CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ RỦI RO, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NH
Những vấn đề cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng, hiệu quả, đo lường hiệu quả trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng
1.2.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng
Tín dụng, theo quy định của pháp luật ngân hàng Việt Nam số 46/2010/QH12, được hiểu là một chức năng cơ bản của ngân hàng, thể hiện qua mối quan hệ vay mượn dựa trên sự tin tưởng và tín nhiệm giữa bên cho vay và bên vay Trong đó, bên cho vay sẽ chuyển giao một lượng vốn tiền tệ hoặc tài sản cho bên vay trong một khoảng thời gian nhất định, và bên vay có nghĩa vụ hoàn trả vốn cùng lãi suất khi đến hạn.
1.2.1.2 Vai trò , chức năng và đặc điểm của tín dụng
Theo Trầm Thị Xuân Hương (2013), tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ và là công cụ của chính sách tiền tệ, đồng thời thúc đẩy các mối quan hệ kinh tế quốc tế Chức năng của tín dụng bao gồm việc tập trung và phân phối lại tài nguyên theo nguyên tắc hoàn trả, tiết kiệm chi phí lưu thông và phản ánh, kiểm soát các hoạt động kinh tế.
Tín dụng ngân hàng được xây dựng trên nền tảng lòng tin, trong đó ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho khách hàng khi tin tưởng rằng họ sẽ sử dụng vốn vay một cách hiệu quả và đúng mục đích Đồng thời, ngân hàng cũng kỳ vọng khách hàng sẽ trả nợ đúng hạn, bao gồm cả gốc và lãi.
Tính thời hạn của tín dụng là yếu tố quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng, khi ngân hàng chuyển nhượng tài sản (tiền) cho khách hàng trong một khoảng thời gian xác định Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính, huy động tiền nhàn rỗi từ dân chúng và cho vay lại cho những người cần vốn Do đó, mọi khoản tín dụng đều phải có thời hạn để đảm bảo ngân hàng có thể chi trả chi phí huy động, bao gồm lãi suất tiền gửi của khách hàng.
Tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc hoàn trả, bao gồm cả gốc và lãi; nếu không có hoàn trả, nó không được coi là tín dụng Giá trị hoàn trả thường cao hơn giá trị cho vay ban đầu, có nghĩa là khách hàng không chỉ phải trả gốc mà còn phải thanh toán lãi suất dương cho ngân hàng, nhằm bù đắp chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.
Tín dụng dựa trên cam kết hoàn trả vô điều kiện, với hợp đồng tín dụng và khế ước nhận nợ là căn cứ pháp lý cho quá trình cho vay Bên đi vay phải cam kết hoàn trả đầy đủ cho bên cho vay khi đến hạn.
1.2.2 Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mất mát tài sản khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng, như không thanh toán nợ gốc hoặc lãi khi đến hạn Điều này xảy ra khi người vay không tuân thủ cam kết trong hợp đồng tín dụng, dẫn đến khả năng không thu hồi nợ Theo Ủy ban Basel (2000), rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng mà còn mở rộng đến các hoạt động đầu tư và phái sinh khác của ngân hàng Đây là một trong những rủi ro lớn nhất có thể gây ra tình trạng tài chính khó khăn nghiêm trọng cho ngân hàng.
Theo Điều 3 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài Rủi ro này phát sinh khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng là một vấn đề quan trọng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, xảy ra khi khách hàng không thể trả nợ hoặc trả không đúng hạn Loại rủi ro này còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả hay rủi ro sai hẹn, và nó có mối liên hệ chặt chẽ với chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.2.2.2 Các loại rủi ro tín dụng
Theo Trần Huy Hoàng (2011) phân loại rủi ro tín dụng như sau:
Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro , rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:
(Nguồn:Quản trị Ngân hàng thương mại, 2011)
Hình 1.2: Phân loại rủi ro tín dụng
Theo Trần Huy Hoàng (2011), rủi ro tín dụng được chia thành hai loại là rủi ro giao dịch (transaction risk) và rủi ro danh mục (Portfolio risk):
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như trong việc đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba thành phần chính.
Rủi ro lựa chọn và rủi ro bảo đảm là hai loại rủi ro quan trọng trong quá trình cho vay của ngân hàng Rủi ro lựa chọn liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay Ngược lại, rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo, nhằm đảm bảo an toàn cho khoản vay.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro phát sinh trong quá trình quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc trưng bên trong của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế cụ thể Những rủi ro này phát sinh từ đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng vay, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ và hiệu quả kinh doanh.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng, hoặc cho các doanh nghiệp trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Ngoài ra, rủi ro này cũng có thể xuất hiện khi ngân hàng tập trung cho vay trong một khu vực địa lý nhất định hoặc vào các loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao.
Nếu căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng , rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:
Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng
1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình theo dõi và giám sát hoạt động tín dụng của ngân hàng nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, cần thực hiện tốt từ khâu phòng ngừa đến khâu giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra Theo IMF, 50% ngân hàng phá sản chủ yếu do quản trị yếu kém, với quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố hàng đầu Mục tiêu chính của quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi nhuận và giữ mức rủi ro tín dụng ở mức chấp nhận được.
1.3.2 Nguyên tắc “ba tuyến phòng ngự”
Các quy trình kiểm soát tín dụng áp dụng nhiều phương pháp để chấp nhận và quản lý rủi ro hiệu quả Theo Joel Besis (2011), các biện pháp kiểm soát, quy trình và phương pháp này được tổ chức dựa trên nguyên lý “ba tuyến phòng ngự”.
Nghiệp vụ bao gồm các đơn vị kinh doanh và chi nhánh, đóng vai trò là tuyến phòng ngự đầu tiên trong việc xác định, định lượng, giảm nhẹ và quản lý tất cả các rủi ro liên quan đến từng cá nhân tham gia vào quy trình Trong khi đó, các rủi ro khác sẽ được quản lý một cách tập trung.
Quản lý nghiệp vụ giúp hiểu rõ hơn về bản chất rủi ro, từ đó cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro Đánh giá khách hàng định kỳ để xác định các vấn đề rủi ro và lập kế hoạch giảm thiểu là những nghiệp vụ quan trọng, đặc biệt tại các ngân hàng Cán bộ quản lý giám sát các báo cáo này và thông tin được truyền đạt đến cấp quản lý cao hơn Đối với các giao dịch lớn như vay vốn vượt mức phán quyết của chi nhánh, sự đồng ý từ nhân viên tín dụng và hội đồng tín dụng là cần thiết Mặc dù các nhà quản lý rủi ro có thể tham gia, nhưng sự hiểu biết và gần gũi với khách hàng của cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro, đồng thời cán bộ này có thể cần hỗ trợ trong các trường hợp đặc biệt thông qua báo cáo khẩn cấp lên hội đồng quản lý rủi ro.
Các quy trình, cấu trúc và chính sách quản lý cần tuân thủ các quy định hiện hành và xác định rõ trách nhiệm cũng như quyền hạn trong quá trình ra quyết định.
Chức năng của tổ chức bao gồm quản lý rủi ro, tài chính, nhân lực và pháp lý, với các phòng ban trung ương như phòng thẩm định, phòng rủi ro, phòng pháp lý và phòng sản phẩm.
Tuyến phòng thủ thứ hai bao gồm các đơn vị trung ương, hay còn gọi là hội sở, có nhiệm vụ giám sát rủi ro và đưa ra các thông báo, chỉ đạo cho các chi nhánh thực hiện Qua quá trình cảnh báo sớm rủi ro, tuyến này sẽ theo dõi các dấu hiệu vi phạm và yêu cầu chi nhánh báo cáo, làm việc trực tiếp để cung cấp thông tin chi tiết về tình hình rủi ro có thể xảy ra.
Nhân viên và quản lý trong các bộ phận này có nhiệm vụ phát triển và thực hiện các chính sách, phương thức nhằm đánh giá rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường, từ đó ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
Kiểm toán nội bộ ngân hàng là tuyến phòng thủ thứ ba, đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá độc lập hệ thống quản lý và kiểm soát nội bộ Hoạt động kiểm toán này đảm bảo rằng các quyết định về cấp tín dụng, lãi suất và các vấn đề liên quan tuân thủ đầy đủ các quy định và chính sách của ngân hàng, từ đó nâng cao hiệu quả trong việc cấp tín dụng và quản lý khách hàng sau vay.
1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro là quá trình liên tục và có hệ thống nhằm xác định các rủi ro và bất định trong tổ chức Hoạt động này giúp phát triển thông tin về nguồn rủi ro, yếu tố mạo hiểm, hiểm họa và nguy cơ liên quan.
Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng thường xuất hiện trong các khoản vay có vấn đề, thể hiện qua nhiều dấu hiệu khác nhau Một số dấu hiệu dễ nhận biết, trong khi những dấu hiệu khác có thể khó phát hiện mà cần đến công cụ xử lý chuyên dụng Theo Trần Huy Hoàng (2011), có một số dấu hiệu thường thấy mà người vay cần chú ý.
Khi cá nhân mất nguồn thu nhập do thất nghiệp hoặc doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất, khả năng thanh toán nợ gốc và lãi cho ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng Việc giảm doanh số bán hàng có thể dẫn đến việc không thể hoàn trả nợ vay đúng hạn, gây ra áp lực tài chính cho người vay.
Các thiên tai như bão lũ và hạn hán đang xảy ra tại khu vực sinh sống của khách hàng, gây ra những tác động nghiêm trọng đến an toàn, tính mạng cũng như tài sản của họ.
- Biến động kinh tế, khủng hoảng kinh tế tại Việt Nam và trên thế giới ảnh hưởng đến thị trường tài chính, tiền tệ Việt Nam
- Thông tin liên hệ khách hàng không chính xác hoặc thường xuyên thuê bao ngoài vùng phủ sóng
Biến cố và rủi ro như tai nạn lao động, tai nạn giao thông, hoặc mắc bệnh nặng có thể làm gia tăng gánh nặng tài chính cho khách hàng và người thân, ảnh hưởng đến nguồn thu nhập của họ và khả năng trả nợ.
- Có sự thay đổi trong cơ cấu tổ chức, nhân sự điều hành cũng có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng
- Quản lý doanh nghiệp thiếu kinh nghiệm, có nhiều hành động thiếu suy xét, cân nhắc, mang tích chất cảm tính, may rủi trong quá trình ra quyết định
- Khó khăn trong việc bán hàng và phát triển sản phẩm do chiến dịch marketing, chiến lược kinh doanh thất bại
- Những thay đổi về chính sách, cơ chế quản lý của nhà nước
Thị trường đang trải qua những biến động đột ngột về lãi suất và tỉ giá ngoại hối, dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng trên diện rộng, ảnh hưởng đến nhiều đối tượng khách hàng.
1.3.3.2 Đo lường và phân tích rủi ro
Các nghiên cứu về QTRR tín dụng ở Việt Nam và trên thế giới
Nghiên cứu về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đã được thực hiện rộng rãi tại Việt Nam và trên thế giới Rủi ro tín dụng có tác động lớn đến hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng, đặc biệt ở góc độ vi mô Các nghiên cứu thực nghiệm về nợ xấu chủ yếu tập trung vào việc xác định các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Dưới đây là một số nghiên cứu tiêu biểu về quản trị rủi ro tín dụng.
1.4.1 Các nghiên cứu công trình ở Việt Nam và trên thế giới về RRTD
Bảng 1.3: Bảng tổng hợp một số nghiên cứu về RRTD tại Việt Nam và trên thế giới
T Tác giả, nguồn Tên đề tài nghiên cứu, nội dung nghiên cứu
Nghiên cứu cho thấy rằng sự gia tăng nợ xấu trong cho vay thế chấp tại các tổ chức tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến tình hình tài chính của các ngân hàng mà còn có tác động tiêu cực đến nền kinh tế quốc gia.
Nghiên cứu này chỉ tập trung vào vấn đề nợ xấu từ góc độ kinh tế vĩ mô, mà chưa phân tích sâu về nguyên nhân gây ra nợ xấu cũng như các biện pháp quản lý và giảm thiểu tác động của nợ xấu tại các tổ chức tín dụng.
Glen Bullivant đã trình bày những khía cạnh cơ bản của quản lý tín dụng, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc kiểm soát tín dụng thông qua việc tuân thủ chính sách tín dụng và quản lý các chức năng liên quan Bài viết đề cập đến vấn đề dòng tiền và quản lý dòng tiền, cùng với các phương pháp tăng lợi nhuận hiệu quả Ngoài ra, các yếu tố như điều kiện tín dụng, đánh giá rủi ro, quản lý và mô hình hóa, thu hồi nợ, và bảo hiểm tín dụng cũng được đề cập, góp phần vào việc nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.
Bài viết cung cấp cái nhìn tổng quan về quản lý tín dụng và các phương pháp tối ưu nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng, đồng thời đảm bảo tuân thủ quy định của chính phủ và luật pháp quốc tế Tuy nhiên, nội dung chưa đi sâu vào việc quản lý tín dụng tại một ngân hàng cụ thể và chưa làm rõ các yếu tố quan trọng cần chú trọng trong quản trị rủi ro tín dụng.
Archana Singh với đề tài “Problems
Bài nghiên cứu này phân tích quản lý rủi ro tín dụng (CRM) của các ngân hàng Ấn Độ trong quá trình cấp khoản vay, nhằm xác định các yếu tố gây ra rủi ro tín dụng Nghiên cứu cũng xem xét các rào cản trong quản lý rủi ro tín dụng để đề xuất các biện pháp điều chỉnh và tái cơ cấu nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro.
Banks” đăng trên tạp chí Annals of the University of
362 nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng
Mô hình này nhấn mạnh các vấn đề khu vực và trở ngại trong quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) thông qua so sánh giữa các ngân hàng lớn và nhỏ Việc xem xét thực tiễn quản trị RRTD tại Ấn Độ cho thấy cần chú ý đến các yếu tố như đào tạo chưa đầy đủ, quản lý dữ liệu kém, hệ thống công nghệ hỗ trợ yếu, sự tan rã trong hệ thống và phương pháp đánh giá không phù hợp Nếu những vấn đề này được giải quyết đúng cách, có thể nâng cao hiệu quả kinh doanh và giảm thiểu RRTD.
Bài viết phân tích các yếu tố quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nhỏ và lớn ở Ấn Độ, nhấn mạnh sự cần thiết phải chú trọng vào những vấn đề này Tuy nhiên, bài viết chưa đề xuất các giải pháp cụ thể để giải quyết các vấn đề đó và xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả nhất.
Bullivant, Robert addlestone (2004) với công trình nghiên cứu:
"Effective credit control & debt recovery handbook
Quản lý tín dụng lỏng lẻo và nợ xấu là nguyên nhân chính khiến các ngân hàng thương mại (NHTM) suy yếu Do đó, việc xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả là vô cùng quan trọng Hệ thống này cần tập trung vào việc kiểm tra và kiểm soát nội bộ, đồng thời nắm vững quy trình thu hồi nợ khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo cam kết.
Nghiên cứu này đã cập nhật các vấn đề pháp lý mới nhất và cung cấp thông tin chi tiết về kiểm soát tín dụng và thu hồi nợ, bao gồm hướng dẫn tín dụng cho khách hàng mới, thay đổi luật thu hồi nợ, luật bảo vệ dữ liệu, nâng hạn mức tín dụng cho SME, xây dựng chính sách tín dụng, điều khoản thanh toán, thu hút khách hàng lớn, và quy trình xử lý doanh nghiệp không trả nợ hoặc phá sản Tuy nhiên, bài viết chưa phân tích sâu về quản trị rủi ro và không đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng cho một ngân hàng cụ thể.
5 Joel Bessis (2011) trong cuốn Risk
Cuốn sách nhấn mạnh tầm quan trọng của quản trị rủi ro trong ngành ngân hàng hiện nay, đồng thời trình bày phương pháp đánh giá rủi ro và các ứng dụng kỹ thuật tại các quốc gia phát triển Việc mô phỏng rủi ro thông qua độ nhạy, độ biến động, đo lường giá trị gặp rủi ro (VaR) và vốn cung cấp các công cụ cần thiết để đo lường rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Bài viết nhấn mạnh tầm quan trọng của rủi ro tín dụng và phương pháp nhận diện, đo lường rủi ro này tại ngân hàng Đồng thời, nó cũng tổng hợp kinh nghiệm quản trị rủi ro từ quốc tế nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro Tuy nhiên, nội dung chưa phân tích sâu về nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cũng như các biện pháp cụ thể để giải quyết và phòng ngừa rủi ro tín dụng tại một ngân hàng cụ thể.
Quản trị rủi ro Ngân hàng trong nền kinh tế toàn cầu
Tác giả nhấn mạnh rằng các ngân hàng trên thế giới cần đa dạng hóa dịch vụ để thu hút khách hàng và tối đa hóa lợi nhuận Tuy nhiên, việc mở rộng hoạt động kinh doanh cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng khi cho vay nhiều hơn Ngoài ra, trong bối cảnh toàn cầu hóa, các ngân hàng còn phải cảnh giác với các rủi ro khác như rủi ro tỉ giá, rủi ro chính trị và rủi ro pháp lý.
Bài viết đã chỉ ra những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra và phân loại nguyên nhân thành hai nhóm chính: từ bên trong và bên ngoài Tuy nhiên, nội dung chưa làm rõ các yếu tố tác động trực tiếp cũng như mức độ ảnh hưởng của từng nguyên nhân đến rủi ro tín dụng của ngân hàng.
7 Bài viết: “Hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại
Agribank nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh trong hội nhập quốc tế” của hai tác giả: Đinh
Thu Hương và Phan Đăng Lưu, đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 5/2014
Bài viết thành công trong việc nghiên cứu mô hình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) theo tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời làm nổi bật mô hình hiện tại của Agribank với cấu trúc 3 tầng Bên cạnh đó, bài viết cũng chỉ ra những hạn chế của mô hình này và đưa ra 4 nhóm giải pháp liên quan nhằm đạt được mục tiêu nghiên cứu.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG (TPBANK)
Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank)
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của TPBank
Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) được thành lập vào ngày 5 tháng 5 năm 2008, với sự góp mặt của các cổ đông chiến lược như Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Tập đoàn Công nghệ FPT, Tổng công ty Tái bảo hiểm Việt Nam (Vinare), Tập đoàn Tài chính SBI Ven Holding Pte Ltd từ Singapore, Công ty Tài chính Quốc tế IFC thuộc Ngân hàng Thế giới, và quỹ đầu tư PYN Elite Fund.
TPBank, với số vốn ban đầu chỉ hơn 2000 tỷ đồng, đã có sự phát triển vượt bậc trong hơn 10 năm hoạt động, tổng tài sản hiện tại đạt trên 124 nghìn tỷ đồng Năm 2017, ngân hàng này ghi nhận lợi nhuận trên 1,2 nghìn tỷ đồng, vươn lên trong nhóm ngân hàng tầm trung TPBank luôn nỗ lực cung cấp các giải pháp và sản phẩm tài chính hiệu quả, tập trung vào phân khúc khách hàng trẻ và năng động, với mục tiêu trở thành ngân hàng tiên phong trong xu hướng dịch vụ ngân hàng hiện đại và là "Ngân hàng số" số một tại Việt Nam Năm 2017, TPBank được The Asian Banker xếp hạng là một trong 10 ngân hàng mạnh nhất Việt Nam và nằm trong top 50 doanh nghiệp có lợi nhuận tốt nhất theo Vietnam Report.
Ngân hàng TMCP Tiên Phong có trụ sở chính tại tòa nhà TPBank, 57 Lý Thường Kiệt, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Hiện nay, ngân hàng sở hữu 1 Hội sở chính, 1 Văn phòng đại diện tại TP.HCM, cùng với 30 chi nhánh và 34 Phòng giao dịch trải dài trên toàn quốc.
TPBank được đầu tư bởi năm cổ đông lớn, bao gồm Tập đoàn Vàng bạc Đá quý Doji, Công ty cổ phần FPT, Công ty thông tin di động VMS (MobiFone), Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam (Vinare), và Tập đoàn tài chính SBI Ven Holding Pte.Ltd từ Singapore, trong các lĩnh vực tài chính, công nghệ thông tin và dịch vụ viễn thông.
Hình 2.1: Cơ cấu cổ đông TPBank 2017
Cơ cấu tổ chức: Bộ máy tổ chức hoạt động của TPBank (trong phần phụ lục 3)
Một số chỉ tiêu cơ bản tình hình tài chính TPBank
2.2.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Kể từ khi tái cơ cấu vào năm 2013, TPBank đã ổn định và phát triển nhanh chóng, bù đắp các khoản lỗ lũy kế từ giai đoạn trước nhờ vào hoạt động kinh doanh hiệu quả trong những năm gần đây Dưới đây là các thống kê cơ bản về hoạt động kinh doanh qua các năm.
Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh 2014-2017
2 Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 45.644 68.383 86.118 165.063
3 Lãi thuần từ HĐKD ngoại hối 35.255 (48.813) 57.972 10.248
4 Lãi thuần từ mua bán chứng khoán 26.444 109.914 46.260 222.633
5 Lãi (lỗ) thuần từ hoạt động khác 104.919 19.960 (2.310) 39.358
Tổng thu nhập hoạt động thuần (TOI) 1.191.433 1.552.363 2.308.865 3.609.726
Tỷ trọng chi phí/TOI 55,83% 51,20% 57,63% 53,79%
Lợi nhuận từ HĐKD trước khi trừ chi phí dự phòng RRTD
8 Chi phí dự phòng RRTD 5.531 (34.767) (271.735) (462.412)
12 Lãi cơ bản trên cổ phiếu
(Nguồn: Tổng hợp BCTC TPBank giai đoạn 2014-2017)
Tổng thu nhập từ hoạt động thuần của TPBank đã tăng dần qua các năm, đạt 3.609 tỷ đồng vào năm 2017, trong đó thu nhập lãi thuần chiếm 88% với 3.172 tỷ đồng, trong khi thu nhập ngoài lãi đạt 437 tỷ đồng, chiếm 12% Lợi nhuận trước dự phòng rủi ro tín dụng đạt 1.668 tỷ đồng, và TPBank đã trích lập 462 tỷ đồng cho dự phòng rủi ro tín dụng trong năm 2017 Việc đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, cùng với việc tập trung vào các sản phẩm có tỷ lệ sinh lời cao, đã góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, dẫn đến sự gia tăng nhanh chóng tổng thu nhập hoạt động thuần của ngân hàng.
Chi phí hoạt động của TPBank tăng dần theo mức tăng của doanh thu Năm
Năm 2017, chi phí hoạt động của TPBank đạt 1.941 tỷ đồng, chiếm 53,79% tổng thu nhập hoạt động thuần Tỷ lệ này được duy trì ổn định qua các năm và có xu hướng giảm, cho thấy TPBank đang quản lý chi phí hiệu quả.
Lợi nhuận của TPBank đã có sự tăng trưởng cao và ổn định theo từng năm, đồng hành cùng sự gia tăng doanh thu Cụ thể, trong năm 2017, lợi nhuận sau thuế của TPBank đạt 963 tỷ đồng, tăng 70% so với năm 2016.
Lãi cơ bản trên cổ phiếu TPBank tăng qua các năm, cho thấy hoạt động của ngân hàng này ngày càng hiệu quả và thu hút sự quan tâm của các nhà đầu tư Vào ngày 19/4/2018, TPBank đã chính thức niêm yết 555 triệu cổ phiếu với mã chứng khoán TPB trên sàn HOSE, khởi điểm với giá 32.000 đồng/cổ phiếu.
2.2.2 Bảng cân đối kế toán
Bảng 2.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn TPBank trong giai đoạn 2014-2017
Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2014-2017
Tổng tài sản: Quy mô tổng tài sản của TPBank tăng mạnh qua các năm, năm
2017 đạt 124.040 tỷ đồng, tăng 17% so với năm 2016 Sự tăng trưởng này chủ yếu ở mảng tín dụng khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp
Trong giai đoạn 2014-2017, TPBank đã tăng vốn điều lệ từ 5.550 tỷ đồng lên 5.842 tỷ đồng vào năm 2016, tương đương với 292 tỷ đồng thông qua đợt phát hành cổ phiếu riêng lẻ cho Công ty tài chính quốc tế (IFC) Vốn chủ sở hữu của TPBank tăng trưởng ổn định qua các năm nhờ vào chính sách giữ lại lợi nhuận sau thuế, nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh và đáp ứng chiến lược kinh doanh hiện tại.
2.2.3 Tình hình huy động vốn từ khách hàng:
Bảng 2.3: Bảng tổng hợp tình hình cho vay, huy động qua các năm
Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2015, 2016, 2017
Hoạt động huy động vốn của TPBank đã có sự tăng trưởng nhanh chóng trong những năm qua Đến cuối năm 2017, tổng giá trị huy động vốn đạt 112.031 triệu đồng, tương đương 95,39% nợ phải trả, tăng 17,32% so với cuối năm 2016 Trong đó, tiền gửi của khách hàng chiếm 59,86% nợ phải trả với 70.298 tỷ đồng, và tiền gửi vay từ TCTD chiếm 32,57% tổng nợ phải trả với 38.251 tỷ đồng.
Bảng 2.4: Chi tiết nguồn vốn huy động qua các năm 2015-2017 Đvt: triệu đồng
Mục lục Giá trị Tỉ trọng Giá trị Tỉ trọng Giá trị Tỉ trọng
Tiền gửi và vay các TCTD khác
Tiền gửi của KH 39.505.447 55,30% 55.082.028 55,03% 70.298.586 59,86% Phát hành giấy tờ có giá
Tổng nguồn huy động TT1 và
Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2015-2017
TPBank chú trọng đến hoạt động huy động vốn để đảm bảo cho hoạt động cho vay Các sản phẩm huy động vốn của ngân hàng này có tính cạnh tranh cao trên thị trường nhờ vào mức lãi suất hấp dẫn cùng với các ưu đãi và chương trình khuyến mãi Hiện tại, TPBank đang huy động vốn trên hai thị trường: thị trường 1, tập trung vào các cá nhân và tổ chức kinh tế, và thị trường 2.
Tổng dư nợ của TPBank đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, đạt 63.422 tỷ đồng vào năm 2017 Dư nợ chủ yếu tập trung vào nhóm khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), đặc biệt là các hình thức Công ty TNHH và Công ty Cổ phần.
Bảng 2.5 Phân loại nợ vay theo loại hình doanh nghiệp năm 2017 Đvt: triệu đồng
STT Loại hình doanh nghiệp Dƣ nợ Tỷ trọng
1 Cty TNHH MTV Vốn Nhà nước 100% 1.704.430 2,69%
3 Công ty Cổ phần Vốn Nhà nước trên 50% 1.191.101 1,88%
4 Công ty Cổ phần khác 19.814.457 31,24%
7 Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 35.305 0,06%
8 Hợp tác xã và Liên hiệp Hợp tác xã 64.599 0,10%
9 Hộ kinh doanh, cá nhân 25.831.630 40,73%
10 Đơn vị hành chính sự nghiệp, Đảng, đoàn thể và hiệp hội
12 Thành phần kinh tế khác 298.768 0,47%
(Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2017)
Bảng 2.6 Phân loại dƣ nợ theo thời gian cho vay Đvt: triệu đồng
(Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2014-2017)
Dư nợ vay ngắn hạn đã tăng ổn định qua các năm, chủ yếu phục vụ cho việc bổ sung vốn lưu động của các công ty và hộ kinh doanh Đồng thời, các khoản nợ trung và dài hạn cũng gia tăng mạnh mẽ, tập trung vào khách hàng cá nhân với các sản phẩm cho vay tiêu dùng nhằm phục vụ nhu cầu đời sống như mua nhà và mua xe.
Kỳ hạn vay vốn đang có xu hướng tăng trưởng, với dư nợ từng kỳ hạn cũng tăng theo tốc độ tăng trưởng chung Tỷ trọng của từng kỳ hạn vay vốn điều chỉnh đồng đều, cho thấy sự gia tăng tỷ trọng nợ dài hạn, đặc biệt trong các sản phẩm cho vay mua ô tô và cho vay mua nhà.
2.2.5 Về việc quản lý nợ
Bảng 2.7 Chi tiết dƣ nợ vay và nợ xấu TPBank trong giai đoạn 2014-2017 Đvt: triệu đồng
5 Nợ có khả năng mất vốn 165.467 80.198 169.905 280.833
Nợ tồn đọng không có TSĐB và không còn đối tượng thu hồi nợ
Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2014-2017
TPBank đã nỗ lực không ngừng trong việc xử lý nợ xấu và phát triển tín dụng, giúp cải thiện chất lượng tín dụng với tỷ lệ nợ xấu duy trì từ 0,81% đến 1,32% trong giai đoạn 2014-2017, thấp hơn 3% - mức thấp nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại Ngân hàng đã triển khai nhiều biện pháp kiểm soát nợ xấu, bao gồm đánh giá lại chất lượng nợ, trích lập dự phòng rủi ro, cơ cấu lại các khoản vay, hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm, và thu nợ quá hạn để thu hồi nợ hiệu quả.
Nguồn: Tổng hợp tỉ lệ nợ xấu từ BCTC 2017 các NHTM của tác giả
Hình 2.2 Tỉ lệ nợ xấu năm 2017 của các NHTM
Các chính sách tín dụng của TPBank được xây dựng chặt chẽ, hướng tới việc cải thiện quy trình cấp tín dụng và thẩm định tài sản Mô hình phê duyệt tín dụng tập trung đang hoạt động hiệu quả, đáp ứng nhanh chóng các yêu cầu kinh doanh của ngân hàng và kiểm soát khách hàng một cách chặt chẽ trong suốt quá trình cho vay.
2.2.6 Phân tích chất lƣợng nợ vay
Bảng 2.8 Cơ cấu dƣ nợ của TPBank theo thành phần kinh tế trong giai đoạn 2014-2017
1 Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước
2 Cho vay chiết khấu thương phiếu và GTCG
3 Cho vay ủy thác VĐT - 49.387
4 Cho vay đối với tổ chức, cá nhân NN
Nợ tồn đọng không có TSĐB và không còn đối tượng thu hồi nợ
Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2014-2017
Trong những năm qua, dư nợ của TPBank chủ yếu tập trung vào cho vay cá nhân trong nước, với hơn 70% dành cho nhóm khách hàng cá nhân và 30% cho doanh nghiệp cùng các tổ chức tài chính khác Điều này cho thấy chiến lược phát triển đa dạng hóa khách hàng của ngân hàng, đồng thời giảm thiểu rủi ro và mức độ tập trung vào những khách hàng lớn TPBank tận dụng thế mạnh của mình trong việc cung cấp các khoản vay cho khách hàng cá nhân, chủ yếu phục vụ mục đích vay mua nhà, mua xe và tiêu dùng.
Mô hình Quản trị rủi ro tín dụng tại TPBank
2.3.1 Cấu trúc quản lý rủi ro tín dụng tại TPBank
Việc quản trị rủi ro tín dụng tại TPBank thường được chia làm 3 tầng với các chức năng cụ thể như sau:
(Nguồn: tài liệu QTRR nội bộ TPBank)
Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cấu trúc quản lý rủi ro tín dụng tại TPBank
Tầng bảo vệ thứ nhất của TPBank bao gồm Tổng Giám đốc, Ban Điều hành, Hỗ trợ tín dụng và ĐVKD, có trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng hàng ngày và tuân thủ các quy định liên quan đến sản phẩm, khách hàng và khoản tín dụng Đây là tầng bảo vệ quan trọng nhất trong mô hình quản lý rủi ro tín dụng, vì các bộ phận này trực tiếp tiếp cận khách hàng, đánh giá và phê duyệt tín dụng theo quy trình của TPBank Việc đảm bảo khoản cấp tín dụng phù hợp với quy định sản phẩm và đánh giá chính xác năng lực tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng là rất cần thiết, nhằm tránh tình trạng đánh giá sai lệch và cấp tín dụng cho những đối tượng không phù hợp.
Tầng bảo vệ thứ hai của TPBank bao gồm các bộ phận như UBQLRR, UBTD, HĐXLRR, HĐXLN, Bộ máy phê duyệt hội sở và các phòng ban quản lý rủi ro tín dụng như QTRR, PC, GS&XLN, Khối tín dụng Các bộ phận này có nhiệm vụ quản lý rủi ro thông qua việc giám sát và phát triển các chiến lược, chính sách, quy định và quy trình liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng.
TPBank chia thành hai khu vực chính để xử lý tín dụng: khu vực hội sở phía Bắc và khu vực phía Nam Mỗi phòng, ban có trách nhiệm tiếp nhận, xử lý và phê duyệt các khoản tín dụng theo thẩm quyền và quy định của ngân hàng Ngân hàng định hướng chính sách và điều chỉnh quy định sản phẩm, quy trình để phù hợp với thị trường, đồng thời đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả và nâng cao tính cạnh tranh trên thị trường.
Tầng bảo vệ thứ 3 trong quản lý rủi ro tín dụng bao gồm Hội đồng Quản trị (HĐQT), Ban Kiểm soát (BKS) và Kiểm toán Nội bộ (KTNB) HĐQT chịu trách nhiệm cuối cùng về hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, trong khi BKS và KTNB có nhiệm vụ kiểm soát độc lập việc tuân thủ quy định pháp luật liên quan Họ cũng tham gia vào việc xây dựng, thực hiện và vận hành hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời đánh giá hiệu quả của hệ thống này.
Bộ phận này đóng vai trò thiết yếu trong hệ thống quản lý rủi ro của TPBank, với nhiệm vụ giám sát việc cấp tín dụng để đảm bảo tuân thủ quy trình và quy định của ngân hàng Qua đó, bộ phận này đề xuất các biện pháp khắc phục và bổ sung cần thiết, đồng thời đưa ra cảnh báo rủi ro cho đơn vị kinh doanh, giúp họ có phương án xử lý hiệu quả với khách hàng Nhờ vậy, bộ phận góp phần quan trọng trong việc giảm thiểu nợ xấu và nợ khó đòi.
Bộ máy Quản trị rủi ro tín dụng của TPBank được tổ chức chặt chẽ với nhiều tầng lớp bảo vệ, đảm bảo khách hàng tuân thủ quy định cho vay và quản lý sau vay Quy trình này giúp kịp thời phát hiện và xử lý rủi ro từ nhiều nguồn khác nhau, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng tại ngân hàng Dưới đây là chi tiết về quy trình quản trị rủi ro tại TPBank.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại TPBank
2.4.1 Nhận dạng rủi ro từ quy trình cho vay của TPBank
2.4.1.1 Quy trình cho vay và nhận dạng rủi ro tín dụng từ quy trình này
Quy trình cho vay được thiết lập nhằm đảm bảo tính thống nhất và khoa học trong quá trình cho vay, đồng thời hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Quy trình này bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng (CBTD) tiếp nhận hồ sơ của khách hàng và kết thúc khi hợp đồng tín dụng được thanh lý, bao gồm các bước cụ thể để đáp ứng tốt nhất nhu cầu vay vốn của khách hàng doanh nghiệp.
Bước đầu tiên trong quy trình vay vốn là tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ vay Điều này bao gồm việc tiếp thị và giao tiếp với khách hàng để hiểu rõ nhu cầu của họ, từ đó cung cấp sản phẩm phù hợp Nhân viên cần hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn, đồng thời kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ và trung thực của dữ liệu trong hồ sơ Bước này không chỉ đảm bảo sự thống nhất giữa các thông tin mà còn giúp nhân viên chịu trách nhiệm về độ chính xác và tính minh bạch của tài liệu, tạo nên cái nhìn tổng quan về hồ sơ vay vốn của khách hàng.
Trong quá trình đánh giá tín dụng, rủi ro tín dụng có thể phát sinh khi khách hàng cung cấp thông tin không chính xác hoặc giấy tờ giả mạo Hành vi gian lận này dẫn đến việc chấp nhận các khoản vay kém chất lượng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thu hồi vốn trong tương lai.
Bước 2: Thẩm định cho vay cá nhân thường diễn ra như sau:
CBTD cần kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn để xác thực thông tin qua các cơ quan phát hành hoặc kênh thông tin khác Đồng thời, họ cũng phải xem xét các giấy tờ pháp lý và đảm bảo sự phù hợp giữa nghề nghiệp ghi trong hồ sơ và ngành nghề kinh doanh hiện tại của khách hàng Việc đánh giá mức thu nhập của khách hàng so với mức thu nhập bình quân tại vị trí công việc cũng rất quan trọng Cuối cùng, CBTD cần thực hiện điều tra và xác minh thông tin bằng cách đến trực tiếp nơi làm việc của khách hàng hoặc gọi điện xác nhận thông tin với nơi làm việc của họ.
Phân tích và thẩm định khách hàng vay vốn là quá trình tìm hiểu và đánh giá tư cách pháp lý, năng lực pháp luật, cũng như khả năng hành vi dân sự của khách hàng Việc điều tra và đánh giá kỹ lưỡng những yếu tố này giúp đảm bảo rằng khách hàng có đủ năng lực để thực hiện các nghĩa vụ tài chính, từ đó giảm thiểu rủi ro cho tổ chức tín dụng.
Dự kiến lợi ích của ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt:
CBTD tiến hành tính toán lãi suất, phí và các lợi ích khác từ khoản vay dựa trên đơn xin vay của khách hàng, đồng thời xem xét các lợi ích tổng thể từ mối quan hệ tín dụng Mặc dù lợi nhuận từ khoản vay có thể không cao như mong đợi, nhưng việc khách hàng duy trì mối quan hệ tiền gửi ổn định là một lợi thế Để đảm bảo mối quan hệ vững chắc và lâu dài, CBTD phân tích và thẩm định PASXKD/DAĐT nhằm đánh giá tính khả thi và hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ cũng như rủi ro liên quan Qua đó, CBTD xác định số tiền cho vay, thời gian và tiến độ giải ngân, cũng như các điều kiện cho vay, giúp khách hàng hoạt động hiệu quả và đạt được mục tiêu đầu tư của ngân hàng.
Thẩm định tài sản bảo đảm (TS BĐTV) là quy trình mà khách hàng sử dụng tài sản của mình hoặc của bên thứ ba để cầm cố, thế chấp nhằm bảo đảm nghĩa vụ vay vốn với ngân hàng Việc này giúp xác lập trách nhiệm của người vay và giảm thiểu rủi ro tín dụng, mặc dù không phải là điều kiện duy nhất để quyết định cho vay Khi tiếp nhận tài sản cầm cố, cán bộ tín dụng (CBTD) cần kiểm tra tình trạng thực tế của tài sản và thực hiện phân tích, thẩm định TS BĐTV để đảm bảo an toàn trong quá trình cho vay.
Việc thẩm định khách hàng đóng vai trò quan trọng trong quy trình cho vay, quyết định khả năng thu hồi khoản vay và ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng Dù quy trình thẩm định có chặt chẽ đến đâu, vẫn tồn tại những rủi ro trong hoạt động cho vay do nhiều nguyên nhân khác nhau.
Rủi ro gian lận và nhận hối lộ từ khách hàng để cấp vay dù hồ sơ không đủ điều kiện đang đặt ngân hàng vào tình thế nguy hiểm Điều này dẫn đến những khoản nợ tín dụng lớn mà ngân hàng phải chịu trách nhiệm Nhiều nhân viên ngân hàng, vì lợi ích trước mắt, đã bị khách hàng dụ dỗ và phải đối mặt với những hậu quả nghiêm trọng, gây thiệt hại đáng kể cho tổ chức tài chính.
Rủi ro trong cho vay có thể xuất phát từ cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn yếu kém, thiếu khả năng thẩm định và giải quyết các khoản vay Sự cẩu thả trong việc kiểm tra hồ sơ khách hàng cũng có thể dẫn đến tình trạng không thu hồi được nợ đúng hạn, gây mất vốn do khách hàng không đủ khả năng hoàn trả.
Khách hàng đôi khi cố tình lừa dối ngân hàng bằng cách sử dụng các dự án ma để vay vốn cho những mục đích không chính đáng Hành vi này dẫn đến vi phạm hợp đồng và gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Bước 3: Lập báo cáo thẩm định cho vay
Cán bộ tín dụng có trách nhiệm báo cáo, kiểm soát và đưa ra ý kiến về khoản tín dụng trước khi tiến hành phê duyệt.
Bước 4: Tái thẩm định khoản vay
Kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ, thẩm định lại hồ sơ tín dụng do đơn vị cung cấp, kiểm tra lại kết quả thẩm định
Trước khi hồ sơ tín dụng được gửi lên cấp trên phê duyệt, cần tiến hành tái thẩm định độc lập để đưa ra ý kiến thống nhất hoặc không thống nhất đối với đề xuất của đơn vị và các đề xuất bổ sung.
Bước 5: Xác định phương thức và nhu cầu cho vay
Bước 6: Phê duyệt khoản vay
Ngân hàng sẽ quyết định chấp thuận hoặc từ chối hồ sơ vay vốn của khách hàng Trong quá trình ra quyết định, thường xảy ra hai sai lầm chính: chấp nhận cho vay đối với khách hàng không đủ điều kiện.
Từ chối cho vay với một khách hàng tôt
Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Cho nên, cần thực hiện công việc theo đúng mức ủy quyền, xem xét rõ là đồng ý hay không đồng ý và kèm theo những điều kiện nhất định
Bước 7: Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giao nhận giấy tờ và tài sản bảo đảm
Bước 9: Kiểm tra, giám sát khoản vay
Công việc của CBTD chưa dừng lại khi giải ngân, giao tiền cho khách hàng
Kết quả nghiên cứu và khảo sát đánh giá QTRR tín dụng tại TPBank
Nghiên cứu này sử dụng bảng câu hỏi được tác giả dựa trên nghiên cứu của
Renu Arora, Archana Singh với đề tài “Problems and Obstacles in credit risk management in Indian Public Sector Banks” đăng trên tạp chí Annals of the
Nghiên cứu tại Đại học Petroşani, đăng trong tạp chí Kinh tế, 14(1), 2014, trang 353-362, đánh giá quản lý rủi ro tín dụng (CRM) của các ngân hàng Ấn Độ trong việc cấp khoản vay Mục tiêu là xác định các yếu tố gây ra rủi ro tín dụng để xem xét và điều chỉnh tái cơ cấu, từ đó nâng cao chất lượng quản trị rủi ro và hiệu quả hoạt động ngân hàng Kết quả khảo sát thực tế từ 100 cán bộ nhân viên tại TPBank ở các vị trí tín dụng, phê duyệt và kiểm soát rủi ro đã được thu thập và phân tích.
2.5.1 Nhận định hệ thống quản trị rủi ro tại TPBank
Bảng 2.12: Nhận định hệ thống quản trị rủi ro tại TPBank
Câu hỏi khảo sát Trung bình Độ lệch chuẩn
Ngân hàng thiết kế một hệ thống quản lý rủi ro và chiến lược hiệu quả 3,43 0,5875 5 2
Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng được thiết lập rõ ràng và công bố đến toàn bộ hệ thống Ngân hàng hiểu rõ điểm mạnh và điểm yếu của hệ thống này Kinh nghiệm và sự điều chỉnh trong quản trị rủi ro tín dụng được coi trọng hơn so với việc thiết lập công nghệ tinh vi.
Hệ thống Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng cần được kiểm tra và thay đổi để gia tăng ảnh hưởng với những rủi ro hiện tại
Nguồn nhân lực cần những kĩ năng tốt hơn, được đào tạo và tạo động lực 4,2 0,8000 5 2
Giám sát và xử phạt sau khi cho vay đóng vai trò quan trọng không kém so với việc xét duyệt cho vay Việc không có đủ căn cứ để đánh giá khả năng cho vay sẽ dẫn đến việc gia tăng rủi ro tín dụng.
Khảo sát nhận thức về hệ thống quản trị rủi ro tại TPBank cho thấy nhân viên TPBank đã có hiểu biết nhất định về hệ thống này Để xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro mạnh mẽ và hiệu quả, yếu tố con người đóng vai trò chủ chốt bên cạnh công nghệ Việc đào tạo nguồn nhân lực và tạo động lực phát triển là rất cần thiết, với điểm trung bình đạt 4,2.
Đánh giá chất lượng khoản vay dựa vào việc xem xét các nguồn lực đầu vào, giúp quá trình thẩm định hiệu quả hơn và giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngược lại, nếu cán bộ tín dụng ra quyết định cho vay mà không có đủ căn cứ, sẽ làm tăng rủi ro tín dụng, với điểm trung bình đạt 4,16.
Giám sát và xử phạt sau vay đóng vai trò quan trọng trong quy trình cho vay, với điểm trung bình 4,14 Việc này giúp phát hiện sớm những khoản vay có vấn đề, từ đó có biện pháp xử lý kịp thời nhằm ngăn chặn hậu quả nghiêm trọng.
Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc quản trị rủi ro tại tổ chức, giúp phát hiện sớm các vấn đề tiềm ẩn Công nghệ hiện đại đóng vai trò là công cụ hỗ trợ các nhà quản trị rủi ro trong việc theo dõi và trích xuất dữ liệu phục vụ cho quá trình phân tích và đưa ra kết luận.
Hệ thống quản trị rủi ro của TPBank đã được thiết lập và phổ biến hiệu quả đến hầu hết cán bộ nhân viên với điểm trung bình 3,43 Tuy nhiên, việc trình bày văn bản còn chưa rõ ràng, khó hiểu, dẫn đến khó khăn trong nhận thức và hiểu biết về hệ thống (điểm trung bình 2,71) Thêm vào đó, thiết kế hồ sơ quản trị rủi ro mang tính lý thuyết, thiếu mô hình cụ thể để áp dụng vào thực tiễn, gây khó khăn trong việc đánh giá điểm mạnh và điểm yếu (điểm trung bình 2,63).
2.5.2 Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại TPBank
Bảng 2.13: Bảng kết quả khảo sát các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại TPBank
Câu hỏi khảo sát Trung bình Độ lệch chuẩn
Cần tăng cường thảo luận và phản hồi về hệ thống QTRR để cải thiện hiệu quả Hạn chế trách nhiệm đối với bộ phận phê duyệt tín dụng là điều cần thiết Đánh giá độc lập về rủi ro và xử phạt cho vay cũng rất quan trọng Đồng thời, cần giảm thiểu việc áp lực cho vay nhằm đạt chỉ tiêu mà không chú ý đến rủi ro tín dụng.
Thường xuyên đánh giá, kiểm tra sau cho vay 3,56 0,6530 5 2
Giảm tính chủ quan trong đánh giá rủi ro trong việc xếp hạng tín dụng KH 3,85 0,5723 5 2
Cần kiểm toán nội bộ giám sát thường xuyên hơn 2,04 0,8476 4 1 Độc lập trong việc cho vay, thẩm định khách hàng theo đúng quy trình cho vay 4,59 0,5674 5 3
Thực hiện các tiêu chuẩn KYC 3,9 0,6856 5 3
Thêm điều kiện, điều khoản trong quy trình phê duyệt tín dụng 3,28 0,7884 5 2
Tập trung vào điểm yếu của khoản vay giúp quản trị rủi ro tốt hơn 4,02 0,6779 5 3
Theo khảo sát về biện pháp giảm rủi ro tín dụng tại TPBank, cần tập trung vào việc thẩm định khách hàng độc lập theo quy trình cho vay với điểm trung bình 4,59 Điều này đảm bảo rằng khách hàng được đánh giá một cách khách quan qua các bộ phận và cấp phê duyệt khác nhau Các trường hợp ngoại lệ sẽ được xem xét và phê duyệt theo quy định, kèm theo các biện pháp kiểm tra và giám sát riêng cho từng khoản vay, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Việc giảm thiểu áp lực cho vay để đạt chỉ tiêu mà không chú ý đến rủi ro là rất quan trọng, vì điều này có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng cho cả ngân hàng và nhân viên tín dụng Cách làm này, thường được gọi là "cố đấm ăn xôi", không chỉ vi phạm quy trình mà còn gây ra nhiều rủi ro cho cán bộ tín dụng Do đó, việc tuân thủ quy trình và đạo đức nghề nghiệp cần được đặt lên hàng đầu, vượt qua cả nghiệp vụ và kỹ năng.
Việc thực hiện các tiêu chuẩn KYC (Know Your Customer) là rất quan trọng để phân loại và đánh giá khách hàng, từ đó giúp xác định các tiêu chí và điều kiện cụ thể cho từng nhóm khách hàng dựa trên ngành nghề, quy mô và lĩnh vực hoạt động của họ.
Giảm thiểu tính chủ quan trong đánh giá rủi ro là rất quan trọng để xếp hạng khách hàng một cách chính xác Cán bộ tín dụng cần thực hiện việc này một cách trung thực và độc lập, dựa trên tình hình và khả năng tài chính thực tế của khách hàng Việc tránh đánh giá quá cao các tiêu chí phi tài chính sẽ giúp duy trì sự chính xác trong xếp hạng, từ đó giảm thiểu sai sót trong việc đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng.
Việc đánh giá và kiểm tra sau vay định kỳ (điểm trung bình 3,56) là rất quan trọng để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích Qua quá trình này, ngân hàng có thể hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của khách hàng, từ đó kịp thời nắm bắt những khó khăn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Điều này giúp ngân hàng áp dụng các biện pháp quản lý và thu hồi nợ hiệu quả hơn.
2.5.3 Những trở ngại trong việc áp dụng hệ quản trị rủi ro tại TPBank
Bảng 2.14: Bảng kết quả khảo sát những trở ngại trong việc áp dụng hệ thống quản trị rủi ro tại TPBank
Câu hỏi khảo sát Trung bình Độ lệch chuẩn
Thiếu nhận thức về nguy cơ có thể xảy ra 3,71 0,8752 5 1 Đào tạo chưa đầy đủ và kịp thời 4,46 0,6696 5 3
Tan rã của hệ thống phòng ban 3,13 0,6427 4 2
Mâu thuẩn trong việc đánh giá rủi ro, nguy cơ giữa các cấp cho vay 3,86 0,6785 5 2
Quản lý dữ liệu và hệ thống quản lý dữ liệu hiện nay chưa đáp ứng kịp thời trong việc phát hiện từ xa, với điểm số 3,96 Nhiều cán bộ thiếu hiểu biết về nguyên tắc Basel, đạt điểm 4,50 Ngoài ra, việc thiếu các tiêu chuẩn đánh giá rủi ro cũng là một vấn đề nghiêm trọng, với điểm số 3,04 Cuối cùng, tình trạng quá tải trong xử lý hồ sơ của cán bộ tín dụng dẫn đến rủi ro cao, ghi nhận điểm 4,39.
(Nguồn: Khảo sát và thống kê của tác giả)
Nhận xét, đánh giá hệ thống quản trị rủi ro của TPBank
Ngân hàng TPBank đã xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả nhằm ngăn chặn các tình huống bất lợi ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và hình ảnh của ngân hàng Để đạt được điều này, TPBank liên tục cải tiến và hoàn thiện hệ thống quản lý Việc tuân thủ các quy định và quy trình là ưu tiên hàng đầu của từng cán bộ nhân viên Năm 2018 được xác định là năm của sự tuân thủ và kỷ luật, do đó, mọi khoản vay và hoạt động của ngân hàng sẽ được chú trọng hơn bao giờ hết.
Ngân hàng TPBank đang tập trung vào công tác quản lý nợ quá hạn, thực hiện các biện pháp thu hồi nợ xấu và bán nợ một cách toàn diện và triệt để Tuy nhiên, bên cạnh những nỗ lực này, TPBank cũng gặp phải một số vấn đề tồn đọng giống như nhiều ngân hàng khác.
2.6.1 Khó khăn trong thẩm định và đánh giá khách hàng
Việc thẩm định dự án và phương án kinh doanh hiện nay chưa đạt chất lượng do thiếu thông tin và đánh giá độc lập, dẫn đến hồ sơ thẩm định thường mang tính sơ sài Nhiều cán bộ tín dụng gặp khó khăn trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng do áp lực về thời gian và chỉ tiêu cao Một số khách hàng không cung cấp đầy đủ hồ sơ chứng minh tình trạng và quy mô hoạt động, gây khó khăn trong việc xác định tính hợp lý của nhu cầu vay vốn Thậm chí, có trường hợp khách hàng đã ngừng hoạt động nhưng vẫn vay vốn, làm phức tạp thêm quá trình xử lý khoản vay.
Hệ thống pháp luật và chính sách của Nhà Nước thường xuyên thay đổi, thiếu minh bạch và không có tính dự báo, điều này tạo ra nhiều rủi ro cho ngân hàng trong việc kiểm tra và xử lý nợ có vấn đề cũng như tiến độ dự án và phương án kinh doanh.
2.6.2 Xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng vẫn còn một số hạn chế
Hệ thống đánh giá XHTDNB tại TPBank hiện chỉ dừng lại ở việc phân loại khách hàng và nhóm nợ, chưa đánh giá đầy đủ RRTD của khoản vay do hạn chế trong cơ sở dữ liệu đầu vào như thông tin khách hàng, độ tin cậy của BCTC và các chỉ tiêu phi tài chính không rõ ràng Việc đánh giá vẫn phụ thuộc nhiều vào cảm tính của cán bộ tín dụng, dẫn đến khó khăn trong việc xây dựng mô hình lượng hóa rủi ro khách hàng, chẳng hạn như tổn thất ước tính của khoản vay tương lai Các đánh giá hiện tại còn mang tính khuôn mẫu, thiếu sự chi tiết theo từng lĩnh vực, ngành nghề, ảnh hưởng đến độ chính xác trong việc xếp hạng khách hàng.
2.6.3 Công tác giám sát sau cho vay chƣa hiệu quả
Việc kiểm tra các khoản vay tại TPBank thường chỉ mang tính hình thức, không phản ánh đúng thực tế tình hình tài chính của khách hàng và trạng thái tài sản đảm bảo đang được thế chấp.
Áp lực về chỉ tiêu kinh doanh đã dẫn đến việc kiểm tra và giám sát khoản vay chỉ được thực hiện hình thức, thiếu sự nghiêm túc và chú trọng Quản lý tín dụng trở nên khó khăn do số lượng khách hàng, đặc biệt là khách hàng cá nhân, quá lớn, khiến cho việc sắp xếp thời gian cho hoạt động bán hàng và kiểm soát sau vay trở nên bất khả thi.
Một số trường hợp vay mua bất động sản gặp phải tình huống khó xử khi tài sản vẫn thuộc sở hữu của bên bán và đang được sử dụng làm tài sản đảm bảo cho nghĩa vụ của người thân tại các tổ chức tín dụng khác Ngoài ra, một số khách hàng có nợ quá hạn nhưng vẫn được chi nhánh cấp tín dụng lại cho người thân trong gia đình, dẫn đến tình trạng đảo nợ và khoản nợ tiếp tục quá hạn, gây ra những rủi ro tài chính không đáng có.
2.6.4 Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chƣa phát huy hết vai trò
Bộ phận thẩm định tín dụng chỉ hỗ trợ phòng giao dịch và chi nhánh trong việc rà soát hồ sơ, dẫn đến việc kiểm tra mang tính chiếu lệ Thiếu biện pháp xử lý vi phạm và kết quả kiểm tra thường không được theo dõi chặt chẽ và báo cáo kịp thời.
Hệ thống kiểm soát nội bộ hiện tại không đáp ứng hiệu quả trong việc phát hiện kịp thời các sai phạm liên quan đến nghiệp vụ tín dụng và đạo đức nghề nghiệp.
Sự phối hợp giữa các cấp trong hệ thống bảo vệ chưa được thực hiện nhanh chóng và báo cáo chưa kịp thời Đội ngũ kiểm tra và kiểm toán nội bộ của ngân hàng còn thiếu về số lượng lẫn chất lượng chuyên môn.
2.6.5 Hạn chế trong công tác xử lý nợ xấu
Hiện nay, các chi nhánh và phòng giao dịch chỉ áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro như thuyết phục chủ tài sản đảm bảo trả nợ, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng, khai thác và xử lý tài sản đảm bảo của khách hàng, cũng như bán nợ cho trung tâm xử lý nợ để bù đắp tổn thất Tuy nhiên, vẫn thiếu cơ chế chủ động trong việc hợp tác với khách hàng để bán tài sản xử lý nợ, tư vấn pháp lý và hỗ trợ khách hàng trong việc xử lý các khoản nợ có vấn đề ngay từ khi phát sinh.
Trong nhiều trường hợp, các chi nhánh và phòng giao dịch chưa thực sự quyết tâm trong việc khởi kiện và bán tài sản để thu hồi nợ Điều này chủ yếu do quá trình kiện tụng tiêu tốn thời gian và chi phí, trong khi sự hỗ trợ từ hội sở chính cho các chi nhánh còn hạn chế Tất cả các chi phí liên quan đến khởi kiện đều được hạch toán về chi nhánh quản lý khách hàng, gây khó khăn cho việc triển khai các biện pháp thu hồi nợ hiệu quả.
Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng
Yếu tố vùng miền ảnh hưởng đáng kể đến sự đa dạng của danh mục tín dụng, với Hà Nội và TP.HCM có nhiều khách hàng hơn Trong khi đó, các khu vực khác thường tập trung vào những ngành nghề đặc trưng của từng vùng, dẫn đến sự khác biệt rõ rệt về rủi ro phát sinh giữa các địa phương.
Chất lượng thông tin khách hàng cung cấp, đặc biệt là từ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, thường không cao Nhiều bảng xác nhận thu nhập bằng tiền mặt và báo cáo kiểm toán từ một số đơn vị có chất lượng thấp và không đáng tin cậy, điều này ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng của ngân hàng.
Áp lực cạnh tranh trong thị trường cho vay bán lẻ đang gia tăng, dẫn đến việc nới lỏng các điều kiện cho vay, đặc biệt trong các sản phẩm cho vay mua xe và nhà đất, điều này làm tăng rủi ro tín dụng Hơn nữa, với nguồn nhân sự còn hạn chế, một số chi nhánh của TPBank chưa chú trọng vào việc rà soát và hoàn thiện hồ sơ tín dụng, gây khó khăn trong việc phát hiện rủi ro.
Tình hình kinh tế và chính trị toàn cầu hiện đang diễn ra phức tạp, với các cuộc chiến tranh thương mại giữa Mỹ và đồng minh tác động đến Triều Tiên, Trung Đông và gần đây là Trung Quốc, nền kinh tế lớn thứ hai thế giới Những diễn biến này, cùng với khủng hoảng nợ công tại EU, đã gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của các tổ chức và cá nhân trong nước Một ví dụ điển hình là sàn chứng khoán Việt Nam đã giảm mạnh từ tháng 4/2018 và chưa có dấu hiệu phục hồi, làm ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập của khách hàng TPBank, bao gồm cả doanh nghiệp và người lao động.
2.7.2 Nguyên nhân về phía các đơn vị kinh doanh (chi nhánh/phòng giao dịch) Ý thức tuân thủ quy định, quy trình của cán bộ tại một số chi nhánh/phòng giao dịch chưa cao, chưa nhận thức được đầy đủ các rủi ro có thể xảy ra, chưa chú trọng rút kinh nghiệm, khắc phục những tồn tại, sai sót, thực hiện các kiến nghị của kiểm toán nội bộ Cán bộ tín dụng chỉ quan tâm đến một hoặc một số khâu nhất định trong quy trình tín dụng và thường bỏ qua hoặc chưa chú ý đến việc thực hiện các điều kiện phê duyệt, công tác giải ngân và quản lý sau vay
Một số nhân viên trẻ và lãnh đạo mới tuyển dụng từ các tổ chức tín dụng khác thường chỉ chú trọng vào số liệu kinh doanh mà không quan tâm đến việc đào tạo và cập nhật chính sách, quy định quy trình cần thiết cho công việc.
Bộ phận quản lý và giám sát khoản nợ có vấn đề chưa phát huy đầy đủ chức năng và nhiệm vụ của mình, dẫn đến việc thiếu sự hỗ trợ và báo cáo sát sao cho các chi nhánh Điều này làm cho việc xử lý các khoản nợ có vấn đề trở nên khó khăn hơn.
2.7.3 Nguyên nhân từ các đơn vị hội sở, trụ sở chính
Chính sách và quy trình sản phẩm cho vay hiện tại gặp khó khăn trong việc kiểm soát và quản lý một số sản phẩm đặc thù do thiếu hướng dẫn cụ thể Điều này dẫn đến tình trạng chậm trễ trong việc ban hành sản phẩm phù hợp với thực tế kinh doanh Ngoài ra, các nội dung trong sản phẩm đã ban hành còn thiếu sự thống nhất, dễ gây hiểu nhầm và hiểu sai ý của phòng sản phẩm.
Bộ phận phê duyệt tín dụng cần nâng cao công tác giám sát định kỳ việc thực hiện các điều kiện phê duyệt của chi nhánh Hiện tại, chưa có chế tài cụ thể đối với các đơn vị không nghiêm túc thực hiện các yêu cầu này.
Hệ thống công nghệ thông tin tại TPBank hiện đang gặp một số vấn đề tiềm ẩn rủi ro, như việc khách hàng ký các chứng từ vay vốn trước và gửi cho cán bộ tín dụng, có thể dẫn đến việc cán bộ lợi dụng để vay vượt hạn mức của khách hàng Bên cạnh đó, hệ thống chưa hỗ trợ gửi tin nhắn hoặc email thông báo cho khách hàng khi phát sinh khoản vay mới, gây khó khăn trong việc theo dõi và giám sát các khoản vay của họ Ngoài ra, hệ thống cũng chưa có chức năng ngăn chặn việc sử dụng hạn mức thấu chi để trả lãi vay hoặc rút tiền mặt tại ATM, tạo ra những rủi ro tài chính cho khách hàng.
Chương này đã trình bày bức tranh tổng thể về hoạt động tín dụng của TPBank trong những năm qua Qua việc khảo sát và phỏng vấn trực tiếp các nhà quản trị tại ngân hàng, chúng ta đã nhận diện được những rủi ro tín dụng hiện hữu, cũng như quy trình quản trị rủi ro và thu hồi nợ quá hạn Những ý kiến và quan điểm này sẽ làm nền tảng cho chương 3, nhằm đề ra các giải pháp hiệu quả để khắc phục những rủi ro tín dụng tại TPBank.
