Tính cấp thiết của đề tài
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp Agribank Bình Phước, một chi nhánh quan trọng, đang phải đối mặt với nhiều thách thức, trong đó có tình trạng nợ xấu gia tăng Để phát triển quy mô và nâng cao chất lượng phục vụ, ngân hàng cần huy động và sử dụng hiệu quả nguồn lực tài chính, đồng thời quản lý rủi ro tín dụng, đặc biệt đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa Nghiên cứu này nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tại Agribank Bình Phước, góp phần nâng cao chất lượng quản lý tín dụng.
Mục tiêu nghiên cứu
Hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại, đồng thời khái quát về vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế.
Bài viết này tập trung vào việc phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các chi nhánh của Agribank ở tỉnh Bình Phước Qua đó, chúng ta sẽ nhận diện những ưu điểm nổi bật cũng như các vấn đề còn tồn tại trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại các chi nhánh này.
Nghiên cứu này đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các chi nhánh Agribank ở tỉnh Bình Phước, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng tại các chi nhánh này.
Phương pháp nghiên cứu
Đề tài nghiên cứu chủ yếu áp dụng phương pháp định tính kết hợp với thống kê mô tả thông qua khảo sát Tác giả cũng sử dụng các phương pháp cụ thể như so sánh, đối chiếu, hệ thống và phân tích để đảm bảo tính chính xác và toàn diện của nghiên cứu.
Sử dụng bảng câu hỏi quản trị rủi ro để khảo sát tình hình quản trị rủi ro tín dụng tại các chi nhánh Agribank tiêu biểu ở tỉnh Bình Phước, nhằm đánh giá thực trạng của các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Thảo luận với một số nhà quản lý và một số cán bộ tín dụng tại một số ngân hàng Agribank trên địa bàn Tỉnh Bình Phước
Bài viết tổng hợp các báo cáo và số liệu về kết quả hoạt động, tình hình dư nợ, nợ quá hạn cùng với nguyên nhân gây ra nợ quá hạn tại các chi nhánh của Agribank ở tỉnh Bình Phước trong giai đoạn 2008 – 2014.
Tổng quan về lĩnh vực và tài liệu nghiên cứu
Trong thời gian qua, đã có nhiều luận văn nghiên cứu về giải pháp quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại các ngân hàng thương mại (NHTM), tập trung vào nhiều đối tượng và góc độ khác nhau Mục tiêu của những nghiên cứu này là nhằm đề xuất các giải pháp hiệu quả nhằm nâng cao công tác quản trị RRTD trong hệ thống NHTM.
- Lê Nguyễn Phương Ngọc, 2007 Quản lý RRTD trong hoạt động cho vay DNVVN tại NHTM cổ phần Kỹ Thương Việt Nam chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
Luận văn Thạc sỹ Trường Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh
Nguyễn Hồng Châu (2008) đã nghiên cứu giải pháp quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) tại Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn khu vực Tp Hồ Chí Minh trong luận văn Thạc sĩ của mình Nghiên cứu này tập trung vào việc xác định các phương pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao khả năng quản lý tín dụng cho DNVVN Luận văn được thực hiện tại Trường Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh, góp phần quan trọng vào việc phát triển bền vững của lĩnh vực ngân hàng và doanh nghiệp.
- Huỳnh Thị Hồng Vân, 2011 Hoàn thiện hoạt động tại NHTM cổ phần Á Châu Luận văn Thạc sỹ Trường Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh
Các nghiên cứu hiện tại đều tập trung vào việc phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của từng ngân hàng, do đó các giải pháp đề xuất chỉ phù hợp với đặc thù hoạt động của từng ngân hàng và mang tính chất hoàn thiện chung chung.
Hiện tại, chưa có nghiên cứu nào về quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại các chi nhánh Agribank tỉnh Bình Phước Do đó, tác giả đã phát triển nghiên cứu dựa trên nền tảng các công trình trước đó, nhằm phù hợp với đặc thù hoạt động kinh doanh của Agribank trong khu vực Đề tài nổi bật với việc phân tích và đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại các chi nhánh Agribank, từ đó đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD cho DNNVV tại đây.
Bố cục của luận văn
Luận văn được chia thành ba chương chính, bao gồm phần mở đầu, kết luận và phụ lục Chương 1 trình bày tổng quan về rủi ro tín dụng và các biện pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trong ngân hàng thương mại.
Chương 2 trình bày thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam ở tỉnh Bình Phước Bài viết phân tích những thách thức và cơ hội trong việc hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và giảm thiểu rủi ro.
Chương 3 trình bày các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các chi nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam ở tỉnh Bình Phước Những giải pháp này tập trung vào việc nâng cao quy trình đánh giá rủi ro, cải thiện kỹ năng của nhân viên ngân hàng, và áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý tín dụng Đồng thời, chương cũng đề xuất các chính sách hỗ trợ từ chính phủ để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển bền vững.
TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng vay không thanh toán đúng hạn, không trả nợ hoặc không trả đầy đủ cả vốn lẫn lãi.
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, rủi ro tín dụng (RRTD) trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết trong hợp đồng tín dụng RRTD phát sinh khi bên vay hoặc bên tham gia hợp đồng tín dụng không tuân thủ các điều khoản đã ký kết với ngân hàng.
RRTD (Rủi ro tín dụng) là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, gắn liền với hoạt động ngân hàng và cho vay RRTD phát sinh khi ngân hàng không thu hồi đầy đủ gốc và lãi của khoản cho vay hoặc khi việc thanh toán không đúng hạn Trong trường hợp người vay phá sản, khả năng thu hồi vốn gốc và lãi tín dụng trở nên không chắc chắn, dẫn đến RRTD Rủi ro này không chỉ xảy ra trong hoạt động cho vay mà còn bao gồm các hoạt động tín dụng khác như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay trên thị trường liên ngân hàng, và các chứng khoán có giá như trái phiếu và cổ phiếu.
1.1.2 Đặc điểm và Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng (RRTD) là một yếu tố không thể thiếu trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Mặc dù ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả để giảm thiểu RRTD, nhưng hoàn toàn không thể loại bỏ nó.
RRTD có tính chất gián tiếp, bởi vì ngân hàng đóng vai trò là một định chế tài chính trung gian quan trọng trong nền kinh tế thị trường Ngân hàng thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ chủ yếu thông qua việc nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả Số tiền này sau đó được sử dụng để cho vay Do đó, khi người vay gặp rủi ro trong sản xuất kinh doanh, điều này sẽ ảnh hưởng gián tiếp đến ngân hàng thương mại.
RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp, có thể được phân loại thành nhiều loại khác nhau, bao gồm rủi ro về đạo đức, rủi ro cơ chế, và rủi ro trong công tác kiểm tra, kiểm soát.
1.1.2.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh RRTD phân chia thành hai loại:
Hình 1.1 Phân loại rủi ro căn cứ vào nguyên nhân phát sinh
Rủi ro danh mục (Portfolio risk) là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục
Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung
Rủi ro nội tại (Intrinsic risk) là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế cụ thể Những rủi ro này thường liên quan đến đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng vay, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh toán và hiệu quả tài chính.
Rủi ro tập trung (Concentration risk) xảy ra khi ngân hàng cho vay một lượng vốn lớn cho một số khách hàng nhất định, hoặc cho các doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong một khu vực địa lý cụ thể Ngoài ra, rủi ro này cũng xuất hiện khi ngân hàng tập trung cho vay vào những loại hình có mức độ rủi ro cao.
Rủi ro giao dịch (Transaction risk) là một loại rủi ro tài chính phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là một yếu tố quan trọng trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng của ngân hàng, ảnh hưởng đến quyết định cho vay Ngân hàng cần lựa chọn những phương án vay vốn hiệu quả để giảm thiểu rủi ro này và đảm bảo tính khả thi của các khoản cho vay.
Rủi ro bảo đảm xuất hiện từ các tiêu chuẩn như điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến các rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
1.1.2.2.2 Căn cứ vào mức độ rủi ro có thể chia RRTD thành hai loại
RRTD có thể kiểm soát được là loại rủi ro mà ngân hàng có khả năng dự đoán và ước lượng mức độ ảnh hưởng, từ đó áp dụng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả Những rủi ro này thường phát sinh từ các nguyên nhân chủ quan, chủ yếu do hành vi của khách hàng hoặc từ chính hoạt động của ngân hàng.
► RRTD không thể kiểm soát được (rủi ro bất khả kháng): là loại
RRTD là loại rủi ro mà các ngân hàng khó có thể dự đoán chính xác, thường phát sinh từ các yếu tố khách quan như môi trường kinh tế, chính trị, xã hội và pháp lý.
Ngoài ra, dựa vào mức độ ảnh hưởng của RRTD thì RRTD có thể phân loại thành: rủi ro đọng vốn, rủi ro mất vốn
1.1.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
► Nền kinh tế, chính trị - xã hội và pháp luật:
Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là những doanh nghiệp có quy mô hạn chế về vốn, lao động và doanh thu DNNVV được phân loại thành ba nhóm: doanh nghiệp siêu nhỏ (dưới 10 lao động), doanh nghiệp nhỏ (từ 10 đến dưới 200 lao động, vốn dưới 20 tỷ) và doanh nghiệp vừa (từ 200 đến 300 lao động, vốn từ 20 đến 100 tỷ) Tiêu chí xác định DNNVV có thể khác nhau giữa các quốc gia; tại Việt Nam, theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP, các quy định cụ thể về DNNVV được nêu rõ.
Bảng 1.1 Quy mô DN phân theo lĩnh vực hoạt động Quy mô
Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa Tổng nguồn vốn
Số lao động Tổng nguồn vốn
I Nông, lâm nghiệp và thủy sản
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến
100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
II Công nghiệp và xây dựng
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến
100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
III Thương mại và dịch vụ
10 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 50 người từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 người đến
“Nguồn: Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009”
1.2.2 Quá trình hình thành và phát triển
DNNVV là doanh nghiệp năng động và đa dạng, hoạt động trong nhiều lĩnh vực và ngành nghề Chúng rất nhạy cảm với biến động thị trường, có khả năng chuyển đổi mặt hàng nhanh chóng để phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng DNNVV tận dụng nguyên vật liệu và nhân lực tại chỗ, giúp dễ dàng cạnh tranh và thâm nhập thị trường Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường với nhiều sức ép cạnh tranh, DNNVV đã hoạt động thành công và đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế của đất nước.
Từ năm 2001 đến 2006, số doanh nghiệp tăng trung bình 22% mỗi năm, trong khi vốn đầu tư tăng trên 49% mỗi năm Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đã tạo ra gần 3 triệu việc làm, đóng góp hơn 40% GDP, chiếm 29% tổng kim ngạch xuất khẩu của cả nước và gần 15% tổng thu ngân sách Nhà nước.
- Riêng năm 2007, năm đầu tiên Việt Nam gia nhập WTO, đã có khoảng 50,000 DN đăng ký thành lập mới với số vốn khoảng 400,000 tỷ đồng
Năm 2011, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) chiếm tới 97,6% tổng số doanh nghiệp trên toàn quốc, đóng góp quan trọng vào thu nhập quốc dân, tạo ra nhiều việc làm, huy động nguồn vốn trong và ngoài nước cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời giải quyết các vấn đề xã hội.
Trong giai đoạn 2011-2013 cả nước có thêm 224.200 DN thành lập mới, bằng 40,9% tổng số DN được thành lập trong giai đoạn 20 năm từ 1991 - 2010
Năm 2014, cả nước có 74.842 doanh nghiệp mới thành lập, tăng 1,63 lần so với năm 2006 Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) chiếm 98,6% tổng số doanh nghiệp ngoài nhà nước, đóng góp 48-49% GDP trong giai đoạn 2009-2012, khoảng 1/3 ngân sách nhà nước và 30% tổng vốn đầu tư toàn xã hội.
Số lượng doanh nghiệp (DN) thành lập mới đã giảm liên tục trong bối cảnh nền kinh tế gặp khó khăn, từ 83,6 nghìn DN năm 2010 xuống 77,5 nghìn DN năm 2011 và chỉ còn 69,8 nghìn DN năm 2012 Mặc dù năm 2013 ghi nhận sự tăng trưởng với 76,9 nghìn DN, nhưng con số này vẫn không đạt bằng các năm 2009 và 2010 Đáng chú ý, trong số DN mới đăng ký, phần lớn là doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV).
Năm 2014, Việt Nam ghi nhận 58.322 doanh nghiệp gặp khó khăn và phải ngừng hoạt động, tăng 14,5% so với năm trước Theo Tổng cục Thống kê, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là thành phần thành công nhất trong nền kinh tế mở, nhờ vào nguồn lao động dồi dào và mức lương thấp Các loại hình doanh nghiệp chủ yếu là công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cổ phần, tập trung vào các lĩnh vực như chế biến nông lâm thủy hải sản, gia công hàng may mặc, sản xuất giày dép, linh kiện điện tử, và làm ủy thác cho các doanh nghiệp lớn Sự phát triển của DNNVV đóng góp quan trọng vào tăng trưởng kinh tế, tăng thu ngân sách nhà nước, tạo việc làm, nâng cao thu nhập cá nhân, giảm nghèo và góp phần ổn định xã hội.
1.2.3 Vai trò của DN nhỏ và vừa Ở mỗi nền kinh tế quốc gia hay lãnh thổ, các DNNVV có thể giữ những vai trò với mức độ khác nhau, song nhìn chung có một số vai trò tương đồng như sau:
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế, chiếm hơn 97% tổng số doanh nghiệp có đăng ký tại Việt Nam Sự hiện diện của họ không chỉ tạo ra một tỷ trọng lớn trong tổng sản lượng mà còn đóng góp đáng kể vào việc tạo ra việc làm cho người lao động.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định nền kinh tế, thường hoạt động như những nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ tại các thời điểm thích hợp giúp nền kinh tế duy trì sự ổn định Chính vì vậy, DNNVV được coi là "thanh giảm sốc" cho nền kinh tế.
- Làm cho nền kinh tế năng động: vì DNNVV có quy mô nhỏ, nên dễ điều chỉnh (xét về mặt lý thuyết) hoạt động
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ, thường chuyên môn hóa vào sản xuất các chi tiết cụ thể Những chi tiết này được sử dụng để lắp ráp thành sản phẩm hoàn chỉnh, góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò trụ cột trong nền kinh tế địa phương, khác với các doanh nghiệp lớn thường tập trung ở các trung tâm kinh tế DNNVV hiện diện rộng rãi tại nhiều địa phương, góp phần quan trọng vào thu ngân sách, tăng trưởng sản lượng và tạo ra nhiều cơ hội việc làm cho người dân.
- Đóng góp không nhỏ giá trị GDP cho quốc gia
1.2.4 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của DNNVV
Tính năng động và linh họat cao:
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có khả năng linh hoạt và thích ứng nhanh chóng với những thay đổi của thị trường, đặc biệt là trong việc đáp ứng nhu cầu địa phương Với chi phí đầu tư thấp và việc tận dụng nguồn lao động cùng nguyên vật liệu tại chỗ, DNNVV có thể dễ dàng điều chỉnh phương án sản xuất và mặt hàng kinh doanh Sự linh hoạt này cho phép họ tăng giảm lao động một cách hiệu quả, đồng thời tạo ra môi trường làm việc ổn định cho người lao động Nhờ đó, các DNNVV có thể nhanh chóng thu hồi vốn và đạt được hiệu quả kinh tế cao.
Có nguồn tài chính hạn chế
Do quy mô nhỏ, nhiều doanh nghiệp ngoài quốc doanh phải huy động vốn từ người thân và bạn bè, dẫn đến khả năng tiếp cận nguồn tài chính hạn chế Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường phải dựa vào nguồn tài chính phi chính thức với lãi suất cao để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Điều này không chỉ gây khó khăn trong việc huy động vốn mà còn ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh và sự phát triển của doanh nghiệp.
Bộ máy quản lý gọn nhẹ, trình độ tổ chức quản lý còn nhiều hạn chế :
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, chủ yếu là doanh nghiệp tư nhân hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn Điều này dẫn đến bộ máy tổ chức quản lý và sản xuất của họ thường linh hoạt và gọn nhẹ Các quyết định quản lý được đưa ra và thực hiện nhanh chóng, cùng với công tác kiểm tra và điều hành trực tiếp, giúp tiết kiệm tối đa chi phí quản lý cho doanh nghiệp.
Quản trị rủi ro tín dụng của NHTM
1.3.1 Khái niệm về quản trị RRTD
Rủi ro và lợi nhuận là hai yếu tố không thể tách rời trong kinh doanh; để đạt được lợi nhuận, các doanh nghiệp phải chấp nhận rủi ro Việc quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam hiện nay đang trở thành một vấn đề cấp thiết cả về lý thuyết lẫn thực tiễn Mục tiêu chính của quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi nhuận trong khi vẫn duy trì mức độ rủi ro trong phạm vi mà ngân hàng có thể chấp nhận.
Quản trị rủi ro tín dụng là một quy trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, và giảm thiểu những tổn thất liên quan đến rủi ro tín dụng Qua việc xây dựng và thực thi các chiến lược cùng chính sách quản lý tín dụng, các ngân hàng thương mại có thể hạn chế nợ xấu, từ đó nâng cao chất lượng và hiệu quả kinh doanh tín dụng.
Quản trị rủi ro tài chính doanh nghiệp bao gồm các bước quan trọng như nhận dạng rủi ro, phân tích và đo lường rủi ro, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro, tài trợ rủi ro, và báo cáo hoạt động quản trị rủi ro Những bước này giúp doanh nghiệp quản lý hiệu quả các rủi ro, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững.
1.3.2 Nội dung quản trị RRTD
Nhận dạng rủi ro là một quá trình liên tục và có hệ thống nhằm xác định các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Quá trình này bao gồm việc phân tích khách hàng, môi trường kinh doanh, cũng như các đặc thù của sản phẩm, dịch vụ và quy trình nghiệp vụ.
Nhận dạng rủi ro trong ngân hàng bao gồm việc theo dõi, xem xét và nghiên cứu môi trường hoạt động để thống kê tất cả các dạng rủi ro tín dụng (RRTD) Quá trình này không chỉ ghi nhận những rủi ro đã xảy ra mà còn dự báo những rủi ro tiềm ẩn có thể xuất hiện trong tương lai Nhà quản trị cần lập bảng liệt kê các dạng rủi ro bằng cách sử dụng các phương pháp như khảo sát, điều tra và phân tích hồ sơ tín dụng, đặc biệt là các hồ sơ có vấn đề Kết quả phân tích sẽ giúp xác định nguyên nhân và biểu hiện của RRTD, từ đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Phân tích rủi ro là quá trình xác định các nguyên nhân gây ra rủi ro, thường không chỉ từ một nguồn duy nhất mà từ nhiều yếu tố kết hợp Dựa trên việc nhận diện các nguyên nhân này, nhà quản trị cần nghiên cứu và phát triển các biện pháp hiệu quả nhằm phòng ngừa rủi ro, đồng thời tác động vào các nguyên nhân để thay đổi chúng.
1.3.2.3 Đo lường rủi ro Đo lường rủi ro là việc thu thập số liệu và phân tích, đánh giá mức độ rủi ro dựa trên các tiêu chuẩn được đặt ra Các đối tượng cần đánh giá mức độ rủi ro bao gồm khách hàng, khoản vay và danh mục đầu tư
❖ Đánh giá rủi ro khách hàng vay:
Hiệp ước Basel II cho phép NH lựa chọn giữa “đánh giá tiêu chuẩn” và
Phương pháp đánh giá nội bộ, hay còn gọi là xếp loại nội bộ, đang được các ngân hàng thương mại (NHTM) trong nước áp dụng Chủ yếu có hai công cụ chính là xếp loại tín dụng (Credit rating) dành cho khách hàng doanh nghiệp và chấm điểm tín dụng (Credit scoring) áp dụng cho khách hàng cá nhân.
Cả hai công cụ đều có chức năng định hạng tín dụng, nhưng chấm điểm tín dụng chỉ áp dụng trong hệ thống ngân hàng để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng (RRTD) đối với khoản vay của doanh nghiệp nhỏ và cá nhân Phương pháp này chủ yếu dựa vào thông tin phi tài chính và các dữ liệu cần thiết trong đơn xin vay, cùng với thông tin khách hàng mà ngân hàng thu thập Thông tin này được nhập vào máy tính và phân tích qua hệ thống thông tin tín dụng bằng phần mềm để đưa ra điểm tín dụng, phản ánh mức độ RRTD của người vay Hiệu quả của kỹ thuật này cao, góp phần quan trọng vào quản trị rủi ro cho khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và cá nhân.
Xếp loại tín dụng được áp dụng cho các doanh nghiệp lớn có đầy đủ báo cáo tài chính và số liệu thống kê qua nhiều giai đoạn, phục vụ cho việc phân loại tín dụng Phương pháp này không chỉ được sử dụng trong lĩnh vực ngân hàng và kinh doanh chứng khoán mà còn mở rộng ra các lĩnh vực thương mại và đầu tư.
Basel II cho phép đánh giá rủi ro khoản vay thông qua việc tính toán xác suất rủi ro dự kiến (EL) dựa trên khả năng vỡ nợ (PD), mức độ tổn thất khi vỡ nợ (LGD) và tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ (EAD) Công thức này giúp các tổ chức tài chính quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
❖ Đánh giá rủi ro danh mục: Mô hình xác định giá trị rủi ro tới hạn – Value at Risk (VAR)
Giá trị tới hạn VAR của danh mục tài sản là khoản lỗ tối đa trong một khoảng thời gian nhất định, không tính đến những trường hợp xấu hiếm gặp Phương pháp này đánh giá rủi ro của danh mục đầu tư dựa trên hai yếu tố: giá trị danh mục đầu tư và khả năng chịu đựng rủi ro của nhà đầu tư.
Nếu không xảy ra sự kiện đặc biệt, tổn thất tối đa trong X% các trường hợp sẽ không vượt quá V đồng trong N ngày Giá trị V đại diện cho rủi ro tới hạn của danh mục tài sản, và nó phụ thuộc vào ba thông số quan trọng.
- Thời gian đo lường VaR
Trong khoảng thời gian này, việc phân bổ lợi nhuận và thua lỗ là rất quan trọng, trong đó đường phân bổ khoản lời lỗ của danh mục đầu tư được coi là thông số chính, tuy nhiên cũng là yếu tố khó xác định nhất.
Khi đánh giá vốn của ngân hàng dựa trên mức độ rủi ro thị trường, các nhà quản lý thường sử dụng N = 10 ngày và X = 99 Điều này có nghĩa là họ tập trung vào việc kiểm soát mức lỗ trong vòng 10 ngày, với kỳ vọng không vượt quá 1% Do đó, ngân hàng cần duy trì vốn tối thiểu gấp ba lần giá trị rủi ro tới hạn này.
Ý nghĩa của việc hoàn thiện quản trị RRTD đối với các DNNVV của
1.4.1 Khái niệm về hoàn thiện quản trị RRTD
Hoàn thiện quản trị rủi ro tài chính (RRTD) là quá trình nghiên cứu và áp dụng hiệu quả các biện pháp quản trị một cách khoa học, toàn diện và hệ thống Mục tiêu của quá trình này là kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất, mất mát, cũng như những ảnh hưởng bất lợi từ RRTD.
1.4.2 Các chỉ tiêu xác định Để hoàn thiện quản trị RRTD đối với các DNNVV, cần hoàn thiện các chỉ tiêu trong quá trình quản trị RRTD, cụ thể như sau:
- Hoàn thiện công tác nhận dạng rủi ro
- Hoàn thiện công tác phân tích rủi ro
- Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro
- Hoàn thiện công tác Kiểm soát – Phòng ngừa rủi ro
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM trên thế giới
- Hoàn thiện công tác Đánh giá và điều chỉnh phương pháp phòng chống rủi ro
1.4.3.1 Đối với hoạt động kinh doanh của NHTM
NHTM áp dụng chính sách rõ ràng cho hoạt động cho vay và kiểm tra hiệu quả sử dụng vốn vay của DNNVV, nhằm đảm bảo quá trình thu hồi vốn đạt kết quả tối ưu.
Các cơ quan có thẩm quyền như Ngân hàng Nhà nước có khả năng kiểm soát hiệu quả hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại, từ đó đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho thị trường tài chính.
DNNVV đang lên kế hoạch sử dụng vốn vay một cách hiệu quả và sẽ kịp thời điều chỉnh chiến lược kinh doanh phù hợp với từng giai đoạn.
1.4.3.3 Đối với Nền kinh tế
- Nền kinh tế có điều kiện phát triển bền vững, ít bị ảnh hưởng do xảy ra nợ xấu
1.5 Kinh nghiệm quản trị RRTD của một số NHTM trên thế giới
1.5.1 Kinh nghiệm quốc tế trong đánh giá hiệu quả quản trị RRTD
(được đúc kết theo tiêu chuẩn Basel về quản trị RRTD):
- Sự am tường của lãnh đạo về rủi ro và lợi ích trong hoạt động tài chính của NH
- Khuôn khổ báo cáo quản trị hiệu quả và có hiệu lực cho phép thông tin tới tất cả các cấp ra quyết định kinh doanh của NH
- Mức độ hiệu quả trong truyền đạt thông tin của các báo cáo cho cấp quản lý
➢ Tổ chức quản trị rủi ro
- Sự phù hợp của cơ cấu tổ chức việc kiểm soát và quản trị rủi ro
- Sự phù hợp của các phương pháp về quản trị rủi ro thị trường, tín dụng, hoạt động, pháp lý và công nghệ
- Kỹ năng để thực hiện quy trình và giám sát các giao dịch tài chính phức tạp của đội ngũ cán bộ
➢ Phương pháp đo lường rủi ro
- Sự hợp lý của công nghệ đo lường với tất cả các loại rủi ro
- Khả năng đo lường được độ nhạy cảm về thu nhập và vốn trong tình huống
“chắc chắn xảy ra” hoặc tình huống xấu
- Khả năng cho phép so sánh các danh mục, đối tác và các khu vực kinh tế
- Khả năng tổng hợp những rủi ro riêng biệt vào chung một danh mục và tính tới các mối tương quan của sản phẩm và thị trường
- Khả năng tổng hợp các khoản thất thoát do rủi ro ở các cấp độ
➢ Chính sách, quy trình quản trị rủi ro
- Đảm bảo rằng công tác quản trị rủi ro của NH là phù hợp với mục tiêu, chiến lược, nhiệm vụ của NH
- Khả năng giảm thiểu rủi ro tiềm năng
- Mức độ phổ biến tới nhân viên, giám sát việc tuân thủ chính sách, quy trình
- Khả năng đảm bảo các khoản thất thoát là phù hợp với mức độ rủi ro có thể chấp nhận được của NH theo các hạn mức áp dụng
- Các hạn mức áp dụng cho phép điều hành hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận và hiệu quả
➢ Cơ sở hạ tầng công nghệ và các hệ thống hiện tại:
Hỗ trợ thu thập, phân tích và truyền đạt thông tin về rủi ro liên quan đến tất cả sản phẩm và hoạt động của ngân hàng, đồng thời không ảnh hưởng đến sự tăng trưởng và phát triển kinh doanh.
1.5.2 Kinh nghiệm tại Thái Lan trong quản lý RRTD
Hệ thống ngân hàng Thái Lan có lịch sử hoạt động hàng trăm năm, nhưng đã bị ảnh hưởng nặng nề bởi khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997-1998, với tỷ lệ khoản vay khó đòi lên tới gần 36% tổng dư nợ, tạo nên mối lo ngại lớn Trước tình hình này, các ngân hàng thương mại Thái Lan buộc phải xem xét lại chính sách, quy trình và cách thức hoạt động, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng, để giảm thiểu rủi ro.
Chính phủ đang siết chặt quản lý các khoản vay khó đòi trong hệ thống ngân hàng bằng cách áp dụng các tiêu chuẩn kế toán tiên tiến toàn cầu để định giá lại các khoản vay này.
Để nâng cao hiệu quả trong việc xử lý các khoản vay khó đòi, cần thúc đẩy việc thành lập các cơ quan như công ty quản lý nợ ngân hàng, công ty mua bán nợ vay, và công ty mua bán tài sản thế chấp hoặc cầm cố tài sản ngân hàng Những tổ chức này sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc thu hồi nợ và tối ưu hóa tài sản, từ đó cải thiện tình hình tài chính của các ngân hàng.
Chính phủ đang tái tạo nguồn vốn cho hệ thống ngân hàng thông qua việc đầu tư từ ngân sách nhà nước, phát hành trái phiếu và vay mượn từ các tổ chức tín dụng quốc tế như IMF, ADB và WB.
Chính phủ đang tiến hành mở cửa nền kinh tế, thúc đẩy tự do hóa tài chính quốc gia bằng cách nới lỏng quyền sở hữu nước ngoài trong lĩnh vực ngân hàng Theo đó, người nước ngoài sẽ được phép nắm giữ tối đa cổ phần trong ngân hàng trong thời hạn 10 năm.
1.5.2.2 Giải pháp từ phía ngân hàng
Ngân hàng điều chỉnh lại các chính sách của mình như sau:
Ngân hàng Bangkok Bank và Siam Commercial Bank nổi bật trong việc phân công rõ ràng chức năng giữa các bộ phận và tuân thủ chặt chẽ các bước trong quy trình giải quyết cho vay Sự tách bạch này không chỉ giúp tối ưu hóa hiệu quả công việc mà còn nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng.
Ngân hàng Bangkok Bank đã thực hiện một thay đổi quan trọng trong quy trình làm việc bằng cách tách riêng hai bộ phận độc lập: bộ phận tiếp nhận và giải quyết hồ sơ, và bộ phận thẩm định Bộ phận thẩm định cần phải cung cấp báo cáo thẩm định tín dụng, bao gồm chiến lược và kế hoạch kinh doanh, cũng như báo cáo xếp hạng rủi ro Sự phân tách này nhằm đảm bảo tính độc lập và khách quan trong quá trình thực thi công việc tại ngân hàng.
Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Siam (SCB), mô hình tổ chức dịch vụ tín dụng được xây dựng với nguyên tắc phân định rõ trách nhiệm giữa ba bộ phận: bộ phận Marketing khách hàng, bộ phận thẩm định và bộ phận quyết định cho vay.
Tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng:
Trước đây, nhiều ngân hàng Thái Lan chỉ chú trọng đến tài sản thế chấp mà không xem xét dòng tiền của khách hàng vay, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cao tới 40% trong giai đoạn 1997-1999 Nguyên nhân chính là do không tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng trong quy trình cho vay Hiện nay, các ngân hàng đã thay đổi và chú trọng thực hiện đầy đủ các nguyên tắc tín dụng, đặc biệt là việc thu thập thông tin khách hàng Khi khách hàng đến vay vốn, các bộ phận liên quan trong ngân hàng phải giải đáp các vấn đề cần thiết trước khi quyết định cho vay.
- Tư cách khách hàng vay
- Thực trạng tài chính của khách hàng, hiệu quả kinh doanh của khách hàng, năng lực quản trị điều hành của khách hàng
- Mục đích của khoản vay để làm gì
- Nguồn trả nợ là gì (dòng tiền và khả năng trả nợ)
- Ngân hàng có kiểm soát được khách hàng sử dụng tiền vay hay không
Siam City Bank đã triển khai hệ thống chấm điểm khách hàng nhằm đưa ra quyết định cho vay trong lĩnh vực tín dụng bán lẻ và để đánh giá khả năng cho vay trong tín dụng doanh nghiệp.
Hạng uy tín tín dụng được phân loại từ AAA, biểu thị chất lượng cao và rủi ro thấp, đến D, cho thấy nguy cơ vỡ nợ.
