41.1 Tổng quan về hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại...41.1.1 Khái quát về hoạt động của Ngân hàng thương mại...41.1.2 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại...81.1.3 Hoạt độ
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - LÊ TRUNG KIÊN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT NGÀNH GIẤY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐÀO VĂN TUẤN Hà Nội - năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tác giả Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN LÊ TRUNG KIÊN MỤC LỤC Trang DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu Luận văn CHƯƠNG - NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT NGÀNH GIẤY 1.1 Tổng quan hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.3 Hoạt động cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy .12 1.2 Những nội dung hạn chế rủi ro hoạt động cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy 22 1.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy 22 1.2.2 Thu thập, chia sẻ thông tin quản trị rủi ro cho vay Doanh nghiệp sản xuất ngành giấy 23 1.2.3 Kiểm tra, giám sát cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng thương mại 25 1.2.4 Tăng cường biện pháp phòng ngừa rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng thương mại 27 1.2.5 Nhận diện số rủi ro chủ yếu cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy 28 1.3 Một số kinh nghiệm học rút cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy 33 1.3.1 Kinh nghiệm cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy số Ngân hàng thương mại Việt Nam .33 1.3.2 Bài học rút 34 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT NGÀNH GIẤY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 36 2.1 Khái quát hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 36 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .36 2.1.2 Mơ hình tổ chức 38 2.1.3 Hoạt động cho vay 39 2.1.4 Kết kinh doanh 44 2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro cho vay Doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 45 2.2.1 Tình hình hoạt động cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 45 2.2.2 Về nâng cao chất lượng thẩm định cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 51 2.2.3 Về thu thập, chia sẻ thông tin quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 56 2.2.4 Về kiểm tra, giám sát cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam .57 2.2.5 Về tăng cường biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 60 2.3 Đánh giá tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam .65 2.3.1 Những tồn 65 2.3.2 Nguyên nhân .66 CHƯƠNG - GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT NGÀNH GIẤY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 82 3.1 Một số định hướng hoạt động cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 82 3.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 83 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy 83 3.2.2 Tăng cường công tác thu thập, chia sẻ thông tin quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy 94 3.2.3 Tăng cường biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam .96 3.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt q trình giải ngân sau cho vay 97 3.2.5 Nâng cao lực cho cán Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam .100 3.3 Một số kiến nghị 101 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 101 3.3.2 Kiến nghị Bộ Công thương 102 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 103 3.3.4 Kiến nghị quan quản lý nhà nước địa phương .105 KẾT LUẬN 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 108 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Hóa đơn GTGT : Hóa đơn giá trị gia tăng KCN : Khu công nghiệp NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại Nhóm KHLQ : Nhóm khách hàng liên quan Phịng QLRR : Phịng Quản lý rủi ro tín dụng Trụ sở TCTD : Tổ chức tín dụng Thuế GTGT : Thuế giá trị gia tăng VAMC : Công ty TNHH thành viên Quản lý tài sản Ngân hàng Nhà nước Vietinbank : Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU Số bảng biểu Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Biểu đồ 2.1 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ 2.5 Biểu đồ 2.6 Biểu đồ 2.7 Nội dung Dư nợ cho vay Vietinbank giai đoạn 2011-2013 Dư nợ cho vay Vietinbank theo đối tượng khách hàng Chất lượng nợ vay Vietinbank giai đoạn 20112013 Kết kinh doanh Vietinbank giai đoạn 20112013 Dư nợ cho vay đối doanh nghiệp sản xuất ngành giấy giai đoạn 2011-2013 Dư nợ vay dài hạn số doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Vietinbank Phân loại dư nợ vay doanh nghiệp sản xuất ngành theo nhóm nợ Một số doanh nghiệp sản xuất ngành giấy có dư nợ xấu mức cao Dư nợ cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy theo biện pháp bảo đảm Tình hình dư nợ xấu khơng có tài sản bảo đảm giai đoạn 2011-2013 Một số doanh nghiệp có dư nợ xấu khơng có tài sản bảo đảm Thuế suất nhập cam kết WTO số sản phẩm ngành giấy Thuế suất nhập giấy theo số hiệp định Diễn biến dư nợ cho vay Vietinbank giai đoạn 2011-2013 Diễn biến dư nợ cho vay Vietinbank theo thời gian cho vay Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời gian qua năm Dư nợ xấu Vietinbank năm 2013 so sánh với năm 2012 Biểu đồ dư nợ cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy theo thời gian cho vay Biểu đồ tỷ trọng dư nợ cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy theo thời gian cho vay Diễn biến dư nợ xấu cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy giai đoạn 2011-2013 Trang 39 42 43 44 45 49 53 55 62 63 64 80 80 39 40 41 43 47 47 54 Biểu đồ 2.8 Biểu đồ 2.9 Hình 2.1 Hình 2.2 Tỷ trọng dư nợ cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy phân loại theo nhóm nợ Số liệu trích lập dự phịng rủi ro doanh nghiệp sản xuất ngành giấy giai đoạn 2011-2013 Sơ đồ hệ thống tổ chức Vietinbank Sơ đồ cấu tổ chức máy điều hành Trụ sở 54 61 38 38 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong hoạt động NHTM Việt Nam nói chung, cho vay hoạt động mang tính truyền thống, phổ biến mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng Tuy nhiên, cho vay hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, rủi ro xảy ảnh hưởng lớn đến NHTM chất lượng tín dụng, uy tín kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) NHTM lớn Việt Nam với tổng thu nhập hàng năm tăng từ 19% đến 25%, thu nhập từ lãi cho vay loại phí liên quan trực tiếp đến hoạt động cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn từ 70% đến 75% Qua cho thấy hoạt động cho vay đóng vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động kinh doanh Vietinbank Giấy mặt hàng thiết yếu có vai trò quan trọng việc đáp ứng nhu cầu tất lĩnh vực đời sống xã hội từ sản xuất công nghiệp đến nhu cầu sinh hoạt, học tập, làm việc hàng ngày người dân Ngành công nghiệp sản xuất giấy Việt Nam ngày khẳng định vai trò chiến lược quan trọng, vừa đáp ứng nhu cầu thiết yếu xã hội, vừa đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế quốc dân Trong lĩnh vực cho vay Vietinbank, dư nợ cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy chiếm tỷ trọng không lớn so với tổng dư nợ cho vay toàn hệ thống (chỉ khoảng 1,9%), số dư nợ tuyệt đối mức tương đối cao (số liệu dư nợ năm 2013 7.120 tỷ đồng) Bên cạnh đó, lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác, lĩnh vực sản xuất ngành giấy chịu nhiều ảnh hưởng từ khó khăn kinh tế năm qua dẫn đến kết kinh doanh giảm sút, chí có doanh nghiệp cịn thua lỗ, phá sản, điều tiềm ẩn nhiều rủi ro cho Vietinbank việc cho vay doanh nghiệp Do vậy, việc nghiên cứu đưa 94 tín để quản lý lô hàng Trong trường hợp doanh nghiệp vay vốn muốn bán hàng hóa tài sản bảo đảm phải thực trả nợ cho Vietinbank với số tiền tương ứng Tương tự tài sản bảo đảm dây chuyền máy móc thiết bị, tài sản bảo đảm hàng hóa phải mua bảo hiểm vật chất cho tồn giá trị lơ hàng chuyển quyền thụ hưởng cho Vietinbank áp dụng mức cho vay tối đa/giá trị lô hàng mức an tồn (tối đa khơng vượt q 30%) 3.2.2 Tăng cường công tác thu thập, chia sẻ thông tin quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Để tiêu chuẩn hóa điều kiện đánh giá, thẩm định trước cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy, Vietinbank cần nâng cấp hệ thống chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo tiêu chí, đặc thù riêng ngành (hiện hệ thống xếp hạng Vietinbank chưa có tiêu chí riêng cho ngành sản xuất giấy) Đồng thời, Vietinbank cần xây dựng sách tín dụng doanh nghiệp sản xuất ngành giấy tương ứng với mức xếp hạng khách hàng, siết chặt điều kiện cho vay so với doanh nghiệp thông thường khác như: + Để đạt điều kiện cho vay khơng có bảo đảm doanh nghiệp sản xuất ngành giấy phải xếp hạng từ mức AA trở lên (doanh nghiệp thông thường A) + Để đạt điều kiện cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy phải xếp hạng từ mức BBB trở lên (doanh nghiệp thông thường BB) Để hỗ trợ cho đội ngũ cán bộ, lãnh đạo tín dụng Chi nhánh việc thẩm định cho vay, Vietinbank cần tăng cường vai trị Phịng Quản lý rủi ro tín dụng Trụ sở (Phịng QLRR) thơng qua việc thực cơng việc sau: + Tích cực việc thường xuyên thu thập, cập nhật thông tin liên quan đến ngành sản xuất giấy thị trường đầu vào đầu sản phẩm, sách vĩ mơ ảnh hưởng đến ngành… Việc thu thập thơng tin thực sở tham khảo phương tiện truyền thơng báo chí, truyền hình, tài liệu từ hội thảo chuyên 95 ngành mua thông tin từ đơn vị cung cấp chuyên nghiệp + Trên sở thông tin thu thập được, theo định kỳ (khoảng đến 12 tháng) Phịng QLRR có trách nhiệm đánh giá, phân tích kịp thời đưa dự báo, cảnh báo rủi ro, sách tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy để phổ biến toàn hệ thống + Bên cạnh đó, Phịng QLRR cần thu thập thông tin hoạt động cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy từ nội Vietinbank đúc rút học kinh nghiệm từ thực tế rủi ro phát sinh Chi nhánh, để từ làm sở đưa sách đạo tín dụng phù hợp, kịp thời theo thời kỳ Vietinbank cần thiết lập, xây dựng hệ thống thu thập tin mang tính chuyên nghiệp, đại có tính ổn định cao; có khả sàng lọc thông tin để kịp thời đưa thơng tin xác thực, hữu ích hoạt động thẩm định định cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Bên cạnh đó, cần kết hợp đa dạng phương thức, hình thức thu thập thơng tin để đảm bảo thơng tin có nhiều chiều, phản ánh đầy đủ thực trạng doanh nghiệp vay vốn thực trạng ngành giai đoạn thẩm định tín dụng Một số kênh thu thập thơng tin truyền thống phổ biến kể đến như: + Thơng tin tình hình quan hệ tín dụng chất lượng dư nợ doanh nghiệp thông qua vấn tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) + Thông tin doanh nghiệp, thị trường định hướng ngành công nghiệp sản xuất giấy từ đơn vị, quan chuyên môn ngành Viện công nghiệp Giấy Xenlulo, Tổng Công ty Giấy Việt Nam, quan quản lý nhà nước tỉnh, Bộ Công thương… + Thông tin Internet phương tiện thông tin đại chung đài, truyền hình… 96 + Bên cạnh đó, Vietinbank cần tăng cường trao đổi, chia sẻ với Tổ chức tín dụng khác thông qua trao đổi trực tiếp, lựa chọn hình thức tham gia tài trợ vốn cho khách hàng (cho vay đồng tài trợ), thực đầu tư tài vào doanh nghiệp sản xuất ngành giấy (đầu tư mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp)… 3.2.3 Tăng cường biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Các Chi nhánh cần đẩy mạnh liệt công tác thu hồi nợ hạn, nợ xấu doanh nghiệp sản xuất ngành giấy thông qua việc áp dụng linh hoạt phương pháp: + Đối với doanh nghiệp vay vốn khả tốn gặp khó khăn tạm thời hoạt động sản xuất kinh doanh, Chi nhánh xem xét việc cấu lại thời gian trả nợ theo hướng rút giảm dần dư nợ Việc cấu lại nợ xem xét khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, khách hàng cịn khả sản xuất kinh doanh trả nợ theo lịch Ngân hàng cấu + Các Chi nhánh cần liệt áp dụng biện pháp khẩn cấp để thu hồi nợ hạn, nợ xấu doanh nghiệp khơng cịn khả trả trả nợ, khơng cịn trì hoạt động sản xuất kinh doanh Trong trường hợp doanh nghiệp vay vốn khơng tìm kiếm nguồn trả nợ khác, Chi nhánh phải khẩn trương xử lý tài sản bảo đảm để thu nợ theo quy định pháp luật Các Chi nhánh cần nghiêm túc thực trích lập dự phòng đầy đủ dư nợ cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy theo quy định NHNN, đặc biệt dư nợ xấu từ nhóm đến nhóm Để hạn chế thiệt hại cho doanh nghiệp vay vốn rủi ro nguyên nhân khách quan, việc phải mua bảo hiểm vật chất cho tài sản bảo đảm, Chi nhánh cần yêu cầu doanh nghiệp mua bảo hiểm cho hệ thống dây chuyền sản xuất, nhà xưởng, nhà kho, hàng hóa rủi ro thiên tai (lũ lụt, động đất…) hỏa 97 hoạn, cháy nổ gây Trường hợp xảy rủi ro, doanh nghiệp có khoản đền bù từ bảo hiểm để tiếp tục trì ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh, qua đảm bảo khả trả nợ cho Vietinbank doanh nghiệp vay vốn sử dụng khoản tiền đền bù để trả nợ (nếu định dừng hoạt động sản xuất kinh doanh) Ngoài ra, để chia sẻ rủi ro cho vay Dự án sản xuất ngành giấy có quy mơ lớn, Chi nhánh Vietinbank cần xem xét mời thêm Tổ chức tín dụng tham gia thẩm định, tài trợ vốn cho Dự án 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt q trình giải ngân sau cho vay Trước giải ngân cho doanh nghiệp, cán tín dụng cần xem xét tính đầy đủ hồ sơ, chứng từ giải ngân bao gồm: Hợp đồng kinh tế, Hóa đơn GTGT, Biên giao nhận hàng hóa, Biên đối chiếu cơng nợ…; Các số liệu nội dung chứng từ giải ngân phải đảm bảo tính trung thực phù hợp với quy định pháp luật Bên cạnh đó, trước giải ngân doanh nghiệp vay vốn cần phải hoàn thiện đầy đủ hồ sơ pháp lý thiếu trình thẩm định cho vay, hồn thiện hồ sơ chấp tài sản cho Vietinbank (bao gồm thủ tục định giá, ký Hợp đồng chấp công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm, mua bảo hiểm cho tài sản bảo đảm) hồ sơ nhận nợ với Ngân hàng (Hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ) Để đảm bảo việc khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay mục đích, việc giải ngân phải thực hình thức chuyển khoản trực tiếp cho bên bán không áp dụng giải ngân tiền mặt Đặc biệt, để đảm bảo tính xác thực giao dịch mua bán trình giải ngân, cán tín dụng cần định kỳ kiểm tra, giám sát đột xuất q trình giao nhận hàng hóa khách hàng vay vốn bên bán trước giải ngân; kiểm tra đối tượng giao dịch bên có phù hợp với chứng giải ngân hay khơng Đối với khách hàng vay vốn Vietinbank, cán thẩm định cần tăng tần suất kiểm tra cần cao so với khách hàng vay vốn truyền thống có uy tín 98 Bên cạnh đó, Chi nhánh Vietinbank cần hạn chế thực kiểm soát chặt chẽ việc cho vay để tốn tiền hàng đơn vị nhóm khách hàng liên quan; việc giải ngân thực cán thẩm định giám sát tính xác thực việc mua bán, tính phù hợp hàng hóa giao dịch với hoạt động kinh doanh doanh nghiệp vay vốn Cán cần thường xuyên kiểm tra đánh giá để tránh trường hợp chuyển tiền lòng vịng đơn vị nhóm khách hàng liên quan, hàng hóa mua bán giao dịch bị quay vịng nhiều lần, tiền vay bị sử dụng để đảo nợ toán theo chứng từ khống, chứng từ giả mạo… Sau giải ngân, cán cần thường xuyên kiểm tra tình hình thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng theo nội dung: + Đánh giá tình hình sử dụng nguyên vật liệu, hàng hóa đầu vào đặc biệt yếu tố đầu vào sử dụng vốn Vietinbank để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích + Đánh giá hợp lý trạng thái hình thành tài sản vốn vay theo khoản mục báo cáo tài chính, sổ sách kế tốn khách hàng giá trị hàng tồn kho (nguyên vật liệu, hàng hóa, thành phẩm), tài sản cố định (máy móc thiết bị, nhà xưởng), công nợ phải thu khách hàng mua hàng + Các Chi nhánh Vietinbank cần phải ln đảm bảo kiểm tra, giám sát dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn Trước cho vay, điều kiện bắt buộc đưa doanh nghiệp vay vốn phải cam kết chuyển toàn doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh tài khoản toán mở Vietinbank + Bên cạnh đó, trường hợp doanh nghiệp vay vốn có dư nợ vay tổ chức tín dụng khác, định kỳ tối thiểu 03 tháng/lần cán tín dụng cần vấn tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) để biết tình hình dư nợ, xếp hạng nhóm nợ vay khách hàng Tổ chức tín dụng 99 + Các Chi nhánh Vietinbank cần thường xuyên (định kỳ tối thiểu 03 tháng/lần) thực đánh giá tổng quan thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn tình hình nhập xuất hàng tồn kho, thành phẩm, tình hình thu hồi cơng nợ phải thu, kết kinh doanh đạt kỳ đánh giá… + Các Chi nhánh Vietinbank phải tuân thủ quy định Vietinbank việc đánh giá lại tài sản bảo đảm khách hàng theo định kỳ: Tối thiểu 12 tháng tài sản bảo đảm thông thường; Tối thiểu 06 tháng tài sản bảo đảm dây chuyền máy móc, thiết bị sản xuất giấy/bột giấy; Tối thiểu 03 tháng tài sản bảo đảm hàng hóa Trên sở đánh giá sau cho vay nêu trên, Chi nhánh cần kịp thời đưa biện pháp ứng xử tín dụng phù hợp tạm dừng cho vay mới, thu nợ trước hạn, rút giảm dư nợ xử lý tài sản bảo đảm trường hợp cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro, có khả gây bất lợi cho Vietinbank; Kiên xử lý thu hồi nợ trước hạn trường hợp khách hàng vay vốn sử dụng sai mục đích, khách hàng không thực cam kết chuyển doanh thu tài khoản mở Vietinbank Tăng cường kiểm tra, giám sát nhóm khách hàng liên quan ngành giấy vay vốn Vietinbank để tránh tình trạng đơn vị nhóm sử dụng tiền vay lòng vòng để đảo nợ, mua bán khống chứng từ… Việc đánh giá tình hình tài tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị nhóm khách hàng liên quan cách đầy đủ giúp cho Vietinbank hạn chế rủi ro mang tính dây chuyền liên quan đến nhóm (một doanh nghiệp nhóm khách hàng liên quan gặp khó khăn ảnh hưởng đến tình hình tài khả trả nợ doanh nghiệp vay vốn khác nhóm, đặc biệt nhóm khách hàng liên quan có chủ sở hữu) 100 Bên cạnh đó, cần phát huy vai trị Phịng kiểm tra kiểm sốt nội Vietinbank sở tăng cường hoạt động giám sát nội bộ, thường xuyên kiểm tra việc tuân thủ thực quy định Chi nhánh nhằm mục đích nâng cao tinh thần trách nhiệm lãnh đạo, cán tín dụng Chi nhánh, đồng thời nhanh chóng kịp thời khắc phục sai sót Chi nhánh gặp phải trình cho vay Hiện tại, Phịng kiểm tra kiểm sốt nội Vietinbank phân chia theo khu vực theo vị trí địa lý để thuận tiện cho việc kiểm tra, nhiên lực lượng kiểm tra giám sát mỏng thiếu cán bộ, việc bổ sung thêm cán phận cấp thiết, đặc biệt cán có trình độ kinh nghiệm hoạt động tín dụng 3.2.5 Nâng cao lực cho cán Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Trong nghiệp vụ NHTM nhân tố người yếu tố quan trọng hàng đầu, định đến chất lượng hiệu hoạt động ngân hàng Một số giải pháp để nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn cán bộ, lãnh đạo kiểm sốt tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy sau: + Thường xuyên tổ chức diễn đàn, khóa đào tạo chuyên môn ngành giấy rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất giấy + Tăng cường cơng tác đào tạo nghiệp vụ tín dụng cho đội ngũ cán bộ, lãnh đạo Chi nhánh, đặc biệt cán tín dụng vào Vietinbank + Thường xuyên tổ chức cho cán tín dụng, lãnh đạo Chi nhánh Vietinbank giao lưu, học hỏi kinh nghiệm lĩnh vực cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy nói riêng nghiệp vụ cho vay nói chung (có thể thơng qua giao lưu, gặp mặt trực tiếp qua mạng máy tính nội có kết nối hình ảnh) 101 + Thực chuẩn hóa đội ngũ cán tín dụng Chi nhánh Vietinbank, yêu cầu cán tín dụng tuyển dụng phải đáp ứng điều kiện kinh nghiệm, kỹ thẩm định, lực giao tiếp, tinh thần trách nhiệm, đạo đức… + Áp dụng chế thưởng phạt nghiêm minh, quy trách nhiệm cá nhân thiếu trách nhiệm cán tín dụng để phát sinh dư nợ có vấn đề lớn, kéo dài phải dừng cơng tác cho vay để tập trung thu hồi nợ + Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập lâu, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng Tuy nhiên, việc ln chuyển cán cần phải xây dựng kế hoạch cách phù hợp, cần có lộ trình thích hợp để thực để cán luân chuyển kịp thời thích nghi với môi trường làm việc đảm bảo đáp ứng yêu cầu chuyên môn nghiệp vụ 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Chính phủ cần sớm ban hành văn pháp lý quy hoạch ngành công nghiệp sản xuất giấy để tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho doanh nghiệp ngành giấy nước phát triển ổn định Chính phủ cần có sách hỗ trợ doanh nghiệp sản xuất ngành giấy nước bối cảnh kinh tế gặp nhiều khó khăn hỗ trợ nguồn vốn vay, áp dụng lãi suất ưu đãi, áp dụng thời gian ân hạn thời gian trả nợ dài… Chính phủ cần có sách nhằm ổn định kinh tế nước ổn định thị trường, giá cả, trì tỷ lệ lạm phát mức hợp lý…, tạo điều kiện cho doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp ngành giấy nói riêng có điều kiện hướng đến mục tiêu phát triển lâu dài 102 Chính phủ cần có thêm sách đẩy mạnh, phát huy nội lực dân tộc trình hội nhập Các doanh nghiệp (trong có doanh nghiệp sản xuất ngành giấy) thành phần kinh tế phải chủ động khai thác có hiệu phát huy nội lực, thường xuyên đổi kỹ thuật, công nghệ, nâng cao chất lượng, hạ giá thành sản phẩm để cạnh tranh chiếm lĩnh thị trường nước hướng thị trường quốc tế 3.3.2 Kiến nghị Bộ Công thương Để kịp thời định hướng phát triển cho doanh nghiệp sản xuất ngành phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế đất nước, Bộ Công thương cần sớm ban hành sách quy hoạch ngành cơng nghiệp giấy thay cho Quyết định số 07/2007/QĐ-BCN ngày 30/01/2007 việc phê duyệt quy hoạch điều chỉnh phát triển công nghiệp giấy Việt Nam đến năm 2010, tầm nhìn đến năm 2020 Trong trình triển khai thực quy hoạch ngành công nghiệp giấy địa phương, Bộ Công thương cần ban hành văn pháp lý hướng dẫn cụ thể, rõ ràng để tạo điều kiện cho việc triển khai quy hoạch thực thuận lợi có hiệu Nội dung quy hoạch cần quy định rõ trách nhiệm địa phương việc kiên không cấp phép đầu tư cho Dự án đầu tư sản xuất sản phẩm giấy/bột giấy nằm quy hoạch, tránh việc đầu tư tràn lan; Dự án nằm quy hoạch phải triển khai đảm bảo chất lượng công nghệ sản xuất tuân thủ quy định bảo vệ an ninh môi trường Chiến lược phát triển quy hoạch ngành công nghiệp sản xuất giấy cần trọng việc quy hoạch vùng trồng nguyên liệu nước nhằm đảm bảo yếu tố đầu vào cho trình sản xuất doanh nghiệp sản xuất ngành giấy nước nhằm hướng đến mục tiêu ổn định dài hạn Bên cạnh việc ban hành hệ thống hành lang pháp lý ổn định, quán, Bộ Công thương cần tăng cường sách hỗ trợ thiết thực doanh nghiệp sản xuất ngành giấy nước để vượt qua tình trạng khó khăn chung 103 kinh tế đề xuất Chính phủ cho phép doanh nghiệp ngành vay vốn hỗ trợ với lãi suất ưu đãi; giãn thời gian nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế GTGT doanh nghiệp gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh; giảm thuế nhập nguyên liệu sản xuất ngành giấy… Với vai trò quan quản lý nhà nước ngành công nghiệp sản xuất giấy, để hướng tới mục tiêu phát triển dài hạn, Bộ Cơng thương cần có sách khuyến khích doanh nghiệp sản xuất nước nước thường xuyên cải tạo, đổi nâng cấp công nghệ để nâng cao khả cạnh tranh sản phẩm giấy/bột giấy nước đồng thời đáp ứng yêu cầu bảo vệ an tồn vệ sinh mơi trường cách bền vững 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cần tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay; Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý ổn định, đồng bộ, quán cho hoạt động tín dụng NHTM Tăng cường nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) phương diện: + Hiện tại, CIC cung cấp cho NHTM thơng tin tương đối đầy đủ tình hình vay nợ tài sản bảo đảm khách hàng vay vốn Tuy nhiên, độ xác thơng tin phụ thuộc lớn vào độ xác báo cáo NHTM cung cấp Vì vậy, để nâng cao chất lượng thông tin CIC, cần nâng cao tinh thần, trách nhiệm NHTM việc lập báo cáo cung cấp thông tin đầu vào cho CIC + Ngồi chức cung cấp thơng tin tình hình dư nợ tài sản bảo đảm tại, CIC cần bổ sung thêm chức cung cấp thơng tin tình hình tài doanh nghiệp vay vốn để làm sở cho NHTM tham khảo thơng 104 tin từ bước đầu tiếp xúc với khách hàng vay vốn; Đồng thời sở số liệu Báo cáo tài CIC cung cấp, NHTM đối chiếu, so sánh với hồ sơ doanh nghiệp cung cấp để đánh giá mức độ trung thực khách hàng Trong trường hợp CIC nhận báo cáo tài từ NHTM có số liệu khác khách hàng vay vốn (trong kỳ báo cáo), CIC đưa thơng tin cảnh báo NHTM khách hàng + Bên cạnh đó, với lợi đơn vị tổng hợp thông tin khách hàng vay vốn NHTM phạm vi tồn quốc nên CIC có đủ liệu để thực phân loại, đánh giá xếp hạng khách hàng vay vốn theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh kinh tế Trên sở đó, CIC cung cấp cho NHTM thông tin tham khảo kết xếp hạng khách hàng; đánh giá, nhận định quy mô sản xuất kinh doanh, khả tài chính, kết kinh doanh so sánh với số liệu bình quân ngành + Thường xuyên thực nâng cấp, cải tiến hệ thống máy móc thiết bị, hỗ trợ tốt cho NHTM việc cung cấp thông tin vấn tin từ hệ thống CIC; rút ngắn thời gian xử lý trả lời thông tin yêu cầu so với để kịp thời đáp ứng nhu cầu NHTM (hiện thời gian xử lý yêu cầu thông tin dư nợ thường từ 1-2 ngày, thời gian xử lý yêu cầu thơng tin tài sản bảo đảm có thời điểm kéo dài từ 5-7 ngày) NHNN cần có sách thiết thực để hỗ trợ NHTM trình xử lý nợ hạn, nợ xấu kết hợp với tăng cường phát huy vai trò, hoạt động đơn vị chuyên thực mua bán xử lý nợ xấu Tổ chức tín dụng Cơng ty quản lý tài sản (VAMC) VAMC đơn vị NHNN thành lập vào hoạt động từ ngày 26/07/2013 với vốn điều lệ ban đầu 500 tỷ đồng Hoạt động VAMC mua nợ xấu Tổ chức tín dụng, thu hồi nợ, địi nợ xử lý, bán nợ, tài sản đảm bảo… Các Tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu từ 3% so tổng dư nợ tín dụng trở lên phải bán nợ cho VAMC 105 3.3.4 Kiến nghị quan quản lý nhà nước địa phương Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh, thành phố cần nghiêm túc thực văn đạo Nhà nước trình cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Giấy phép đầu tư cho doanh nghiệp, Dự án sản xuất ngành giấy Thường xuyên tăng cường công tác kiểm tra, giám sát doanh nghiệp trình triển khai thực Dự án đầu tư, sản xuất kinh doanh đảm bảo tính tuân thủ theo văn quy định pháp luật Cục thuế tỉnh, thành phố cần tăng cường cơng tác kiểm tra tính xác thực Báo cáo tài doanh nghiệp việc kê khai thuế, đối chiếu với số liệu sổ sách kế tốn, hóa đơn, chứng từ…; tăng cường phối hợp với NHTM mà doanh nghiệp vay vốn để kịp thời phát trường hợp kê khai khơng trung thực có chế tài xử lý phù hợp Sở tài nguyên môi trường tỉnh, thành phố cần tích cực hỗ trợ doanh nghiệp sản xuất ngành giấy việc đăng ký quyền sở hữu quyền sử dụng đất tài sản đất (nhà xưởng, nhà kho) Dự án để làm sở pháp lý chấp vay vốn NHTM; hỗ trợ doanh nghiệp vay vốn NHTM trình thực đăng ký giao dịch bảo đảm quyền sử dụng đất tài sản đất, rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ… Bên cạnh đó, Sở Tài nguyên môi trường cần thường xuyên kiểm tra, giám sát việc chấp hành tuân thủ quy định an tồn vệ sinh mơi trường doanh nghiệp, sở sản xuất ngành giấy địa phương, đặc biệt làng nghề để kịp thời xử lý trường hợp vi phạm theo quy định pháp luật Kết luận Chương 3: Chương Luận văn trình bày giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Vietinbank, đồng thời đưa kiến nghị số quan quản lý nhà nước nhằm hỗ trợ cho Vietinbank thực tốt giải pháp 106 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế nhiều khó khăn, mức độ cạnh tranh Tổ chức tín dụng ngày trở nên gay gắt việc áp dụng biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay vấn đề cấp thiết coi trọng NHTM Tại Vietinbank giai đoạn từ năm 2011 đến 2013, hoạt động cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy lĩnh vực cho vay có mức tăng trưởng dư nợ hạn, dư nợ xấu cao (như đánh giá Chương Luận văn) Do vậy, việc hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Vietinbank coi trọng tập trung nâng cao chất lượng hoạt động cho vay lĩnh vực qua góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, hiệu kinh doanh khả cạnh tranh tồn hệ thống Vietinbank Xuất phát từ thực tế đó, luận văn tác giả tập trung đề cập đến vấn đề “Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam” Luận văn hoàn thành với số nội dung chủ yếu sau: + Hệ thống hóa vấn đề lý luận hoạt động cho vay NHTM doanh nghiệp sản xuất ngành giấy; Những nội dung hạn chế rủi ro hoạt động cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy NHTM; Rút học từ kinh nghiệm cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy số NHTM nước + Phân tích thực trạng hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Vietinbank giai đoạn 2011 - 2013; tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay Doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Vietinbank + Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành giấy Vietinbank đưa số kiến nghị quan quản lý nhà nước có liên quan nhằm hỗ trợ thực giải pháp 107 Mặc dù có nhiều cố gắng để đạt kết đánh trên, nhiên thời gian nghiên cứu hạn chế nên Luận văn không tránh khỏi thiếu sót Do vậy, tác giả mong nhận ý kiến góp ý thầy giáo để luận văn hoàn thiện Tác giả xin chân thành cảm ơn thầy giáo, cô giáo, bạn bè đồng nghiệp đặc biệt Tiến sĩ Đào Văn Tuấn (giáo viên hướng dẫn trực tiếp) tận tình bảo, giúp đỡ tác giả hồn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn! 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Học viện Ngân hàng (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010, Điều Luật đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005, Điều Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật (người dịch: Nguyễn Quang Cư, Nguyễn Đức Dỵ) Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Báo cáo phân tích ngành giấy năm 2012 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Báo cáo tài năm 2011, 2012 Quý năm 2013 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Số liệu ngành giấy năm 2011, 2012 2013 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, văn quy định, quy trình đạo tín dụng năm 2011, 2012 2013 Nghị định số 108/2006/NĐ-CP ngày 22/09/2006 Chính Phủ, Điều 10 Tơ Kim Ngọc, Lê Thị Tuấn Nghĩa, Mai Thanh Quế, Nguyễn Thanh Phương, Trần Thị Lộc (2011), Giáo trình Tiền tệ - Ngân hàng, Học viện Ngân hàng 11 Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài (người dịch: Nguyễn Huy Hoàng, Nguyễn Đức Hiển, Phạm Long) 12 Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê 13 Nguyễn Văn Tiến (2013), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê 14 Viện Công nghiệp Giấy Xenlulo, Báo cáo số liệu thống kê ngành giấy năm 2011, 2012 2013