n xu t, kinh ở ộ ả ấdoanh và đầu tư vào các dự án l n ớ

1.3.4.3 Thẩm định tín dụng giúp cho các ngân hàng đánh giá chính xác sự cần thiết và hợp lý của các phương án kinh doanh hoặc dự án đầu tư của doanh nghiệp trên mọi phương diện

M t d án kinh doanh cộ ự ủa DN đưa ra không chỉ đòi hỏi hi u qu v mệ ả ề ặt kinh t mà nó còn phế ải đảm b o c hi u qu v m t xã hả ả ệ ả ề ặ ội khác như giải quyết

công ăn việc làm cho người lao động, tăng khả năng cạnh tranh và đặc bi t là v n ệ ấ

đề ả b o v ệ môi trường Do đó, ệ vi c thẩm định tín d ng s giúp cho các ngân hàng ụ ẽxem xét và đánh giá được tính ch t c a tấ ủ ừng đề xu t kinh doanh trên các m t: ấ ặ

m c tiêu, quy mô và hi u qu Không nh ng v y, thông qua viụ ệ ả ữ ậ ệc đánh giá đối tượng cần đầu tư, các ngân hàng sẽ có điều ki n nhìn nh n m t cách toàn di n và ệ ậ ộ ệkhách quan tình hình hoạt động s n xu t kinh doanh c a DN trong quá kh , hiả ấ ủ ứ ện

tại và xu hướng phát tri n cể ủa DN trong tương lai, từ đó có phương án giải quyết thích h p, tránh r i ro tín d ng có th xợ ủ ụ ể ảy ra và đảm b o cung c p v n cho các ả ấ ố

DN có Phương án kinh doanh tốt

Có th nói, qua nh ng tác d ng tích c c c a thể ữ ụ ự ủ ẩm định tín d ng nêu trên, ụchúng ta ph i th a nh n rả ừ ậ ằng đây là một công vi c h t s c quan tr ng và khó ệ ế ứ ọkhăn.Nếu th c hi n t t nhi m v này, nó s ự ệ ố ệ ụ ẽ đem lại hi u qu cao cho hoệ ả ạt động tín dụng, đảm b o an toàn v n và làm gi m r i ro trong hoả ố ả ủ ạt động kinh doanh

- Tư cách, uy tín của doanh nghiệp và chủ doanh nghiệp: Uy tín của doanh nghiệp trên thị trường, lịch sử thanh toán và tín dụng của doanh nghiệp, số nămhoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đồng thời chủ doanh nghiệp cũng phải là người có kinh nghiệm, uy tín trong ngành Mục đích vay vốn của doanh nghiệp phải cụ thể, có ý thức trả nợ khi đến hạn đồng thời mục đích vay phù hợp với chính sách hiện hành của ngân hàng và phù hợp với pháp luật

- Năng lực của doanh nghiệp: cần phân tích tình hình tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng dựa trên thị trường (các hợp đồng đầu vào, đầu

ra đã ký, quy mô hoạt động,…) của khách hàng để đảm bảo doanh nghiệp có quyền đề nghị vay vốn và có khả năng trả nợ vay khi đến hạn, doanh nghiệp có

đủ tư cách để ký hợp đồng

- Điều kiện môi trường kinh doanh: thị trường luôn biến động không ngừng,

do đó ngân hàng phải đánh giá được xu hướng ngành nghề của doanh nghiệp

trong tương lai, phương án sản xuất kinh doanh hay dự án đầu tư của khách hàng

có còn khả thi khi thị trường thay đổi không

- Sức cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường: xem xét các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, các lợi thế và hạn chế của sản phẩm so với các đối thủ

có đáp ứng được yêu cầu của khách hàng và thị trường về mẫu mã, chất lượng,

số lượng hay không

1.3.5.2 Thẩm định các chỉ tiêu định lượng

- Phân tích tình hình tài chính thông qua báo cáo tài chính

Theo quyết định 200/2014/TT-BTC, Báo cáo tài chính của doanh nghiệp gồm có 4 phần: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính

Theo quyết định 133/2016/TT BTC (áp dụng riêng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ), Báo cáo tài chính của doanh nghiệp gồm có phần bảng cân đối kế 3 : toán, báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và thuyết minh báo cáo tài chính (không bắt buộc nhưng khuyến kích lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ)

-+ Bảng cân đối kế toán:

Bảng cân đối kế toán là Báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát toàn bộ giá trị tài sản hiện có và nguồn hình thành tài sản đó của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định

Số liệu trên Bảng cân đối kế toán cho biết toàn bộ giá trị tài sản hiện có của doanh nghiệp theo cơ cấu của tài sản và cơ cấu nguồn vốn hình thành các tài sản

đó Căn cứ vào Bảng cân đối kế toán ngân hàng có thể nhận xét, đánh giá khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp

Bên cạnh đó, các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán được phản ánh tại một thời điểm nhất định, thường là ngày cuối cùng của kỳ hạch toán Ngân hàng thực hiện đánh giá, so sánh sự biến động của tài sản và nguồn vốn giữa hai thời điểm đầu ỳ và cuối kỳ kế toán để thấy được xu hướng phát triển của doanh nghiệp.k

+ Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

Báo cáo k t qu hoế ả ạt động kinh doanh là báo cáo tài chính t ng h p, phổ ợ ản ánh t ng quan tình hình kinh doanh c a doanh nghiổ ủ ệp cũng như phản ánh chi tiết các hoạt động kinh doanh chính trong m t th i k ộ ờ ỳ hoạt động Căn cứ vào việc phân tích Báo cáo k t qu kinh doanh ngân hàng có th biế ả ể ết được kh ả năng sinh lãi và thực trạng ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p ạ ộ ủ ệ

Vì l i nhu n là m c tiêu quan ợ ậ ụ trọng nh t c a doanh nghiấ ủ ệp, cũng như

những người có quy n l i liên quan cho nên vi c cung c p các thông tin v ề ợ ệ ấ ề tình hình kinh doanh c a t ng hoủ ừ ạt động, s lãi, l c a doanh nghi p có tác d ng ự ỗ ủ ệ ụquan tr ng trong vi c ra các quyọ ệ ế ịt đ nh cho vay c a ngân hàng ủ

Tuy nhiên, báo cáo k t qu hoế ả ạt động s n xu t kinh doanh ph ả ấ ụ thuộc nhiều vào nguyên tắc kế toán áp d ng khi ghi nh n doanh thu ụ ậ

+ Báo cáo lưu chuyển ti n t ề ệ

Báo cáo lưu chuyển ti n t là báo cáo tài chính t ng h p, ph n ánh tình hình ề ệ ổ ợ ảlưu chuyển ti n t , bao g m các lu ng ti n thu vào, các lu ng ti n chi ra t các ề ệ ồ ồ ề ồ ề ừ

hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính trong k báo cáo; ỳ

s ố dư tiền và tương đương tiề ại thời điểm kết thúc kỳn t báo cáo

Báo cáo lưu chuyển ti n t cung c p thông tin chi tiề ệ ấ ết cơ cấu tài chính c a ủ

DN, đánh giá các thay đổi trong tài s n thu n và kh ả ầ ả năng chuyển đổ ủi c a tài s n ảthành tiền, giúp đánh giá khả năng thanh toán và khả năng của DN trong vi c t o ệ ạ

ra các luồng ti n trong quá trình ho t đ ng ề ạ ộ

Báo cáo lưu chuyển ti n t ề ệ làm tăng khả năng đánh giá khách quan tình hình hoạt động kinh doanh c a DN và kh ủ ả năng so sánh giữa các DN vì nó loại trừ được các ảnh hưởng của vi c sệ ử ụng các phương pháp kế d toán khác nhau + Thuy t minh báo cáo tài chính ế

B n thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n h p thành không th tách ả ế ộ ộ ậ ợ ể

r i c a Báo cáo tài chính doanh nghiờ ủ ệp dùng để mô t ả mang tính tường thuật

ho c phân tích chi ti t các thông tin s ặ ế ố liệu đã được trình bày trong Bảng Cân đối

k toán, Báo cáo k t qu hoế ế ả ạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển ti n t ề ệ cũng như các thông tin cần thi t khác theo yêu c u c a các chu n m c k toán c th ế ầ ủ ẩ ự ế ụ ể

D a trên s u báo cáo tài chính, cán b tín d ng s n hành phân tích tài ự ố liệ ộ ụ ẽ tiếchính c a doanh nghiủ ệp, đánh giá về năng lực tài chính c a doanh, t ủ ừ đó đánh giá

kh ả năng của doanh nghi p v v n ch s h u, ngu n v n chi m d ng, nguệ ề ố ủ ở ữ ồ ố ế ụ ồn

v n vay, hàng t n kho, các kho n công n , ố ồ ả ợ cơ cấu tài s n, ngu n v nả ồ ố … đến thời điểm hi n tệ ại, đưa ra kết lu n v th c tr ng khách hàng có kh ậ ề ự ạ ả năng hoàn trả ợ n vay cho ngân hàng hay không Để thẩm định m t cách t m và có h ộ ỉ ỉ ệ thống, tình hình tài chính phải được xem xét trong ít nhất hai năm liên tục (tr ừ trường h p ợ

DN m i thành lớ ập) để rút ra k t lu n v tình hình tài chính c a doanh nghi p có ế ậ ề ủ ệlành m nh không Khi phân tích tình hình tài chính cạ ủa DN thường xét đế các n

nội dung sau:

a Phân tích các kho n mả ục trên báo cáo tài chính:

+ Doanh thu: phân tích doanh thu k t h p v i các ch ế ợ ớ ỉ tiêu khác để rút ra kết

luận v nh ng thành công và h n ch c a DN trong vi c ti p c n th ường và ề ữ ạ ế ủ ệ ế ậ ị tr

m r ng hoở ộ ạt động SXKD Bên cạnh đó, phân tích doanh thu của t ng tháng, ừ

từng quý để xác định thời điểm hoạt động m nh c a DN và so sánh cùng k vạ ủ ỳ ới các năm trước, điều này r t quan trấ ọng đặc biệt đối v i các DN hoớ ạt động s n ả

xu t theo mùa v ấ ụ

+ Giá v n: là chi phí tr c ti p phát sinh t ố ự ế ừ việc s n xu t hàng hóa bán ra ả ấ

c a DN Vi c phân tích giá v n, so sánh mủ ệ ố ức tương quan giữa giá v n và doanh ốthu, cho bi t hi u qu hoế ệ ả ạt động c a doanh nghi p, t ủ ệ ừ đó có thể đánh giá khảnăng sinh lờ ủi c a doanh nghi p ệ

+ L i nhu n: là ch tiêu ph n ánh hi u qu ợ ậ ỉ ả ệ ả hoạt động quá trình SXKD của doanh nghiệp Trong trường h p l i nhu n c a doanh nghi p b âm, cán b ợ ợ ậ ủ ệ ị ộ thẩm

định c n tìm ra nguyên nhân gây l , các bi n pháp h n ch và kh c ph c l trong ầ ỗ ệ ạ ế ắ ụ ỗthời gian ti p theo Trên ế cơ sở ch tiêu l i nhu n, th c hi n tính toán các t su t ỉ ợ ậ ự ệ ỷ ấ

l i nhu n và so sánh các th i k vợ ậ ờ ỳ ới nhau cũng như so sánh với các DN khác trong cùng ngành để đánh giá

+ Phân tích s biự ến động v tài s n và ngu n v n: tài s n và ngu n v n cề ả ồ ố ả ồ ố ủa

DN liên t c biụ ến đổi trong quá trình hoạt động s n xu t kinh doanh c v quy mô ả ấ ả ề

và cơ cấu Phân tích cơ cấu tài s n và ngu n v n cho th y m i lo i tài s n, ngu n ả ồ ố ấ ỗ ạ ả ồ

v n chi m t ố ế ỷ trọng là bao nhiêu, mức độ ến độ bi ng c a m i lo i tài s n và nguủ ỗ ạ ả ồn

vốn để đánh giá chất lượng tài s n và ngu n v n c a DN ả ồ ố ủ

Thông thường, khi tài sản tăng nghĩa là doanh nghiệp đang mở ộ r ng ho t ạ

động s n xu t kinh doanh t ả ấ ừ đó doanh thu, lợi nhuận thường tăng theo Trong

trường h p tài sợ ản tăng nhưng doanh thu và lợi nhu n gi m, hi u qu s d ng ậ ả ệ ả ử ụ

v n cố ủa DN b gi m sút thì c n tìm hi u nguyên nhân, có th do tài s n c nh ị ả ầ ể ể ả ố đị

mới được đưa vào sử d ng ho c do quụ ặ ản lý chi phí chưa tốt…

+ Công n ph i thu, ph i tr : cho th y s v n c a doanh nghi p b doanh ợ ả ả ả ấ ố ố ủ ệ ịnghi p khác chi m d ng và s v n doanh nghiệ ế ụ ố ố ệp đang đi chiếm d ng c a doanh ụ ủnghi p khác ệ

Xem xét công nợ ph i thu c a doanh nghi p ph i đánh giá kh ả ủ ệ ả ả năng thu hồi, đánh giá về ức độ m uy tín của các khách hàng và đặc biệt lưu ý đến các kho n n ả ợkéo dài và các kho n d phòng không thu hả ự ồi được

Xem xét công n ph i tr c a doanh nghi p ph i xem doanh nghi p có ợ ả ả ủ ệ ả ệkho n n ả ợ nào dây dưa ảnh hưởng đến uy tín c a doanh nghi p hay không, nủ ệ ếu công n ph i tr c a doanh nghi p quá lợ ả ả ủ ệ ớn cũng sẽ ẫ d n t i m t kh ớ ấ ả năng thanh toán

Cân đối công n ph i thu, công n ph i tr c a doanh nghi p cho th y ợ ả ợ ả ả ủ ệ ấdoanh nghiệp là đối tượng đi chiếm d ng v n hay b ụ ố ị chiếm d ng vụ ốn Đây cũng

là cơ sở để tính toán nhu c u v n cầ ố ủa đơn vị

+ Hàng t n kho: các s u xu t nh p và t n kho c a nguyên v t li u và ồ ố liệ ấ ậ ồ ủ ậ ệhàng hóa c a doanh nghi p ph n ánh chi ti t và chính xác tình hình kinh doanh ủ ệ ả ế

c a khách hàng, m t hàng nào nh p xu t nhi u, m t hàng nào khó bán, hàng t n ủ ặ ậ ấ ề ặ ồkho nào khó luân chuy n, kém chể ất lượng

+ N ngân hàng: Qua vi c xem xét các kho n n ngân hàng khác c a doanh ợ ệ ả ợ ủnghi p th hiệ ể ện được uy tín của doanh nghi p trong quan h tín dệ ệ ụng, đồng thời đây là cơ sở để cân đố i kh ả năng trả ợ ủ n c a DN và tính toán th i gian vay Khi ờxem xét các kho n n ả ợ này, đặc biệt quan tâm đến các kho n n ả ợ khó đòi, nợ quá

h n (n u có) t ạ ế ừ đó tìm hiểu, gi i trình nguyên nhân vả à biện pháp kh c phắ ục

b Phân tích các ch tiêu tài chính: ỉ

+ Nhóm Chỉ tiêu v kh ề ả năng thanh toán: cho bi t kh ế ả năng trả ợ ủa n c

DN đố ới v i kho n n n hả ợ đế ạn, thường s d ng các h s sau: ử ụ ệ ố

• Khả năng thanh toán ngắn h n = Tài sạ ản lưu động/N ợ ngắn h n ạ

H s thanh toán ng n h n nhệ ố ắ ạ ằm đánh giá khả năng thanh toán các khoản

n n h n trong vòng 12 tháng b ng các tài s n có kh ợ đế ạ ằ ả ả năng chuyển hóa thành

tiền trong vòng 12 tháng t ới

N u ch s ế ỉ ố trên 1: An toàn

N u ch s ế ỉ ố dưới 1: Có th doanh nghiể ệp đang dùng các khoản vay ng n h n ắ ạ

để tài tr cho các tài s n dài h n, dợ ả ạ ẫn đến vốn lưu động ròng âm

• Khả năng thanh toán nhanh = (Tài sản lưu động Hàng t n kho)/N ng n – ồ ợ ắ

h n ạ

H s thanh toán nhanh s ệ ố ẽ đánh giá khả năng sẵn sàng thanh toán n ngợ ắn

hạn cao hơn sơ với hệ ố thanh s toán ng n h n ắ ạ

N u h s này trên 0,5 l n : an toàn ế ệ ố ầ

• Vốn lưu động ròng = Tài s n ng n h n N ng n h n ả ắ ạ – ợ ắ ạ

Vốn lưu động ròng (v n luân chuy n) là ch tiêu ph n ánh s vố ể ỉ ả ố ốn lưu động

mà DN thường xuyên có để ổ b sung cho hoạt động s n xu t kinh doanh ng n h n ả ấ ắ ạ

của DN N u vế ốn lưu động ròng âm ch ng t ứ ỏ DN đang sử ụ d ng v n ng n hố ắ ạn đểđầu tư cho tài sản c nh, dố đị ẫn đến mất cân đố ối v n c a DN, có th làm m t kh ủ ể ấ ảnăng thanh toán các khoản n n h n cợ đế ạ ủa DN Đây là 1 chỉ tiêu quan tr ng trong ọ

việc đánh giá mức độ đả m b o n vay c a khách hàng, ki m tra vi c s d ng v n ả ợ ủ ể ệ ử ụ ố

của khách hàng có đúng mục đích hay không

+ Nhóm ch tiêu v ỉ ề cơ cấu vốn và đòn bẩy tài chính:

• H s t ệ ố ự tài trợ = V n ch s h u/T ng ngu n v n ố ủ ở ữ ổ ồ ố

H s t tài tr s ệ ố ự ợ ẽ đánh giá mức độ ự chủ ề t v tài chính của doanh nghi p và ệ

kh ả năng bù đắ ổp t n thất bằng v n ch s hố ủ ở ữu

H s càng cao, doanh nghi p càng an toàn ệ ố ệ

• H s ệ ố đòn bẩy tài chính = T ng tài s n bình quân ổ ả /Vốn ch s h u ủ ở ữ

H s này th hi n m i quan h gi a ngu n v n vay và v n ch s h u, th ệ ố ể ệ ố ệ ữ ồ ố ố ủ ở ữ ể

hi n kh ệ ả năng ự chủ ề t v tài chính c a doanh nghi p H s ủ ệ ệ ố này cũng cho phép đánh giá tác động tích c c ho c tiêu c c c a vi c vay vự ặ ự ủ ệ ốn đến ROE

• H s ệ ố tài sản c nh = Tài s n c nh bình quân/ V n ch s h u ố đị ả ố đị ố ủ ở ữ

H s này s ệ ố ẽ đánh giá mức đ ổn địộ nh của việc đầu tư vào TSCĐ

H s nh s ệ ố ỏ ẽ thể ệ hi n s ự an toàn cho doanh nghiệp

• H s thích ng dài h n = Tài s n dài h n bình quân V n ch s h u ệ ố ứ ạ ả ạ /( ố ủ ở ữ +

N dài hợ ạn)

H s này s ệ ố ẽ đánh giá khả năng doanh nghiệp có th trang tr i tài s n dài ể ả ả

h n b ng các ngu n v n ạ ằ ồ ố ổn định dài h n H s nàạ ệ ố y không được vượt quá 1

+ Nhóm ch tiêu v ỉ ề khả năng hoạ t đ ng ộ

• Vòng quay tổng tài s n = Doanh thu thu n / T ng tài s n bình quân ả ầ ổ ảCho bi t t ng tài sế ổ ản được chuyển đổi bao nhiêu l n thành doanh thu trong ầ

1 năm

H s cao ph n ánh hi u qu s d ng tài s n cao ệ ố ả ệ ả ử ụ ả

• Vòng quay vốn lưu đông = Doanh thu thu n / t ng tài s n ng n h n bình ầ ổ ả ắ ạquân

Cho bi t tài s n ng n hế ả ắ ạn được chuyển đổi bao nhiêu l n thành doanh thu ầ

C n g n v i chính sách mua hàng và quan h ầ ắ ớ ệ DN với nhà cung c p ấ

T các ch tiêu v kh ừ ỉ ề ả năng hoạt động, có th ể xác định được chu k kinh ỳdoanh c a khách hàng Viủ ệc xác định chu k kinh doanh c a doanh nghi p giúp ỳ ủ ệcho việc xác định th i h n vay v n trung bình cờ ạ ố ủa các khoản vay ng n h n ắ ạ

S vòng quay hàng t n kho = Giá v n hàng bán/Hàng t n kho bình quân ố ồ ố ồ

S vòng quay các kho n ph i thu = Doanh thu thu n/Các kho n ph i thu ố ả ả ầ ả ảbình quân

Chu k kinh doanh = 360/S vòng quay hàng t n kho + 360/S vòng quay ỳ ố ồ ốcác khoản ph i thu ả

Thông qua chu k kinh doanh s ỳ ẽ đánh giá đượ ốc độc t quay vòng v n, thố ời gian d ự trữ hàng trung bình, kh ả năng và thời gian thu h i công n ph i thu cồ ợ ả ủa doanh nghi p N u chu k kinh doanh ngày càng ng n ch ng t doanh nghi p s ệ ế ỳ ắ ứ ỏ ệ ử

d ng v n tụ ố ốt Thông thường, chu k kinh doanh c a các doanh nghiỳ ủ ệp thương

m i là 3 tháng, các doanh nghi p s n xu t kho ng 6-9 tháng, các doanh nghiạ ệ ả ấ ả ệp xây d ng kho ng 9-ự ả 12 tháng.Trong trường h p chu k s n xu t kinh doanh cợ ỳ ả ấ ủa doanh nghiệp dài hơn mức trung bình c n tìm hi u k và trình bày nguyên nhân ầ ể ỹthể ện đặ hi c thù c a khách hàng và ph i mang tính ch ng ủ ả ủ độ

+ Nhóm ch tiêu v ỉ ề khả năng tăng trưởng:

• T l ỷ ệ tăng trưởng doanh thu = (DTT k ỳ hiệ ại / DTT kỳ trước ) –n t 1

T l này cỷ ệ ần dương, càng cao càng t t ố

• T l ỷ ệ tăng trưởng l i nhu n kinh doanh = (LN t ợ ậ ừ HĐKD kỳ hiệ ạn t i / LN

t ừ HĐKD kỳ trước ) – 1

T l này cỷ ệ ần dương, càng cao càng t t ố

+ Nhóm ch tiêu v ỉ ề khả năng sinh lời

• T ỷ suất lợi nhuận g p = LN g p t bán hàng / Doanh thu thu n ộ ộ ừ ầ

Thể ệ hi n mức độ ệ hi u qu khi s d ng các y u t u vào trong 1 quy trình ả ử ụ ế ố đầSXKD của DN Ch tiêu này càng cao càng t t ỉ ố

• T ỷ suất sinh lời của tài s n (ROA)=L i nhu n sau thu / t ng tài s n bình ả ợ ậ ế ổ ảquân

Đo lường k t qu s u d ng tài s n cế ả ử ụ ả ủa DN để ạ t o ra l i nhu n H s càng ợ ậ ệ ốcao càng tốt

• T ỷ suất sinh l i c a VCSH ( ROE ) l i nhu n sau thu / V n CSH bình ờ ủ = ợ ậ ế ốquân

Phản ánh hi u q u SXKD c a DN t ngu n v n ch s h u, h s cáng cao ệ ả ủ ừ ồ ố ủ ở ữ ệ ốcàng tốt

+ Nhóm ch tiêu v ỉ ề đánh giá dòng tiền

• Lưu chuyển ti n t ề ừ HĐKD trên DTT = LCTT từ hoạt động kinh doanh / DTT

Đánh giá khả năng thu tiền m t t doanh thu ặ ừ

• Lưu chuyển ti n t ề ừ HĐKD trên vốn CSH = LCTT t ừ hoạt động kinh doanh / V n CSH ố

Đánh giá khả năng tạo ti n t v n ch s h u ề ừ ố ủ ở ữ

Tùy vào đặc điểm c a t ng doanh nghi p cán b ngân hàng c n thủ ừ ệ ộ ầ ẩm định chú tr ng y u t này hay y u t khác Ngoài các ch tiêu trên, có th phân tích b ọ ế ố ế ố ỉ ể ổsung các khía cạnh khác để có th ể đánh giá một cách chính xác nh t v tình hình ấ ềtài chính c a doanh nghiủ ệp cũng như dự báo xu hướng biến động c a doanh ủnghi p Việ ệc đi sâu vào phân tích các ch ố tùy theo các trườỉ s ng h p sau: ợ

+ Đố ới v i các doanh nghi p vay v n lệ ố ần đầu tiên: phân tích đầy đủ các ch ỉ

s ố

+ Đố ới v i các doanh nghiệp đã được c p gi i h n tín d ng: c p nh t các ch ấ ớ ạ ụ ậ ậ ỉtiêu cơ bản, định k hàng tháng, hàng quý c p nh t tình hình tài chính, các thông ỳ ậ ậtin thay đổi tại thời điểm gần nh t ấ

+ Đố ới v i doanh nghiệp vay theo món, theo phương án khả thi, đầu ra đầu vào rõ ràng, có ngu n tr n , tài s n bồ ả ợ ả ảo đảm thanh kho n cao (s ả ổ thẻ tiế t ki m, ệ

ký quỹ…) thì không cần đi sâu phân tích tài chính mà chỉ ầ c n thẩm định sơ bộcác chỉ tiêu này

- Thẩm định phương án SXKD: để đánh giá doanh nghiệp có kh ả năng thực hiện được phương án SXKD/kế hoạch SXKD hay không, phương thức th c ự

hiện như thế nào, hi u qu ra sao Vi c th c hiệ ả ệ ự ện phương án sẽ quyết định việc khách hàng có tr ả được n ợ hay không Do đó, ệ vi c thẩm định phương án SXKD

là vô cùng quan trọng

1.3.5.3 Thẩm định dự án đầu tư

Trên đây là các nội dung c n thầ ẩm định đố ới v i kho n vay ng n hả ắ ạn, đố ới v i kho n vay trung dài nả ội dung:

- Thẩm định s c n thiự ầ ết của dự án đầu tư:

Vai trò của đầu tư là ấr t to lớn đối v i s phát tri n kinh t ớ ự ể ế nhưng khi xét riêng t ng d ừ ự án đầu tư ẽs có d ự án đạt được mục tiêu này nhưng không đạt được

m c tiêu khác Có nh ng d án l i nhuụ ữ ự ợ ận thu được không cao nhưng lại ảnh hưởng r t lấ ớn đến nh ng vữ ấn đề khác như môi trường sinh thái ho c t o ra nhi u ặ ạ ềcông ăn việc làm

Bên cạnh đó chính sách của Nhà nước trong t ng th i k có th ừ ờ ỳ ể hướng tới

nh ng mữ ục tiêu khác nhau, ưu tiên phát triển ngành nào, t p trung vậ ốn đầu tư cho

nh ng vùng trữ ọng điểm nào

Do đó khi xem xét thẩm định d ự án đầu tư cán bộ tín d ng ph i xem xét ụ ả

m c tiêu c a d án có phù hụ ủ ự ợp và đáp ứng nh ng nhu cữ ầu đặt ra của ngành, địa phương và của c ả nước hay không Có hai vấn đề chính c n xem xét là l i ích v ầ ợ ề

m t kinh t và l i ích v m t xã h i Ngân hàng c n xem xét v s phù h p v ặ ế ợ ề ặ ộ ầ ề ự ợ ề

ph m vi hoạ ạt động, quy mô đầu tư vớ ựi s quy ho ch phát tri n c a ngành và lãnh ạ ể ủthổ

- Thẩm định v m t k ề ặ ỹ thuật của dự án đầu tư:

+ Thẩm định v quy mô, công ngh và thi t b c a d án: Vi c l a ch n ề ệ ế ị ủ ự ệ ự ọcông ngh ệ thiế ịt b cùng với các điều kiện đảm bảo môi trường s ẽ ảnh hưởng đến

kh ả năng sản xu t c a d ấ ủ ự án Khi đánh giá lựa ch n thi t b công ngh , cán b ọ ế ị ệ ộ tín

d ng ụ thường chú ý đến các vấn đề sau:

Công ngh , thiệ ết bị có phù h p vợ ới dự án hay không

Quy hoạch s n xu t, công su t, chấả ấ ấ t lư ng, giá c ợ ả như thế nào

Các phương thức chuy n giao công ngh và kh ể ệ ả năng quản lý d án c a ch ự ủ ủđầu tư

Ki m tra s ể ự ảnh hưởng c a công ngh tủ ệ ới môi trường và các bi n pháp khệ ắc

phục

Các phương án thay thế ử, s a ch a ữ

+ Thẩm định v trí d nh tri n khai xây d ng d ị ự đị ể ự ự án:

Đảm b o v trí tri n khai xây d ng d án phù h p quy ho ch chung ả ị ể ự ự ợ ạ

Có kh ả năng phát triển và m rở ộng, đáp ứng các yêu c u v v sinh môi ầ ề ệtrường, kh ả năng phòng chống cháy n ổ

Kết nối tố ới hạt v ng t ng k ầ ỹ thuật cơ sở ạ ịa phương xây dự t i đ ng d ự án.Tuân th ủ nghiêm chính các quy định, pháp lu t, ki n trúc xây d ng theo ậ ế ựquy định c a đủ ịa phương

+ Thẩm định công tác t ổ chức, đánh giá, quản lý d ự án:

Kinh nghiệm và kh ả năng quản lý d án c a ch ự ủ ủ đầu tư.

Kinh nghi m giám sát, qu n lý thi công, v n hành cệ ả ậ ùng trình độ nhân công

k ỹ thuật

Hình th c t ứ ổ chức qu n lý, th c hi n d án Xem xét ch d án v kinh ả ự ệ ự ủ ự ềnghiệm tổ chức qu n lý, thi công, qu n lý và vả ả ận hành, trình độ ủa đội ngũ công cnhân k thu ỹ ật

+ Khả năng cung cấp nguyên v t li u và các y u t u vào c a Dự ậ ệ ế ố đầ ủ ánNguyên liệu chính c a d ủ ựán là gì

Đánh giá về ự ẵ s s n có c a nguyên liủ ệu đầu vào, phương thức thanh toán,…+ Thị trư ng, mờ ạng lưới và phương th c tiêu th : ứ ụ

Đánh giá thị trư ng m c tiêu c a d ờ ụ ủ ựán

Đánh giá cung cầu trên th trưị ờng đố ớ ải v i s n ph m c a d ẩ ủ ựán

Đánh giá phương thức tiêu th c a d án: bán buôn hay bán l ụ ủ ự ẻ

Đánh giá khả năng cạnh tranh c a s n ph m trên th trư ng ủ ả ẩ ị ờ

- Thẩm định v n và kh ố ả năng tài chính d : ự án

+ Đánh giá về ổ t ng mức đầu tư và cơ cấu v n c a d án: T ng mố ủ ự ổ ức đầu tư

là toàn b s n c n thiộ ố tiề ầ ết để xây dựng và đưa dự án đi vào hoạt động, t ng vổ ốn đầu tư là toàn bộ chi phí c n thiầ ết để xây d ng công trình c a d ự ủ ự án, được xác

định d a trên d toán c a d ự ự ủ ự án Do đó, cần ki m tra tính h p lý c a các kho n ể ợ ủ ả

m c chi phí trong d ụ ự toán đầu tư đã phù hợp với quy định c a pháp lu t hay ủ ậchưa, so sánh suất đầu tư của d án v i các d ự ớ ự án tương tự ho c suặ ất đầu tư của

B xây d ng trong tộ ự ừng giai đoạ ừ đó, đn T ánh giá vốn đầu tư gần sát v i chi phí ớphát sinh thực tế, tránh tình trạng đánh giá vốn quá cao ho c quá thặ ấp để xác định

mức cho vay và cơ cấu v n phù h p ố ợ

+ Thẩm định các ngu n v n tham gia d ồ ố ự án: Để đả m b o cho quá trình xây ả

d ng và hoự ạt động c a d án thì c n ph i có các ngu n v n tài trủ ự ầ ả ồ ố ợ, thông thường ngoài các ngu n v n c a ch s h u thì d án còn s d ng ngu n v n vay cồ ố ủ ủ ở ữ ự ử ụ ồ ố ủa ngân hàng, v n ngân sách c p, v n góp c ph n, v n liên doanh, vố ấ ố ổ ầ ố ốn huy động t ừngu n khác ồ Để ự d án kh thi thì phả ải đảm bảo đầy đủ ố v n, ph i xem xét t l ả ỷ ệtương quan hợp lý gi a các ngu n vữ ồ ốn Do đó, dựa trên cơ cấu v n khách hàng ốđưa ra, cán bộ tín d ng c n th m đ nh c th tính kh thi c a các ngu n v n này ụ ầ ẩ ị ụ ể ả ủ ồ ố+ Thẩm định các ch tiêu ỉ tài chính của d : ự án

Các ch tiêu doanh thu, chi phí và lỉ ợi nhuận của dự án

Nguồn tr n c a d án: ngu n tr n c a d ả ợ ủ ự ồ ả ợ ủ ự án thường l y t kh u hao và ấ ừ ấ

l i nhu n c a chính d án T ngu n tr n c a d án, tính toán th i gian hoàn ợ ậ ủ ự ừ ồ ả ợ ủ ự ờ

v n vay ố

Các ch u hi u qu s d ng v n: Giá tr hi n tài ròng (NPV), t ỉ tiệ ệ ả ử ụ ố ị ệ ỷ suất sinh

l i n i b ờ ộ ộ (IRR), phân tích độ nh y c a d án, th i gian thu h i vạ ủ ự ờ ồ ốn, … ừ đT ó

mới đưa ra được quyết định có nên tài tr v n vay cho d án hay không Các d ợ ố ự ự

án được tài tr b ng v n vay là các d ợ ằ ố ự án có NPV dương, IRR phải cao hơn chi phí s d ng v n bình quân cử ụ ố ủa dự án

1.3.6 Chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp.

Xếp hạng tín dụng khách hàng đối với các ngân hàng là hoạt động rất quan trọng để phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cũng như để hướng dẫn việc cung cấp các sản phẩm tính dụng phù hợp cho các khách hàng đi vay

Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của ngân hàng là 1

hệ thống đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của khách hàng nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng

Chấm điểm tín dụng là một phương pháp đế đánh giá rủi ro của những đối tượng đi vay Theo đó ngân hàng sử dụng phương pháp thông kê, nghiên cứu dữ liệu đế đánh giá rủi ro của người vay Phương pháp này đưa ra “điểm” mà ngân hàng có thế sử dụng đế xếp loại những người xin vay xét về độ rủi ro

Hiện nay, các TCTD đều có các hệ thống chấm điểm tín dụng để đánh giá hạng của khách hàng Đây là công cụ hỗ trợ trong quá trình thẩm định khách hàng Chấm điểm tín dụng bao gồm 2 nội dung: điểm phi tài chính và điểm tài chính

Chỉ tiêu phi tài chính bao gồm các thông tin về pháp lý của khách hàng, người điều hành, thị trường đầu ra, đầu vào, khả năng sản xuất kinh doanh, lĩnh vực kinh doanh,… Ở chi tiêu phi tài chính, chúng ta đi vào đánh giá các chỉ tiêu định tính của khách hàng

Chỉ tiêu phi tài chính là toàn bộ các nội dung tài chính của báo cáo tài chính khách hàng cung cấp Đây là những chỉ tiêu định lượng cần phân tích

Đối với dự án đầu tư, các chỉ tiêu chấm điểm cũng được chia ra làm chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính:

- Chỉ tiêu phi tài chính thể hiện các thông tin về thị trường đầu vào, đầu ra của dự án, năng lực người điều hành dự án, năng lực tổ chức, quản lý dự án,… (các chỉ tiêu định tính)

- Chỉ tiêu tài chính bao gồm các chỉ tiêu liên quan đến hiệu quả dự án như NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, … (cac chỉ tiêu định lượng)

Từ các chỉ tiêu này, hệ thống sẽ đưa ra “điểm” đánh giá của ngân hàng đối với khách hàng, đây là thước đo cho mức độ rủi ro đối với khách hàng

1.3.7 Các nhân tố ảnh hưởng tới thẩm định tín dụng doanh nghiệp

1.3.7.1 Chất lượng nguồn thông tin thẩm định

- Thông tin t chính các khách hàng vay v n: B t k khách hàng nào xin ừ ố ấ ỳvay vốn cũng phải có trách nhi m cung c p các thông tin theo yêu c u c a ngân ệ ấ ầ ủhàng Đó là các hồ sơ vay vốn, ngu n thông tin này r t quan trồ ấ ọng nhưng khó xác định được mức độ tin c y c a nó, b i khách hàng mu n vay v n bao gi c ng ậ ủ ở ố ố ờ ũđưa ra những thông tin tích cực và thường mang tính ch quan m t chi u Trong ủ ộ ềtrường h p này cán b tín dợ ộ ụng thường ph i x d ng kinh nghi m ngh nghi p ả ử ụ ệ ề ệ

và căn cứ vào quan h ệ làm ăn lâu dài, mức độ tín nhiệm để đánh giá chất lượng thông tin

- Thông tin t trung tâm thông tin tín d ng và trung tâm phòng ng a r i ro ừ ụ ừ ủcũng là nguồn đáng tin cậy nhưng nguồn thông tin này chưa được c p nh t k p ậ ậ ịthời và đa d ng ạ

- Ngoài ra còn có các nguồn thông tin khác như bạn hàng c a khách hàng ủvay v n, t các ngân hàng khác ố ừ đã có mối quan h t ệ ừ trước

Sau khi đã thu thập được thông tin thì m t vộ ấn đề quan trọng được đặt ra

đối v i cán b tín d ng là x ớ ộ ụ ử lý các thông tin đó như thế nào để ừ v a ti t ki m ế ệđược th i gian vờ ừa thu được k t qu ế ả cao Để làm được điều này thì ph i th c ả ự

hi n việ ệc phân tích, đánh giá, lưu trữ ột cách thườ m ng xuyên và khoa học

1.3.7.2 Quy trình và các phương pháp thẩm định

- Trong quá trình thẩm định không th cùng m t lúc thể ộ ẩm định đượ ấ ảc t t c các n i dung mà ph i th c hiộ ả ự ện qua các bước, có th k t qu cể ế ả ủa bước trước làm

cơ sở để phân tích các bước sau Như vậ y, n u có m t quy trình thế ộ ẩm định khoa

học, toàn diện thì k t qu ế ả thẩm định s tẽ ốt hơn và sát với thực tế hơn

Các khách hàng vay vốn thường rất đa dạng v ngành ngh kinh doanh, ề ề

mục đích vay vốn, k hỳ ạn vay,… Do đó, không thể áp dụng cùng 1 phương pháp thẩm định đối v i t t c các khách hàng Có th áp d ng 1 ho c nhiớ ấ ả ể ụ ặ ều phương pháp sau khi thẩm định khách hàng doanh nghi p: ệ

- Phân tích các tư liệu do doanh nghi p xu t trình ệ ấ

- Nắm bắt thực trạng qua ph ng v n ỏ ấ

- Nắm bắt thực trạng qua điều tra thực địa

- ……

C n có m t quy trình thầ ộ ẩm định t ng h p, toàn diổ ợ ện làm cơ sở chung để ừ t

đó có các quy trình thẩm định riêng phù h p v i t ng loợ ớ ừ ại khách hàng, như thế ẽ s

đảm b o tính th ng nh t và hi u qu trong công tác thả ố ấ ệ ả ẩm định

1.3.7.3 Trình độ của đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định

Chất lượng thẩm định chưa cao ngoài nguyên nhân khách quan đều có nhân

t ố chủ quan của con người Cùng v i s phát tri n kinh t chung cớ ự ể ế ủa đất nước, trình độ ủa đội ngũ cán bộ c ngân hàng nói chung và đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm đ nh nói riêng c n ph i đư c nâng cao ị ầ ả ợ

Muốn có những đánh giá khách quan và toàn diện v d án, cán b tín d ng ề ự ộ ụngoài trình độ chuyên môn c n ph i có nh ng ki n th c v kinh t , pháp lu t và ầ ả ữ ế ứ ề ế ậ

đặc bi t là phệ ải đi sát vào thự ếc t Khi n m rõ v k thu t máy móc c a d án, v ắ ề ỹ ậ ủ ự ề

kh ả năng biến động c a th ủ ị trường thì cán b ộ thẩm định s có quyẽ ết định cho vay đúng đắn

Kinh nghi m trong công tác giúp h v ng vàng trong quyệ ọ ữ ết định cho vay Qua ti p xúc v i khách hàng t ế ớ để ừ đó tìm cách xác định s ự thật Qua trao đổi kinh nghi m gi a nhệ ữ ững người làm công tác thẩm định có th giúp h tích lu ể ọ ỹthêm kinh nghiệm, hoàn ch nh thêm k t qu ẩỉ ế ảth m đ nh c a mình ị ủ

Ngoài nh ng nhân t nêu trên, chữ ố ất lượng công tác thẩm định còn ch u s ị ựtác động c a các nhân t ủ ố khác như:

- Năng lực giám sát và x lý các tình hu ng tín d ng c a ngân hàng: Dù ử ố ụ ủcông tác thẩm định d án, thự ẩm định khách hàng được ti n hành t t, giúp cho ế ốngân hàng l a chự ọn được nh ng khách hàng t t, nh ng d án có kh ữ ố ữ ự ả năng sinh

lời cao song đó chưa phải là s m b o ch c chự đả ả ắ ắn để có được chất lượng tín

d ng cao, nh t là v i tín d ng trung và dài h n B i hoụ ấ ớ ụ ạ ở ạt động s n xu t kinh ả ấ

doanh trong th i gian dài luôn chờ ứa đựng nh ng r i ro không th ữ ủ ể lường trước được Trong quá trình th c hi n, b n thân d ự ệ ả ự án cũng nảy sinh nh ng tình hu ng ữ ốngoài d ki n Vì v y mà công tác giám sát và x lý các tình hu ng tín d ng sau ự ế ậ ử ố ụkhi cho vay r t quan tr ng Hoấ ọ ạt động giám sát ch y u t p trung vào m t s vủ ế ậ ộ ố ấn

đề như: sự tuân th ủ đúng mục đích sử ụ d ng v n c a DN; tình hình hoố ủ ạt động thự ế ủc t c a d án, quá trình s d ng, b o qu n và biự ử ụ ả ả ến động tài s n c a DN, ti n ả ủ ế

độ ả ợ tr n ; các vấn đề ớ ả m i n y sinh trong quá trình th c hi n d án Làm t t công ự ệ ự ốtác này s giúp ngân hàng phát hiẽ ện và ngăn chặn k p nh ng bi u hi n tiêu cị ữ ể ệ ực như sử ụ d ng v n sai mố ục đích, âm mưu tẩu tán tài s n, lả ừa đảo ngân hàng Đồng thời, qua vi c bám sát hoệ ạt động c a DN thì ngân hàng có th có bi n pháp giúp ủ ể ệ

đỡ DN thông qua vi c cung c p thông tin b ích, k p thệ ấ ổ ị ời, đưa ra các lời khuyên

hoặc trực tiếp giúp đỡ các DN khi gặp khó khăn bằng cách gia h n nạ ợ, điều ch nh ỉ

k h n n , cho vay thêm nh m giúp cho vi c th c hi n d án cỳ ạ ợ ằ ệ ự ệ ự ủa DN đạt hi u ệ

qu ả cao nhất, qua đó góp phần nâng cao chất lượng tín d ng trung và dài h n ụ ạ

- Chính sách tín d ng c a ngân hàng: là h ụ ủ ệ thống các bi n pháp liên quan ệ

đến vi c m r ng ho c h n ch tín d ng nhệ ở ộ ặ ạ ế ụ ằm đạt được các m c tiêu c a ngân ụ ủhàng trong t ng th i k ừ ờ ỳ

Với ý nghĩa như vậy, chính sách tín dụng rõ ràng có tác động r t lấ ớn đến chất lượng tín d ng c a ngân hàng V m t quy mô tín d ng, n u chính sách tín ụ ủ ề ặ ụ ế

d ng c a ngân hàng là h n ch tín d ng trung và dài hụ ủ ạ ế ụ ạn thì có nghĩa là quy mô tín d ng trung và dài h n cụ ạ ủa ngân hàng đó sẽ ị b thu hẹp Khi đó không thể nói chất lượng tín d ng cụ ủa ngân hàng đó là tốt, ít ra là v m t quy mô Ngoài ra, ề ặchính sách tín d ng c a ngân hàng còn bao g m c m t lo t các vụ ủ ồ ả ộ ạ ấn đề như biện pháp bảo đảm tiền vay, quy định v ề điều ki n, tiêu chu n tín dệ ẩ ụng đố ới v i khách hàng, lĩnh vực tài tr , quy trình qu n lý tín d ng, lãi suợ ả ụ ất…Nếu chính sách tín

dụng được xây d ng, th c hi n m t cách khoa h c và ch t ch , k t h p hài hòa ự ự ệ ộ ọ ặ ẽ ế ợ

l i ích c a ngân hàng, khách hàng và xã h i thì s h a h n m t chợ ủ ộ ẽ ứ ẹ ộ ất lượng tín

d ng tụ ốt Ngượ ạc l i, n u chính sách tín d ng không h p lý, không khoa h c thì ế ụ ợ ọchắc ch n chắ ất lượng tín d ng nói chung và chụ ất lượng tín d ng trung và dài h n ụ ạnói riêng c a ngân hàng s không cao ủ ẽ

- Công ngh , trang thi t b k ệ ế ị ỹ thuậ ủa ngân hàng cũng là một c t nhân t ố tác

động t i chớ ất lượng tín d ng c a ngân hàng trong thụ ủ ời đại khoa h c k thu t phát ọ ỹ ậ

triển như hiện nay M t ngân hàng s d ng công ngh hiộ ử ụ ệ ện đại, được trang b các ịphương tiện k thu t chỹ ậ ất lượng cao s tẽ ạo điều kiện đơn giản hóa các th t c, rút ủ ụ

ng n l i th i gian giao dắ ạ ờ ịch, đem đến s n l i tự tiệ ợ ối đa cho khách hàng vay vốn

Đó là tiền đề để ngân hàng thu hút thêm khách hàng và m r ng tín d ng Bên ở ộ ụ

cạnh đó, sự ỗ trợ ủa các phương tiệ h c n k thu t hiỹ ậ ện đại còn giúp cho vi c thu ệthập thông tin được nhanh chóng, chính xác hơn, công tác lập k ho ch, xây ế ạ

d ng chính sách tín dự ụng cũng hiệu qu ả hơn

1.3.7.4 Nhân tố khách quan

- Môi trường kinh t xã h i ế ộ

+ Môi trường t ự nhiên: Môi trường t ự nhiên nhìn chung không tác động trực tiế ớp t i hoạt động tín d ng cụ ủa ngân hàng mà thường tác động đến hoạt động

s n xu t kinh doanh cả ấ ủa DN, đặc bi t là các DN mà hoệ ạt động c a ph ủ ụ thuộc nhiều vào điều ki n t ệ ự nhiên như các DN hoạt động trong các ngành nông nghiệp, ngư nghiệp Điều ki n t nhiên thu n l i hay b t l i s ệ ự ậ ợ ấ ợ ẽ ảnh hưởng đến

hi u qu s n xu t, kinh doanh cệ ả ả ấ ủa DN, do đó ảnh hưởng t i kh ớ ả năng trả ợ n cho ngân hàng

+ Môi trường kinh t : Là m t ph n c a n n kinh t , s t n t i và phát tri n ế ộ ầ ủ ề ế ự ồ ạ ể

của ngân hàng cũng như DN chị ảnh hưởu ng r t nhi u cấ ề ủa môi trường này S ự

biến động c a n n kinh t s làm cho hi u qu hoủ ề ế ẽ ệ ả ạ ột đ ng c a ngân hàng và doanh ủnghi p biệ ến động theo Đặc biệt, trong điều ki n hệ ội nhập m nh m ạ ẽ như hiện nay,

hoạt động c a các ngân hàng và DN không ch ủ ỉ chịu ảnh hưởng của môi trường kinh t ế trong nước mà c ả môi trường kinh t qu c tế ố ế Tác động do môi trường kinh t gây ra có th là tr c tiế ể ự ếp đối v i ngân hàng hoớ ặc tác động xấu đến hi u ệ

qu kinh doanh cả ủa DN, qua đó gián tiếp ảnh hưởng t i chớ ất lượng tín d ng ngân ụhàng

+ Môi trường chính tr , xã h i: S ị ộ ự ổn định của môi trường chính tr , xã h i ị ộ

là căn cứ quan trọng để ra quyết định của các nhà đầu tư Nếu môi trường này n ổđịnh, các nhà đầu tư sẽ yên tâm m rở ộng đầu tư và do đó, nhu cầu v n tín d ng ố ụtrung và dài hạn của ngân hàng s ẽ tăng lên Ngượ ạ ếu môi trườc l i n ng bất ổn, các nhà đầu tư sẽ tìm cách thu h p s n xu t, b o toàn v n, h n ch rẹ ả ấ ả ố ạ ế ủi ro khi đó nhu

c u v n tín d ng ngân hàng s giầ ố ụ ẽ ảm xuống