Thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh quang trung

3 Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động3TTQT ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tµi Tríc xu thÕ kinh tÕ thÕ giíi ngµy cµng ®ỵc qc tÕ hãa, ViƯt Nam cịng nh mét sè nớc khu vực phát triển kinh tế thị trờng, mở cửa, hợp tác hội nhập Trong bối cảnh hoạt động thơng mại đầu t quốc tế hoạt động chủ đạo giúp kinh tế nớc thông thơng với bên Để thực đợc hoạt động thiếu đợc vai trò NHTM; đặc biệt nghiệp vụ ngân hàng quốc tế nh TTQT, tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối Ngày TTQT dịch vụ ngày trở nên quan trọng NHTM Việt Nam Nó mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển đồng thời hỗ trợ doanh nghiệp kinh doanh XNK phát triển Vì cần phải xây dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh, an toàn, hiệu theo kịp chn mùc qc tÕ lÜnh vùc tiỊn tƯ, tÝn dụng, toán, chủ động hội nhập kinh tế giới, đáp ứng yêu cầu ngân hàng quốc tế, NHTM cần phải có tầm nhìn mới, nội dung hoạt động mới, phong phú hơn, đa dạng hơn, đại hơn, an toàn hiệu hoạt động Và NHTM Việt Nam đà không bỏ lỡ hội kịp thời áp dụng công nghệ cải tiến phơng tiện làm việc, lực quản lý nghiệp vụ cho cán đặc biệt hoạt động TTQT đủ sức hội nhập, phát triển ngang tầm ngân hàng quốc tế, ngày lớn mạnh đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nớc Trong số đó, ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung ngân hàng đợc thành lập (1/4/2005) nhng đà có thành công lớn lĩnh vực TTQT đồng thời có hạn chế ngân hàng quy mô nhỏ cần phải khắc phục Xuất phát từ thực tiễn đó, em chọn đề tài: Thực trạng giải pháp nhằm nâng cao hoạt động toán quốc tế ngân hàng Đầu t Phát triển chi nhánh Quang Trung làm chuyên đề tốt nghiệp 2.Mục đích nghiên cứu Chuyên đề luận giải vấn đề lý luận thực tiễn hiệu hoạt động TTQT ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung, hệ thống nhân tố ảnh hởng đến chất lợng hiệu hoạt động TTQT NHTM nghiên cứu phân tích Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động4TTQT ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung thống kê thực trạng hoạt động TTQT nh doanh thu dịch vụ TTQT Ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung Từ đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động TTQT NHTM cụ thể 3.Đối tợng nghiên cứu Đối tợng nghiên cứu đề tài thực trạng hoạt động TTQT Ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung: kết đà đạt đợc, hạn chế, nguyên nhân giải pháp nhằm nâng cao hoạt động TTQT 4.Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu thực trạng hoạt động doanh thu hoạt động TTQT NHTM cụ thể lấy Ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung làm điểm nghiên cứu 5.Phơng pháp nghiên cứu Phơng pháp phơng pháp vật biện chứng, phơng pháp nghiên cứu khoa học khác nh thống kê, phân tích, so sánh 6.Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề bao gồm chơng chính: Chơng 1: Tổng quan TTQT vai trò NHTM Chơng 2: Thực trạng TTQT ngân hàng Đầu t phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Chơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT ngân hàng Đầu t phát triển Việt nam chi nhánh Quang Trung Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động5TTQT ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung Chơng Tổng quan Thanh toán quốc tế vai trò Ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm vai trò TTQT 1.1.1 Khái niệm TTQT Mỗi quốc gia nh ngời sản xuất thứ cần Do hạn chế điều kiện tự nhiên, địa lý trình độ phát triển bên cạnh yếu tố khác nớc xác định phạm vi lực sản xuất nớc Và thực tế nớc giới phải phụ thuộc lẫn nhiều loại hàng hóa cần thiết cho sản xuất tiêu dùng Điều nói lên rằng, quốc gia phải trao đổi hàng hóa lẫn để thỏa mÃn đợc nhu cầu Quá trình tiến hành hoạt động làm nẩy sinh nhu cầu chi trả, toán tiền hàng chủ thể quốc gia khác từ hình thành phát triển hoạt động TTQT ngân hàng cầu nối trung gian bên TTQT việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nớc với tổ chức cá nhân nớc khác, hay gi÷a mét qc gia víi tỉ chøc qc tÕ, thông qua quan hệ ngân hàng nớc liên quan Dới giác độ kinh tế, quan hệ quốc tế đợc chia thành loại quan hệ ngoại thơng quan hệ phi ngoại thơng Do đó, quy chế TTQT thực tế NHTM TTQT bao gồm: Thanh toán ngoại thơng toán phi ngoại thơng Thanh toán phi ngoại thơng việc thực toán không liên quan đến hàng hóa XNK nh cung ứng lao vụ cho nớc ngoài, nghĩa toán cho hoạt động không mang tính thơng mại Đó việc chi trả chi phí quan ngoại giao nớc ngoài, chi phí lại ăn đoàn khách nhà nớc, tổ chức cá nhân, nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân ngời nớc cho cá nhân ngời nớc, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nớc cho tổ chức đoàn thể nớc Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động6TTQT ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung TTQT ngoại thơng việc thực toán sở hàng hóa XNK cung ứng dịch vụ thơng mại cho nớc theo giá thị trờng quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thơng Hợp đồng ngoại thơng thỏa thuận văn ngời mua ngời b¸n cã trơ së kinh doanh ë c¸c níc kh¸c nhau, theo bên bán có nghĩa vụ chuyển giao quyền sở hũu hàng hóa cho bên mua nhận tiền, bên mua có nghĩa vụ nhận hàng toán tiền hàng 1.1.2 Vai trò ngân hàng hoạt động TTQT Với vai trò trung gian toán, ngân hàng tiến hành toán theo yêu cầu khách hàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng giao dịch toán, t vấn, hớng dẫn khách hàng biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ TTQT nh»m h¹n chÕ rđi ro, t¹o sù tin tëng cho khách hàng quan hệ giao dịch mua bán với nớc Mặt khác trình thực thiện TTQT, khách hàng không đủ lực vốn cần đến tài trợ ngân hàng, ngân hàng thực tài trợ XNK cho khách hàng cách chủ động tích cực Nhìn chung ngân hàng ngời cung cấp hoàn hảo loại hình dịch vụ kỹ thuật tài nhằm hỗ trợ cho khách hàng thực hoạt động thơng mại quốc tế Ta thử hình dung, hệ thống NHTM đại nh ngày nay, hoạt động thơng mại quốc tế không phát triển mà khó tồn theo nghĩa Nh ngày hoạt động thơng mại quốc tế cần đến tham gia, hỗ trợ kỹ thuật nghiệp vụ tài ngân hàng Ngân hàng cung cấp phơng án lựa chọn phơng thức TTQT, tài trợ XNK, đảm bảo an toàn quyền lợi cho hai bên mua bán thông qua thúc đẩy ngoại thơng phát triển mở rộng quan hệ với quốc gia giới Tại Việt Nam, hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc thực sách mở cửa Đảng Nhà nớc, thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Nền kinh tế Việt Nam thời kỳ mở cửa, ngân hàng bật lên với vai trò định chế tài trung gian: Mọi hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế cần đến vốn, XNK lĩnh vực hoạt động ngoại thơng vậy, muốn xuất đợc hàng hóa thu ngoại tệ cần phải có vốn để mua hàng hóa thu mua nguyên vật liệu để chế biến thành phẩm xuất Ngợc lại muốn nhập dây truyền thiết bị máy móc để phục vụ cho sản xuất cần có vốn ngoại tệ để nhập thiết bị Tóm lại, dây truyền hoạt Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động7TTQT ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung động kinh tế đối ngoại níc ta cịng nh c¸c qc gia kh¸c, hƯ thèng ngân hàng tham gia đóng vai trò trung tâm hầu hết giai đoạn nh: TTQT, tài trợ xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, bảo lÃnh ngân hàng ngoại thơng TTQT đợc thực thông qua ngân hàng vai trò ngân hàng TTQT chất xúc tác, cầu nối, điều kiện đảm bảo an toàn hiệu cho bên tham gia họat động XNK, đồng thời tài trợ cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh XNK 1.1.3 Vai trò TTQT hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngày nay, nghiệp vụ ngân hàng quốc tế phát triển mạnh mẽ, thuận tiện an toàn hiệu nên hầu hết hoạt động TTQT diễn thông qua hệ thống ngân hàng TTQT khâu quan trọng trình mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác lĩnh vực hoạt động ngân hàng, chức ngân hàng quốc tế NHTM, không dịch vụ toán túy mà đem lại nguồn thu đáng kể số lợng tuyệt đối mà tỷ trọng, TTQT mắt xích quan trọng chắp nối thúc đẩy phát triển mở rộng hoạt động kinh doanh khác ngân hàng nh hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tài trợ XNK dịch vụ ngân hàng quốc tế khác Trong thời gian gần đây, hoạt động TTQT NHTM Việt Nam đợc quan tâm đầu t phát triển hết, nh việc đầu t đào tạo cán chuyên gia TTQT, đầu t lớn cho công nghệ toán đại, tổ chức lại mạng lới TTQT hệ thống đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Tóm lại, TTQT có vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, không dịch vụ toán túy mà khâu trung tâm thiếu dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng 1.2 Các điều kiện phơng thức TTQT 1.2.1 Các phơng tiện TTQT thông dụng Phơng tiện toán công cụ đợc sử dụng việc chi trả tiền lẫn cho Hiện phơng tiện toán chủ yếu đợc sử dụng bao gồm: tiền mặt, hối phiếu, kỳ phiếu, séc thẻ ngân hàng Mỗi phơng tiện toán có công dụng riêng nó, thích hợp với đối tợng loại hình giao dịch toán chủ thể kinh tÕ 1.2.1.1 Hèi phiÕu (Drafts/ Bills of Exchange) Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động8TTQT ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung Hối phiếu tờ mệnh lệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện, ngời ký phát cho ngời khác, yêu cầu ngời nhìn thấy hối phiếu; ngày cụ thể tơng lai; ngày xác định tơng lai, phải trả số tiền định cho ngời theo lệnh ngời trả cho ngời khác trả cho ngời cầm phiếu Các bên tham gia gồm: - Ngời ký phát hay phát hành (drawer): Là ngời lập ký phát hành hối phiếu - Ngời bị ký phát hay ngời trả tiền (drawee): Là ngời có trách nhiệm toán số tiỊn ghi trªn hèi phiÕu - Ngêi chÊp nhËn (acceptor): Khi ngời bị ký phát ký chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn trở thành ngời chấp nhận Ngời chÊp nhËn cã tr¸ch nhiƯm to¸n hèi phiÕu đến hạn - Ngời hởng lợi (beneficiary): Là ngời có quyền đợc nhận toán số tiền ghi hối phiếu - Ngời chuyển nhợng (endorser or assignor): Là ngời chuyển quyền hởng lợi hối phiếu cho ngời khác c¸ch trao tay hay b»ng thđ tơc ký hËu ( nên gọi ngời ký hậu) - Ngời cầm phiÕu (holder or bearer): lµ ngêi cã qun nhËn tiỊn hối phiếu hối phiếu đợc trả tiền Tùy theo loại hối phiếu mà ngời cầm phiếu là: Đối với hối phiếu đích danh: Là ngời hởng lợi ghi mặt trớc hối phiếu Đối với hối phiếu vô danh: Bất kỳ ngời cầm hối phiếu thành ngời hởng lợi Đối với hối phiếu theo lệnh: Ngời cầm phiếu ngời hởng lợi cuối hối phiếu - Ngời bảo lÃnh (avaliseur) : Là ngời ký tên vào hối phiếu, ngoại trừ ngời ký phát ngời bị ký phát Ngời bảo lÃnh có trách nhiệm toán hối phiếu cho ngời hởng lợi, hối phiếu đến hạn mà không đợc ngời chấp nhận toán Ngời bảo lÃnh có quyền truy đòi ngời đà ký tên vào hối phiếu kể ngời ký ph¸t 1.2.1.2 Kú phiÕu (Promissory Note) Kú phiÕu cã tên gọi Hối phiếu nhận nợ nghĩa nợ tự lập ký phát hành hối phiếu để nhËn nỵ víi chđ nỵ HiƯn cã rÊt nhiỊu thuật ngữ tiếng Việt Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động9TTQT ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung dùng cho promisory note là: Hối phiếu nhận nợ, kỳ phiếu, lệnh phiếu, hứa phiếu Dù gọi cách nào, nội dung promisory note Về mặt luật pháp, ®iỊu lt ¸p dơng cho hèi phiÕu cịng cã thĨ ¸p dơng cho kú phiÕu Tuy nhiªn chóng cịng cã số khác biệt nhng thơng mại qc tÕ ngêi ta chØ sư dơng hèi phiÕu cßn kú phiÕu hiÕm thÊy 1.2.1.3 SÐc (Cheque, Check) SÐc lµ tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện ngời (chủ tài khoản), lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản số tiền định để trả cho ngời đợc định séc, trả theo lệnh ngời này, trả cho ngời cầm séc Các bên tham gia: - Ngời ký phát (Drawer): Là ngời có tài khoản phát hành séc ngân hàng Đối với ngời ký phát phải có đủ tiền tài khoản Thông thờng, số tiền ghi tờ séc không đợc vợt số d tài khoản phát hành séc, trừ ngời ký phát đợc ngân hàng cho vay theo thể thức thấu chi (Overdraft) - Ngời trả tiền (Drawee): Vì séc lệnh trả tiền vô điều kiện (không phải thỉnh cầu), đó, nhận đợc séc, ngân hàng phải chấp hành lệnh cách vô điều kiện, miễn tài khoản phát hành séc đủ số d, chữ ký tờ séc phù hợp với chữ ký mẫu yếu tố tờ séc phù hợp với pháp luật - Ngời thụ hởng (Beneficiary): Lµ ngêi nhËn tiỊn tõ tê sÐc ngêi ký phát định đích danh hay thông qua thủ tục chuyển nhợng 1.2.1.4 Thẻ ngân hàng Thẻ ngân hàng phơng tiện toán không dùng tiền mặt, đời từ phơng thức mua bán chịu hàng hóa bán lẻ phát triển gắn liền với việc ứng dụng công nghệ tin học lĩnh vực tài ngân hàng Thẻ ngân hàng công cụ toán ngân hàng phát hành cấp cho khách hàng sử dụng để toán hàng hóa, dịch vụ rút tiền mặt phạm vi số d tiền gửi hạn mức tín dụng đợc cấp Thẻ ngân hàng dùng để thực dịch vụ thông qua hệ thống giao dịch tự động hay gọi hệ thống tự phục vụ ATM Hiện nay, thẻ phơng tiện toán đại đợc sử dụng rộng rÃi toàn giới đợc ngân hàng Việt Nam quan tâm phát triển ngày mạnh mẽ hơn, loại hình thẻ phong phú nh là: Thẻ tín dụng (Credit Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động0TTQT ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung Card), Thẻ toán (Charge Card), Thẻ ATM, Thẻ ghi nợ (Debit Card), Thẻ đảm bảo 1.2.2 Các phơng thức TTQT chủ yếu Phơng thức TTQT toàn trình, điều kiện quy định để ngời mua trả tiền nhận hàng, ngời bán nhận tiền giao hàng thơng mại quốc tế Dới tìm hiểu số phơng thức TTQT thông dụng đợc sử dụng phổ biến NHTM giới sau: 1.2.2.1 Ph¬ng thøc øng tríc (Advanced Payment) Ph¬ng thøc øng trớc phơng thức ngời mua chấp nhận giá hàng ngời bán chuyển tiền toán với đơn đặt hàng chắn không hủy ngang đợc, nghĩa việc toán xảy trớc hàng hóa đợc ngời bán gửi 1.2.2.2 Phơng thức ghi sổ (Open account) Phơng thức ghi sổ phơng thức ®ã nhµ xuÊt khÈu sau hoµn thµnh giao hµng ghi Nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi, việc toán khoản nợ đợc thực thông thờng theo định kỳ nh đà thỏa thuận Nh vậy, thực chất phơng thức toán nợ khất lại, ngợc với phơng thức toán ứng trớc 1.2.2.3 Phơng thức nhờ thu Nhờ thu phơng thức toán đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà nhập khẩu) để đợc toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Các bên liên quan: - Ngời bán/ngời xuất (Principal/Exporter): ngời ký ph¸t hèi phiÕu, ngêi đy qun xư lý nghiƯp vụ nhờ thu cho ngân hàng - Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting Bank): ngân hàng mà ngời xuất khÈu đy qun xư lý nghiƯp vơ nhê thu - Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank): ngân hàng nhng ngân hàng chuyển chứng từ, liên quan nghiệp vụ nhờ thu - Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): ngân hàng thu hộ, ngân hàng xuất trình chứng từ cho ngời trả tiền - Ngời mua/ngời nhập (Drawee/Importer): ngời trả tiền Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động1TTQT ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung Có hai hình thức nhờ thu nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ: *Nhờ thu trơn phơng thức toán, chứng từ nhờ thu chØ bao gåm chøng tõ tµi chÝnh (hèi phiÕu, sÐc, giấy nhận nợ hay công cụ toán khác), chứng từ thơng mại (chứng từ vận tải, hóa đơn, chứng từ bảo hiểm) đợc gửi trực tiếp cho ngời nhập khẩu, không thông qua ngân hàng Quy trình nhờ thu phiếu trơn: Sơ đồ 1.1: Quy trình nhờ thu phiếu trơn Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting Bank) (2) (3) (6) (7) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) (5) (4) (0) Ngêi đy nhiƯm (Principal) (1) Ngêi tr¶ tiền (Drawee) Trong đó: (0) Ký kết hợp đồng mua bán, điều khoản toán quy định áp dơng ph¬ng thøc “Nhê thu phiÕu tr¬n” (1) Ngêi đy nhiƯm (nhµ xt khÈu) gưi hµng hãa vµ bé chøng từ thơng mại trực tiếp cho ngời trả tiền (nhà nhập khẩu) (2) Nhà xuất gửi đơn yêu cầu nhê thu (cïng hèi phiÕu hc sÐc, nÕu cã) cho ngân hàng gửi nhờ thu (ngân hàng phục vụ mình) để nhờ thu tiền từ nhà nhập (3) Ngân hµng gưi nhê thu lËp vµ gưi lƯnh nhê thu (cung hối phiếu séc có) tới ngân hàng thu hộ để thu tiền từ nhà nhập (4) Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu để nhà nhập khẩu: - Trả tiền (séc hối phiếu trả ngay) - Ký chấp nhận hối phiếu (nếu hối phiếu kỳ hạn) - Ký phát hành kỳ phiếu, giấy nhận nợ, công toán tơng tự Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động2TTQT ngân hàng Đầu t chi nhánh Quang Trung (5) Nhà nhập trả tiền (đối với séc hay hối phiếu trả ngay) chấp nhận trả tiền (hối phiếu kỳ hạn) phát hành kỳ phiếu giấy nhận nợ (6) Ngân hàng thu hộ chuyển trả giá trị tiền nhờ thu hối phiếu kỳ hạn đà chấp nhận, kỳ phiếu giấy nhận nợ cho ngân hàng gửi nhờ thu (7) Ngân hàng gửi nhờ thu chuyển trả giá trị tiền nhờ thu, hối phiếu kỳ hạn đà chấp nhận kỳ phiếu giấy nhận nợ cho nhµ xt khÈu *Nhê thu kÌm chøng tõ : lµ phơng thức toán, chứng từ gửi nhờ thu bao gồm: chứng từ thơng mại với chứng từ tài chứng từ thơng mại mà chứng từ tài gửi Ngân hµng thu chØ trao bé chøng tõ cho nhµ nhập sau ngời đáp ứng đợc yêu cầu Lệnh nhờ thu Quy trình nghiệp vụ: Sơ ®å 1.2: Quy tr×nh nhê thu kÌm chøng tõ (3) Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitng Bank) Ngân hàng thu (Collecting Bank) (7) (2) (8) (6) (5) (4) (0) Ngêi đy nhiƯm (Exporter) Ngêi tr¶ tiỊn (Importer) (1) Trong đó: (0) Ký kết hợp đồng mua bán, điều khoản toán quy định áp dụng phơng thức “Nhê thu kÌm chøng tõ” (1) Nhµ xt khÈu gưi hµng hãa cho nhµ nhËp khÈu (2) Nhµ xuÊt khÈu lập đơn yêu cầu nhờ thu gửi chứng từ (bao gồm chứng từ thơng mại chứng từ tài chính, có) tới ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng gửi nhờ thu lập Lệnh nhờ thu gửi chứng từ tới ngân hàng thu