Phân tíh và đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

Học viên Trang 4 Luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Sơ ựồ 2.1: Sơ ựồ cơ cấu tổ chức tại của Vietinbank 39 Bảng 2.1 : Cơ cấu cho vay ựối với nền kinh tế củ

Luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh

Luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh

LỜI CAM ðOAN

Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng

Học viên

Nguyễn Thị Thanh Hà

Luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh

DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU

Sơ ñồ 2.1: Sơ ñồ cơ cấu tổ chức tại của Vietinbank 39

Bảng 2.1 : Cơ cấu cho vay ñối với nền kinh tế của Vietinbank 42

Bảng 2.3 Tốc ñộ tăng trưởng vốn huy ñộng của Vietinbank 47 Biểu 2.4: Tốc ñộ tăng trưởng của tiền gửi tiêt kiệm 49 Bảng 2.5 : Cơ cấu và qui mô nguồn vốn của Vietinbank 52 Biểu 2.6 Tỷ trọng các loại nguồn vốn của Vietinbank 53 Bảng 2.7 : Cơ cấu và qui mô vốn huy ñộng theo loại tiền 55 Biểu 2.8: Huy ñộng vốn theo loại tiền giai ñoạn 2009-2011 56 Bảng 2.9 : Cơ cấu và qui mô vốn huy ñộng theo kỳ hạn 57 Biểu 2.10: Huy ñộng vốn theo kỳ hạn giai ñoạn 2009-2011 58 Bảng 2.11: Quy mô chi phí huy ñộng vốn của Vietinbank 60 Bảng 2.12: Quan hệ giữa huy ñộng vốn và sử dụng vốn 62 Bảng 2.13: Kết quả kinh doanh năm 2011 của Vietinbank 63 Bảng 2.14: Kết quả hoạt ñộng nổi bật của Vietinbank 63 Bảng 2.15 So sánh kết quả các ngân hàng năm 2011 64

TTQT Thanh toán quốc tế

TTTM Tài trợ Thương mại

TCKT Tổ chức kinh tế

Danh mục các bảng, sơ ñồ

Danh mục các biểu ñồ

CHƯƠNG I - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HUY ðỘNG VỐN

TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2 Hoạt ñộng huy ñộng vốn trong các ngân hàng thương mại 10

1.2.1.2 Vai trò của vốn trong hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng 11 1.2.2 Các hình thức huy ñộng vốn của ngân hàng thương mại 13

1.2.2.3 Nguồn ñi vay và nghiệp vụ ñi vay của ngân hàng thương mại 17

1.2.3 Các chỉ tiêu ñánh giá kết quả và hiệu quả huy ñộng vốn 19

Luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh

2.2.2.1 Phân tắch cơ cấu vốn huy ựộng theo loại tiền (VNđ và ngoại tệ) 54

2.4 đánh giá chung về hoạt ựộng huy ựộng vốn của Vietinbank 64

2.4.2 Những nhân tố ảnh hưởng ựến hiệu quả hoạt ựộng huy ựộng vốn 67 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY đỘNG VỐN TẠI

VIETINBANK

3.1 Mục tiêu và quan ựiểm ựịnh hướng trong hoạt ựộng huy ựộng vốn 71 3.1.1 định hướng phát triển của VIETINBANK trong thời gian tới 71 3.1.2 định hướng và mục tiêu trong hoạt ựộng huy ựộng vốn Vietinbank 72 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả huy ựộng vốn tại

VIETINBANK

75

3.2.4 đẩy mạnh công tác marketing thu hút khách hàng gửi tiền 83

Luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh

3.2.6 Phát triển nguồn nhân lực với quy mô hợp lý và chất lượng cao 86

LỜI MỞ ðẦU

1 Tính cấp thiết của ñề tài

Trong ñiều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay, vốn ñang là nhu cầu rất quan trọng và thiết yếu cho sự phát triển công nghiệp hoá, hiện ñại hoá ñất nước Ở nước

ta lượng vốn huy ñộng trong nền kinh tế thông qua thị trường chứng khoán, phát hành cổ phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá còn chiếm tỷ trọng rất nhỏ, chủ yếu ñược thực hiện thông qua các ngân hàng cung cấp

Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp ñặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với nhiệm vụ thường xuyên và chủ yếu là huy ñộng vốn ñể cho vay, trong hoạt ñộng của ngân hàng vốn là yếu tố ñặc biệt quan trọng, quyết ñịnh sự hình thành phát triển và năng lực cạnh tranh của ngân hàng Nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu là huy ñộng từ nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế thông qua nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế, xã hội và các tầng lớp dân cư

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) là một NHTM hàng ñầu ở Việt Nam, nhiệm vụ huy ñộng vốn cũng là nhiệm vụ hết sức quan trọng mà ban lãnh ñạo ngân hàng quan tâm Trong thời gian qua, Vietinbank thường xuyên coi trọng hoạt ñộng huy ñộng vốn, ñã và ñang nỗ lực tìm kiếm các giải pháp huy ñộng vốn nhằm thực hiện phương châm "an toàn, phát triển, hiệu quả" Tuy nhiên,

ñể có thể khai thác triệt ñể các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế còn là vấn ñề khó khăn trong bối cảnh có sự cạnh tranh gay gắt của nhiều ngân hàng TMCP, các

tổ chức tài chính tín dụng Vì vậy, ñề tài “Phân tích và ñề xuất một số giải pháp nhằm

nâng cao hiệu quả huy ñộng vốn tại NHTMCP Công Thương Việt Nam” ñã ñược lựa

chọn nghiên cứu

2 Mục ñích nghiên cứu

- Nghiên cứu cơ sở lý luận về huy ñộng vốn của ngân hàng thương mại

- Phân tích ñánh giá thực trạng huy ñộng vốn tại Vietinbank

- ðề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả huy ñộng vốn tại Vietinbank

3 ðối tượng và phạm vi nghiên cứu

- ðối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu những vấn ñề lý luận về hoạt ñộng huy

ñộng vốn của ngân hàng thương mại nói chung, tình hình hoạt ñộng huy ñộng vốn tại Vietinbank nói riêng

- Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng huy ñộng vốn tại Vietinbank trong thời

gian từ năm 2009 – 2011 và ñịnh hướng ñến 2015

4 Phương pháp nghiên cứu và nguồn số liệu

Luận văn sử dụng ñồng bộ hệ thống các phương pháp nghiên cứu như: phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, phương pháp nghiên cứu tại bàn (nghiên cứu tài liệu) sử dụng phương pháp thống kê, phân tích, so sánh

Nguồn số liệu thứ cấp: các số liệu về kết quả hoạt ñộng ñộng huy ñộng và một số hoạt ñộng kinh doanh khác qua các năm 2009 - 2011 của ngân hàng ñược thu thập từ báo cáo tổng kết hoạt ñộng kinh doanh, báo cáo thường niên

Ngoài phần mở ñầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung của luận văn ñược chia thành 3 Chương như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận về hiệu quả huy ñộng vốn của ngân hàng thương mại

Chương 2: Phân tích hiệu quả huy ñộng vốn tại Vietinbank

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả huy ñộng vốn tại Vietinbank

Chương I

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HUY ðỘNG VỐN TRONG CÁC

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

1 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế, hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ, tín dụng, có vị trí quan trọng trong nền kinh tế thị trường Ở mỗi nước có một cách ñịnh nghĩa riêng về ngân hàng thương mại

Ở Mỹ: ngân hàng thương mại là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính và hoạt ñộng trong ngành dịch vụ tài chính

Ở Pháp: ðạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng ñã ñịnh nghĩa: “Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên ñó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính” Cho ñến thời ñiểm hiện nay có rất nhiều khái niệm về Ngân hàng thương mại:

Ở Việt Nam: theo pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 ghi rõ: “Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền ñó

ñể cho vay, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

Luật các tổ chức tín dụng ñược Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010, ñịnh nghĩa:

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng ñược thực hiện tất cả các hoạt ñộng ngân hàng và các hoạt ñộng kinh doanh khác theo quy ñịnh của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận [Nguồn: Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày16 tháng 6 năm 2010, ñiều 4, khoản 3]

Luật này còn ñịnh nghĩa: Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một

số hoặc tất cả các hoạt ñộng ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân [Nguồn: Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010, ñiều 4, khoản 1]

Có thể nói, trong các loại hình tổ chức tín dụng thì Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng hoạt ñộng mạnh nhất và ñóng vai trò chủ ñạo trong hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ hiện nay

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại có ba chức năng cơ bản sau ñây:

Chức năng trung gian tín dụng: Chức năng trung gian tín dụng ñược xem là

chức năng quan trọng nhất của Ngân hàng thương mại Khi thực hiện các chức năng trung gian tín dụng, Ngân hàng thương mại ñóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này, Ngân hàng thương mại vừa ñóng vai trò là người ñi vay, vừa ñóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận

là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người ñi vay Nếu không có khâu trung gian này thì những người có tiền nhàn rỗi rất khó khăn ñể gặp gỡ người có nhu cầu vay, hoặc phải ñầu tư như thế nào

Chức năng trung gian thanh toán: Ở ñây Ngân hàng thương mại ñóng vai trò

là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ ñể thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Các Ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như Séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể lựa chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ ñó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền ñể gặp chủ nợ, gặp người phải thanh

Chức năng tạo tiền: tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản

chất của Ngân hàng thương mại Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các Ngân hàng thương mại với nghiệp vụ kinh doanh mang tính ñặc thù của mình ñã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế Chức năng tạo tiền ñược thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của Ngân hàng thương mại là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng vốn huy ñộng ñược ñể cho vay, số tiền cho vay ra lại ñược khách hàng sử dụng ñể mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn ñược coi là một bộ phận của tiền giao dịch, ñược họ sử dụng ñể mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ Với chức năng này, hệ thống Ngân hàng thương mại ñã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, ñáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội

1.1.3 ðặc ñiểm của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại cũng có những ñặc ñiểm chung giống như các doanh nghiệp khác trong nền kinh tế Tuy nhiên, khác với các doanh nghiệp khác, Ngân hàng thương mại là loại hình doanh nghiệp ñặc biệt thể hiện qua các ñặc ñiểm sau:

- Vốn và tiền vừa làm phương tiện, vừa làm mục ñích kinh doanh nhưng ñồng thời cũng là ñối tượng kinh doanh của Ngân hàng thương mại Và chính ñặc ñiểm này sẽ bao trùm hơn và rộng hơn so với các loại hình doanh nghiệp khác

- Ngân hàng Thương mại kinh doanh chủ yếu bằng vốn của người khác Vốn

tự có của Ngân hàng thương mại chiếm một tỷ lệ rất thấp trong tổng nguồn vốn hoạt ñộng, nên việc kinh doanh của Ngân hàng thương mại luôn gắn liền với một rủi ro

- Hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng thương mại có liên quan ñến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt ñộng và nhiều ñối tượng khách hàng khác nhau Do ñó, tình hình tài chính của Ngân hàng thương mại có ảnh hưởng mạnh mẽ ñến hoạt ñộng kinh doanh của các doanh nghiệp, tâm lý người dân, cũng như của cả nền kinh

tế Chính vì vậy, việc phân tích ñánh giá thực trạng tài chính của Ngân hàng thương mại không chỉ là nhu cầu cấp thiết phục vụ cho hoạt ñộng quản lý của chính nhà quản trị ngân hàng mà còn ñòi hỏi mang tính bắt buộc của ngân hàng trung ương

- Hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng thương mại là hoạt ñộng chứa nhiều rủi ro, bởi lẽ nó tổng hợp tất cả các rủi ro của khách hàng, ñồng thời rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng có thể gây ảnh hưởng lớn cho nền kinh tế hơn bất

kỳ rủi ro của loại loại hình doanh nghiệp nào vì tính chất lây lan có thể rung chuyển toàn bộ hệ thống kinh tế Do ñó, trong quá trình hoạt ñộng của Ngân hàng thương mại phải thường xuyên cảnh giác, nghiên cứu phân tích, ñánh giá, dự báo và có những biện pháp phòng ngừa từ xa có hiệu quả Ngoài ra, ñiều này cũng ñòi hỏi ngân hàng tự ñánh giá ñược khả năng chịu ñựng rủi ro của mình

- Hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng thương mại có những ñặc thù riêng

mà các doanh nghiệp trong ngành khác không có ðồng thời, hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng thương mại diễn tiến liên tục trong mỗi loại hình nghiệp vụ và các sản phẩm của Ngân hàng thương mại có mối liên hệ với nhau chặt chẽ ðiều này sẽ gây khó khăn trong việc tách riêng từng mặt hoạt ñộng của ngân hàng ñể phân tích kết quả tài chính

1.1.4 Các hoạt ñộng chủ yếu của Ngân hàng thương mại

NHTM có hoạt ñộng gần gũi với dân chúng và nền kinh tế Trong các nước phát triển, hầu như không có công dân nào không có quan hệ giao dịch với một ngân hàng Nền kinh tế càng phát triển, hoạt ñộng và dịch vụ của NHTM càng ñi vào tận cùng của những ngõ ngách của nền kinh tế và ñời sống của con người Mọi công dân ñều chịu tác ñộng của ngân hàng dù họ là khách hàng gửi tiền, khách hàng vay tiền hay ñơn giản là người làm việc cho doanh nghiệp có vay vốn và sử dụng dịch vụ của ngân hàng

Nghiệp vụ ngân hàng nói chung bao gồm tất cả những việc mà ngân hàng làm trong khuôn khổ nghề nghiệp của họ Tuỳ ñiều kiện kinh tế và mức ñộ phát triển của mỗi nước, các hoạt ñộng kinh doanh của NHTM có thể khác nhau về phạm vi, công nghệ nhưng nói chung hoạt ñộng của NHTM bao gồm:

Huy ñộng vốn từ vốn tự có: Vốn tự có là vốn riêng của ngân hàng do chủ sở

hữu ñóng góp và từ các quỹ của ngân hàng ñựoc hình thành trong quá trình kinh doanh ñược thể hiện ở dạng lợi nhuận ñể lại Vốn tự có có thể phân chia thành: vốn

cơ bản và vốn bổ sung

Vốn tự có cơ bản bao gồm: cổ phần thường, cổ phần ưu ñãi, các quỹ dự trữ, quỹ dự phòng, lợi nhuận không chia và ñiều chỉnh tăng tài sản cố ñịnh, chứng khoán, thu nhập bất thường

Các NHTM thường huy ñộng nguồn này thông qua nghiệp vụ phát hành cổ phiếu, trái phiếu ñược chuyển ñổi thành cổ phiếu, nhận cấp phát vốn từ ngân sách nhà nước

Huy ñộng vốn từ tổ chức kinh tế, cá nhân: Nguồn vốn chủ sở hữu thường có

tỷ lệ nhỏ so với số tiền mà NHTM sử dụng trong quá trình hoạt ñộng kinh doanh

Vì vậy: phần lớn các NHTM phải huy ñộng vốn từ các TCKT, cá nhân ðây là khoản mục duy nhất trên bảng cân ñối kế toán giúp phân biệt ngân hàng với các loại hình doanh nghiệp khác và là cơ sở chính của các khoản vay, do ñó nó là nguồn gốc sâu xa của lợi nhuận và sự phát triển của ngân hàng

Dựa vào tính khả dụng thì NHTM có thể huy ñộng dưới các hình thức sau:

- Tiền gửi không kỳ hạn: là loại tiền gửi theo quy tắc khả dụng, nghĩa là: nguời gửi có quyền rút tiền vào bất kỳ lúc nào họ muốn Mục ñích của khách hàng

là muốn sử dụng các tiện ích của NHTM cung ứng

- Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi có sự thoả thuận về thời gian rút tiền giữa khách hàng và ngân hàng Trong thời gian này ngân hàng có quyền chủ ñộng

sử dụng tiền do khách hàng ký gửi Nếu khách hàng muốn rút tiền trước thời hạn thì phải ñược sự ñồng ý của ngân hàng

Tiền gửi tiết kiêm: là loại tiền gửi với mục ñích hưởng lãi và ñựoc huy ñộng dưới nhiều hình thức

Nguồn vay mượn: Sau khi ñã sử dụng hết vốn nhưng vẫn chưa ñáp ứng ñủ

nhu cầu vay vốn của khách hàng hoặc ñáp ứng nhu cầu thanh toán và chi trả của khách hàng các NHTM có thể sử dụng nghiệp vụ ñi vay ở ngân hàng TW, ở các

Huy ñộng từ các nguồn khác: NHTM có thể huy ñộng vốn thông qua nghiệp

vụ ngân hàng ñại lý, ngân hàng phục vụ… uy tín của ngân hàng là cơ sở quan trọng

ñể mở rộng nguồn vốn này

1.1.4.2 Hoạt ñộng sử dụng vốn

Hoạt ñộng sử dụng vốn của NHTM tập chung ở ba nghiệp vụ chính: dự trữ, cho vay và ñầu tư

Dự trữ: là nghiệp vụ nhằm duy trì khả năng thanh toán của ngân hàng ñể ñáp

ứng nhu cầu chi trả cho khách hàng cho khách hàng vì người gửi tiền có thể rút tiền bất kỳ lúc nào ðây là khoản mục không ñược sử dụng vào mục ñích sinh lời, gần như không tạo ra lợi nhuận nhưng lại ñóng vai trò hết sức quan trọng vì nó là nguồn thanh khoản chủ yếu của ngân hàng Mức dự trữ này cao hay thấp phụ thuộc vào qui mô hoạt ñộng của NHTM, mối quan hệ thanh toán và chuyển khoản, thời vụ của các khoản chi trả

Dự trữ có thể tồn tại ở các dạng: tiền mặt tại quỹ của ngân hàng, tiền gửi các

tổ chức tín dụng khác, các chứng khoán ngắn hạn và những tài sản có tính nới lỏng cao

Cho vay: là hoạt ñộng kinh doanh chủ chốt của NHTM ñể tạo ra lợi nhuận

hay cho vay là bộ phận tài sản có ñem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, thường chiếm khoảng 80-90% trong tổng tài sản có

Trong nền kinh tế, luôn có những người tạm thời thừa vốn và có những người tạm thời thiếu vốn, họ ñến với nhau thông qua trung gian là ngân hàng Qua ngân hàng, người thừa vốn thấy ñồng tiền của mình có khả năng sinh lợi và sẽ nhận

về một khoản tiền lớn hơn, còn người thiếu vốn sẽ ñược thỏa mãn nhu cầu về vốn

Kinh tế càng phát triển, lượng cho vay của NHTM càng tăng nhanh và loại hình cho vay cũng càng trở nên vô cùng ña dạng ñồng thời cũng tạo ra rất nhiều rủi

ro cho NHTM

ðầu tư: Ngân hàng có thể tìm kiếm con ñường sinh lời cho mình bằng những

hoạt ñộng ñầu tư có thể là trực tiếp hoặc gián tiếp hoặc cả hai

ðầu tư trực tiếp ngân hàng góp vốn liên doanh, liên kết, ñầu tư vào trang thiết bị chủ ñộng tham gia vào hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

ðầu tư gián tiếp tùy từng mục ñích của mình ngân hàng sẽ ñầu tư vào những lọai chứng khoán khác nhau Tuy nhiên, ñầu tư vào ñây cũng chứa nhiều rủi ro Vì vậy, ngân hàng cần phân tích kỹ lưỡng trước khi lựa chọn loại chứng khoán ñể ñầu

tư

1.1.4.3 Hoạt ñộng trung gian

Nền kinh tế càng phát triển, các dịch vụ ngân hàng theo ñó cũng phát triển theo ñể ñáp ứng nhu cầu ngày càng ña dạng của công chúng Thực hiện các hoạt ñộng trung gian mang tính dịch vụ sẽ mang lại cho NHTM những khoản thu nhập khá quan trọng và sẽ giúp cho NHTM phát triển toàn diện

Nghiệp vụ trung gian bao gồm nhiều loại dịch vụ ngân hàng khác nhau như: dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ thu chi hộ, dịch vụ chi lương cho các doanh nghiệp, bảo quản tài sản, dịch vụ tư vấn môi giới, dịch vụ bảo lãnh…

1.2 Hoạt ñộng huy ñộng vốn trong các ngân hàng thương mại

1.2.1 Vốn và vai trò của vốn trong ngân hàng thương mại

1.2.1.1 Khái niệm về vốn

Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính với các chức năng

cơ bản là: Trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và chức năng tạo

“Vốn của ngân hàng thương mại là những giá trị tiền tệ do bản thân ngân hàng thương mại tạo lập hoặc huy ñộng ñược dùng ñể cho vay, ñầu tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác” Thực chất, nguồn vốn của ngân hàng là một bộ

phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất, phân phối và tiêu dùng, mà người chủ sở hữu gửi vào ngân hàng ñể thực hiện các mục ñích khác Hay nói cách khác, họ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn tiền tệ cho ngân hàng, ñể rồi ngân hàng phải trả lại cho họ một khoản thu nhập (lãi) Như vậy, ngân hàng ñã thực hiện vai trò tập trung và phân phối lại vốn dưới hình thức tiền tệ, làm tăng nhanh quá trình luân chuyển vốn, phục vụ và kích thích mọi hoạt ñộng kinh tế phát triển ðồng thời, chính các hoạt ñộng ñó lại quyết ñịnh sự tồn tại và phát triển hoạt ñộng kinh doanh của các NHTM Nhìn chung, vốn chi phối toàn bộ các hoạt ñộng

và quyết ñịnh ñối với việc thực hiện các chức năng của ngân hàng thương mại

1.2.1.2 Vai trò của vốn trong hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng

Vốn là cơ sở ñể NHTM tổ chức hoạt ñộng kinh doanh: Trước hết, NHTM cũng

như ñối với bất kỳ doanh nghiệp nào muốn hoạt ñộng kinh doanh phải có vốn Vốn

là nguồn lực quan trọng cho hoạt ñộng kinh doanh của doanh nghiệp nói chung và của ngân hàng nói riêng Vốn là ñiều kiện bắt buộc ñể ngân hàng có ñược giấy phép

tổ chức và hoạt ñộng trước khi nó có thể huy ñộng ñược những khoản tiền gửi ñầu tiên Một ngân hàng mới tiến hành kinh doanh luôn cần vốn ban ñầu ñể mua ñất, xây dựng cơ sở hạ tầng, trang bị những ñiều kiện làm việc, thuê nhân viên… Do vậy, nếu ngân hàng không có vốn thì không thể thực hiện ñược các nghiệp vụ kinh doanh Hơn thế, với ñặc trưng của hoạt ñộng ngân hàng, vốn là phương tiện kinh doanh chủ yếu của NHTM Ngân hàng là tổ chức kinh doanh loại hàng hóa ñặc biệt trên thị trường tài chính nên ngân hàng nào có nhiều vốn sẽ có thể mạnh trong kinh doanh Có thể coi vốn là ñiểm ñầu tiên trong chu kỳ kinh doanh của ngân hàng Vì

tư từ tầng lớp dân cư và thành phần kinh tế Ngược lại, nếu vốn của ngân hàng ñó dồi dào, thì chắc chắn ngân hàng sẽ mở rộng và ñáp ứng ñược nhu cầu vay vốn, có

ñủ ñiều kiện ñể mở rộng thị trường tín dụng và các dịch vụ ngân hàng khác

Vốn của NHTM quyết ñịnh năng lực tài chính: Năng lực tài chính của các

ngân hàng là yếu tố có tính chất quyết ñịnh ñến năng lực huy ñộng vốn và cho vay của các ngân hàng Vốn tạo niềm tin cho công chúng và là sự ñảm bảo ñối với người gửi tiền về sức mạnh tài chính của ngân hàng Một ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh thể hiện thông qua qui mô vốn của ngân hàng lớn ðiều này cũng ñồng nghĩa với việc ngân hàng luôn ñủ sức mạnh ñể ñảm bảo ñáp ứng các nhu cầu tín dụng của người ñi vay ngay cả trong ñiều kiện nền kinh tế ñang gặp khó khăn Ngược lại, vốn thấp là nguyên nhân làm giảm sức mạnh tài chính và khả năng chống ñỡ rủi ro trong kinh doanh yếu Ngoài ra, vốn cung cấp năng lực tài chính cho sự tăng trưởng và phát triển các dịch vụ mới, cho những chương trình và trang thiết bị mới, mở rộng trụ sở, xây dựng văn phòng chi nhánh… ñể theo kịp với sự phát triển của thị trường và tăng cường chất lượng phục vụ khách hàng Do vậy, ngân hàng cần phải chú trọng ñến việc tiếp tục củng cố nâng cao vốn cho ngân hàng

ñể tạo tiềm lực tài chính mạnh nhất, nâng cao khả năng cạnh tranh trên thương trường

Vốn ñảm bảo uy tín và tăng năng lực cạnh tranh của ngân hàng: Trong nền

kinh tế thị trường, ñể tồn tại và ngày càng mở rộng quy mô hoạt ñộng ñòi hỏi các ngân hàng phải coi uy tín lớn trên thị trường là ñiều trọng yếu Uy tín ñó phải ñược thể hiện trước hết ở khả năng sẵn sàng thanh toán chi trả cho khách hàng của mình, sẵn sàng cung cấp các dịch vụ khách hàng yêu cầu, ñiều này ñỏi hỏi ngân hàng phải

có một lượng vốn dồi dào, linh hoạt cao

Ngoài ra, năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường cũng là yếu tố quyết ñịnh sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Thực tế ñã chứng minh: Qui mô vốn, trình ñộ nghiệp vụ, trình ñộ công nghệ và năng lực quản lý, ñiều hành của ngân hàng là ñiều kiện thuận lợi ñối với các ngân hàng trong việc mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế Xét cả về qui mô với khối lượng tín dụng, chủ ñộng về thời gian thời hạn cho vay, thậm chí quyết ñịnh mức lãi suất cho vay thấp cho khách hàng Do ñó, sẽ thu hút ngày càng nhiều khách hàng, doanh số hoạt ñộng của ngân hàng sẽ tăng lên nhanh chóng và có nhiều thuận lợi trong kinh doanh Khi vốn của ngân hàng lớn sẽ có ñủ khả năng tài chính ñể kinh doanh ña dạng trên thị trường, không chỉ cho vay mà còn mở rộng nhiều sản phẩm dịch vụ mới, tiện ích nhất cho khách hàng Các hình thức kinh doanh ña dạng này sẽ góp phần phân tán rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh, tạo vốn và tăng sức cạnh tranh của ngân hàng trên thương trường

1.2.2 Các hình thức huy ñộng vốn của ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Nguồn vốn chủ sở hữu

ðể bắt ñầu hoạt ñộng ngân hàng (ñược pháp luật cho phép) chủ ngân hàng phải có một lượng vốn nhất ñịnh ðây là loại vốn ngân hàng có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân hàng Nguồn hình thành và nghiệp

vụ hình thành loại vốn này rất ña dạng tùy theo tính chất sở hữu, năng lực tài chính của chủ ngân hàng, yêu cầu và sự phát triển thị trường

Nguồn vốn hình thành ban ñầu: Tùy theo tính chất mà nguồn gốc hình thành

vốn ban ñầu khác nhau Nếu là ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nước, ngân sách Nhà nước cấp (vốn của Nhà nước) Nếu là ngân hàng cổ phần, các cổ ñông ñóng góp

Nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt ñộng: Trong quá trình hoạt ñộng,

ngân hàng gia tăng vốn của chủ sở hữu theo nhiều phương thức khác nhau tùy thuộc vào ñiều kiện cụ thể

Nguồn từ lợi nhuận: Trong ñiều kiện thu nhập ròng lớn hơn không, chủ ngân hàng có xu hướng gia tăng vốn của chủ bằng cách chuyển một phần thu nhập ròng thành vốn ñầu tư Tỷ lệ tích lũy tùy thuộc vào cân nhắc của chủ ngân hàng về tích lũy và tiêu dùng Những ngân hàng lâu năm, thu nhập ròng lớn, nguồn vốn tích lũy

từ lợi nhuận sẽ cao so với vốn của chủ hình thành ban ñầu

Nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm…ñể mở rộng qui mô hoạt ñộng, hoặc ñể ñổi mới trang thiết bị, hoặc ñể ñáp ứng yêu cầu gia tăng vốn của chủ do Ngân hàng Nhà nước qui ñịnh… ðặc ñiểm hình thức huy ñộng vốn này là không thường xuyên song giúp cho ngân hàng có ñược lượng vốn sở hữu lớn vào lúc cần thiết

Các Quỹ: Ngân hàng có nhiều quỹ, mỗi quỹ có mục ñích riêng Trước tiên là

quỹ dự phòng tổn thất Quỹ này ñược trích hàng năm và ñược tích lũy lại nhằm bù ñắp những tổn thất xảy ra Quỹ bảo toàn vốn nhằm bù ñắp hao mòn của vốn dưới tác ñộng của lạm phát Quỹ thặng dư là phần ñánh giá lại tài sản của ngân hàng và chênh lệch giữa thị giá và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu mới Tùy theo qui ñịnh cụ thể của từng nước, các ngân hàng còn có thể có quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ giám ñốc…

Các quỹ của ngân hàng thuộc sở hữu của chủ ngân hàng Nguồn hình thành các quỹ này là từ thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên khả năng sử dụng các quỹ này vào hoạt ñộng kinh doanh tùy thuộc vào mục ñích sử dụng quỹ

Nguồn vay nợ có thể chuyển ñổi thành cồ phần: Các khoản vay trung và dài

hạn của ngân hàng thương mại mà có khả năng chuyển ñổi thành vốn cổ phần có thể ñược coi là một bộ phận vốn sở hữu của ngân hàng (vốn bổ sung) do nguồn này

1.2.2.2 Nguồn tiền gửi và các nghiệp vụ huy ñộng tiền gửi

Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Khi một ngân hàng bắt ñầu hoạt ñộng, nghiệp vụ ñầu tiên là mở các khoản tiền gửi ñể giữ hộ và thanh toán hộ cho khách hàng, bằng cách ñó ngân hàng huy ñộng tiền của các doanh nghiệp, các tổ chức và của dân cư

Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng ðể gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và ñể có ñược nguồn tiền có chất lượng ngày càng cao, các ngân hàng ñã ñưa ra và thực hiện nhiều hình thức huy ñộng khác nhau

Tiền gửi thanh toán (tiền gửi giao dịch): ðây là tiền của doanh nghiệp hoặc

cá nhân gửi vào ngân hàng ñể nhờ ngân hàng giữ và thanh toán hộ ðặc ñiểm của loại tiền gửi này là không kỳ hạn, khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào, mục ñích

là ñể tiến hành thanh toán, chi trả cho các hoạt ñộng hàng hóa, dịch vụ và các khoản chi khác phát sinh trong kinh doanh một cách thường xuyên, an toàn và thuận tiện hoặc ñể phát hành séc ðặc trưng của loại nguồn vốn này là không ổn ñịnh và biến ñộng thường xuyên Tuy nhiên, ñây là nguồn vốn quan trọng ñối với kinh doanh ngân hàng

ðối với tiền gửi thanh toán, trong phạm vi số dư cho phép, các nhu cầu chi trả của doanh nghiệp và cá nhân ñều ñược ngân hàng thực hiện Các khoản thu bằng tiền của doanh nghiệp và cá nhân ñều có thể ñược nhập vào tiền gửi thanh toán theo yêu cầu Nhìn chung, lãi suất của khoản tiền này rất thấp (hoặc bằng không) thay vào ñó chủ tài khoản có thể hưởng các dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp Thủ tục

ñể mở tài khoản tiền gửi thanh toán là rất ñơn giản (ñủ năng lực pháp lý và năng lực hành vi) và khách hàng chỉ ñược thanh toán trong phạm vi số dư tài khoản của mình Về nguyên tắc, ngân hàng không thể sử dụng những khoản tiền gửi thanh toán ñể cho vay Tuy nhiên, ngân hàng cũng có thể kết hợp tài khoản tiền gửi thanh toán và tài khoản cho vay ñể cho phép khách hàng chi tiêu vượt quá số dư của

Tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội: Tiền gửi có kỳ hạn

của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội là loại tiền gửi có thỏa thuận về thời gian rút tiền của khách hàng Về nguyên tắc, người gửi chỉ có thể rút tiền theo thời hạn ñã thỏa thuận, nhưng trên thực tế ñể thu hút loại tiền gửi này với kỳ hạn dài, các ngân hàng thường cho phép rút tiền trước thời hạn nhưng khách hàng chỉ ñược hưởng lãi suất không kỳ hạn hoặc hưởng mức lãi suất tương ứng theo loại kì hạn nhất ñịnh do ngân hàng quy ñịnh

Thông thường, tiền gửi có kỳ hạn là các khoản tiền gửi có thời hạn và lãi suất cao ðây là nguồn tiền tương ñối ổn ñịnh, phù hợp với yêu cầu cho vay có kỳ hạn của ngân hàng thương mại, ngân hàng chủ ñộng trong quá trình sử dụng Vì vậy, ñể

có thể thu hút nhiều hơn loại tiền gửi này, các ngân hàng thường ñưa ra nhiều loại

kỳ hạn khác nhau phù hợp với thời gian vốn nhàn rỗi của khách hàng, mỗi kỳ hạn

có một mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài lãi suất càng cao

Tiền gửi tiết kiệm của dân cư: Các tầng lớp dân cư ñều có các khoản thu

nhập tạm thời chưa sử dụng (các khoản tiền tiết kiệm) Trong ñiều kiện có khả năng tiếp cận với ngân hàng, họ ñều có thể gửi tiết kiệm nhằm thực hiện các mục tiêu bảo toàn, sinh lời ñối với các khoản tiết kiệm và phục vụ chi tiêu thông thường

Tiền gửi tiết kiệm của dân cư là hình thức huy ñộng vốn truyền thống của ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn Nhằm thu hút ngày càng nhiều tiền tiết kiệm, các ngân hàng ñều cố gắng khuyến khích dân cư thay ñổi thói quen giữ vàng và tiền mặt tại nhà bằng cách mở rộng mạng lưới huy ñộng, ñưa ra các hình thức huy ñộng vốn ña dạng và lãi suất cạnh tranh hấp dẫn (ví dụ như tiền gửi với các kỳ hạn khác nhau, tiết kiệm bằng ngoại tệ, bằng vàng…) Ngân hàng có thể mở cho mỗi người tiết kiệm nhiều chương mục tiết kiệm (hoặc là sổ tiết kiệm) cho mỗi

Tiền gửi của các ngân hàng khác: Nhằm mục ñích nhờ thanh toán hộ và một

số mục ñích khác, ngân hàng thương mại này có thể gửi tiền tại ngân hàng khác Tuy nhiên, quy mô nguồn này thường không lớn

1.2.2.3 Nguồn ñi vay và nghiệp vụ ñi vay của ngân hàng thương mại

Trong quá trình kinh doanh của các NHTM luôn có tình trạng tạm thời thừa

và thiếu vốn, ñó là khi huy ñộng vốn nhưng chưa cho vay hết, hay khi khách hàng

có nhu cầu vay lớn nhưng nguồn vốn lại không ñủ, hoặc người gửi tiền trước thời hạn trong khi dó vốn cho vay chưa ñến lúc thu hồi Khi ñó các NHTM có thể gửi vào các tổ chức tín dụng khác ñể hưởng lãi, hay ñi vay vốn ñể tận dụng cơ hội kinh doanh hoặc ñảm bảo khả năng thanh toán NHTM có thể vay vốn ở các TCTD khác hoặc vay vốn ở NHNN

Vay NHNN (vay ngân hàng Nhà nước):NHNN là ngân hàng của các ngân

hàng và là ngân hàng cho vay cuối cùng trong nền kinh tế Vì vậy, các NHTM có thể ñược NHNN cho vay vốn nhằm giải quyết nhu cầu cấp bách trong chi trả Ở Việt Nam hiện nay NHNN cho các NHTM vay vốn ngắn hạn dưới hình thức chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn Các thương phiếu

ñã ñược các NHTM chiết khấu (hoặc tái chiết khấu) trở thành tài sản của họ Khi cần tiền, ngân hàng mang những thương phiếu này lên tái chiết khấu tại NHNN Nghiệp vụ này làm thương phiếu của NHTM giảm ñi và dự trữ (tiền mặt hoặc tiền gửi tại NHNN) tăng lên Thông thường NHNN chỉ tái chiết khấu cho những thương phiếu có chất lượng (thời gian ñáo hạn ngắn, khả năng trả nợ cao) và phù hợp với mục tiêu của NHNN trong từng thời kì Ngoài ra, NHNN có thể cho vay dưới hình thức cho vay có ñảm bảo bằng cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác, hoặc cho NHTM vay bổ sung vốn thiếu hụt trong thanh toán bù trừ Trong trường hợp ñặc biệt, khi ñược thủ tướng Chính phủ chấp nhận, NHNN còn cho vay ñối với các NHTM tạm thời mất khả năng chi trả có nguy cơ mất an toàn cho toàn

hệ thống

Vay các tổ chức tín dụng khác: ðây là nguồn các ngân hàng vay mượn lẫn

nhau và vay của các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng Các ngân hàng ñang có dự trữ vượt yêu cầu do có kết dư gia tăng bất ngờ về các khoản tiền huy ñộng hoặc giảm cho vay sẽ có thể sẵn lòng cho các ngân hàng khác vay ñể tìm kiếm lãi suất cao hơn Ngược lại, các ngân hàng ñang thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mượn tức thời ñể ñảm bảo thanh khoản Như vậy, nguồn vay mượn từ các ngân hàng khác là ñể ñáp ứng nhu cầu dự trữ và chi trả cấp bách trong nhiều trường hợp

nó bổ sung hoặc thay thế cho nguồn vay mượn từ NHNN Quá trình vay mượn rất ñơn giản Ngân hàng vay chỉ cần liên hệ trực tiếp với ngân hàng cho vay hoặc thông qua ngân hàng ñại lý (hoặc NHNN) Khoản vay có thể không cần ñảm bảo, hoặc ñược ñảm bảo bằng chứng khoán của kho bạc Kết quả là dự trữ của ngân hàng cho vay giảm ñi và của ngân hàng ñi vay tăng lên

Vay trên thị trường vốn: Các NHTM có thể phát hành giấy tờ có giá như kỳ

phiếu, thương phiếu, trái phiếu ñể vay mượn trên thị trường tài chính Rất nhiều NHTM thiếu nguồn tiền gửi trung và dài hạn dẫn ñến không ñáp ứng ñược nhu cầu cho vay trung và dài hạn, Do vậy, các khoản vay trung và dài hạn nhằm bổ sung cho các nguồn tiền gửi, ñáp ứng nhu cầu cho vay và ñầu tư trung và dài hạn Thông thường ñây là khoản vay không có ñảm bảo ðối với ngân hàng uy tín trả lãi cao thì khả năng HðV là rất lớn Còn ñối với các ngân hàng nhỏ chưa có uy tín thì khó vay mượn hơn các ngân hàng lớn Thường ñể vay mượn trên thị trường tài chính các ngân hàng phải trả chi phí cao hơn ñặc biệt là phải thông qua một ngân hàng khác

có uy tín bảo lãnh phát hành Ngoài ra, ñể huy ñộng ñược nguồn vốn thông qua thị trường tài chính phải ñạt tới trình ñộ phát triển nhất ñịnh Rất khó huy ñộng ñược trên thị trường này nếu thị trường tài chính kém phát triển

1.2.2.4 Các nguồn vốn khác

Bên cạnh các nguồn vốn nêu trên, trong quá trình hoạt ñộng các NHTM có thể tạo lập vốn cho mình từ nhiều nguồn khác nhau

Nguồn ủy thác: Vốn ủy thác ñầu tư, tài trợ của chính phủ hoặc của các tổ

chức trong và ngoài nước cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xã

Nguồn vốn trong thanh toán: Nguồn vốn trong thanh toán là số vốn có ñược

do ngân hàng làm trung gian thanh toán trong nền kinh tế Cụ thể ñó là số vốn trong thời gian ñã trích khỏi tài khoản của người trả nhưng chưa chuyển vài tài khoản của người hưởng do phải luân chuyển, xử lý chứng từ thanh toán và số vốn trong thời gian khách hàng lưu ký tại ngân hàng nhưng chưa thanh toán trong một số hình thức thanh toán như: Séc bảo chỉ, thư tín dụng, thẻ thanh toán ký quỹ…hay những ngân hàng là ngân hàng ñầu mối trong ñồng tài trợ có kết dư số dư từ tiền của ngân hàng thành viên chuyển về ñể thực hiện cho vay

Nguồn khác: Ngân hàng có thể làm ñại lý bán cổ phiếu, trái phiếu cho các

doanh nghiệp, cũng như thu hộ lợi tức từ ñầu tư chứng khoán cho khách hàng… Những nghiệp vụ này cũng tạo thêm ñược nguổn vốn cho ngân hàng Ngoài ra, còn

có các khoản nợ khác như thuế chưa nộp, lương chưa trả…

Các nguồn vốn khác của ngân hàng có thể không nhiều, thời gian sử dụng ñôi khi rất ngắn, nhưng ñiều ñáng quan tâm là nguồn vốn này ngân hàng không phải tốn kém chi phí huy ñộng, nhưng lại có ñiều kiện phát triển các nghiệp vụ và dịch

vụ ngân hàng khác, phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng

1.2.3 Các chỉ tiêu ñánh giá kết quả và hiệu quả huy ñộng vốn

ðể ñánh giá về nguồn VHð của ngân hàng có thể căn cứ vào một số tiêu chí như sau:

1.2.3.1 Các chỉ tiêu ñánh giá kết quả huy ñộng vốn

- Quy mô, cơ cấu của nguồn VHð: trên cơ sở nguồn vốn ñược tạo lập, ngân hàng

sử dụng ñể cho vay, ñầu tư, gửi tiền tại ngân hàng khác và thực hiện dự trữ theo qui ñịnh ñể ñảm bảo khả năng thanh toán Do vậy, quy mô hoạt ñộng huy ñộng vốn của ngân hàng lớn hay nhỏ ñều tác ñộng trực tiếp vào các hoạt ñộng kinh doanh khác Nếu quy mô VHð nhỏ tức là khối lượng VHð không ñủ ñáp ứng nhu cầu sử dụng vốn thì ngân hàng phải bỏ qua nhiều cơ hội ñầu tư hay tài trợ cho những dự án lớn ñòi hỏi nhiều vốn, ñiều này ảnh hưởng ñến thị phần của ngân hàng Tuy nhiên, nếu quy mô quá lớn, tức là khối lượng VHð nhiều hơn nhu cầu sử dụng vốn thì sẽ ảnh hưởng ñến lợi nhuận của ngân hàng Vì vậy, ngân hàng cần xác ñịnh mối tương quan giữa HðV và sử dụng vốn ñể có kế hoạch huy ñộng phù hợp thì mới có hiệu quả

ðể ñạt ñược mục tiêu này, ngân hàng phải có cơ cấu vốn hợp lý Cơ cấu vốn huy ñộng ở ñây bao gồm cơ cấu vốn theo ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Cơ cấu vốn theo nội tệ, ngoại tệ, theo tiền gửi dân cư và tiền gửi của các tổ chức kinh tế khác

Cơ cấu vốn hợp lý có thể ñáp ứng ñược tối ña nhu cầu sử dụng vốn, không có tình trạng bất hợp lý giữa vốn huy ñộng và nhu cầu sử dụng vốn Các chỉ tiêu sử dụng khi phân tích cơ cấu vốn và khả năng ñáp ứng nhu cầu vốn huy ñộng gồm:

Vốn huy ñộng Chỉ số = - 100%

Vốn tự có Chỉ tiêu này cho biết khả năng và quy mô thu hút vốn từ nền kinh tế của NHTM

Số dư từng khoản mục tài sản có

Cơ cấu VHð = - 100%

Vốn huy ñộng Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ vốn huy ñộng cho từng khoản mục của tài sản có của ngân hàng qua ñó cho biết khả năng cung ứng vốn của NHTM cho nền kinh tế

- Tốc ñộ tăng trưởng của nguồn VHð thể hiện khả năng mở rộng quy mô

VHð của ngân hàng qua các năm như thế nào, có ổn ñịnh không và khả năng kiểm soát của ngân hàng ñối với nguồn vốn này Nếu tốc ñộ tăng trưởng ổn ñịnh sẽ tạo thế chủ ñộng cho ngân hàng khi vạnh ra kế hoạch sử dụng vốn cho tương lai Ngược lại, nếu tốc ñộ tăng trưởng không ổn ñịnh thường xuyên, ngân hàng sẽ phải ñối ñầu với vấn ñề thanh khoản

1.2.3.2 Các chỉ tiêu ñánh giá hiệu quả huy ñộng vốn

- Tính ổn ñịnh của nguồn vốn: ðể phục vụ công tác quản lý nguồn vốn,

NHTM sử dụng mô hình cấu trúc kỳ hạn của nguồn vốn Các nguồn vốn của ngân hàng tại một thời ñiểm nào ñó ñược phân chia thành các nhóm khác nhau tuỳ thuộc vào ngày ñến hạn dự kiến của chúng Từ ñó có thể dự báo một cách tương ñối về quy mô của nguồn vốn ñến hạn Vì vậy, việc ñánh giá ñúng mức ñộ ổn ñịnh của nguồn vốn sẽ giúp ngân hàng xác ñịnh kỳ hạn sử dụng vốn hợp lý, ñồng thời xác ñịnh mức thanh khoản cần thiết

ðể ñánh giá tính ổn ñịnh của nguồn vốn, ngân hàng căn cứ vào thời hạn bình quân của nguồn vốn và tỷ lệ biến ñộng của nguồn tiền gửi Nếu thời hạn bình quân của nguồn VHð càng dài (so với kỳ trước hoặc so với kỳ hạn danh nghĩa tương ứng của từng nguồn) thì nguồn vốn càng ổn ñịnh, ngân hàng có thể cho vay dài hơn hoặc dự trữ ít hơn mà vẫn ñảm bảo thanh khoản và ngược lại Hơn nữa, nếu nguồn tiền gửi của ngân hàng nhiều biến ñộng thì ngân hàng sẽ khó xác ñịnh lượng tiền dự trữ ñể ñảm bảo khả năng thanh khoản của mình

- Lãi suất huy ñộng vốn bình quân: là một thước ño hữu ích về chi phí trên

nguồn vốn huy ñộng của ngân hàng, cho biết ñể huy ñộng ñược một ñồng vốn ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu ñồng chi phí

Lãi suất huy ñộng vốn bình quân = Tổng vốn huy ñộng Chi phí trả lãi

Hoặc: lãi suất huy ñộng bình quân = (Tỷ trọng nguồn vốn i * Lãi suất huy ñộng i)

là yếu tố cơ bản giúp ngân hàng chủ ñộng trong kinh doanh, xác ñịnh mức lãi suất ñầu ra với cơ cấu hợp lý ñể bù ñắp ñược chi phí và có lợi nhuận, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường

- Hiệu quả sử dụng vốn huy ñộng: Thể hiện ở sự cân ñối giữa vốn huy ñộng

với hoạt ñộng ñầu tư, cho vay Thật vậy, huy ñộng vốn và sử dụng vốn có mối quan

hệ hữu cơ với nhau, cái nọ quyết ñịnh cái kia và ngược lại Việc HðV phải dựa trên

cơ sở kế hoạch ñầu tư, cho vay ngược lại sử dụng vốn phải căn cứ vào khả năng HðV của ngân hàng Nếu ngân hàng HðV trên thị trường trong khi không thể ñầu

tư và cho vay sẽ dẫn ñến tình trạng thừa vốn Ngược lại nếu hoạt ñộng tín dụng và ñầu tư của ngân hàng vượt quá khả năng HðV thì ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro thiếu vốn Một ngân hàng muốn tồn tại và phát triển phải ñảm bảo ñiều hòa mối quan hệ này phù hợp và hiệu quả

ðể ñánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy ñộng, có thể dùng hệ số biến ñộng của nguồn VHð so với tín dụng ñầu tư

Hệ số biến ñộng của nguồn VHð

= Mức tăng trưởng của tín dụng ñầu tư trong kỳ Mức tăng trưởng của nguồn VHð trong kỳ

so với tín dụng ñầu tư

Về nguyên tắc, nguồn VHð loại thời hạn nào phải cho vay theo thời hạn ñó Tuy nhiên, trong quá trình hoạt ñộng cũng như trong ñiều kiện nền kinh tế ổn ñịnh, ngân hàng có thể sử dụng một tỷ lệ VHð ngắn hạn ñể cho vay dài hạn Nhưng, nếu ngân hàng sử dụng nguồn vốn dài hạn ñể cho vay ngắn hạn thì không hiệu quả vì nguồn vốn dài hạn có chi phí cao hơn trong khi lãi suất cho vay ngắn hạn thường thấp hơn lãi suất cho vay trung, dài hạn

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng ñến kết quả và hiệu quả huy ñộng vốn

1.2.4.1 Các nhân tố nội bộ ngân hàng

Chính sách lãi suất: lãi suất huy ñộng là vấn ñề quan tâm hàng ñầu của

người gửi tiền vào ngân hàng, vì mục ñích của bất cứ người gửi tiền nào ñều muốn thu ñược lợi nhuận từ những ñồng vốn của mình Vì vậy, chính sách lãi suất là một trong những chính sách quan trọng nhất của ngân hàng ñể nâng cao hiệu quả công tác HðV

Tiền gửi ñặc biệt là tiền gửi ngắn hạn thường nhạy cảm với các biến ñộng về lãi suất Do vậy, lãi suất cao là một nhân tố kích thích các doanh nghiệp, dân cư gửi

và cho vay Trong ñiều kiện có lạm phát, người có tiền tiết kiệm thường quan tâm ñến lãi suất thực (tức là lãi suất danh nghĩa sau khi ñã loại trừ ảnh hưởng của lạm phát) phải dương mới ñem lại thu nhập thực tế cho người gửi tiền Ngược lại, lãi suất quá thấp thì người có tiền sẽ ñầu tư vào các lĩnh vực khác ñể giành lợi nhuận cao hơn, ngân hàng sẽ khó huy ñộng vốn Tuy nhiên, nếu lãi suất tiết kiệm của ngân hàng quá cao thì hệ thống ngân hàng kinh doanh sẽ bị lỗ vốn Do ñó, ngân hàng cần

có một chính sách lãi suất hợp lý, linh hoạt biểu hiện ở chỗ: lãi suất tiết kiệm và lãi suất cho vay phải ñược ñiều chỉnh thuờng xuyên theo từng thời ñiểm phù hợp quan

hệ cung cầu trên thị trường Nguyên tắc ñiều chỉnh là lãi suất tiền gửi bao giờ cũng phải lớn hơn tỷ lệ lạm phát và thấp hơn lãi suất cho vay tín dụng; lãi suất dài hạn phải cao hơn lãi suất ngắn hạn Có như vậy, vừa ñảm bảo lợi ích người gửi tiền, vừa ñem lại lợi nhuận tối ưu cho ngân hàng

Uy tín ngân hàng: khả năng và sự tin tưởng lẫn nhau giữa ngân hàng và

khách hàng là ba yếu tố căn bản quan trọng nhất quyết ñịnh kết quả hoạt ñộng HðV của NHTM Trong ñó, sự tín nhiệm hay uy tín của ngân hàng là cầu nối mối quan

hệ giữa ngân hàng và khách hàng Thật vậy, những người có tiền nhàn rỗi luôn tìm ñến những ngân hàng lớn, có quá trình hoạt ñộng lâu dài, có uy tín cao ñể gửi tiền với mong muốn ñảm bảo chắc chắn ñồng tiền của mình gửi vào sẽ không gặp rủi ro

và sinh lời ðiều này cũng giúp ngân hàng có khả năng ổn ñịnh khối lượng VHð và tiết kiệm chi phí huy ñộng Ngược lại, những ngân hàng mới thành lập, chưa tạo lập

ñược uy tín trên thị trường, sẽ khó thu hút khách hàng ñể phát triển hoạt ñộng HðV

Do vậy, uy tín sẽ giúp ngân hàng tạo ñược sự tín nhiệm từ khách hàng và là ñiều kiện ñể không ngừng nâng cao hiệu quả tạo vốn cho ngân hàng

Các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng cung ứng: NHTM muốn gia tăng quy mô

và chất lượng HðV ñòi hỏi phải cung cấp cho khách hàng danh mục các sản phẩm huy ñộng vốn và các dịch vụ kèm theo ña dạng, phong phú Hiện nay, bên cạnh các hình thức HðV truyền thống như nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của tổ chức kinh tế… Nếu ngân hàng mở rộng và ña dạng hình thức huy ñộng vốn như: phát hành kỳ phiếu, trái phiếu dự thưởng với nhiều loại mệnh giá, kỳ hạn khác nhau và cung cấp các dịch vụ có liên quan như: giao dịch tại nhà, giao dịch trên Internet, tư vấn kinh doanh, dịch vụ thu tiền hộ… thì ngân hàng sẽ thu hút ñược tối ña nguồn vốn nhàn rỗi và tạo sự khác biệt về sản phẩm dịch vụ của ngân hàng mình so với các ñối thủ cạnh tranh

Do vậy, ngân hàng càng ña dạng hóa sản phẩm dịch vụ, phát triển sản phẩm dịch vụ mới, không ngừng hoàn thiện và nâng cao chất lượng dịch vụ sẽ góp phần thúc ñẩy hoạt ñộng huy ñộng vốn

Vị trí mạng lưới chi nhánh ngân hàng:Vị trí mạng lưới chi nhánh ngân hàng

cũng ảnh hưởng ñến công tác huy ñộng vốn Một ngân hàng có hệ thống mạng lưới rộng khắp, ở các vị trí có nhiều lợi thế thương mại, cùng với cơ cấu tổ chức hoạt ñộng hợp lý có hiệu quả sẽ là ñiều kiện tốt cho phép ngân hàng có nhiều cơ hội thu hút các khách hàng tiềm năng, chiếm lĩnh thị phần ñể huy ñộng vốn, cung cấp các sản phẩm dịch vụ tiện ích cho khách hàng ñể tăng nhanh quy mô vốn Trong hoạt ñộng ngân hàng, mạng lưới các chi nhánh có thể ñược xem như hệ thống kênh phân phối các sản phẩm của ngân hàng ñến với khách hàng Tuy nhiên, việc mở rộng mạng lưới chi nhánh này phải ñược cân nhắc ñể ñầu tư ñúng hướng, ñúng các thị trường tiềm năng tránh việc ñầu tư dàn trải gây lãng phí vốn

Chính sách khuyến mãi của ngân hàng

Trong bối cảnh cạnh tranh trên thị trường tài chính ngân hàng ngày càng trở lên gay gắt thì việc lôi kéo và giữ chân khách hàng, nhất là những khách hàng trung

Nghệ thuật khuyến mãi, tặng quà nhiều khi không ở giá trị của món quà mà

là ở ý nghĩa của món quà ñối với người ñược tặng, món quà không những thể hiện ñược hình ảnh của ngân hàng mà còn phải thực hiện ñược dụng ý và mục ñích của

ngân hàng

Chất lượng nhân sự: Con người là nhân tố có ý nghĩa quyết ñịnh ñến sự

thành công hay thất bại trong kinh doanh của ngân hàng Xã hội ngày càng phát triển ñòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao ñể có thể ñáp ứng kịp thời, có hiệu quả các yêu cầu cao trong huy ñộng vốn và các tình huống khác có thể xày ra trong quá trình huy ñộng vốn Nếu ngân hàng có tiềm lực mạnh, nhiều ñiều kiện phát triển hoạt ñộng huy ñộng vốn nhưng không có ñược ñội ngũ nhân lực tốt thì tất cả các yếu tố ñã có dù hoàn hảo ñến ñâu cũng không phát huy ñược tác dụng tối ña của

nó Ngược lại, khi ngân hàng có ñược ñội ngũ nhân lực tốt biểu hiện ở chỗ trình ñộ chuyên môn nghiệp vụ giỏi, có ñạo ñức nghề nghiệp, phong cách giao tiếp lịch sự, tin học và ngoại ngữ sử dụng thành thạo không những tạo tâm lý và ấn tượng tốt cho khách hàng mà còn giúp ngân hàng có thể ngăn ngừa ñược những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện các hoạt ñộng HðV, góp phần tăng trưởng nguồn vốn cho

ngân hàng

Trình ñộ công nghệ : Ngoài các yếu tố trên, trình ñộ công nghệ ngân hàng

cùng là một nhân tố không thể thiếu ñược ñể không ngừng nâng cao hiệu quả HðV Bởi vì, nếu ngân hàng ñược trang bị ñầy ñủ các thiết bị theo công nghệ tiên tiến, hiện ñại phù hợp với khả năng tài chính, phạm vi, quy mô hoạt ñộng thì quy trình nghiệp vụ càng trở nên ñơn giản, tiết kiệm thời gian nhất ñiều này sẽ giúp cho ngân hàng phục vụ kịp thời và hiệu quả yêu cầu của khách hàng về tất cả các mặt sản

1.2.4.2 Các nhân tố thuộc mơi trường kinh doanh

Mơi trường kinh tế: Hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn của ngân hàng

luơn gắn liền mơi trường kinh tế Các chỉ tiêu kinh tế như: tốc độ tăng trưởng kinh

tế, thu nhập của dân cư, chỉ số lạm phát… sẽ cĩ ảnh hưởng trực tiếp đến các hoạt động của ngân hàng nhất là hoạt động HðV

Khi nền kinh tế phát triển ổn định, theo chiều hướng tăng trưởng tốt sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động HðV của NHTM Bởi vì, nền kinh tế ổn định làm quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đựoc tiến hành bình thường, khơng

bị ảnh hưởng bởi các yếu tố lạm phát, khủng hoảng, lãi suất thay đổi… ðiều này cũng làm gia tăng nguồn vốn ngân hàng thơng qua hoạt động tiền gửi, thanh tốn của doanh nghiệp qua Hơn nữa, nền kinh tế cĩ sự tăng trưởng thì thu nhập của dân

cư tăng lên, họ cĩ một khoản tiền dơi ra sau khi đã chi tiêu cá nhân tạo điều kiện để nguồn tiền vào các ngân hàng ngày càng gia tăng, số vốn huy động được dồi dào,

mở rộng cơ hội đầu tư Ngược lại, nếu nền kinh tế phát triển khơng ổn định, lạm phát cao thi nguồn tiền nhàn rỗi của doanh nghiệp và dân cư sẽ đầu tư vào bất động sản, ngoại tệ và hàng hĩa cất trữ… ðiều này sẽ làm ngân hàng gặp khĩ khăn khi HðV, hoặc muốn huy động được phải tăng lãi suất huy động cao hơn tốc độ lạm phát dễ dẫn đến rủi ro trong kinh doanh

Tĩm lại, chu kỳ phát triển của nền kinh tế sẽ tác động tới hoạt động huy động vốn của NHTM Trong thời kỳ sản xuất kinh doanh bị thu hẹp thì hoạt động HðV của ngân hàng cũng gặp khĩ khăn Ngược lại, thời kỳ nền kinh tế hưng thịnh mọi mặt hoạt động của ngân hàng được phát triển, HðV sẽ cĩ hiệu quả Do vậy, ngân hàng cần cĩ những dự đốn thay đổi chu kỳ kinh tế để xây dựng chiến lược huy động vốn phù hợp nhất

Nhóm nhân tố xã hội: Tâm lý thói quen của khách hàng có ảnh hưởng ñến hoạt

ñộng HðV của ngân hàng Thật vậy, ñối với khách hàng gửi tiền, khi họ có ñược tâm lý tin tưởng sẽ nhận ñược khoản lãi tiền gửi của ngân hàng và sử dụng dịch vụ thanh toán thuận tiện khi rút tiền trong tương lai sẽ giúp ngân hàng ổn ñịnh lượng tiền gửi vào và rút

ra của các nguồn tiền Hơn nữa, trong ñiều kiện nền kinh tế suy thoái tâm lý lo lắng rút tiền hàng loạt của khách hàng có thể trở thành mối lo ngại lớn cho ngân hàng Mặt khác, các ñối tượng khách hàng có thói quen thường xuyên sử dụng các dịch vụ ngân hàng sẽ

là khách hàng tiềm năng ñể ngân hàng khai thác mở rộng huy ñộng vốn Tuy nhiên, thói quen giữ tiền ở nhà của nhiều khách hàng cũng gây cản trở ñến khả năng khai thác vốn

của ngân hàng

Trình ñộ dân trí và thu nhập của khách hàng cũng ảnh hưởng không nhỏ ñến hoạt ñộng huy ñộng vốn Nước ta là một nước nông nghiệp, trình ñộ dân trí chưa cao nên nhận thức và am hiểu của khách hàng về các hoạt ñộng, dịch vụ của ngân hàng còn hạn chế cũng gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phát huy các phương tiện thanh toán, các dịch vụ ngân hàng phục vụ cho công tác HðV Bên cạnh ñó, thu nhập của người dân sẽ ảnh hưởng ñến số vốn tiềm tàng mà ngân hàng có thể huy ñộng ñược

Ngoài ra, sự biến ñộng tình hình chính trị xã hội ở trong và ngoài nước cũng

có ảnh hưởng nhất ñịnh ñến chất lượng huy ñộng vốn của ngân hàng Bởi vì, chính trị ổn ñịnh sẽ tạo ñiều kiện cho nền kinh tế phát triển, ñây là nhân tố ảnh hưởng tới khả năng khai thác vốn của NHTM Ngược lại, môi trường chính trị xã hội không

ổn ñịnh sẽ làm rối loạn các mối quan hệ trong nền kinh tế, ngân hàng sẽ khó huy ñộng vốn

Nhóm nhân tố pháp lý:Nhân tố pháp lý bao gồm tính ñồng bộ của hệ thống

pháp luật, tính ñầy ñủ, thống nhất kịp thời của các văn bản dưới luật ðồng thời gắn liền với trình ñộ dân trí, quá trình chấp hành luật

Hoạt ñộng huy ñộng vốn là một hành vi kinh tế, do ñó nó phải ñược ñiều chỉnh bởi pháp luật Nhà nước Pháp luật càng cụ thể và ổn ñịnh bao nhiêu càng tạo môi trường pháp lý cho mọi hoạt ñộng kinh doanh trong ngân hàng nói chung, hoạt

Cạnh tranh trong huy ñộng vốn giữa các ngân hàng:Cạnh tranh là một xu

hướng tất yếu trong nền kinh tế thị trường, là ñộng lực cho sự phát triển Cạnh tranh buộc các NHTM phải không ngừng ñổi mới, nâng cao chất lượng hoạt ñộng Cạnh tranh sẽ làm cho các NHTM minh bạch hơn ñối với người dân và doanh nghiệp, tạo

sự bình ñẳng hơn giữa các NHTM và các khách hàng Cạnh tranh trong hoạt ñộng HðV của ngân hàng có thể xem xét dưới các góc ñộ về khách hàng, ñối thủ cạnh tranh, các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung ứng

Khách hàng của ngân hàng ngày càng ña dạng và phong phú bao gồm những người có vốn gửi tại ngân hàng và cả những ñối tượng sử dụng vốn Một ñặc ñiểm quan trọng của ñối tượng khách hàng gửi tiền là họ có thói quen thường xuyên sử dụng các dịch vụ ngân hàng, họ yêu cầu cao về chất lượng dịch vụ và thái ñộ phục

vụ Do ñó, các NHTM muốn cạnh tranh trong hoạt ñộng huy ñộng vốn phải thu hút ñược số lượng lớn các khách hàng tham gia sử dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung ứng ðể làm ñược ñiều này ngoài việc ña dạng hoá các sản phẩm dịch vụ với chất lượng cao, lãi suất hấp dẫn, nhiều chương trình khuyến mại, mạng lưới rộng khắp còn ñòi hỏi ngân hàng phải có ñội ngũ cán bộ không chỉ trang bị kiến thức toàn diện mà còn có phong cách giao tiếp tốt, có văn hoá, văn minh Có như vậy mới tạo cơ hội chiếm lĩnh thị trường tốt mở rộng hoạt ñộng HðV làm tăng khả năng cạnh tranh Ngược lại, khi ngân hàng không thu hút ñược nhiều khách hàng thì mức ñộ sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung ứng thấp, ngân hàng sẽ rất khó

có ñiều kiện mở rộng việc huy ñộng, khả năng cạnh tranh kém

ðối thủ cạnh tranh cũng là một yếu tố ảnh hưởng không nhỏ tới huy ñộng

Ngoài ra, sự phát triển của thị trường tài chính một mặt tạo ra kênh huy ñộng vốn cho ngân hàng qua việc phát hành giấy tờ có giá, tuy nhiên cũng lại tạo thêm những ñối thủ cạnh tranh mới cho ngân hàng

Cạnh tranh trong hoạt ñộng HðV ñược tiến hành thông qua việc cạnh tranh bằng lãi suất, bằng khuyến mại, mở rộng mạng lưới chi nhánh

Cạnh tranh bằng lãi suất là biện pháp có tính truyền thống của các ngân hàng, lãi suất là giá cả của việc sử dụng vốn Lãi suất cao tác ñộng ñiều hòa cung cầu vốn từ nơi này ñến nơi khác, vốn sẽ chảy từ nơi có lãi suất thấp sang nơi có lãi suất cao Nói cách khác, khách hàng sẽ lựa chọn nơi có lãi suất huy ñộng vốn hấp dẫn ñể gửi tiền Bên cạnh lãi suất hấp dẫn, ñể thu hút lượng tiền gửi, các ngân hàng

có thể ñưa ra nhiều hình thức khuyến mại khác nhau, với tổng chi phí không nhỏ ñem lại lợi ích thiết thực và hấp dẫn cho người gửi tiền hay lựa chọn sản phẩm dịch

vụ của ngân hàng Chính sự cạnh tranh bằng khuyến mại cũng tạo ra sự hấp dẫn, chủ ñộng lựa chọn cho khách hàng Ngoài ra, cạnh tranh mở rộng mạng lưới sẽ tạo

sự thuận tiện trong giao dịch cho khách hàng

Trên ñây là nhân tố tác ñộng ñến hoạt ñộng huy ñộng vốn của NHTM, bao gồm những nhân tố xuất phát từ bản thân ngân hàng và nhân tố do môi trường bên ngoài tác ñộng vào Tùy theo mục tiêu, chiến lược HðV của ngân hàng trong từng thời kỳ, trạng thái phát triển của nền kinh tế ñể ngân hàng có những quyết ñịnh thu hẹp hay mở rộng hoạt ñộng huy ñộng vốn

1.3 Phân tích hiệu quả huy ñộng vốn trong các NHTM

1.3.1 Mục ñích, ý nghĩa của việc phân tích

Phân tích hiệu quả huy ñộng vốn là tiến hành thu thập tài liệu, tính toán và so sánh các chỉ tiêu kết quả nhằm ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng huy ñộng vốn cao hay thấp và chịu tác ñộng bởi nhân tố ảnh hưởng nào

Thông qua phân tích chúng ta mới thấy rõ ñược các nguyên nhân, nhân tố cũng như nguồn gốc phát sinh của các nguyên nhân và nhân tố ảnh hưởng, từ ñó có giải pháp cụ thể trong công tác tổ chức, quản lý Do ñó nó là công cụ cải tiến cơ chế quản lý, cách thức ñiều hành lãi suất trong hoạt ñộng huy ñộng vốn

Phân tích hiệu quả huy ñộng vốn giúp ta nhìn nhận ñúng ñắn về khả năng sức mạnh cũng như hạn chế trong ngân hàng của mình,trong việc thu hút nguồn vốn trên cơ sở này các ngân hàng sẽ xác ñịnh ñúng ñắn mục tiêu và chiến lược kinh doanh có hiệu quả

Phân tích hiệu quả huy ñộng vốn là công cụ quan trọng trong chức năng quản trị, là cơ sở ñể ñề ra các quyết ñịnh ñúng ñắn trong chức năng quản lý, ñiều hành hoạt ñọng kinh doanh của ngân hàng

1.3.2 Nội dung và trình tự ñể phân tích

1.3.2.1 Phân tích kết quả huy ñộng vốn

Tiến hành tính các chỉ tiêu kết quả HðV: quy mô, cơ cấu và tốc ñộ tăng trưởng của nguồn VHð; so sánh các chỉ tiêu này với kỳ trước, với kế hoạch, với các ñơn vị cùng ngành

Kết quả hoạt ñộng huy ñộng vốn bao giờ cũng là kết quả của một quá trình, việc so sánh theo thời gian giúp ta ñánh giá ñược nhịp ñiệu, tốc ñộ phát triển của hoạt ñộng huy ñộng qua các thời kỳ khác nhau, từ ñó tìm ra nguyên nhân và giải pháp có hiệu lực ñể nâng cao kết quả của việc huy ñộng Mặt khác so sánh giữa các

kỳ cũng giúp ta nghiên cứu tốc ñộ phát triển của các chỉ tiêu có liên quan với nhau

Từ ñó phát hiện những yếu tố ảnh hưởng trực tiếp ñến tiến ñộ thực hiện các chỉ tiêu trong hoạt ñộng huy ñộng vốn

1.3.2.2 Phân tích hiệu quả huy ñộng vốn

ngành Mục ñích của việc phân tích hiệu quả HðV ñể ñánh giá, xem xét ngân hàng huy ñộng vốn có hiệu quả hay không? mức ñộ hiệu quả như thế nào? cao hay thấp? trên cơ sở ñó tìm các nguyên nhân ảnh hưởng hiệu quả huy ñộng vốn của ñơn vị Tiếp ñó so sánh các chỉ tiêu hiệu quả HðV của các chi nhánh trong ngân hàng; với nhau và với các ngân hàng khác; so sánh chỉ tiêu với các chi nhánh cùng

hệ thống giúp chúng ta thấy rõ hiệu quả huy ñộng vốn của chi nhánh là cao hay thấp, những chỉ tiêu nào chưa ñạt, nguyên nhân từ những yếu tố nào tác ñộng So sánh với các chi nhánh cùng hệ thống còn giúp ta ñánh giá ñược năng lực thực tại, trình ñộ quản lý từ ñó phân tích ñược các nhân tố chủ quan ảnh hưởng ñến hiệu quả huy ñộng vốn của ngân hàng

So sánh với các ngân hàng khác: giúp ta ñánh giá ñược một cách khách quan

về thực trạng huy ñộng vốn của ngân hàng mình, từ ñó xác ñịnh những nhân tố tác ñộng ñến hiệu quả huy ñộng vốn như thế nào, cao hay thấp so với các ngân hàng khác, trên cơ sở ñó ñề ra những giải pháp ñể phát huy những mặt mạnh và khắc phục những mặt còn yếu kém nhằm ñiều chỉnh hoạt ñộng huy ñộng phù hợp với yếu

tố bên ngoài ñể ñạt ñược hiệu quả HðV một cách tốt nhất

1.3.3 Tài liệu và phương pháp phân tích

1.3.3.1 Tài liệu phân tích

- Nguồn tài liệu nội bộ ngân hàng như: báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo nhân lực của ngân hàng, bảng cân ñối tài sản nguồn vốn; báo cáo quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng do ngân hàng cung cấp

- Các tài liệu về môi trường ngành có liên quan: Khách hàng, ñối thủ cạnh tranh và các chính sách tài chính, tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước

1.3.3.2 Phương pháp phân tích

ðể phân tích hiệu quả kinh doanh trong các ngân hàng thương mại, thường

sử dụng các phương pháp phân tích sau ñây: