Chính vì vậy gây nên chất lượng tín dụng đối với NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng và NHNo&PTNT Nghi Lộc nói chung còn kém, hiệu quả còn chưa cao, gây khó khăn cho ngân hàng trong hoạt động k
Mục tiêu nghiên cứu đề tài
Mục tiêu chung
Nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Huyện Nghi Lộc, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả chất lượng tín dụng của chi nhánh.
Mục tiêu cụ thể
Nghiên cứu lý thuyết về tín dụng ngân hàng và chất lượng tín dụng là rất quan trọng trong việc đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Huyện Nghi Lộc Bài viết này tập trung vào việc phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, đồng thời đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng trong khu vực Thông qua việc nghiên cứu, chúng ta có thể nhận diện những thách thức và cơ hội để nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần vào sự phát triển bền vững của NHNo&PTNT.
Các giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Nghi Lộc.
Phương pháp nghiên cứu
Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung của luận văn được kết cấu thành 3 chương:
-Chương 1: Cơ sở lý thuyết về hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại
-Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Nghi Lộc tỉnh Nghệ An-
-Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT Huyện Nghi Lộc- tỉnh Nghệ An.
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại và tín dụng ngân hàng
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại v à tín d ụng ngân h àng
Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính quan trọng, thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ, góp phần ổn định nền kinh tế quốc gia Là kênh thu hút tiết kiệm lớn nhất, ngân hàng nhận tiền gửi từ hàng triệu cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp và tổ chức kinh tế xã hội, đồng thời đóng vai trò là người thủ quỹ cho toàn xã hội.
Ngân hàng được định nghĩa là các tổ chức tài chính cung cấp một loạt dịch vụ tài chính đa dạng, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán Chúng thực hiện nhiều chức năng tài chính quan trọng, vượt trội hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác trong nền kinh tế.
S ơ đồ 1.1 Chức năng cơ bản của ngân hàng hiện đại ngày nay
1.1.1.2 Khái niệm về tín dụng ngân hàng
Tín dụng là mối quan hệ vay mượn, bao gồm cả cho vay và đi vay Khi liên kết tín dụng với các chủ thể như ngân hàng, cụ thể là tín dụng ngân hàng, nghĩa là ngân hàng thực hiện hoạt động cho vay Việc xác định rõ ràng này là rất quan trọng để đo lường tín dụng trong các hoạt động kinh tế.
Theo Điều 49 của Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam, các tổ chức tín dụng có quyền cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân.
Chức năng lập kế hoạch đầu tư
Chức năng bảo hi ểm
Chức năng môi gi ới
Chức năng ngân hàng đầu tư và bảo lãnh
Chức năng quản lý tiền mặt bao gồm cho vay, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh và cho thuê tài chính theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng và các trung gian tài chính, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản, tạo ra thu nhập từ lãi cao nhất, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro lớn.
Tín dụng ngân hàng được định nghĩa đơn giản là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và các cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp hoặc hộ gia đình Trong đó, ngân hàng sử dụng nguồn vốn tự có và vốn huy động để cấp tín dụng cho các đối tượng này Mối quan hệ tín dụng dựa trên sự tin tưởng giữa người cho vay và người đi vay.
Tín dụng ngân hàng được định nghĩa là mối quan hệ kinh tế liên quan đến việc hình thành và sử dụng quỹ tín dụng dựa trên nguyên tắc hoàn trả, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển kinh tế xã hội.
Hoạt động tín dụng ngân hàng là quá trình thỏa thuận giữa tổ chức hoặc cá nhân để sử dụng một khoản tiền, với cam kết hoàn trả Các hình thức tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và nhiều nghiệp vụ cấp tín dụng khác.
1.1.2 Chức năng của tín dụng
Tín dụng có chức năng cơ bản là tập trung và phân phối lại vốn dựa trên nguyên tắc hoàn trả Chức năng này giúp chuyển nguồn vốn từ những nơi dư thừa sang những nơi thiếu hụt, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế.
Hệ thống tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư, tổ chức và doanh nghiệp, giúp tập trung và phân phối vốn hiệu quả Nguồn vốn huy động được chuyển hóa thành nguồn vốn cho vay, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ Nhờ đó, nguồn vốn này không chỉ đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế mà còn cải thiện đời sống xã hội.
1.1.2.2 Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông
Hiện nay, các ngân hàng đã áp dụng các phương tiện hiện đại như thẻ ATM, thẻ tín dụng nội địa và quốc tế để thay thế tiền mặt Việc không sử dụng tiền mặt và thực hiện giao dịch thanh toán qua ngân hàng dưới hình thức chuyển khoản đã giúp tiết kiệm chi phí liên quan đến tiền, bao gồm in ấn, đúc, vận chuyển và bảo quản Nhờ vào hoạt động thanh toán nhanh chóng và không dùng tiền mặt, tốc độ chu chuyển vốn trong xã hội tăng nhanh, từ đó giải quyết hiệu quả các mối quan hệ kinh tế và tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế xã hội.
1.1.2.3 Phản ánh và kiểm soát hoạt động kinh tế
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh tế, cung cấp nguồn vốn cho doanh nghiệp và tổ chức, từ đó thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa Đồng thời, tín dụng giúp giảm lượng tiền lưu hành, góp phần giảm áp lực lạm phát và ổn định tiền tệ Việc cung ứng vốn tín dụng cho phép doanh nghiệp thực hiện kế hoạch sản xuất, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của xã hội, qua đó ổn định thị trường và giá cả trong nước Do đó, kiểm soát hoạt động tín dụng là yếu tố then chốt trong việc kiểm soát lạm phát và điều hành kinh tế quốc gia.
1.1.3 Các hình thức tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.1.3.1 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay a Tín dụng sản xuất
Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa là loại tín dụng dành cho các nhà sản xuất và doanh nghiệp, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh Loại tín dụng này hỗ trợ trong việc dự trữ nguyên vật liệu, chi phí sản xuất và giải quyết các vấn đề thiếu vốn trong quá trình sản xuất và thanh toán Bên cạnh đó, tín dụng dự án đầu tư cũng đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho các dự án phát triển kinh doanh.
Tín dụng dự án đầu tư là hình thức vay vốn nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính cho các dự án đầu tư, bao gồm dự án sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng cơ bản và các phương án phục vụ đời sống xã hội Bên cạnh đó, tín dụng tiêu dùng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ nhu cầu tài chính cá nhân.
Tín dụng tiêu dùng là hình thức cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu cá nhân, phục vụ các mục đích như sinh hoạt, mua sắm phương tiện đi lại và nhà ở Loại tín dụng này thường được hoàn trả dần từ thu nhập của người vay.
1.1.3.2 Căn cứ vào hình thức đảm bảo tài sản a Tín dụng có đảm bảo bằng tài sản
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
T ổng quan về ngân hàng thương mại v à tín d ụng ngân h àng
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại v à tín d ụng ngân h àng
Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính quan trọng, thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ, nhằm ổn định kinh tế đất nước Là nơi thu hút tiết kiệm lớn nhất, ngân hàng nhận tiền gửi từ hàng triệu cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp và tổ chức kinh tế xã hội, đóng vai trò như người thủ quỹ cho toàn xã hội.
Ngân hàng được định nghĩa là các tổ chức tài chính cung cấp một loạt dịch vụ tài chính đa dạng, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán Chúng thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác trong nền kinh tế.
S ơ đồ 1.1 Chức năng cơ bản của ngân hàng hiện đại ngày nay
1.1.1.2 Khái niệm về tín dụng ngân hàng
Tín dụng là mối quan hệ vay mượn, bao gồm cả cho vay và đi vay Khi liên kết tín dụng với ngân hàng hoặc các trung gian tài chính khác, như tín dụng ngân hàng, nó chỉ đề cập đến hoạt động cho vay của ngân hàng Việc xác định rõ ràng này rất quan trọng để đo lường tín dụng trong các hoạt động kinh tế.
Chức năng lập kế hoạch đầu tư
Chức năng bảo hi ểm
Chức năng môi gi ới
Chức năng ngân hàng đầu tư và bảo lãnh
Chức năng quản lý tiền mặt bao gồm cho vay, chiết khấu thương phiếu, và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh và cho thuê tài chính theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Tín dụng đóng vai trò quan trọng nhất trong hoạt động của ngân hàng và các trung gian tài chính, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo ra thu nhập từ lãi lớn nhất, đồng thời cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất.
Tín dụng ngân hàng được định nghĩa đơn giản là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và các cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp, hộ gia đình Ngân hàng sử dụng nguồn vốn tự có và vốn huy động để cấp tín dụng cho các đối tượng này Quan hệ tín dụng dựa trên sự tin tưởng giữa người cho vay và người đi vay.
Tín dụng ngân hàng được định nghĩa là mối quan hệ kinh tế liên quan đến việc hình thành và sử dụng quỹ tín dụng dựa trên nguyên tắc hoàn trả, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển kinh tế xã hội.
Hoạt động tín dụng ngân hàng là quá trình thỏa thuận giữa ngân hàng và tổ chức, cá nhân để sử dụng một khoản tiền, với cam kết hoàn trả Các hình thức tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng, và nhiều nghiệp vụ cấp tín dụng khác.
1.1.2 Chức năng của tín dụng
1.1.2.1 Tập trung và phân phối lại vốn trên cơ sở hoàn trả Đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng, với chức năng này tín dụng sẽ đưa nguồn vốn từ nơi “thừa” đến nơi “thiếu” và sử dụng có hiệu quả.
Hệ thống tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp, giúp tập trung tài chính để chuyển hóa thành nguồn vốn cho vay Nguyên tắc hoàn trả đầy đủ đảm bảo rằng nguồn vốn được sử dụng hiệu quả, đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế và cải thiện đời sống xã hội.
1.1.2.2 Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông
Hiện nay, ngân hàng đã áp dụng các phương tiện hiện đại như thẻ ATM, thẻ tín dụng nội địa và quốc tế để thay thế tiền mặt Việc không sử dụng tiền mặt và thực hiện giao dịch thanh toán qua ngân hàng dưới hình thức chuyển khoản đã giúp tiết kiệm chi phí liên quan đến tiền, bao gồm chi phí in ấn, vận chuyển và bảo quản Nhờ vào hoạt động thanh toán nhanh chóng, không dùng tiền mặt, tốc độ chu chuyển vốn trong xã hội đã tăng nhanh, góp phần giải quyết các mối quan hệ kinh tế và thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội.
1.1.2.3 Phản ánh và kiểm soát hoạt động kinh tế
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, cung cấp vốn cho doanh nghiệp và tổ chức, từ đó thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa Đồng thời, tín dụng cũng giúp giảm lượng tiền lưu hành, làm giảm áp lực lạm phát và ổn định tiền tệ Việc cung ứng vốn tín dụng cho phép doanh nghiệp thực hiện kế hoạch sản xuất, tạo ra nhiều sản phẩm và dịch vụ hơn, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của xã hội và góp phần ổn định thị trường cũng như giá cả trong nước Do đó, kiểm soát hoạt động tín dụng là yếu tố then chốt trong việc kiểm soát lạm phát và điều tiết hoạt động kinh tế quốc gia.
1.1.3 Các hình thức tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.1.3.1 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay a Tín dụng sản xuất
Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa là loại tín dụng hỗ trợ các nhà sản xuất và doanh nghiệp trong việc đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh Điều này bao gồm việc dự trữ nguyên vật liệu, chi phí sản xuất và giải quyết tình trạng thiếu vốn trong quá trình sản xuất cũng như quản lý quan hệ thanh toán Bên cạnh đó, tín dụng dự án đầu tư cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Tín dụng dự án đầu tư là hình thức vay vốn nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư cho các dự án, bao gồm dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, xây dựng cơ bản và các kế hoạch phục vụ đời sống xã hội.
Tín dụng tiêu dùng là hình thức vay vốn nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân, phục vụ cho các nhu cầu thiết yếu trong đời sống như mua sắm, phương tiện đi lại và nhà ở Hình thức này thường cho phép người vay hoàn trả dần vốn từ thu nhập cá nhân.
1.1.3.2 Căn cứ vào hình thức đảm bảo tài sản a Tín dụng có đảm bảo bằng tài sản
Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại
Theo tiêu chuẩn ISO 9000:2000, chất lượng được định nghĩa là khả năng đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên liên quan, dựa trên tập hợp các đặc tính vốn có của sản phẩm, hệ thống hoặc quá trình.
Chất lượng, theo từ điển thuật ngữ kinh tế Bách Khoa (2001), được định nghĩa là tổng hợp các đặc tính của hàng hóa và dịch vụ đáp ứng yêu cầu của người mua Các yếu tố như vật liệu, kiểu dáng và kỹ thuật chế biến đóng vai trò quan trọng trong chất lượng sản phẩm, ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định tiêu dùng của khách hàng.
Chất lượng là thước đo quan trọng trong nhiều lĩnh vực, đặc biệt là kinh tế Đối với ngân hàng, một doanh nghiệp trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động tín dụng là chủ yếu Do đó, để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng, người ta thường dựa vào chỉ tiêu chất lượng tín dụng.
Chất lượng tín dụng là một khái niệm rộng, bao gồm khả năng tài chính của ngân hàng, khả năng thu hút khách hàng, tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ nợ quá hạn và mức độ thích nghi với sự thay đổi của môi trường Nó cũng phản ánh khả năng đáp ứng yêu cầu của khách hàng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đồng thời phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội Để đánh giá chất lượng tín dụng, cần xem xét các yếu tố cụ thể liên quan.
Tiền vay cần phải phù hợp với mục đích sử dụng của người vay, lãi suất và kỳ hạn nợ hợp lý, đồng thời thủ tục đơn giản và thuận lợi để thu hút nhiều khách hàng Điều này giúp đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng mà không gây phiền hà, nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng Chúng tôi luôn tuân thủ phương châm "vui lòng khách đến, vừa lòng khách đi".
Chất lượng tín dụng phản ánh sự thỏa mãn nhu cầu kinh doanh của khách hàng qua ba khía cạnh chính: không gian, thời gian và quy mô Không gian đề cập đến việc tạo ra các giao dịch thuận lợi và nhanh chóng, giúp ngân hàng gần gũi hơn với khách hàng Thời gian liên quan đến việc đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn và hoàn vốn của khách hàng Cuối cùng, quy mô thể hiện sự thỏa mãn về số tiền mà khách hàng mong muốn vay, đảm bảo đáp ứng đầy đủ nhu cầu tài chính của họ.
Chất lượng tín dụng phản ánh khả năng ngân hàng hoàn thành các chỉ tiêu tín dụng, bao gồm tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ an toàn vốn, phù hợp với tiêu chuẩn nhà nước và thông lệ quốc tế Nó thể hiện thực lực của ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường, đồng thời tuân thủ nguyên tắc hoàn trả lãi và gốc đúng hạn với lợi nhuận Chất lượng tín dụng cũng chỉ ra mức độ phát triển bền vững và khả năng tồn tại của ngân hàng với ít rủi ro nhất.
►Đối với kinh tế xã hội
Chất lượng tín dụng phản ánh khả năng của hoạt động tín dụng trong việc mang lại lợi ích kinh tế cho xã hội, phù hợp với định hướng phát triển kinh tế và tuân thủ pháp luật Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong sản xuất và lưu thông hàng hóa, giúp giải quyết việc làm, khai thác tiềm năng kinh tế, và kích thích lực lượng sản xuất Đồng thời, tín dụng thực hiện chính sách kinh tế xã hội của nhà nước, hỗ trợ chuyển dịch cơ cấu kinh tế và phát triển các vùng kinh tế trọng điểm cũng như vùng kém phát triển, nhằm thúc đẩy tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, yêu cầu cán bộ tín dụng phải lựa chọn khách hàng và đối tượng cho vay một cách cẩn thận Trong quá trình thẩm định, cần phân tích kỹ lưỡng các yếu tố như tài chính và khả năng trả nợ để đưa ra quyết định cho vay đúng đắn, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
1.2.2 Vai trò của việc nâng cao chất lượng tín dụng đối với ngân hàng thương mại
Ngân hàng là một hoạt động kinh tế nhạy cảm, có mối quan hệ mật thiết với khách hàng và nền kinh tế thông qua tín dụng, huy động vốn, dịch vụ và thanh toán Rủi ro trong ngân hàng rất đa dạng và tiềm ẩn, ảnh hưởng lớn đến sự tồn tại và phát triển của tổ chức tín dụng cũng như toàn bộ hệ thống ngân hàng Do đó, chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng Phân tích mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động tín dụng là cần thiết để hiểu rõ hơn về tầm quan trọng này.
Trong nền kinh tế Việt Nam hiện nay, sự phát triển mạnh mẽ của các ngân hàng dẫn đến cạnh tranh gay gắt trên thị trường, đặc biệt trong hoạt động tín dụng Tuy nhiên, tăng trưởng tín dụng quá nóng có thể tiềm ẩn rủi ro và gây ra nguy cơ phá sản cho ngân hàng Do đó, bên cạnh việc tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng cần được chú trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững Tăng trưởng tín dụng chất lượng cao sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, cho thấy mối quan hệ chặt chẽ giữa tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động Các ngân hàng cần đặt mục tiêu đồng thời tăng trưởng tín dụng và đảm bảo chất lượng tín dụng an toàn, vì vậy việc quản lý rủi ro hiệu quả là rất cần thiết để đạt được sự tăng trưởng tín dụng bền vững.
Nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ giúp ngân hàng tăng lợi nhuận mà còn đảm bảo cải thiện cơ sở vật chất kỹ thuật và nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ Hơn nữa, việc này còn tăng cường khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế xã hội của địa phương và đất nước.
Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
1.3.1.1 Sự tuân thủ các nguyên tắc cho vay và thực hiện chính xác các quy trình tín dụng
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) được xây dựng trên các nguyên tắc nhằm đảm bảo an toàn và khả năng sinh lời Những nguyên tắc này được quy định bởi Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các NHTM Để chuẩn hóa quy trình tiếp xúc, phân tích, cho vay và thu nợ, các ngân hàng thiết lập quy trình phân tích tín dụng Đây là các bước mà cán bộ tín dụng và các phòng ban liên quan trong ngân hàng cần thực hiện khi tài trợ cho khách hàng.
Việc tuân thủ nguyên tắc vay vốn và quy trình tín dụng là yếu tố quan trọng giúp nâng cao chất lượng tín dụng Khi thực hiện đúng các thủ tục cho vay, quá trình này sẽ trở nên thống nhất và khoa học, từ đó hạn chế rủi ro tín dụng Điều này không chỉ giúp cải thiện chất lượng tín dụng mà còn đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng.
1.3.1.2 Hoàn thiện các thủ tục hành chính và các quy trình tín dụng của ngân hàng Đối với các ngân hàng thường thủ tục hành chính và các quy trình tín dụng do ban quản trị và bộ máy lãnh đạo của ngân hàng đó đặt ra Quy trình đó xác định người thực hiện và trách nhiệm của các bộ phận liên quan trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng Quy trình được soạn thảo trên nguyên tắc tuân thủ các văn bản pháp lý hiện hành liên quan tới quá trình cho vay và quản lý tín dụng do NHNN đề ra và được sửa đổi, bổ sung kịp thời để phù hợp với những quy định, luật mới của các cấp có thẩm quyền và yêu cầu thực tế nhằm hoàn thiện và nâng cao khả năng quản lý rủi ro chất lượng tín dụng trong hệ thống NHTM.
Để tạo ra một môi trường kinh doanh thuận lợi cho các ngân hàng thương mại (NHTM), cần thiết phải có thủ tục hành chính đơn giản và quy trình tín dụng hợp lý, thống nhất, khoa học Điều này phải dựa trên nguyên tắc tín dụng do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) quy định, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và cải thiện chất lượng tín dụng.
1.3.2.1.Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn x 100%
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được đúng hạn theo hợp đồng tín dụng, dẫn đến việc toàn bộ nợ gốc được chuyển thành nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn là phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của ngân hàng thương mại tại một thời điểm nhất định, cho thấy trong mỗi đồng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ quá hạn Tỷ lệ này càng cao, ngân hàng càng gặp khó khăn, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và kế hoạch kinh doanh, làm mất đi chi phí cơ hội Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng; tỷ lệ cao đồng nghĩa với chất lượng tín dụng thấp Việc xác định tỷ lệ nợ quá hạn phù hợp phụ thuộc vào quy định của NHNN, thông lệ quốc tế và đặc điểm riêng của từng ngân hàng, với chuẩn mực quốc tế cho phép tỷ lệ khoảng 2-5%, trong khi NHNo&PTNT Việt Nam quy định tỷ lệ này