GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
Mục tiêu nghiên cứu
Nghiên cứu này đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II cho khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank - Chi nhánh Lâm Đồng.
* Mục tiêu cụ thể Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank- chi nhánh Lâm Đồng
Nghiên cứu thực trạng và chất lượng cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Lâm Đồng nhằm đề xuất các giải pháp cụ thể để giảm thiểu rủi ro tín dụng tại đơn vị.
Câu hỏi nghiên cứu
- Tiêu chuẩn của Basel II đối với quản trị rủi ro tín dụng như thế nào?
- Quy trình quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank như thế nào?
1.4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU
- Đối tượng nghiên cứu: việc ứng dụng Basel II vào QTRRTD đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank
Trong bài nghiên cứu này, chúng tôi sẽ tập trung vào các chuẩn mực của Basel II liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng, nhằm phục vụ đối tượng khách hàng là doanh nghiệp.
+ Số liệu sử dụng để nghiên cứu trong thời gian 2014-2018
Để làm rõ vấn đề nghiên cứu, bài viết sử dụng phương pháp định tính kết hợp với phương pháp định lượng Các phương pháp thống kê, so sánh, phân tích và tổng hợp được áp dụng nhằm nâng cao độ chính xác của kết quả Phần mềm Excel là công cụ xử lý chính được sử dụng trong quá trình nghiên cứu.
Phương pháp thu thập thông tin nghiên cứu bao gồm việc thu thập dữ liệu sơ cấp từ tài liệu quy trình chính sách cấp tín dụng của Sacombank và hồ sơ tín dụng lưu trữ Đồng thời, tiến hành quan sát quá trình cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp và quản lý các khoản vay.
Các dự liệu thứ cấp được khai thác thông qua các báo cáo tài chính và báo cáo thường niên của đơn vị
Nghiên cứu tổng hợp các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng giúp đề xuất giải pháp cải thiện hiệu quả công tác này Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng đưa ra khuyến nghị cho Sacombank, Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ nhằm nâng cao chất lượng và đảm bảo sự tăng trưởng ổn định, bền vững trong quản trị rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp.
Bài nghiên cứu cung cấp các bằng chứng thực nghiệm có thể kiểm định, góp phần làm phong phú thêm kết quả của những nghiên cứu trước đây.
1.7 KẾT CẤU DỰ KIẾN CỦA ĐỀ TÀI
Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung của đề tài dự kiến bao gồm 5 chương:
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn được xây dựng gồm 5 chương:
Chương 1: Giới thiệu về đề tài
1.1 Lý do lựa chọn đề tài
1.2 Xác định vần đề cần nghiên cứu
1.3 Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu
1.4 Phương pháp nghiên cứu tiếp cận
Chương 2: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại và Hiệp ước Basel II
2.1 Tổng quan rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
2.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng của NHTM
2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
2.1.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
2.2 Quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt động của ngân hàng thương mại
2.2.2 Nguyên tác quản trị rủi ro tín dụng
2.3 Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại theo Hiệp ước Basel II 2.3.1 Sự ra đời của Hiệp ước Basel
2.3.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong Basel II
2.3.3 Một số kinh nghiệm áp dụng Basel II tại các nước trên thế giới
2.3.4 Lược khảo một số nghiên cứu
Chương 3: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín Chi nhánh Lâm Đồng
3.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh của Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
3.1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín Việt Nam
3.1.2 Tổng quan về Sacombank- chi nhánh Lâm Đồng
3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng 3.2.1 Xếp hạng tín dụng nội bộ
3.2.2 Chính sách cấp tín dụng
3.2.3 Thẩm quyền cấp tín dụng
3.2.4 Chính sách về tài sản đảm bảo
3.2.5 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
3.2.6 Công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng
Chương 4: Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
4.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
4.2 Hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
4.3 Sacombank đang dần hoàn thiện, nâng cấp các chuẩn mực để đáp ứng Basel II
Chương 5: Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
5.1 Định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới
5.2 Đề xuất giải pháp để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp theo Basel II
Phương pháp nghiên cứu
Để làm rõ vấn đề nghiên cứu, bài viết sử dụng kết hợp các phương pháp định tính và định lượng, cùng với các phương pháp thống kê, so sánh, phân tích và tổng hợp Phần mềm Excel được áp dụng như công cụ xử lý chính trong quá trình nghiên cứu.
Phương pháp thu thập thông tin nghiên cứu bao gồm việc thu thập dữ liệu sơ cấp từ tài liệu quy trình chính sách cấp tín dụng của Sacombank và hồ sơ tín dụng lưu trữ tại đơn vị Ngoài ra, nghiên cứu cũng tiến hành quan sát quá trình cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp và quản lý các khoản vay của họ.
Các dự liệu thứ cấp được khai thác thông qua các báo cáo tài chính và báo cáo thường niên của đơn vị.
Ý nghĩa nghiên cứu
Nghiên cứu tổng hợp các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng Bài viết phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng và đề xuất giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả công tác này Đồng thời, nghiên cứu cũng đưa ra khuyến nghị cho Sacombank, Ngân hàng nhà nước và Chính phủ nhằm hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ và đảm bảo sự tăng trưởng ổn định bền vững cho doanh nghiệp.
Bài nghiên cứu cung cấp bằng chứng thực nghiệm có thể kiểm định, góp phần bổ sung và làm phong phú thêm kết quả của các nghiên cứu trước đây.
Kết cấu dự kiến của đề tài
Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung của đề tài dự kiến bao gồm 5 chương:
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn được xây dựng gồm 5 chương:
Chương 1: Giới thiệu về đề tài
1.1 Lý do lựa chọn đề tài
1.2 Xác định vần đề cần nghiên cứu
1.3 Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu
1.4 Phương pháp nghiên cứu tiếp cận
Chương 2: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại và Hiệp ước Basel II
2.1 Tổng quan rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
2.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng của NHTM
2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
2.1.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
2.2 Quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt động của ngân hàng thương mại
2.2.2 Nguyên tác quản trị rủi ro tín dụng
2.3 Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại theo Hiệp ước Basel II 2.3.1 Sự ra đời của Hiệp ước Basel
2.3.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong Basel II
2.3.3 Một số kinh nghiệm áp dụng Basel II tại các nước trên thế giới
2.3.4 Lược khảo một số nghiên cứu
Chương 3: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín Chi nhánh Lâm Đồng
3.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh của Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
3.1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín Việt Nam
3.1.2 Tổng quan về Sacombank- chi nhánh Lâm Đồng
3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng 3.2.1 Xếp hạng tín dụng nội bộ
3.2.2 Chính sách cấp tín dụng
3.2.3 Thẩm quyền cấp tín dụng
3.2.4 Chính sách về tài sản đảm bảo
3.2.5 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
3.2.6 Công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng
Chương 4: Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
4.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
4.2 Hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
4.3 Sacombank đang dần hoàn thiện, nâng cấp các chuẩn mực để đáp ứng Basel II
Chương 5: Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
5.1 Định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới
5.2 Đề xuất giải pháp để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp theo Basel II
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆP ƯỚC BASEL II
Tổng quan rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
2.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng của NHTM
2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
2.1.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
2.2 Quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt động của ngân hàng thương mại
2.2.2 Nguyên tác quản trị rủi ro tín dụng
2.3 Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại theo Hiệp ước Basel II 2.3.1 Sự ra đời của Hiệp ước Basel
2.3.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong Basel II
2.3.3 Một số kinh nghiệm áp dụng Basel II tại các nước trên thế giới
2.3.4 Lược khảo một số nghiên cứu
Chương 3: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín Chi nhánh Lâm Đồng
3.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh của Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
3.1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín Việt Nam
3.1.2 Tổng quan về Sacombank- chi nhánh Lâm Đồng
3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng 3.2.1 Xếp hạng tín dụng nội bộ
3.2.2 Chính sách cấp tín dụng
3.2.3 Thẩm quyền cấp tín dụng
3.2.4 Chính sách về tài sản đảm bảo
3.2.5 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
3.2.6 Công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng
Chương 4: Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
4.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
4.2 Hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
4.3 Sacombank đang dần hoàn thiện, nâng cấp các chuẩn mực để đáp ứng Basel II
Chương 5: Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
5.1 Định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới
5.2 Đề xuất giải pháp để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp theo Basel II
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆP ƯỚC BASEL II
2 1 Tổng quan rủi ro tín dụng của NHTM
2.1.1 Khái niệm hoạt động rủi ro tín dụng và RRTD của NHTM:
2.1.1.1 Hoạt động rủi ro tín dụng
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, cho phép tổ chức tín dụng cấp cho khách hàng quyền sử dụng một khoản tiền nhất định trong thời gian và mục đích đã thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp nhiều hình thức cho vay, trong đó có cho vay trực tiếp.
- Cho vay sản xuất kinh doanh đối với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ gia đình và cá thể kinh doanh
- Cho vay tiêu dùng: đối với cá nhân, hộ gia đình, tổ chức đoàn thể xã hội b Cho vay gián tiếp:
- Bao thanh toán; c Các loại hình cho vay khác
- Phát hành thẻ tín dụng d Bảo lãnh ngân hàng
2.1.1.2 Khái niệm về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng là một loại rủi ro phát sinh trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không có khả năng trả nợ hoặc không thanh toán đúng hạn.
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng, theo Theo Andrew (2004), là khả năng xảy ra tổn thất đối với khoản nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình.
Rủi ro tín dụng phát sinh trong suốt quá trình cấp tín đụng của ngân hàng đối với khách hàng
Rủi ro tín dụng được coi là rủi ro lớn nhất và quan trọng nhất trong hoạt động ngân hàng, đóng vai trò chủ yếu trong các loại rủi ro ngân hàng Rủi ro này tồn tại khách quan và gắn liền với các hoạt động của ngân hàng Do đó, việc nhận diện, lượng hóa và sẵn sàng tiếp nhận cũng như xử lý rủi ro tín dụng là rất cần thiết.
2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, có thể chia làm 02 loại rủi ro tín dụng: a Rủi ro giao dịch:
Rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong giao dịch, đánh giá khách hàng và quá trình xét duyệt cấp tín dụng Rủi ro giao dịch được chia thành ba bộ phận chính.
Rủi ro lựa chọn phát sinh từ quy trình đánh giá và phân tích chưa đầy đủ trong quá trình tác nghiệp Việc thiếu sót trong việc phân tích và đánh giá tổng thể, cùng với sự lỏng lẻo trong việc lựa chọn phương án cấp tín dụng, cũng như phương án thu nợ không được cân nhắc kỹ lưỡng, dẫn đến những quyết định không chính xác và tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Rủi ro đảm bảo liên quan đến tài sản đảm bảo có thể phát sinh từ nhiều yếu tố, bao gồm hợp đồng đảm bảo thiếu tính chặt chẽ và cụ thể Ngoài ra, hình thức đảm bảo và phương pháp xử lý cũng còn nhiều bất cập, cùng với tỷ lệ tài sản đảm bảo chưa phù hợp, tạo ra những rủi ro tiềm ẩn cho các bên liên quan.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến việc quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản vay gặp vấn đề Bên cạnh đó, rủi ro danh mục tín dụng cũng là một yếu tố quan trọng cần được xem xét trong quản lý rủi ro tài chính.
Rủi ro danh mục là một loại rủi ro xuất hiện trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm cả rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Loại rủi ro này vừa mang tính chủ quan, vừa bị ảnh hưởng bởi các yếu tố khách quan.
- Rủi ro nội tại: xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng tập trung vốn cho vay vào một khách hàng, nhóm khách hàng, lĩnh vực kinh tế, ngành nghề, khu vực địa lý hoặc loại hình có rủi ro cao Điều này có thể dẫn đến tổn thất lớn nếu khách hàng hoặc lĩnh vực đó gặp khó khăn tài chính.
2.1.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
2.1.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan
Những nguyên nhân này tác động sâu rộng đến nền kinh tế, bao gồm sự biến động kinh tế, những bất cập và thiếu sót trong cơ chế, chính sách của nhà nước, cũng như việc chưa hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động của ngân hàng Ngoài ra, thiên tai, hỏa hoạn và dịch bệnh cũng góp phần làm gia tăng những thách thức này.
2.1.3.2 Nhóm nguyên nhân thuộc về người đi vay: Tình hình kinh doanh không ổn định; Tài chính không đảm bảo cho việc trả nợ vay; Hạn chế trong việc quản lý; Không có thái độ tốt hoặc gây bất lợi; Cố ý lừa đảo, giải mạo chứng từ với mục đích sai trái; Sử dụng sai mục đích vốn vay…
2.1.3.3 Nhóm nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng
- Thiếu giám sát trọng hoạt động cấp tín dụng
- Quy trình, chính sách chưa đảm bảo
- Chưa xác định đúng quy mô và tốc độ tăng trưởng của tín dụng
- Chưa có cơ chế phù hợp đối với từng đối tượng khách hàng như lãi suất,
- Thủ tục cấp tín dụng còn phức tạp, nhiều giấy tờ
- Xác định và kiểm soát hạn mức tín dụng còn nhều hạn chế
- Quy trình cho vay chưa chặt chẽ, có nhiều khe hở
- Trình dộ chuyên môn nghiệp vụ cán bộ, đặc biệt là cán bộ tín dụng còn hạn chế
- Vấn đề rủi ro đạo đức trong kinh doanh
Quản trị rủi ro tín dụng của NHTM theo Hiệp ước Basel II
2.2 Quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt động của ngân hàng thương mại
2.2.2 Nguyên tác quản trị rủi ro tín dụng
2.3 Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại theo Hiệp ước Basel II 2.3.1 Sự ra đời của Hiệp ước Basel
2.3.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong Basel II
2.3.3 Một số kinh nghiệm áp dụng Basel II tại các nước trên thế giới
2.3.4 Lược khảo một số nghiên cứu
Chương 3: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín Chi nhánh Lâm Đồng
3.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh của Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
3.1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín Việt Nam
3.1.2 Tổng quan về Sacombank- chi nhánh Lâm Đồng
3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng 3.2.1 Xếp hạng tín dụng nội bộ
3.2.2 Chính sách cấp tín dụng
3.2.3 Thẩm quyền cấp tín dụng
3.2.4 Chính sách về tài sản đảm bảo
3.2.5 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
3.2.6 Công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng
Chương 4: Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
4.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
4.2 Hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
4.3 Sacombank đang dần hoàn thiện, nâng cấp các chuẩn mực để đáp ứng Basel II
Chương 5: Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
5.1 Định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới
5.2 Đề xuất giải pháp để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp theo Basel II
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆP ƯỚC BASEL II
2 1 Tổng quan rủi ro tín dụng của NHTM
2.1.1 Khái niệm hoạt động rủi ro tín dụng và RRTD của NHTM:
2.1.1.1 Hoạt động rủi ro tín dụng
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, cho phép tổ chức tín dụng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định để sử dụng vào mục đích cụ thể trong thời gian đã thỏa thuận, với yêu cầu hoàn trả cả gốc và lãi Hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) áp dụng nhiều hình thức cho vay khác nhau, trong đó có cho vay trực tiếp.
- Cho vay sản xuất kinh doanh đối với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ gia đình và cá thể kinh doanh
- Cho vay tiêu dùng: đối với cá nhân, hộ gia đình, tổ chức đoàn thể xã hội b Cho vay gián tiếp:
- Bao thanh toán; c Các loại hình cho vay khác
- Phát hành thẻ tín dụng d Bảo lãnh ngân hàng
2.1.1.2 Khái niệm về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc không thanh toán đúng hạn.
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng, theo Theo Andrew (2004), là khả năng xảy ra tổn thất đối với khoản nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình.
Rủi ro tín dụng phát sinh trong suốt quá trình cấp tín đụng của ngân hàng đối với khách hàng
Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất và quan trọng nhất trong hoạt động ngân hàng, đóng vai trò chủ yếu trong các loại rủi ro ngân hàng Loại rủi ro này tồn tại khách quan và gắn liền với các hoạt động của ngân hàng Vì vậy, việc chủ động nhận diện, lượng hóa, cũng như sẵn sàng tiếp nhận và xử lý rủi ro tín dụng là rất cần thiết.
2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, có thể chia làm 02 loại rủi ro tín dụng: a Rủi ro giao dịch:
Rủi ro tín dụng xuất phát từ những hạn chế trong giao dịch, đánh giá khách hàng và xét duyệt cấp tín dụng Rủi ro giao dịch bao gồm ba bộ phận chính.
Rủi ro lựa chọn phát sinh từ quá trình đánh giá và phân tích chưa hiệu quả trong hoạt động tác nghiệp Việc phân tích và đánh giá không toàn diện, cùng với sự lỏng lẻo trong việc lựa chọn phương án cấp tín dụng và thu nợ, dẫn đến các quyết định không chính xác và thiếu cân nhắc.
Rủi ro đảm bảo liên quan đến tài sản đảm bảo có thể xuất phát từ nhiều yếu tố, bao gồm hợp đồng đảm bảo thiếu chặt chẽ và không cụ thể, hình thức đảm bảo không phù hợp, phương pháp xử lý còn bất cập, và tỷ lệ tài sản đảm bảo chưa hợp lý Những vấn đề này có thể ảnh hưởng đến tính hiệu quả và an toàn của các giao dịch tài chính.
Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro phát sinh từ việc quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và cách xử lý các khoản vay gặp vấn đề Một khía cạnh quan trọng khác là rủi ro danh mục tín dụng, ảnh hưởng đến toàn bộ danh mục cho vay của tổ chức tài chính.
Rủi ro danh mục trong quản lý cho vay ngân hàng là loại hình rủi ro phát sinh từ nhiều yếu tố, bao gồm cả chủ quan và khách quan Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
- Rủi ro nội tại: xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng dồn vốn cho vay vào một khách hàng hoặc nhóm khách hàng nhất định, liên quan đến một lĩnh vực kinh tế, ngành nghề, khu vực địa lý, hoặc loại hình có nguy cơ cao Việc này có thể dẫn đến những tác động tiêu cực nghiêm trọng nếu khách hàng hoặc lĩnh vực đó gặp khó khăn tài chính.
2.1.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
2.1.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan
Nhóm nguyên nhân này ảnh hưởng sâu rộng đến nền kinh tế, bao gồm sự biến động của nền kinh tế, những bất cập và thiếu sót trong cơ chế chính sách của nhà nước, cũng như việc chưa hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động của ngân hàng Thêm vào đó, thiên tai, hỏa hoạn và dịch bệnh cũng góp phần tạo ra những tác động tiêu cực.
2.1.3.2 Nhóm nguyên nhân thuộc về người đi vay: Tình hình kinh doanh không ổn định; Tài chính không đảm bảo cho việc trả nợ vay; Hạn chế trong việc quản lý; Không có thái độ tốt hoặc gây bất lợi; Cố ý lừa đảo, giải mạo chứng từ với mục đích sai trái; Sử dụng sai mục đích vốn vay…
2.1.3.3 Nhóm nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng
- Thiếu giám sát trọng hoạt động cấp tín dụng
- Quy trình, chính sách chưa đảm bảo
- Chưa xác định đúng quy mô và tốc độ tăng trưởng của tín dụng
- Chưa có cơ chế phù hợp đối với từng đối tượng khách hàng như lãi suất,
- Thủ tục cấp tín dụng còn phức tạp, nhiều giấy tờ
- Xác định và kiểm soát hạn mức tín dụng còn nhều hạn chế
- Quy trình cho vay chưa chặt chẽ, có nhiều khe hở
- Trình dộ chuyên môn nghiệp vụ cán bộ, đặc biệt là cán bộ tín dụng còn hạn chế
- Vấn đề rủi ro đạo đức trong kinh doanh
2.2 Quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng, theo nghiên cứu của Atlman và cộng sự (1997), là một quá trình khoa học và có hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất cũng như những ảnh hưởng tiêu cực từ rủi ro tín dụng.
Việc quản trị rủi ro tín dụng gồm nhiều bước trong đó có:
Nhận dạng rủi ro trong ngân hàng là quá trình theo dõi, xem xét và nghiên cứu môi trường cùng toàn bộ hoạt động của ngân hàng Mục tiêu của công việc này là thống kê tất cả các loại rủi ro, bao gồm rủi ro trong quá khứ, hiện tại và tương lai, nhằm đảm bảo hoạt động của ngân hàng được an toàn và hiệu quả.
- Phân tích rủi ro: tìm ra nguyên nhân dẫn đến rủi ro và đưa ra các biện pháp để phòng ngừa rủi ro
- Đo lường rủi ro: xác định mức độ tốn thất mà rủi ro gây ra, tần suất xuất hiện rủi ro
- Kiểm soát – Phòng ngừa rủi ro: Các biện pháp kiểm soát rủi ro nhằm ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển giao rủi ro…
Tài trợ rủi ro là quá trình xác định chính xác các tổn thất có thể xảy ra đối với tài sản, nguồn nhân lực và giá trị pháp lý khi rủi ro phát sinh Để giảm thiểu những ảnh hưởng tiêu cực, cần tìm kiếm và áp dụng các biện pháp tài trợ rủi ro hiệu quả.
Tự khắc phục rủi ro và chuyển giao rủi ro
2.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Theo Lange và cộng sự (2015), một số nguyên tắc chung được sử dụng để quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại gồm:
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
3.2.2 Chính sách cấp tín dụng
3.2.3 Thẩm quyền cấp tín dụng
3.2.4 Chính sách về tài sản đảm bảo
3.2.5 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
3.2.6 Công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng
Chương 4: Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
4.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
4.2 Hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
4.3 Sacombank đang dần hoàn thiện, nâng cấp các chuẩn mực để đáp ứng Basel II
Chương 5: Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II đối với khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Lâm Đồng
5.1 Định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới
5.2 Đề xuất giải pháp để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp theo Basel II
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆP ƯỚC BASEL II
2 1 Tổng quan rủi ro tín dụng của NHTM
2.1.1 Khái niệm hoạt động rủi ro tín dụng và RRTD của NHTM:
2.1.1.1 Hoạt động rủi ro tín dụng
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, cho phép khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định với mục đích và thời gian cụ thể theo thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp nhiều hình thức cho vay, trong đó có cho vay trực tiếp.
- Cho vay sản xuất kinh doanh đối với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ gia đình và cá thể kinh doanh
- Cho vay tiêu dùng: đối với cá nhân, hộ gia đình, tổ chức đoàn thể xã hội b Cho vay gián tiếp:
- Bao thanh toán; c Các loại hình cho vay khác
- Phát hành thẻ tín dụng d Bảo lãnh ngân hàng
2.1.1.2 Khái niệm về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng là nguy cơ xảy ra trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không có khả năng thanh toán nợ hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng thời hạn.
Theo Andrew (2004), rủi ro tín dụng trong ngân hàng là tổn thất có thể xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình với tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Rủi ro tín dụng phát sinh trong suốt quá trình cấp tín đụng của ngân hàng đối với khách hàng
Rủi ro tín dụng được xem là rủi ro lớn nhất và quan trọng nhất trong hoạt động ngân hàng, đồng thời là loại rủi ro chủ yếu của rủi ro ngân hàng Loại rủi ro này tồn tại khách quan và gắn liền với các hoạt động của ngân hàng Vì vậy, việc chủ động nhận diện, lượng hóa và sẵn sàng tiếp nhận cũng như xử lý rủi ro tín dụng là rất cần thiết.
2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, có thể chia làm 02 loại rủi ro tín dụng: a Rủi ro giao dịch:
Rủi ro tín dụng phát sinh do những hạn chế trong giao dịch, đánh giá khách hàng và xét duyệt cấp tín dụng Rủi ro giao dịch bao gồm ba bộ phận chính.
Rủi ro lựa chọn phát sinh từ quá trình đánh giá và phân tích chưa hiệu quả trong việc ra quyết định Việc thiếu sót trong phân tích và đánh giá toàn diện có thể dẫn đến việc lựa chọn phương án cấp tín dụng không chắc chắn, cũng như các phương án thu nợ thiếu sự cân nhắc kỹ lưỡng.
Rủi ro đảm bảo liên quan đến tài sản đảm bảo bao gồm các vấn đề như hợp đồng đảm bảo thiếu chặt chẽ và không cụ thể, hình thức đảm bảo và phương pháp xử lý còn bất cập, cùng với tỉ lệ tài sản đảm bảo chưa phù hợp.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến việc quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản vay có vấn đề Đồng thời, rủi ro danh mục tín dụng cũng là một yếu tố quan trọng cần được xem xét trong quản lý tín dụng.
Rủi ro danh mục trong quản lý cho vay ngân hàng là loại hình rủi ro phát sinh do sự kết hợp giữa các yếu tố chủ quan và khách quan Rủi ro này bao gồm hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
- Rủi ro nội tại: xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng tập trung nguồn vốn cho vay vào một khách hàng, một nhóm khách hàng, hoặc trong các lĩnh vực kinh tế, ngành nghề, khu vực địa lý cụ thể, đặc biệt là những lĩnh vực có mức độ rủi ro cao Việc này có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng nếu khách hàng hoặc lĩnh vực đó gặp khó khăn tài chính, ảnh hưởng đến sự ổn định của ngân hàng.
2.1.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
2.1.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan
Nhóm nguyên nhân này có tác động sâu rộng, bao gồm sự biến động của nền kinh tế, những bất cập và thiếu sót trong cơ chế, chính sách của nhà nước, cũng như việc chưa hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động của ngân hàng Thêm vào đó, thiên tai, hỏa hoạn và dịch bệnh cũng là những yếu tố ảnh hưởng đáng kể.
2.1.3.2 Nhóm nguyên nhân thuộc về người đi vay: Tình hình kinh doanh không ổn định; Tài chính không đảm bảo cho việc trả nợ vay; Hạn chế trong việc quản lý; Không có thái độ tốt hoặc gây bất lợi; Cố ý lừa đảo, giải mạo chứng từ với mục đích sai trái; Sử dụng sai mục đích vốn vay…
2.1.3.3 Nhóm nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng
- Thiếu giám sát trọng hoạt động cấp tín dụng
- Quy trình, chính sách chưa đảm bảo
- Chưa xác định đúng quy mô và tốc độ tăng trưởng của tín dụng
- Chưa có cơ chế phù hợp đối với từng đối tượng khách hàng như lãi suất,
- Thủ tục cấp tín dụng còn phức tạp, nhiều giấy tờ
- Xác định và kiểm soát hạn mức tín dụng còn nhều hạn chế
- Quy trình cho vay chưa chặt chẽ, có nhiều khe hở
- Trình dộ chuyên môn nghiệp vụ cán bộ, đặc biệt là cán bộ tín dụng còn hạn chế
- Vấn đề rủi ro đạo đức trong kinh doanh
2.2 Quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng, theo nghiên cứu của Atlman và cộng sự (1997), là một quy trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất cũng như những ảnh hưởng tiêu cực từ rủi ro tín dụng.
Việc quản trị rủi ro tín dụng gồm nhiều bước trong đó có:
Nhận dạng rủi ro là quá trình quan trọng bao gồm việc theo dõi, xem xét và nghiên cứu môi trường cũng như các hoạt động của ngân hàng Mục tiêu của quá trình này là thống kê tất cả các loại rủi ro, bao gồm rủi ro trong quá khứ, hiện tại và tương lai, nhằm đánh giá ảnh hưởng của chúng đối với hoạt động của ngân hàng.
- Phân tích rủi ro: tìm ra nguyên nhân dẫn đến rủi ro và đưa ra các biện pháp để phòng ngừa rủi ro
- Đo lường rủi ro: xác định mức độ tốn thất mà rủi ro gây ra, tần suất xuất hiện rủi ro
- Kiểm soát – Phòng ngừa rủi ro: Các biện pháp kiểm soát rủi ro nhằm ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển giao rủi ro…
Tài trợ rủi ro là quá trình xác định chính xác các tổn thất liên quan đến tài sản, nguồn nhân lực và giá trị pháp lý khi xảy ra rủi ro Để quản lý rủi ro hiệu quả, cần tìm ra những biện pháp tài trợ rủi ro phù hợp nhằm giảm thiểu tác động tiêu cực đến tổ chức.
Tự khắc phục rủi ro và chuyển giao rủi ro
2.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Theo Lange và cộng sự (2015), một số nguyên tắc chung được sử dụng để quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại gồm:
