CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ RỦI RO, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NH
Những vấn đề cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng, hiệu quả, đo lường hiệu quả trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng
1.2.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng
Tín dụng được hiểu là một chức năng cơ bản của ngân hàng, theo định nghĩa trong Luật Ngân hàng Việt Nam số 46/2010/QH12 Cụ thể, tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên sự tin tưởng giữa bên cho vay và bên vay, trong đó bên cho vay chuyển giao một lượng vốn tiền tệ hoặc tài sản cho bên vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Đến hạn, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vốn và lãi suất đã thỏa thuận.
1.2.1.2 Vai trò , chức năng và đặc điểm của tín dụng
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển và tăng trưởng kinh tế, ổn định tiền tệ và là một công cụ chính sách tiền tệ hiệu quả Chức năng chính của tín dụng là tập trung và phân phối lại tài nguyên theo nguyên tắc có hoàn trả, tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông, đồng thời phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế.
Tín dụng ngân hàng được xây dựng trên nền tảng lòng tin, trong đó ngân hàng chỉ cấp vốn cho khách hàng khi có sự đảm bảo rằng họ sẽ sử dụng khoản vay một cách hiệu quả và đúng mục đích, đồng thời cam kết trả nợ đúng hạn, bao gồm cả gốc và lãi.
Tín dụng có thời hạn là một yếu tố quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng, nơi ngân hàng chuyển nhượng tài sản (tiền) cho khách hàng trong một khoảng thời gian xác định Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính, huy động tiền từ dân chúng và cung cấp cho những ai cần vốn vay Do đó, mọi khoản tín dụng đều phải có thời hạn để đảm bảo ngân hàng có khả năng chi trả chi phí huy động, bao gồm lãi suất tiền gửi của khách hàng.
Tín dụng phải tuân theo nguyên tắc hoàn trả, bao gồm cả gốc và lãi; nếu không có hoàn trả, nó không được coi là tín dụng Giá trị hoàn trả thường lớn hơn giá trị vay ban đầu, nghĩa là ngoài việc trả gốc, khách hàng còn phải thanh toán một khoản lãi dương cho ngân hàng để bù đắp chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.
Tín dụng cần dựa trên cam kết hoàn trả vô điều kiện từ bên vay Hợp đồng tín dụng và khế ước nhận nợ là các căn cứ pháp lý cho quá trình cho vay, trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả đầy đủ cho bên cho vay khi đến hạn.
1.2.2 Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mất mát tài sản khi người vay không thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng, chẳng hạn như không thanh toán nợ gốc hoặc lãi khi đến hạn Điều này đồng nghĩa với việc ngân hàng không thu hồi được khoản nợ do người vay vi phạm cam kết trong hợp đồng tín dụng Đây là một trong những rủi ro lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt, có thể dẫn đến tình trạng tài chính nghiêm trọng Theo Ủy ban Basel (2000), rủi ro tín dụng không chỉ xảy ra trong quan hệ tín dụng mà còn trong các hoạt động đầu tư và phái sinh của ngân hàng.
Theo Điều 3 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng xảy ra trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn Loại rủi ro này còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả hay rủi ro sai hẹn, và nó có mối liên hệ chặt chẽ với chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.2.2.2 Các loại rủi ro tín dụng
Theo Trần Huy Hoàng (2011) phân loại rủi ro tín dụng như sau:
Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro , rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:
(Nguồn:Quản trị Ngân hàng thương mại, 2011)
Hình 1.2: Phân loại rủi ro tín dụng
Theo Trần Huy Hoàng (2011), rủi ro tín dụng được chia thành hai loại là rủi ro giao dịch (transaction risk) và rủi ro danh mục (Portfolio risk):
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba thành phần chính.
Rủi ro lựa chọn trong phân tích tín dụng xảy ra khi ngân hàng đánh giá các phương án vay vốn để đưa ra quyết định cho vay hiệu quả Trong khi đó, rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn liên quan đến hợp đồng cho vay, bao gồm điều khoản, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến các rủi ro phát sinh trong quá trình quản lý khoản vay và hoạt động cho vay Điều này bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như các kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc thù bên trong của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế, xuất phát từ đặc điểm hoạt động và cách sử dụng vốn của khách hàng Những rủi ro này có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng cụ thể, hoặc cho các doanh nghiệp trong cùng một ngành nghề, lĩnh vực kinh tế Ngoài ra, tình trạng này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung cho vay trong một khu vực địa lý nhất định hoặc cho những loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao.
Nếu căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng , rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:
Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng
1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình theo dõi và giám sát hoạt động tín dụng của ngân hàng nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh, từ đó cải thiện hiệu quả hoạt động Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, cần thực hiện tốt từ khâu phòng ngừa đến khâu giải quyết hậu quả Theo IMF, 50% ngân hàng phá sản do quản trị yếu kém, trong đó quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố hàng đầu Mục tiêu chính của quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi nhuận và giữ mức rủi ro tín dụng ở mức chấp nhận được.
1.3.2 Nguyên tắc “ba tuyến phòng ngự”
Các quy trình kiểm soát tín dụng áp dụng nhiều phương pháp nhằm chấp nhận và quản lý rủi ro hiệu quả Theo Joel Besis (2011), các biện pháp kiểm soát và quy trình này được tổ chức theo nguyên lý "ba tuyến phòng ngự".
Nghiệp vụ bao gồm các đơn vị kinh doanh và chi nhánh, đóng vai trò là tuyến phòng ngự đầu tiên trong việc xác định, định lượng, giảm nhẹ và quản lý tất cả các rủi ro liên quan đến từng cá nhân tham gia quy trình Trong khi đó, các rủi ro khác sẽ được quản lý một cách tập trung.
Quản lý nghiệp vụ giúp hiểu rõ bản chất của rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro Các nghiệp vụ đánh giá khách hàng định kỳ nhằm xác định rủi ro và lập kế hoạch giảm thiểu, đặc biệt tại các ngân hàng, được thực hiện qua báo cáo dư nợ và theo dõi sát sao khách hàng Cán bộ quản lý giám sát và kiểm tra báo cáo trước khi gửi lên cấp cao hơn, giúp thông tin ngày càng chính xác hơn Đối với các giao dịch lớn, như vay vốn vượt mức phán quyết của chi nhánh, cần sự đồng ý của nhân viên tín dụng và hội đồng tín dụng Trong giai đoạn này, các nhà quản lý rủi ro có vai trò quan trọng, nhưng sự gần gũi và hiểu biết của cán bộ tín dụng về khách hàng cũng góp phần lớn vào việc kiểm soát rủi ro, đồng thời cán bộ này có thể cần hỗ trợ từ báo cáo khẩn cấp lên hội đồng quản lý rủi ro cấp cao hơn.
Các quy trình, cấu trúc và chính sách quản lý cần phải tuân thủ các quy định hiện hành, đồng thời xác định rõ trách nhiệm và quyền hạn trong quá trình ra quyết định.
Chức năng của tổ chức bao gồm quản lý rủi ro, tài chính, nhân lực và pháp lý, với các phòng ban trung ương như phòng thẩm định, phòng rủi ro, phòng pháp lý và phòng sản phẩm.
Tuyến phòng thủ thứ hai bao gồm các đơn vị trung ương, thường được gọi là hội sở ngân hàng Nhiệm vụ chính của tuyến này là giám sát rủi ro nhằm đưa ra thông báo và chỉ đạo cho các chi nhánh thực hiện các biện pháp cần thiết Qua quá trình cảnh báo sớm về rủi ro, trong trường hợp phát hiện dấu hiệu vi phạm, tuyến phòng thủ này có quyền yêu cầu chi nhánh báo cáo và làm việc trực tiếp để cung cấp thông tin chi tiết về tình hình rủi ro có thể xảy ra.
Nhân viên và quản lý trong các bộ phận này có nhiệm vụ phát triển và thực hiện các chính sách, phương pháp để đánh giá rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường, từ đó ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
Kiểm toán nội bộ ngân hàng đóng vai trò là tuyến phòng thủ thứ ba, cung cấp đánh giá độc lập về hệ thống quản lý và kiểm soát nội bộ Các hoạt động kiểm toán này nhằm đảm bảo rằng các quyết định liên quan đến cấp tín dụng và lãi suất tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và chính sách của ngân hàng trong việc cấp tín dụng cũng như quản lý khách hàng sau khi vay.
1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro là quá trình liên tục và có hệ thống để xác định các rủi ro và bất định trong tổ chức Hoạt động này giúp phát triển thông tin về nguồn gốc rủi ro, các yếu tố mạo hiểm, hiểm họa và nguy cơ liên quan.
Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng trong các khoản vay có thể được nhận diện qua nhiều dấu hiệu khác nhau Một số dấu hiệu dễ nhận thấy, trong khi những dấu hiệu khác có thể khó phát hiện mà cần đến công cụ xử lý chuyên dụng Theo Trần Huy Hoàng (2011), có một số dấu hiệu thường gặp mà người vay cần chú ý.
Khi cá nhân mất nguồn thu nhập do thất nghiệp hoặc doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất, khả năng thanh toán nợ gốc và lãi cho ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng Việc giảm doanh số bán hàng dẫn đến việc không thể hoàn trả nợ vay đúng hạn, gây ra áp lực tài chính cho người vay.
Các thiên tai như bão lũ và hạn hán đã gây ra những tác động nghiêm trọng đến sự an toàn, tính mạng và tài sản của khách hàng trong khu vực sinh sống.
- Biến động kinh tế, khủng hoảng kinh tế tại Việt Nam và trên thế giới ảnh hưởng đến thị trường tài chính, tiền tệ Việt Nam
- Thông tin liên hệ khách hàng không chính xác hoặc thường xuyên thuê bao ngoài vùng phủ sóng
Biến cố và rủi ro như tai nạn lao động, tai nạn giao thông, hoặc mắc bệnh nặng có thể gây ra gánh nặng tài chính lớn cho khách hàng và người thân, ảnh hưởng đến một phần hoặc toàn bộ nguồn thu nhập của họ, cũng như khả năng trả nợ.
- Có sự thay đổi trong cơ cấu tổ chức, nhân sự điều hành cũng có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng
- Quản lý doanh nghiệp thiếu kinh nghiệm, có nhiều hành động thiếu suy xét, cân nhắc, mang tích chất cảm tính, may rủi trong quá trình ra quyết định
- Khó khăn trong việc bán hàng và phát triển sản phẩm do chiến dịch marketing, chiến lược kinh doanh thất bại
- Những thay đổi về chính sách, cơ chế quản lý của nhà nước
Sự biến động đột ngột của thị trường, đặc biệt là về lãi suất và tỉ giá ngoại hối, đã tạo ra rủi ro tín dụng nghiêm trọng, ảnh hưởng đến nhiều đối tượng khách hàng.
1.3.3.2 Đo lường và phân tích rủi ro
Các nghiên cứu về QTRR tín dụng ở Việt Nam và trên thế giới
Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra rằng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng có ảnh hưởng đáng kể đến hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng tại Việt Nam và trên thế giới Ở cấp độ vi mô, rủi ro tín dụng không chỉ tác động đến tình hình tài chính mà còn ảnh hưởng đến sự ổn định của các ngân hàng thương mại (NHTM) Các nghiên cứu thực nghiệm về nợ xấu tập trung vào việc xác định các yếu tố quyết định sự gia tăng hoặc giảm bớt tỷ lệ nợ xấu trong các NHTM, từ đó cung cấp cái nhìn sâu sắc về quản trị rủi ro tín dụng.
1.4.1 Các nghiên cứu công trình ở Việt Nam và trên thế giới về RRTD
Bảng 1.3: Bảng tổng hợp một số nghiên cứu về RRTD tại Việt Nam và trên thế giới
T Tác giả, nguồn Tên đề tài nghiên cứu, nội dung nghiên cứu
Nghiên cứu cho thấy rằng sự gia tăng nợ xấu trong cho vay thế chấp tại các tổ chức tín dụng có thể tác động tiêu cực đến nền kinh tế quốc gia.
Nghiên cứu này tập trung vào vấn đề nợ xấu từ góc độ kinh tế vĩ mô, nhưng chưa phân tích sâu nguyên nhân hình thành nợ xấu cũng như các phương pháp quản lý và giảm thiểu tác động của nợ xấu tại các tổ chức tín dụng.
Glen Bullivant đã trình bày các khía cạnh cơ bản của quản lý tín dụng, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc kiểm soát tín dụng và tuân thủ chính sách tín dụng Bài viết đề cập đến vấn đề dòng tiền và quản lý dòng tiền, cùng với các phương pháp khác nhau để tăng lợi nhuận Các yếu tố như điều kiện tín dụng, đánh giá rủi ro, quản lý và mô hình hóa, thu hồi nợ, và bảo hiểm tín dụng cũng được đề cập để cung cấp cái nhìn toàn diện về quản lý tín dụng hiệu quả.
Bài viết cung cấp cái nhìn tổng quan về quản lý tín dụng và các phương pháp tối ưu nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng, đồng thời tuân thủ các quy định của chính phủ và luật pháp quốc tế Tuy nhiên, nội dung chưa đi sâu vào việc quản lý tín dụng tại một ngân hàng cụ thể và chưa chỉ ra những yếu tố quan trọng cần chú trọng trong quản trị rủi ro tín dụng.
Archana Singh với đề tài “Problems
Bài nghiên cứu này phân tích quản lý rủi ro tín dụng (CRM) của các ngân hàng tại Ấn Độ trong quá trình cấp phát vay Mục tiêu là xác định các yếu tố gây ra rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất các biện pháp điều chỉnh và tái cơ cấu nhằm cải thiện chất lượng quản trị rủi ro Nghiên cứu cũng chỉ ra những trở ngại trong việc quản lý rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.
Banks” đăng trên tạp chí Annals of the University of
362 nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng
Mô hình này nhấn mạnh các vấn đề khu vực và trở ngại trong quản lý rủi ro tín dụng thông qua so sánh giữa ngân hàng lớn và nhỏ Nghiên cứu thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại Ấn Độ chỉ ra rằng cần chú ý đến các yếu tố như đào tạo chưa đầy đủ, quản lý dữ liệu kém, hệ thống công nghệ hỗ trợ yếu, sự tan rã hệ thống và phương pháp đánh giá không phù hợp Nếu những vấn đề này được giải quyết, sẽ có khả năng tăng cường hiệu quả kinh doanh và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Bài viết phân tích các yếu tố quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nhỏ và lớn ở Ấn Độ, đồng thời nhấn mạnh sự cần thiết phải chú trọng vào những yếu tố này Tuy nhiên, bài viết chưa cung cấp hướng dẫn cụ thể về cách giải quyết các vấn đề này và xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả nhất.
Bullivant, Robert addlestone (2004) với công trình nghiên cứu:
"Effective credit control & debt recovery handbook
Quản lý tín dụng lỏng lẻo và nợ xấu là nguyên nhân chính khiến các ngân hàng thương mại suy yếu Do đó, việc xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả là rất quan trọng Hệ thống này cần tập trung vào việc kiểm tra và kiểm soát nội bộ, đồng thời phải nắm rõ quy trình thu hồi nợ khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo cam kết.
Bài viết cập nhật các vấn đề pháp lý mới nhất liên quan đến kiểm soát tín dụng và thu hồi nợ, bao gồm hướng dẫn tín dụng cho khách hàng mới, thay đổi trong luật thu hồi nợ, luật bảo vệ dữ liệu, nâng hạn mức tín dụng cho SME, xây dựng chính sách tín dụng, điều khoản thanh toán, thu hút khách hàng lớn, và quy trình xử lý doanh nghiệp không trả nợ hoặc phá sản Tuy nhiên, bài viết chưa phân tích sâu về quản trị rủi ro và thiếu các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại ngân hàng cụ thể.
5 Joel Bessis (2011) trong cuốn Risk
Cuốn sách nhấn mạnh tầm quan trọng của quản trị rủi ro trong ngành ngân hàng, đồng thời trình bày các phương pháp đánh giá rủi ro và ứng dụng của chúng tại các quốc gia phát triển Bên cạnh đó, việc mô phỏng rủi ro thông qua các chỉ số như độ nhạy, độ biến động, đo lường giá trị gặp rủi ro (VaR) và vốn cung cấp những công cụ cần thiết để đo lường rủi ro tín dụng, từ đó cải thiện hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Bài viết nhấn mạnh tầm quan trọng của rủi ro tín dụng, cùng với việc nhận diện và đo lường rủi ro này tại ngân hàng Nó cũng tổng hợp kinh nghiệm quản trị rủi ro quốc tế nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro Tuy nhiên, nội dung chưa đi sâu vào phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cũng như các biện pháp giải quyết và phòng ngừa rủi ro tín dụng tại một ngân hàng cụ thể.
Quản trị rủi ro Ngân hàng trong nền kinh tế toàn cầu
Tác giả nhấn mạnh rằng các ngân hàng trên thế giới cần đa dạng hóa dịch vụ để thu hút khách hàng và tăng lợi nhuận Tuy nhiên, việc mở rộng hoạt động cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng khi cho vay nhiều hơn Ngoài ra, trong bối cảnh toàn cầu hóa, các ngân hàng còn phải đối diện với các rủi ro như rủi ro tỉ giá, rủi ro chính trị và các vấn đề pháp lý.
Bài viết đã chỉ ra những thiệt hại mà rủi ro tín dụng có thể gây ra, đồng thời phân loại các nguyên nhân cơ bản gây ra rủi ro này từ cả bên trong và bên ngoài Tuy nhiên, bài viết chưa làm rõ các yếu tố tác động trực tiếp và mức độ ảnh hưởng của từng nguyên nhân đến rủi ro tín dụng của ngân hàng.
7 Bài viết: “Hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại
Agribank nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh trong hội nhập quốc tế” của hai tác giả: Đinh
Thu Hương và Phan Đăng Lưu, đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 5/2014
Bài viết thành công trong việc nghiên cứu mô hình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) theo tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời làm nổi bật mô hình hiện tại của Agribank với ba tầng quản lý Bên cạnh đó, bài viết cũng chỉ ra những hạn chế của mô hình này và đưa ra bốn nhóm giải pháp phù hợp với mục tiêu nghiên cứu.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG (TPBANK)
Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank)
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của TPBank
Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) được thành lập vào ngày 5/5/2008, với sự góp mặt của các cổ đông chiến lược như Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Tập đoàn Công nghệ FPT, Tổng công ty Tái bảo hiểm Việt Nam (Vinare), Tập đoàn Tài chính SBI Ven Holding Pte Ltd (Singapore), Công ty Tài chính Quốc tế IFC (thuộc World Bank) và quỹ đầu tư PYN Elite Fund.
Sau hơn 10 năm hoạt động, TPBank đã tăng tổng tài sản từ 2000 tỷ đồng lên trên 124 nghìn tỷ đồng, khẳng định vị thế trong nhóm ngân hàng tầm trung với lợi nhuận năm 2017 đạt trên 1,2 nghìn tỷ đồng Ngân hàng này không ngừng nỗ lực cung cấp các giải pháp tài chính hiệu quả, đặc biệt hướng đến khách hàng trẻ và năng động, với mục tiêu trở thành ngân hàng tiên phong trong dịch vụ ngân hàng hiện đại và dẫn đầu trong lĩnh vực ngân hàng số tại Việt Nam Năm 2017, TPBank được The Asian Banker xếp hạng là một trong 10 ngân hàng mạnh nhất Việt Nam và nằm trong top 50 doanh nghiệp có lợi nhuận tốt nhất theo Vietnam Report.
Ngân hàng TMCP Tiên Phong có trụ sở chính tại tòa nhà TPBank, số 57 Lý Thường Kiệt, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Hiện tại, ngân hàng sở hữu 1 Hội sở chính, 1 Văn phòng đại diện tại TP.HCM, cùng với 30 chi nhánh và 34 phòng giao dịch trải dài trên khắp các tỉnh và thành phố cả nước.
TPBank được đầu tư bởi năm cổ đông lớn trong các lĩnh vực tài chính, công nghệ thông tin và dịch vụ viễn thông, bao gồm Tập đoàn Vàng bạc Đá quý Doji, Công ty cổ phần FPT, Công ty thông tin di động VMS (MobiFone), Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam (Vinare) và Tập đoàn tài chính SBI Ven Holding Pte.Ltd từ Singapore.
Hình 2.1: Cơ cấu cổ đông TPBank 2017
Cơ cấu tổ chức: Bộ máy tổ chức hoạt động của TPBank (trong phần phụ lục 3)
Một số chỉ tiêu cơ bản tình hình tài chính TPBank
2.2.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Kể từ khi tái cơ cấu hệ thống vào năm 2013, TPBank đã ổn định và phát triển nhanh chóng, với các khoản lỗ lũy kế trước đây đã được bù đắp nhờ vào hoạt động kinh doanh hiệu quả trong những năm gần đây Dưới đây là các thống kê cơ bản về hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua các năm.
Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh 2014-2017
2 Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 45.644 68.383 86.118 165.063
3 Lãi thuần từ HĐKD ngoại hối 35.255 (48.813) 57.972 10.248
4 Lãi thuần từ mua bán chứng khoán 26.444 109.914 46.260 222.633
5 Lãi (lỗ) thuần từ hoạt động khác 104.919 19.960 (2.310) 39.358
Tổng thu nhập hoạt động thuần (TOI) 1.191.433 1.552.363 2.308.865 3.609.726
Tỷ trọng chi phí/TOI 55,83% 51,20% 57,63% 53,79%
Lợi nhuận từ HĐKD trước khi trừ chi phí dự phòng RRTD
8 Chi phí dự phòng RRTD 5.531 (34.767) (271.735) (462.412)
12 Lãi cơ bản trên cổ phiếu
(Nguồn: Tổng hợp BCTC TPBank giai đoạn 2014-2017)
Tổng thu nhập từ hoạt động thuần của TPBank đã tăng trưởng liên tục qua các năm, đạt 3.609 tỷ đồng vào năm 2017, trong đó thu nhập lãi thuần chiếm 88% với 3.172 tỷ đồng, và thu nhập ngoài lãi đạt 437 tỷ đồng, tương đương 12% Lợi nhuận trước dự phòng rủi ro tín dụng đạt 1.668 tỷ đồng, trong khi ngân hàng đã trích lập 462 tỷ đồng cho dự phòng RRTD Sự đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ cùng với việc tập trung vào các sản phẩm có tỷ lệ sinh lời cao đã góp phần quan trọng vào việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, dẫn đến sự tăng trưởng nhanh chóng của tổng thu nhập hoạt động thuần.
Chi phí hoạt động của TPBank tăng dần theo mức tăng của doanh thu Năm
Năm 2017, chi phí hoạt động của TPBank đạt 1.941 tỷ đồng, chiếm 53,79% tổng thu nhập hoạt động thuần Tỷ lệ này không chỉ được duy trì ổn định qua các năm mà còn có xu hướng giảm, cho thấy TPBank đang quản lý chi phí hiệu quả.
Lợi nhuận của TPBank đã có sự tăng trưởng cao và ổn định theo thời gian, đồng hành cùng với doanh thu Cụ thể, trong năm 2017, lợi nhuận sau thuế của ngân hàng này đạt 963 tỷ đồng, tăng 70% so với năm 2016.
Lãi cơ bản trên cổ phiếu TPBank tăng qua các năm cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng, thu hút sự quan tâm của các nhà đầu tư Vào ngày 19/4/2018, TPBank chính thức niêm yết 555 triệu cổ phiếu với mã chứng khoán TPB trên sàn HOSE, khởi điểm giá 32.000 đồng/cổ phiếu.
2.2.2 Bảng cân đối kế toán
Bảng 2.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn TPBank trong giai đoạn 2014-2017
Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2014-2017
Tổng tài sản: Quy mô tổng tài sản của TPBank tăng mạnh qua các năm, năm
2017 đạt 124.040 tỷ đồng, tăng 17% so với năm 2016 Sự tăng trưởng này chủ yếu ở mảng tín dụng khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp
Trong giai đoạn 2014-2017, TPBank đã tăng vốn điều lệ từ 5.550 tỷ đồng lên 5.842 tỷ đồng vào năm 2016, với khoản tăng khoảng 292 tỷ đồng thông qua đợt phát hành cổ phiếu riêng lẻ cho Công ty tài chính quốc tế (IFC) Vốn chủ sở hữu của TPBank tăng dần qua các năm nhờ chính sách giữ lại lợi nhuận sau thuế, nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh và đáp ứng chiến lược kinh doanh hiện tại.
2.2.3 Tình hình huy động vốn từ khách hàng:
Bảng 2.3: Bảng tổng hợp tình hình cho vay, huy động qua các năm
Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2015, 2016, 2017
Hoạt động huy động vốn của TPBank đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong những năm qua, với tổng giá trị huy động vốn đạt 112.031 triệu đồng vào cuối năm 2017, chiếm 95,39% tổng nợ phải trả, tăng 17,32% so với cuối năm 2016 Trong đó, tiền gửi của khách hàng chiếm 59,86% nợ phải trả với 70.298 tỷ đồng, trong khi tiền gửi vay từ tổ chức tín dụng đạt 38.251 tỷ đồng, chiếm 32,57% tổng nợ phải trả.
Bảng 2.4: Chi tiết nguồn vốn huy động qua các năm 2015-2017 Đvt: triệu đồng
Mục lục Giá trị Tỉ trọng Giá trị Tỉ trọng Giá trị Tỉ trọng
Tiền gửi và vay các TCTD khác
Tiền gửi của KH 39.505.447 55,30% 55.082.028 55,03% 70.298.586 59,86% Phát hành giấy tờ có giá
Tổng nguồn huy động TT1 và
Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2015-2017
TPBank chú trọng đến hoạt động huy động vốn để đảm bảo khả năng cho vay Các sản phẩm huy động vốn của ngân hàng này có tính cạnh tranh cao trên thị trường nhờ vào lãi suất hấp dẫn cùng với nhiều ưu đãi và chương trình khuyến mãi Hiện tại, TPBank đang huy động vốn trên hai thị trường chính: thị trường 1, tập trung vào cá nhân và tổ chức kinh tế, và thị trường 2.
Tổng dư nợ của TPBank đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, với dư nợ toàn hệ thống đạt 63.422 tỷ đồng vào năm 2017 Trong đó, dư nợ chủ yếu tập trung vào nhóm khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), đặc biệt là ở hình thức Công ty TNHH và Công ty Cổ phần.
Bảng 2.5 Phân loại nợ vay theo loại hình doanh nghiệp năm 2017 Đvt: triệu đồng
STT Loại hình doanh nghiệp Dƣ nợ Tỷ trọng
1 Cty TNHH MTV Vốn Nhà nước 100% 1.704.430 2,69%
3 Công ty Cổ phần Vốn Nhà nước trên 50% 1.191.101 1,88%
4 Công ty Cổ phần khác 19.814.457 31,24%
7 Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 35.305 0,06%
8 Hợp tác xã và Liên hiệp Hợp tác xã 64.599 0,10%
9 Hộ kinh doanh, cá nhân 25.831.630 40,73%
10 Đơn vị hành chính sự nghiệp, Đảng, đoàn thể và hiệp hội
12 Thành phần kinh tế khác 298.768 0,47%
(Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2017)
Bảng 2.6 Phân loại dƣ nợ theo thời gian cho vay Đvt: triệu đồng
(Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2014-2017)
Dư nợ vay ngắn hạn đã tăng đều qua các năm, chủ yếu nhằm hỗ trợ vốn lưu động cho các doanh nghiệp và hộ kinh doanh Đồng thời, nợ trung và dài hạn cũng gia tăng mạnh, chủ yếu tập trung vào khách hàng cá nhân với các sản phẩm cho vay tiêu dùng phục vụ nhu cầu đời sống như mua nhà và xe.
Khi xem xét kỳ hạn vay vốn, dư nợ của từng kỳ hạn đều gia tăng theo tốc độ tăng trưởng chung Đặc biệt, tỷ trọng của các kỳ hạn vay vốn có xu hướng điều chỉnh đồng đều, với sự gia tăng tỷ trọng nợ dài hạn, chủ yếu tập trung vào các sản phẩm cho vay mua ô tô và cho vay mua nhà.
2.2.5 Về việc quản lý nợ
Bảng 2.7 Chi tiết dƣ nợ vay và nợ xấu TPBank trong giai đoạn 2014-2017 Đvt: triệu đồng
5 Nợ có khả năng mất vốn 165.467 80.198 169.905 280.833
Nợ tồn đọng không có TSĐB và không còn đối tượng thu hồi nợ
Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2014-2017
TPBank đã nỗ lực không ngừng trong việc xử lý nợ xấu và phát triển tín dụng, giúp cải thiện chất lượng tín dụng với tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức 0,81%-1,32% trong giai đoạn 2014-2017, thấp hơn 3% và là mức thấp nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại Ngân hàng đã triển khai nhiều biện pháp kiểm soát nợ xấu, bao gồm đánh giá lại chất lượng nợ và khả năng thu hồi, trích lập dự phòng rủi ro, cơ cấu lại các khoản vay, hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm, cũng như thu nợ quá hạn và xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ.
Nguồn: Tổng hợp tỉ lệ nợ xấu từ BCTC 2017 các NHTM của tác giả
Hình 2.2 Tỉ lệ nợ xấu năm 2017 của các NHTM
Các chính sách tín dụng của TPBank được xây dựng phù hợp với định hướng chung, đã góp phần cải thiện quy trình cấp tín dụng và thẩm định tài sản Mô hình phê duyệt tín dụng tập trung đang hoạt động hiệu quả, đáp ứng nhanh chóng yêu cầu kinh doanh của ngân hàng và kiểm soát chặt chẽ khách hàng trong suốt quá trình cho vay.
2.2.6 Phân tích chất lƣợng nợ vay
Bảng 2.8 Cơ cấu dƣ nợ của TPBank theo thành phần kinh tế trong giai đoạn 2014-2017
1 Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước
2 Cho vay chiết khấu thương phiếu và GTCG
3 Cho vay ủy thác VĐT - 49.387
4 Cho vay đối với tổ chức, cá nhân NN
Nợ tồn đọng không có TSĐB và không còn đối tượng thu hồi nợ
Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2014-2017
Trong những năm qua, dư nợ của TPBank chủ yếu tập trung vào việc cho vay cá nhân, với hơn 70% tổng dư nợ dành cho nhóm khách hàng này, trong khi chỉ 30% còn lại được dành cho doanh nghiệp và các tổ chức tài chính khác Điều này cho thấy TPBank đang thực hiện chiến lược đa dạng hóa khách hàng, đồng thời giảm thiểu rủi ro bằng cách không tập trung quá nhiều vào các khách hàng lớn Chiến lược này cũng phản ánh thế mạnh của TPBank trong việc phục vụ khách hàng cá nhân, đặc biệt trong các lĩnh vực vay mua nhà, mua xe và tiêu dùng.
Mô hình Quản trị rủi ro tín dụng tại TPBank
2.3.1 Cấu trúc quản lý rủi ro tín dụng tại TPBank
Việc quản trị rủi ro tín dụng tại TPBank thường được chia làm 3 tầng với các chức năng cụ thể như sau:
(Nguồn: tài liệu QTRR nội bộ TPBank)
Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cấu trúc quản lý rủi ro tín dụng tại TPBank
Tầng bảo vệ thứ nhất trong quản lý rủi ro tín dụng tại TPBank bao gồm Tổng Giám đốc, Ban Điều hành, Hỗ trợ tín dụng và ĐVKD, có trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng hàng ngày và tuân thủ các quy định liên quan đến sản phẩm, khách hàng, và khoản tín dụng Đây là bộ phận quan trọng nhất, trực tiếp tiếp cận khách hàng, đánh giá và phê duyệt tín dụng theo quy trình của TPBank Việc đảm bảo khoản cấp tín dụng phù hợp với quy định sản phẩm và khả năng tài chính của khách hàng là rất cần thiết để tránh đánh giá sai và quyết định cấp tín dụng không chính xác.
Tầng bảo vệ thứ hai tại TPBank bao gồm các bộ phận như UBQLRR, UBTD, HĐXLRR, HĐXLN, Bộ máy phê duyệt hội sở và các đơn vị quản lý rủi ro tín dụng như QTRR, PC, GS&XLN, Khối tín dụng Những bộ phận này chịu trách nhiệm quản lý rủi ro thông qua việc giám sát và phát triển các chiến lược, chính sách cũng như quy trình quản lý rủi ro tín dụng, nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
TPBank tổ chức các bộ phận thành hai khu vực chính: khu vực hội sở phía Bắc và khu vực phía Nam, mỗi khu vực đảm nhận nhiệm vụ tiếp nhận, xử lý và phê duyệt các khoản tín dụng theo quy định Các phòng ban có trách nhiệm định hướng chính sách và điều chỉnh quy định sản phẩm, quy trình nhằm phù hợp với thị trường và chiến lược lãnh đạo, từ đó quản lý rủi ro hiệu quả và nâng cao tính cạnh tranh của TPBank.
Tầng bảo vệ thứ 3 trong quản lý rủi ro tín dụng bao gồm Hội đồng Quản trị (HĐQT), Ban Kiểm soát (BKS) và Kiểm toán nội bộ (KTNB) HĐQT là cơ quan chịu trách nhiệm cuối cùng về hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, trong khi BKS và KTNB thực hiện chức năng kiểm soát độc lập đối với việc tuân thủ các quy định pháp luật liên quan Họ cũng tham gia vào việc xây dựng, thực hiện và vận hành hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời đánh giá hiệu quả của hệ thống này.
Bộ phận này đóng vai trò thiết yếu trong quản lý rủi ro của TPBank, với mục tiêu giám sát việc cấp tín dụng theo đúng quy trình và quy định của ngân hàng Họ đưa ra các biện pháp xử lý nhằm bổ sung và khắc phục các khoản tín dụng, đồng thời cảnh báo rủi ro để các đơn vị kinh doanh có hướng xử lý phù hợp với khách hàng Qua đó, bộ phận này góp phần giảm thiểu nợ xấu và nợ khó đòi ở mức thấp nhất.
Bộ máy Quản trị rủi ro tín dụng của TPBank được tổ chức chặt chẽ với nhiều tầng lớp bảo vệ, nhằm đảm bảo khách hàng tuân thủ quy định cho vay và quản lý sau vay Hệ thống này giúp kịp thời phát hiện và xử lý các rủi ro phát sinh từ nhiều nguồn khác nhau Dưới đây là quy trình chi tiết về quản trị rủi ro tại TPBank.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại TPBank
2.4.1 Nhận dạng rủi ro từ quy trình cho vay của TPBank
2.4.1.1 Quy trình cho vay và nhận dạng rủi ro tín dụng từ quy trình này
Quy trình cho vay được thiết lập nhằm đảm bảo tính thống nhất và khoa học trong việc cho vay, giúp hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, từ đó đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng doanh nghiệp Quy trình này bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng (CBTD) tiếp nhận hồ sơ của khách hàng và kết thúc khi hợp đồng tín dụng được thanh lý, bao gồm các bước cụ thể được thực hiện trong suốt quá trình.
Bước đầu tiên trong quy trình vay vốn là tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ vay Điều này bao gồm việc tiếp thị và tiếp xúc với khách hàng để cung cấp thông tin cần thiết, đồng thời tìm hiểu nhu cầu thực sự của họ nhằm đưa ra sản phẩm phù hợp Nhân viên sẽ hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn, sau đó kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ và trung thực của dữ liệu, đảm bảo sự thống nhất giữa các thông tin Bước này đóng vai trò quan trọng trong việc xác định chính xác và đầy đủ hồ sơ vay vốn của khách hàng.
Trong quá trình xét duyệt khoản vay, rủi ro tín dụng có thể phát sinh khi khách hàng cung cấp thông tin không chính xác hoặc giấy tờ giả mạo Hành vi gian lận này dẫn đến việc chấp nhận các khoản vay xấu, ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thu hồi vốn trong tương lai.
Bước 2: Thẩm định cho vay cá nhân thường diễn ra như sau:
CBTD cần thực hiện kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn để xác minh tính xác thực thông qua cơ quan phát hành hoặc các kênh thông tin khác Đồng thời, họ cũng phải kiểm tra các giấy tờ pháp lý, đảm bảo sự phù hợp giữa nghề nghiệp trong hồ sơ và ngành nghề kinh doanh hiện tại của khách hàng Việc này giúp đánh giá tính hợp lý của phương án vay vốn và thu nhập của khách hàng so với mức thu nhập bình quân trong lĩnh vực đó Cuối cùng, CBTD phải tiến hành điều tra và xác minh thông tin bằng cách đến thực tế nơi làm việc của khách hàng hoặc gọi điện để xác nhận thông tin mà khách hàng cung cấp.
Phân tích và thẩm định khách hàng vay vốn bao gồm việc tìm hiểu và đánh giá tư cách pháp lý, năng lực hành vi dân sự, cũng như khả năng điều hành và quản lý của khách hàng Quá trình này nhằm điều tra và xác định năng lực pháp lý của khách hàng để đảm bảo tính khả thi và an toàn trong việc cấp tín dụng.
Dự kiến lợi ích của ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt:
CBTD thực hiện tính toán lãi suất, phí và các lợi ích tiềm năng từ khoản vay dựa trên đơn xin vay của khách hàng, đồng thời đánh giá tổng thể các lợi ích khác trong việc thiết lập mối quan hệ tín dụng Dù lợi nhuận từ khoản vay có thể không đạt kỳ vọng, nhưng việc khách hàng duy trì mối quan hệ tiền gửi cao sẽ tạo ra sự ổn định lâu dài Để xác định tính khả thi và hiệu quả tài chính của PASXKD/DAĐT, CBTD cần phân tích khả năng trả nợ và các rủi ro có thể xảy ra, từ đó đưa ra quyết định về số tiền cho vay, thời gian, tiến độ giải ngân và các điều kiện cho vay, đảm bảo mục tiêu đầu tư của ngân hàng và thu hồi nợ gốc đúng hạn.
Thẩm định tài sản bảo đảm (TSBĐ) là quá trình khách hàng sử dụng tài sản của mình hoặc bên thứ ba để cầm cố, thế chấp, bảo lãnh nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng Việc này không chỉ xác lập trách nhiệm của người vay mà còn giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng Tuy nhiên, TSBĐ không phải là điều kiện duy nhất để quyết định cho vay và cũng không phải là phương tiện duy nhất để đảm bảo an toàn cho khoản vay Khi tiếp nhận tài sản cầm cố hoặc thế chấp, cán bộ tín dụng cần kiểm tra tình trạng thực tế của tài sản và tiến hành phân tích, thẩm định TSBĐ một cách cẩn thận.
Thẩm định khách hàng là bước quan trọng trong quy trình cho vay, quyết định tương lai của khoản vay và rủi ro tín dụng cho ngân hàng Dù quy trình thẩm định có chặt chẽ, vẫn luôn tồn tại rủi ro trong hoạt động cho vay, phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau.
Rủi ro gian lận và nhận hối lộ từ khách hàng để cấp vay, mặc dù hồ sơ không đủ điều kiện, đang gia tăng trong ngành ngân hàng Hành động này không chỉ làm tăng nguy cơ nợ xấu mà còn gây thiệt hại đáng kể cho ngân hàng Nhiều nhân viên đã bị cám dỗ bởi lợi ích trước mắt, dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng cho cả bản thân và tổ chức.
Rủi ro trong cho vay có thể phát sinh do cán bộ tín dụng thiếu chuyên môn và khả năng thẩm định khoản vay Sự cẩu thả trong việc kiểm tra hồ sơ khách hàng có thể dẫn đến việc không thu hồi được nợ đúng hạn, gây ra thiệt hại vốn do khách hàng không đủ khả năng hoàn trả.
Khách hàng thường lừa dối ngân hàng bằng cách sử dụng các dự án ma để vay vốn cho những mục đích không chính đáng, dẫn đến vi phạm hợp đồng và gia tăng rủi ro tín dụng.
Bước 3: Lập báo cáo thẩm định cho vay
Cán bộ tín dụng có trách nhiệm báo cáo, kiểm soát và đưa ra ý kiến về khoản tín dụng trước khi được phê duyệt.
Bước 4: Tái thẩm định khoản vay
Kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ, thẩm định lại hồ sơ tín dụng do đơn vị cung cấp, kiểm tra lại kết quả thẩm định
Trước khi hồ sơ tín dụng được trình lên cấp trên phê duyệt, cần tiến hành tái thẩm định độc lập để đưa ra ý kiến về tính thống nhất hay không thống nhất đối với đề xuất của đơn vị cũng như các đề xuất bổ sung.
Bước 5: Xác định phương thức và nhu cầu cho vay
Bước 6: Phê duyệt khoản vay
Ngân hàng sẽ quyết định chấp thuận hoặc từ chối hồ sơ vay vốn của khách hàng Trong quá trình ra quyết định, họ thường gặp hai sai lầm cơ bản: một là đồng ý cho vay đối với khách hàng không đủ tiêu chuẩn tín dụng.
Từ chối cho vay với một khách hàng tôt
Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Cho nên, cần thực hiện công việc theo đúng mức ủy quyền, xem xét rõ là đồng ý hay không đồng ý và kèm theo những điều kiện nhất định
Bước 7: Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giao nhận giấy tờ và tài sản bảo đảm
Bước 9: Kiểm tra, giám sát khoản vay
Công việc của CBTD chưa dừng lại khi giải ngân, giao tiền cho khách hàng
Kết quả nghiên cứu và khảo sát đánh giá QTRR tín dụng tại TPBank
Nghiên cứu này sử dụng bảng câu hỏi được tác giả dựa trên nghiên cứu của
Renu Arora, Archana Singh với đề tài “Problems and Obstacles in credit risk management in Indian Public Sector Banks” đăng trên tạp chí Annals of the
Bài nghiên cứu của Đại học Petroşani đánh giá quản lý rủi ro tín dụng (CRM) của ngân hàng Ấn Độ trong việc cấp khoản vay, nhằm xác định các yếu tố gây ra rủi ro tín dụng Nghiên cứu này hướng đến việc xem xét và điều chỉnh tái cơ cấu để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro và hiệu quả hoạt động của ngân hàng Kết quả khảo sát được thực hiện trên 100 cán bộ nhân viên đang làm việc tại TPBank ở các vị trí tín dụng, phê duyệt và kiểm soát rủi ro cho thấy những thông tin quan trọng về thực trạng quản lý rủi ro tín dụng hiện nay.
2.5.1 Nhận định hệ thống quản trị rủi ro tại TPBank
Bảng 2.12: Nhận định hệ thống quản trị rủi ro tại TPBank
Câu hỏi khảo sát Trung bình Độ lệch chuẩn
Ngân hàng thiết kế một hệ thống quản lý rủi ro và chiến lược hiệu quả 3,43 0,5875 5 2
Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng được thiết lập rõ ràng và công bố đến toàn bộ hệ thống Ngân hàng đã nhận thức được những điểm mạnh và điểm yếu của hệ thống này Kinh nghiệm và sự điều chỉnh trong quản trị rủi ro tín dụng được coi trọng hơn so với việc áp dụng công nghệ tinh vi trong quản lý rủi ro.
Hệ thống Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng cần được kiểm tra và thay đổi để gia tăng ảnh hưởng với những rủi ro hiện tại
Nguồn nhân lực cần những kĩ năng tốt hơn, được đào tạo và tạo động lực 4,2 0,8000 5 2
Giám sát và xử phạt sau khi cho vay là yếu tố quan trọng không kém so với việc xét duyệt cho vay Việc thiếu căn cứ để đánh giá khả năng cho vay sẽ dẫn đến việc tăng rủi ro tín dụng.
Theo khảo sát về nhận biết hệ thống quản trị rủi ro tại TPBank, các nhân viên TPBank đã thể hiện sự hiểu biết nhất định về hệ thống QTRR hiện tại Yếu tố con người, bên cạnh công nghệ, đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng một hệ thống mạnh và hiệu quả Do đó, việc đào tạo nguồn nhân lực và tạo động lực phát triển là rất cần thiết, với điểm trung bình đạt 4,2.
Để đánh giá chất lượng khoản vay, việc xem xét các nguồn lực đầu vào là rất quan trọng, vì chúng giúp nâng cao quá trình thẩm định và giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngược lại, nếu cán bộ tín dụng ra quyết định cho vay mà không có đủ căn cứ, rủi ro tín dụng sẽ gia tăng.
Giám sát và xử phạt sau vay đóng vai trò quan trọng trong quá trình cho vay, với điểm trung bình đạt 4,14 Việc này giúp phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn đề, từ đó xử lý sớm để tránh những hậu quả nghiêm trọng.
Kinh nghiệm trong quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc quản trị rủi ro tại tổ chức, giúp phát hiện sớm các vấn đề tiềm ẩn Công nghệ hiện đại đóng vai trò như công cụ hỗ trợ cho các nhà quản trị rủi ro trong việc theo dõi và trích xuất dữ liệu phục vụ cho phân tích và ra quyết định.
Hệ thống quản trị rủi ro của TPBank đã được thiết lập và phổ biến hiệu quả đến hầu hết cán bộ nhân viên với điểm trung bình 3,43 Tuy nhiên, văn bản trình bày chưa rõ ràng, gây khó khăn trong việc nhận thức và hiểu biết về hệ thống (điểm trung bình 2,71) Thêm vào đó, thiết kế hồ sơ quản trị rủi ro vẫn mang tính lý thuyết, thiếu mô hình cụ thể để áp dụng thực tiễn, làm cho việc đánh giá điểm mạnh và điểm yếu trở nên khó khăn (điểm trung bình 2,63).
2.5.2 Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại TPBank
Bảng 2.13: Bảng kết quả khảo sát các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại TPBank
Câu hỏi khảo sát Trung bình Độ lệch chuẩn
Cần tăng cường thảo luận và phản hồi thường xuyên về hệ thống QTRR để cải thiện hiệu quả Hạn chế trách nhiệm của bộ phận phê duyệt tín dụng cũng cần được xem xét Đánh giá rủi ro độc lập và xử phạt cho vay là rất quan trọng để đảm bảo tính minh bạch Ngoài ra, cần giảm thiểu áp lực cho vay chỉ để đạt chỉ tiêu mà không chú ý đến rủi ro tín dụng.
Thường xuyên đánh giá, kiểm tra sau cho vay 3,56 0,6530 5 2
Giảm tính chủ quan trong đánh giá rủi ro trong việc xếp hạng tín dụng KH 3,85 0,5723 5 2
Cần kiểm toán nội bộ giám sát thường xuyên hơn 2,04 0,8476 4 1 Độc lập trong việc cho vay, thẩm định khách hàng theo đúng quy trình cho vay 4,59 0,5674 5 3
Thực hiện các tiêu chuẩn KYC 3,9 0,6856 5 3
Thêm điều kiện, điều khoản trong quy trình phê duyệt tín dụng 3,28 0,7884 5 2
Tập trung vào điểm yếu của khoản vay giúp quản trị rủi ro tốt hơn 4,02 0,6779 5 3
Theo khảo sát về các biện pháp giảm rủi ro tín dụng tại TPBank, cần chú trọng vào việc cho vay độc lập và thẩm định khách hàng theo quy trình chuẩn với điểm trung bình 4,59 Khách hàng sẽ được thẩm định độc lập qua các bộ phận và cấp phê duyệt khác nhau Những trường hợp ngoại lệ không đủ tiêu chuẩn sẽ được xem xét bởi cấp thẩm quyền theo quy định, kèm theo biện pháp kiểm tra và giám sát riêng cho từng khoản vay Điều này giúp cán bộ tín dụng có cái nhìn khách quan hơn, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Việc giảm thiểu áp lực cho vay để đạt chỉ tiêu mà không chú ý đến rủi ro, hay còn gọi là “cố đấm ăn xôi”, có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng cho cán bộ tín dụng và ngân hàng Đánh đổi sự tuân thủ quy trình và đạo đức vì lợi ích ngắn hạn sẽ gia tăng rủi ro không chỉ cho ngân hàng mà còn cho chính bản thân nhân viên Do đó, việc tuân thủ quy trình và duy trì đạo đức nghề nghiệp cần được đặt lên hàng đầu, vượt qua cả kỹ năng và nghiệp vụ chuyên môn.
Việc thực hiện các tiêu chuẩn KYC (chính sách nhận biết khách hàng) là rất quan trọng trong việc phân loại và đánh giá khách hàng Điều này giúp phân nhóm khách hàng theo ngành nghề, quy mô và lĩnh vực hoạt động, từ đó xác định các tiêu chí và điều kiện cụ thể cho từng nhóm khách hàng.
Giảm thiểu tính chủ quan trong việc đánh giá rủi ro để xếp hạng khách hàng là rất quan trọng (điểm trung bình 3,85) Cán bộ tín dụng cần thực hiện việc xếp hạng một cách trung thực, độc lập và phản ánh đúng tình hình tài chính thực tế của khách hàng Điều này giúp tránh việc đánh giá quá cao các tiêu chí phi tài chính, từ đó không làm sai lệch xếp hạng khách hàng và dẫn đến những đánh giá không chính xác về mức độ rủi ro của họ.
Việc đánh giá và kiểm tra sau vay thường xuyên (điểm trung bình 3,56) là rất quan trọng để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích Kiểm tra định kỳ không chỉ giúp hiểu rõ hơn về khách hàng mà còn giúp ngân hàng nắm bắt kịp thời những khó khăn mà khách hàng gặp phải, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Từ đó, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp quản lý và thu hồi nợ hiệu quả hơn.
2.5.3 Những trở ngại trong việc áp dụng hệ quản trị rủi ro tại TPBank
Bảng 2.14: Bảng kết quả khảo sát những trở ngại trong việc áp dụng hệ thống quản trị rủi ro tại TPBank
Câu hỏi khảo sát Trung bình Độ lệch chuẩn
Thiếu nhận thức về nguy cơ có thể xảy ra 3,71 0,8752 5 1 Đào tạo chưa đầy đủ và kịp thời 4,46 0,6696 5 3
Tan rã của hệ thống phòng ban 3,13 0,6427 4 2
Mâu thuẩn trong việc đánh giá rủi ro, nguy cơ giữa các cấp cho vay 3,86 0,6785 5 2
Quản lý dữ liệu và hệ thống quản lý dữ liệu hiện tại chưa hỗ trợ kịp thời trong việc phát hiện từ xa, với điểm số 3,96 Ngoài ra, sự thiếu hiểu biết về nguyên tắc Basel cũng là một vấn đề lớn, được đánh giá với điểm 4,50 Hơn nữa, việc thiếu các tiêu chuẩn đánh giá rủi ro đã dẫn đến điểm số 3,04 Cuối cùng, tình trạng quá tải trong xử lý hồ sơ của cán bộ tín dụng đã tạo ra rủi ro, với điểm số 4,39.
(Nguồn: Khảo sát và thống kê của tác giả)
Nhận xét, đánh giá hệ thống quản trị rủi ro của TPBank
Ngân hàng TPBank đã phát triển một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả nhằm bảo vệ hoạt động kinh doanh và hình ảnh của mình trước khách hàng Để đạt được điều này, TPBank liên tục cải tiến và hoàn thiện hệ thống quản lý Việc tuân thủ quy định và quy trình luôn được đặt lên hàng đầu cho toàn bộ nhân viên Năm 2018 được xem là năm của sự tuân thủ và kỷ luật, do đó mọi khoản vay và hoạt động của ngân hàng sẽ được chú trọng hơn bao giờ hết.
Ngân hàng TPBank chú trọng đến công tác quản lý nợ quá hạn, thực hiện các biện pháp thu hồi nợ xấu và bán nợ một cách toàn diện và triệt để Tuy nhiên, ngân hàng vẫn còn gặp phải một số vấn đề tồn đọng cần được giải quyết.
2.6.1 Khó khăn trong thẩm định và đánh giá khách hàng
Việc thẩm định dự án và phương án kinh doanh hiện nay chưa đạt chất lượng do thiếu thông tin và đánh giá độc lập Nhiều hồ sơ thẩm định chỉ mang tính chất sơ sài, không xem xét kỹ lưỡng khả năng trả nợ của khách hàng Áp lực về thời gian và chỉ tiêu cao gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc thẩm định khoản vay Một số khách hàng không cung cấp đầy đủ hồ sơ chứng minh quy mô hoạt động, dẫn đến khó khăn trong việc đánh giá tính hợp lý của nhu cầu vay vốn Thậm chí, có trường hợp khách hàng đã ngừng hoạt động, làm cho việc xử lý khoản vay trở nên phức tạp.
Hệ thống pháp luật và cơ chế chính sách của Nhà nước thường xuyên thay đổi, thiếu minh bạch và không có tính dự báo, dẫn đến nhiều rủi ro cho ngân hàng trong việc kiểm tra và xử lý nợ có vấn đề, cũng như ảnh hưởng đến tiến độ dự án và phương án kinh doanh.
2.6.2 Xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng vẫn còn một số hạn chế
Hệ thống đánh giá XHTDNB tại TPBank hiện chỉ dừng lại ở việc phân loại khách hàng và nhóm nợ, chưa đánh giá đầy đủ RRTD của khoản vay do hạn chế trong cơ sở dữ liệu đầu vào như thông tin khách hàng, tính tin cậy của BCTC, và các chỉ tiêu phi tài chính chưa rõ ràng Việc đánh giá còn phụ thuộc nhiều vào cảm tính của cán bộ tín dụng, dẫn đến việc chưa xây dựng được mô hình lượng hóa rủi ro khách hàng một cách chính xác, như tổn thất ước tính của khoản vay tương lai Các đánh giá hiện tại còn mang tính khuôn mẫu, chưa chi tiết theo từng lĩnh vực, ngành nghề, ảnh hưởng đến độ chính xác trong xếp hạng khách hàng.
2.6.3 Công tác giám sát sau cho vay chƣa hiệu quả
Việc kiểm tra các khoản vay tại TPBank hiện nay chủ yếu mang tính hình thức, không thực sự phản ánh tình hình tài chính của khách hàng cũng như tình trạng tài sản đảm bảo đang thế chấp.
Áp lực về chỉ tiêu kinh doanh đã dẫn đến việc kiểm tra và giám sát khoản vay trở nên qua loa, thiếu sự nghiêm túc Việc quản lý lượng khách hàng lớn, đặc biệt là khách hàng cá nhân, đã khiến cho thời gian dành cho bán hàng và kiểm soát sau vay không được sắp xếp hợp lý.
Trong một số trường hợp, khách hàng vay mua bất động sản nhưng tài sản vẫn thuộc sở hữu của bên bán, đồng thời đang được dùng làm tài sản đảm bảo cho các nghĩa vụ tài chính khác của khách hàng tại các tổ chức tín dụng Thêm vào đó, có những tình huống khách hàng có nợ quá hạn nhưng chi nhánh ngân hàng vẫn tiếp tục cấp tín dụng cho người thân trong gia đình khách hàng với mục đích đảo nợ, dẫn đến việc khoản nợ này vẫn tiếp tục quá hạn.
2.6.4 Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chƣa phát huy hết vai trò
Việc kiểm tra của bộ phận thẩm định tín dụng chỉ hỗ trợ phòng giao dịch và chi nhánh trong việc rà soát hồ sơ, dẫn đến tính chất chiếu lệ và thiếu biện pháp xử lý vi phạm Kết quả kiểm tra thường không được theo dõi chặt chẽ và báo cáo không kịp thời.
Hệ thống kiểm soát nội bộ hiện tại không đủ hiệu quả trong việc phát hiện kịp thời các sai phạm liên quan đến nghiệp vụ tín dụng và đạo đức nghề nghiệp.
Sự phối hợp giữa các cấp và bậc trong hệ thống bảo vệ chưa diễn ra nhanh chóng và thiếu báo cáo kịp thời Bên cạnh đó, đội ngũ kiểm tra và kiểm toán nội bộ của ngân hàng còn thiếu về số lượng lẫn chất lượng chuyên môn, nghiệp vụ.
2.6.5 Hạn chế trong công tác xử lý nợ xấu
Hiện nay, các chi nhánh và phòng giao dịch chủ yếu áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro như thuyết phục chủ tài sản đảm bảo trả nợ, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng, khai thác và xử lý tài sản đảm bảo của khách hàng, cũng như bán nợ cho trung tâm xử lý nợ để bù đắp tổn thất Tuy nhiên, vẫn thiếu cơ chế chủ động trong việc hợp tác với khách hàng để bán tài sản xử lý nợ, tư vấn pháp lý và hỗ trợ khách hàng trong việc xử lý các khoản nợ có vấn đề ngay từ khi phát sinh.
Trong nhiều trường hợp, các chi nhánh và phòng giao dịch chưa thực sự quyết tâm trong việc khởi kiện và bán tài sản để thu hồi nợ Nguyên nhân là do kiện tụng tốn kém thời gian và chi phí, trong khi sự hỗ trợ từ hội sở chính cho các chi nhánh trong công tác này còn hạn chế Toàn bộ chi phí khởi kiện đều được hạch toán về chi nhánh quản lý khách hàng, điều này khiến họ ngần ngại trong việc thực hiện các biện pháp pháp lý.
Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng
Yếu tố vùng miền ảnh hưởng đáng kể đến danh mục khách hàng tín dụng Trong khi Hà Nội và TP.HCM có sự đa dạng về số lượng danh mục, các khu vực khác lại tập trung vào những ngành nghề đặc trưng của từng vùng Điều này dẫn đến sự khác biệt rõ rệt về rủi ro phát sinh ở từng khu vực.
Chất lượng thông tin mà khách hàng cung cấp, đặc biệt là từ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, thường không đáng tin cậy Nhiều bảng xác nhận thu nhập bằng tiền mặt và báo cáo kiểm toán từ các đơn vị phát hành có chất lượng kém, điều này ảnh hưởng nghiêm trọng đến quyết định cấp tín dụng của ngân hàng.
Áp lực cạnh tranh trong thị trường cho vay bán lẻ đang gia tăng, buộc các ngân hàng như TPBank phải nới lỏng điều kiện cho vay để đạt mục tiêu tăng trưởng và giành thị phần, đặc biệt trong các sản phẩm cho vay mua xe và nhà đất Tuy nhiên, điều này dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng Hơn nữa, với nguồn nhân sự hạn chế, một số chi nhánh của TPBank chưa chú trọng vào việc rà soát và hoàn thiện hồ sơ tín dụng, làm cho việc phát hiện rủi ro trở nên khó khăn hơn.
Tình hình kinh tế và chính trị toàn cầu đang diễn biến phức tạp, với các cuộc chiến tranh thương mại giữa Mỹ và các đồng minh liên quan đến Triều Tiên, Trung Đông và gần đây là Trung Quốc, cùng với khủng hoảng nợ công tại EU Những yếu tố này đã gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của các tổ chức và cá nhân trong nước Chẳng hạn, sàn chứng khoán Việt Nam đã giảm mạnh từ tháng 4/2018 và vẫn chưa hồi phục, điều này tác động trực tiếp đến thu nhập của khách hàng TPBank, bao gồm cả doanh nghiệp và người lao động.
2.7.2 Nguyên nhân về phía các đơn vị kinh doanh (chi nhánh/phòng giao dịch) Ý thức tuân thủ quy định, quy trình của cán bộ tại một số chi nhánh/phòng giao dịch chưa cao, chưa nhận thức được đầy đủ các rủi ro có thể xảy ra, chưa chú trọng rút kinh nghiệm, khắc phục những tồn tại, sai sót, thực hiện các kiến nghị của kiểm toán nội bộ Cán bộ tín dụng chỉ quan tâm đến một hoặc một số khâu nhất định trong quy trình tín dụng và thường bỏ qua hoặc chưa chú ý đến việc thực hiện các điều kiện phê duyệt, công tác giải ngân và quản lý sau vay
Nhiều nhân viên trẻ và lãnh đạo mới từ các tổ chức tín dụng khác thường chỉ chú trọng vào số liệu kinh doanh mà không quan tâm đến việc đào tạo và cập nhật chính sách, quy định quy trình cần thiết cho công việc.
Bộ phận quản lý và giám sát khoản nợ có vấn đề chưa phát huy đầy đủ chức năng và nhiệm vụ của mình, dẫn đến việc thiếu sự hỗ trợ và báo cáo sát sao cho các chi nhánh Điều này làm cho quá trình xử lý các khoản nợ có vấn đề trở nên khó khăn hơn.
2.7.3 Nguyên nhân từ các đơn vị hội sở, trụ sở chính
Chính sách và quy trình sản phẩm hiện tại gặp khó khăn trong việc kiểm soát và quản lý một số sản phẩm cho vay đặc thù do thiếu quy định hướng dẫn cụ thể Điều này dẫn đến chậm trễ trong việc ban hành sản phẩm phù hợp với thực tế kinh doanh Hơn nữa, một số nội dung trong các sản phẩm đã ban hành chưa thống nhất, dễ gây hiểu nhầm và hiểu sai ý kiến của phòng sản phẩm.
Bộ phận phê duyệt tín dụng cần tăng cường giám sát định kỳ việc thực hiện các điều kiện phê duyệt của chi nhánh, đồng thời cần thiết lập chế tài cụ thể đối với các đơn vị không nghiêm túc thực hiện các yêu cầu này.
Hệ thống công nghệ thông tin hiện tại gặp phải một số vấn đề nghiêm trọng, như việc khách hàng ký các chứng từ vay vốn trước và gửi cho cán bộ tín dụng, tạo điều kiện cho cán bộ lợi dụng vay thêm trên hạn mức còn lại Ngoài ra, hệ thống chưa hỗ trợ việc gửi tin nhắn hoặc email thông báo cho khách hàng khi có khoản vay mới tại TPBank, khiến khách hàng khó theo dõi và giám sát các khoản vay của mình Hơn nữa, hệ thống CNTT cũng chưa có chức năng ngăn chặn việc sử dụng hạn mức thấu chi để trả lãi vay hoặc rút tiền mặt tại ATM, gây ra rủi ro tài chính cho khách hàng.
Chương này đã cung cấp cái nhìn tổng quan về hoạt động tín dụng của TPBank trong những năm qua Qua việc khảo sát và phỏng vấn các nhà quản trị, chúng ta đã phân tích bộ máy quản trị rủi ro và quy trình tín dụng, từ đó nhận diện những rủi ro hiện hữu có thể ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Những thông tin này sẽ là cơ sở cho chương 3, nhằm đề ra các giải pháp hiệu quả để khắc phục và quản lý rủi ro tín dụng tại TPBank.
