Wang W., Wang J., & Wang Y, 2017,“Credit Risk Management Framework for Rural Commercial Banks in China”, Journal of Financial Risk Management, đã nêu những rủi ro trong hoạt động kinh do
Tổng quan nghiên cứu
Tổng quan nghiên cứu nước ngoài
Konovalova, Kristovska & Kudinska (2016), “Credit Risk Management in
Bài viết "Commercial Banks" trên Tạp chí Kinh doanh và Quản lý Úc đã phát triển một mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm cải thiện quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Nghiên cứu đề xuất một phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng (RRTD) cho nhóm khách hàng cá nhân vay tiêu dùng, dựa trên phân tích và đánh giá để dự đoán rủi ro từ khách hàng tiềm năng Mục tiêu là giảm thiểu tối đa rủi ro cho ngân hàng và phòng ngừa rủi ro tín dụng trong tương lai.
Wang W., Wang J., & Wang Y (2017) trong bài viết “Khung Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng cho Các Ngân Hàng Thương Mại Nông Thôn ở Trung Quốc” đã chỉ ra những rủi ro trong hoạt động của các ngân hàng thương mại liên quan đến lĩnh vực nông nghiệp và các hộ sản xuất kinh doanh vừa và nhỏ Bằng cách kết hợp phương pháp định lượng và định tính, nghiên cứu đã xây dựng một khung quản lý rủi ro tín dụng (CRM) nhằm xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro cho các nhóm khách hàng này Việc phân tích sự thất bại trong kinh doanh sẽ giúp dự báo chính xác tình hình hoạt động và cải thiện chất lượng quản trị rủi ro, đồng thời nâng cao khả năng phân tích chất lượng tín dụng của khách hàng.
Baah Aye Kusi, Lydia Adzobu và Kwadjo Ansah-Adu (2019) đã nghiên cứu tác động của tập trung danh mục cho vay theo ngành đến sự ổn định của ngân hàng tại Ghana trong giai đoạn 2007-2014, sử dụng mô hình bảng hiệu ứng cố định và ngẫu nhiên Kết quả cho thấy, trong ngắn hạn, việc tập trung cho vay theo ngành làm suy yếu sự ổn định của ngân hàng, trong khi dài hạn lại có lợi cho sự ổn định nhờ vào sự hiểu biết và chuyên môn của cán bộ tín dụng về lĩnh vực đó Nghiên cứu khuyến nghị các cơ quan quản lý ngân hàng cần xây dựng chính sách cho vay hợp lý, khuyến khích đa dạng hóa danh mục cho vay và phát triển năng lực cốt lõi để nâng cao khả năng cạnh tranh và ổn định cho ngân hàng.
J.Anal (2020), “Credit Risk And Bank Stability of Viet Nam Commercial Bank:
Bài viết "A BK Approach" trên Tạp chí Quốc tế về Phân tích và Ứng dụng đã tiến hành thu thập dữ liệu từ năm 2015 đến 2019, áp dụng phương pháp BK để kiểm tra mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam Nghiên cứu này đã chỉ ra rằng các yếu tố như tỷ lệ nợ xấu, quy mô ngân hàng, khả năng sinh lời và mức trích lập dự phòng rủi ro trong giai đoạn trước có tác động tiêu cực đến sự ổn định của các ngân hàng.
Tổng quan nghiên cứu trong nước
Nguyễn Thị Ngọc Điệp (2018) trong bài viết “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân” đã hệ thống hóa lý luận về quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong hệ thống ngân hàng thương mại, cung cấp thông tin thực tiễn về quản trị RRTD tại ngân hàng và đưa ra các đề xuất nhằm nâng cao chất lượng quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân Nghiên cứu nổi bật với việc gợi mở ứng dụng phân tích mô hình định lượng để đánh giá mức độ rủi ro, từ đó giúp ngân hàng quản trị nguồn vốn hiệu quả hơn và định giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng.
Nguyễn Thị Gấm (2018) trong bài viết “Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp tại các NHTM Việt Nam” đã áp dụng hai mô hình định tính và định lượng để xác định khái niệm quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) cho nhóm khách hàng doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, dựa trên các thuộc tính đặc thù và chung của rủi ro tín dụng Bài viết cũng phân tích thực trạng và những vấn đề còn tồn tại của các NHTM tại Việt Nam trong giai đoạn 2012-2017, từ đó đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện quản trị RRTD đối với khách hàng doanh nghiệp.
Nguyễn Thùy Linh (2020) trong bài viết “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam” đã nghiên cứu về năng lực quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại Techcombank Bài viết nêu rõ thực trạng quản trị RRTD của ngân hàng này trong giai đoạn 2014, chỉ ra những thách thức và cơ hội nhằm cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
Vào năm 2019, lộ trình phát triển đến năm 2023 đã được đề ra, với việc áp dụng linh hoạt các phương pháp nghiên cứu như thống kê, phỏng vấn, và thực nghiệm dựa trên khảo sát cùng với phân tích dữ liệu và suy luận logic Đề tài này đã đóng góp những lý luận mới và nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Qua việc rút ra bài học kinh nghiệm từ quản trị RRTD của một số NHTM, nghiên cứu này cung cấp những gợi ý quý giá cho Techcombank.
Khoảng trống nghiên cứu
Các nghiên cứu trước đây đã đóng góp quan trọng vào việc quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại các ngân hàng thương mại Mặc dù đã đạt được nhiều kết quả tích cực, vẫn còn một số "khoảng trống" trong nghiên cứu quản trị RRTD, đặc biệt là tại Ngân hàng VPBank.
Mỗi ngân hàng có mục tiêu lợi nhuận và chiến lược riêng, dẫn đến mức độ chấp nhận rủi ro khác nhau tùy thuộc vào nguồn lực tài chính và năng lực quản trị Để đạt được hiệu quả tối ưu, các ngân hàng cần xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) phù hợp với mục tiêu cụ thể của mình, không thể áp dụng một chính sách chung cho tất cả Thời gian nghiên cứu từ năm 2020 đến 2022 là hợp lý, vì nó phản ánh sát với thực tiễn hiện tại và chưa có nghiên cứu nào đi sâu vào tình hình quản trị RRTD tại VPBank trong giai đoạn này.
Các nghiên cứu trước đây đã được phân tích dưới nhiều khía cạnh và phương pháp khác nhau, nhưng chưa có nghiên cứu nào đi sâu vào thực trạng quản trị RRTD bằng phương pháp chỉ số Điều này gây khó khăn trong việc đánh giá và tìm ra giải pháp cho vấn đề này, và thời gian nghiên cứu của các đề tài chủ yếu tập trung vào khoảng thời gian gần đây.
Từ năm 2018 trở về trước, nền kinh tế Việt Nam diễn ra tương đối ổn định Tuy nhiên, giai đoạn 2020-2022 chứng kiến nhiều biến động phức tạp, đặc biệt là ảnh hưởng nặng nề của đại dịch Covid-19 đến nhiều ngành nghề Để ứng phó, Ngân hàng Nhà nước đã triển khai các chính sách như cơ cấu lại thời hạn trả nợ, giữ nguyên nhóm nợ, và giảm lãi suất vay theo thông tư 14/2021/TT-NHNN Mặc dù các biện pháp này được đưa ra, nhưng vẫn chưa đạt hiệu quả mong muốn trong việc giảm nợ xấu, do một số ngành nghề vẫn khó xác định khả năng phục hồi Hơn nữa, khi thông tư hết hiệu lực vào ngày 30/6/2022, nhiều khách hàng không thể trả nợ sẽ bị chuyển nhóm nợ, dẫn đến nguy cơ gia tăng nợ xấu.
Để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng tại VPBank, việc xác định các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là rất quan trọng Sau khi phân tích khoảng trống vấn đề, yêu cầu cấp thiết là xây dựng chiến lược phù hợp nhằm cải thiện quản trị RRTD trong thời gian tới Đây chính là yếu tố then chốt quyết định sự thành công của đề tài này.
Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu
Hệ thống lại cơ sở lý thuyết về quản trị RRTD tại NHTM Việt Nam
Nghiên cứu và tìm hiểu về thực trạng quản trị RRTD tại VPBank
Dựa trên kết quả phân tích, chúng tôi đã xác định được những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của VPBank Những nguyên nhân gây ra các hạn chế này đã được làm rõ, từ đó tạo cơ sở cho việc đề xuất các giải pháp và khuyến nghị nhằm hoàn thiện quản trị RRTD tại ngân hàng.
Câu hỏi nghiên cứu
Để giải quyết được các khoảng trống trong nghiên cứu phía trên, khóa luận cần được trả lời các câu hỏi sau:
Quản trị rủi ro tài chính (RRTD) là một lĩnh vực quan trọng trong quản lý doanh nghiệp, bao gồm các lý thuyết và phương pháp nhằm xác định, đánh giá và kiểm soát rủi ro tài chính Nội dung chính của quản trị RRTD bao gồm các phương pháp đo lường rủi ro, các yếu tố cấu thành năng lực quản trị, cũng như các chiến lược ứng phó với rủi ro Việc hiểu rõ các khái niệm này giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình quản lý rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động và bảo vệ tài sản.
Thứ hai, thực trạng quản trị RRTD tại VPBank? Kết quả đạt được, hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của hạn chế đó?
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại VPBank, cần triển khai các giải pháp phù hợp với năng lực của ngân hàng và bối cảnh kinh tế thị trường Việc áp dụng các phương pháp quản trị RRTD theo thông lệ quốc tế sẽ giúp VPBank cải thiện quy trình đánh giá và kiểm soát rủi ro, từ đó tăng cường khả năng cạnh tranh và đảm bảo an toàn tài chính.
Phương pháp nghiên cứu
- Quá trình thu thập số liệu:
+ Phương pháp sơ cấp từ việc sao chép các tài liệu do VPBank cung cấp tại báo cáo thường niên riêng lẻ của ngân hàng giai đoạn 2020-2022
+ Phương pháp thứ cấp đó là từ những số liệu thu thập được tiến hành tính toán, xử lý và phân tích thực trạng, đánh giá
- Quá trình xử lý số liệu:
Khóa luận áp dụng nhiều phương pháp như chỉ số, cơ cấu, so sánh, suy luận logic, phân tích xu hướng và tổng hợp để đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.
Ý nghĩa của đề tài
Ý nghĩa lý luận
Khóa luận đã tổng hợp các vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) dựa trên nguồn tài liệu đáng tin cậy Điều này cho thấy đề tài này có vai trò quan trọng như một tài liệu tham khảo liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng trong lĩnh vực ngân hàng.
Ý nghĩa thực tiễn
Nghiên cứu này cung cấp thông tin quý giá cho các nhà quản lý tín dụng của VPBank, giúp họ xây dựng các chính sách và quy định rõ ràng, dễ thực hiện, phù hợp với năng lực Điều này sẽ góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng, từ đó hỗ trợ VPBank mở rộng hoạt động kinh doanh một cách an toàn và hiệu quả.
Kết cấu khóa luận
Khóa luận bao gồm các phần chính như trang bìa, mục lục, danh từ viết tắt, bảng biểu, hình ảnh và danh mục tài liệu tham khảo, được chia thành ba chương chính.
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Rủi ro tín dụng
1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, rủi ro tín dụng là tổn thất phát sinh từ sự vi phạm của người vay hoặc đối tác Điều này có nghĩa là tổn thất từ rủi ro tín dụng chủ yếu xuất phát từ việc người vay không thực hiện nghĩa vụ tài chính Trong hoạt động cho vay, ngân hàng cần lựa chọn những người vay có thiện chí và khả năng trả nợ để đảm bảo thực hiện đầy đủ các cam kết.
Theo quy định tại điều 3 Thông tư 11/2021/TT-NHNN ngày 30 tháng 7 năm
Năm 2021, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành quy định về phân loại tài sản có, mức trích và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro Quy định này cũng nêu rõ việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng đề cập đến khả năng không thể trả một phần hoặc toàn bộ nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Rủi ro tín dụng, mặc dù có nhiều cách hiểu khác nhau, đều liên quan đến rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng, xuất phát từ mối quan hệ giữa người đi vay và ngân hàng Ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng, nhưng có thể giảm thiểu nó dựa trên khẩu vị và mức độ chấp nhận rủi ro, nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
1.1.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro
Rủi ro tín dụng được phân loại thành hai loại chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng Rủi ro này có thể xảy ra ngay từ bước lập hồ sơ, khi ngân hàng cho vay khách hàng không đủ tiêu chuẩn hoặc từ chối khách hàng tiềm năng Việc xác định sai đối tượng vay có thể dẫn đến tổn thất tài chính cho tổ chức tín dụng.
Rủi ro đảm bảo liên quan đến tài sản bảo đảm trong các hợp đồng cho vay, bao gồm các tiêu chuẩn như điều khoản hợp đồng, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề, có thể xảy ra ở mọi bước của quy trình cấp tín dụng Trong khi đó, rủi ro danh mục, một dạng rủi ro tín dụng, phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được chia thành hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng cụ thể, hoặc cho các doanh nghiệp trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung cho vay ở một khu vực địa lý nhất định hoặc vào những loại hình cho vay có rủi ro cao.
1.1.2.2 Căn cứ vào cấp độ rủi ro a, Rủi ro đọng vốn: Là rủi ro xảy ra khi ngân hàng không thể thu hồi được vốn vay từ khách hàng khi đến hạn thanh toán, điều này khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc lập kế hoạch sử dụng vốn trong tương lai và ảnh hưởng đến việc thanh toán cho khách hàng b, Rủi ro mất vốn: Là rủi ro xảy ra khi người vay vốn tại ngân hàng mất khả năng thanh toán nợ theo hợp đồng tín dụng gồm cả gốc và lãi, khi này ngân hàng chỉ còn trông chờ vào giá trị thanh lý tài sản của doanh nghiệp
1.1.2.3 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng a, Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay b, Rủi ro do mất khả năng chi trả: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp doanh nghiệp đi vay mất khả năng trả nợ, ngân hàng phải thanh lý TSBĐ của doanh nghiệp để thu nợ
1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
- Nguyên nhân từ chính trị - pháp luật:
Hoạt động của ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn từ hệ thống chính trị và pháp luật, vì liên quan đến nhiều lĩnh vực kinh tế Chính sách và quy định là công cụ thiết yếu để thiết lập hệ thống điều hành nền kinh tế, đảm bảo sự bền vững và phát triển Môi trường chính trị-pháp luật ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh Ngược lại, sự bất ổn về chính trị và pháp luật, cùng với việc luật pháp thường xuyên thay đổi và thiếu nhất quán, gây khó khăn trong áp dụng và tác động tiêu cực đến lĩnh vực tài chính-ngân hàng Môi trường pháp lý không đồng bộ tạo ra kẽ hở cho tham nhũng, dẫn đến suy giảm tăng trưởng kinh tế và khó khăn trong thu hồi nợ của ngân hàng.
Hoạt động của ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn từ môi trường kinh tế, bao gồm chu kỳ kinh tế, tỷ giá, lạm phát và tỷ lệ thất nghiệp Khi nền kinh tế ổn định và phát triển, rủi ro tín dụng giảm và được kiểm soát tốt hơn Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái hoặc khủng hoảng, như dịch bệnh hay thiên tai, ngân hàng có thể gặp nhiều rủi ro khi thúc đẩy cho vay Sự gia tăng tỷ giá và chi phí sống dẫn đến việc người dân thắt chặt chi tiêu, giảm tiêu dùng dịch vụ ngân hàng Đặc biệt, khi lãi suất cho vay tăng, khách hàng vay ít hơn do chi phí trả lãi cao, dẫn đến tình trạng trả nợ chậm và chuyển nhóm nợ.
Sự biến động lớn về thời tiết và thay đổi khí hậu đang gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến sản xuất kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp, chăn nuôi và trồng trọt, dẫn đến thiệt hại lớn Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền của khách hàng, khiến họ không có nguồn thu để trả nợ ngân hàng Trong bối cảnh này, ngân hàng cần chia sẻ rủi ro với khách hàng để hỗ trợ họ vượt qua khó khăn.
1.1.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Theo Moody’s Analytics, quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình thực hiện các biện pháp giảm thiểu tổn thất thông qua việc hiểu rõ về vốn và dự phòng RRTD trong một khoảng thời gian nhất định Do đó, quản trị RRTD thực chất là việc nhà quản trị áp dụng các biện pháp hiệu quả để quản lý vốn và dự phòng cho RRTD.
Theo Ủy ban Basel, quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình tối đa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo RRTD bằng cách duy trì số dư tín dụng trong các tham số cho phép Mục tiêu của quản trị RRTD là tối đa hóa lợi nhuận trong khi đảm bảo rằng tổn thất do rủi ro tín dụng được kiểm soát trong giới hạn cho phép.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình toàn diện bao gồm nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm soát và báo cáo các rủi ro tín dụng Mục tiêu của quản trị RRTD là tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn của mức độ rủi ro tín dụng chấp nhận được (Nguyễn Văn Tiến, 2015).
Bảng 1.1: Quản trị rủi ro tín dụng theo quan điểm truyền thống và hiện đại
Quan điểm truyền thống Quan điểm hiện đại
- Các khoản vay không có tính thanh khoản
(không thể mua bán được)
- Quản trị rủi ro mang tính thụ động
- Các khoản vay nằm trong sổ sách, báo cáo tài chính và tất toán khi bên vay hoàn thành nghĩa vụ
- Chỉ khi khoản vay không hoàn trả được mới quan tâm đến
- Các khoản vay có tính thanh khoản và mua bán được
- Quản trị rủi ro chủ động, linh hoạt
- Sử dụng các công cụ tài chính hiện đại, chứng khoán hóa và các sản phẩm phái sinh từ tín dụng
- Đánh giá khoản vay định kỳ liên tục
Nguồn: Tài liệu học tập môn Quản trị rủi ro tín dụng – Học viện Ngân Hàng
1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Theo Nguyễn Văn Tiến (2015), sự yếu kém trong quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, có thể đe dọa sự ổn định tài chính của ngân hàng, bất kể quy mô hay mức độ phát triển của quốc gia Điều này không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng đó mà còn có thể gây ra hiệu ứng lây lan hệ thống Vì vậy, quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng, cần phải tuân thủ các nguyên tắc và nội dung chủ yếu để đảm bảo an toàn tài chính.
- Chấp nhận và quản lý “rủi ro cho phép” trong khuôn khổ “khẩu vị rủi ro đã xác định”
- Công tác quản trị rủi ro phải luôn xem xét tính đến tính tương quan (đánh đổi) giữa mức độ rủi ro và thu nhập
- Các chiến lược quản trị rủi ro luôn quan tâm đến tính phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng
Quản trị rủi ro cần được phát triển dựa trên nhận thức về mối tương quan giữa các loại rủi ro, vì các rủi ro này thường có sự liên kết chặt chẽ với nhau.
Để nâng cao tính minh bạch và hiệu quả trong quản trị rủi ro của ngân hàng, các bộ phận tham gia cần được phân định rõ ràng về quyền hạn và trách nhiệm, nhằm đảm bảo tính độc lập trong quá trình quản lý rủi ro.
- Công tác quản trị rủi ro phải đảm bảo tính liên tục để thích ứng những thay đổi môi trường xung quanh
- Tuân thủ nguyên tắc phân tán rủi ro như chuyển/san sẻ các rủi ro không được phép
- Bảo đảm quy trình và nguyên tắc quản trị rủi ro trước, trong và sau triển khai sản phẩm mới
1.2.3 Mô hình và cơ cấu tổ chức quản trị RRTD
1.2.3.1 Mô hình quản trị RRTD
Theo Nguyễn Văn Tiến (2015), tại Việt Nam hiện nay, có hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng phổ biến, bao gồm mô hình quản trị tập trung và mô hình quản trị phân tán.
- Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung là phương pháp thẩm định khách hàng và quản lý rủi ro tại ngân hàng, được thực hiện chủ yếu ở hội sở chính hoặc theo vùng miền Các chi nhánh chỉ thực hiện các bước sơ khai hoặc quét hồ sơ trước khi gửi về hội sở để ra quyết định Mô hình này phân chia rõ ràng ba chức năng: khối kinh doanh, khối quản lý rủi ro và khối xử lý nội bộ Ưu điểm của mô hình là giúp ngân hàng thiết lập môi trường quản trị rủi ro đồng bộ, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài và nâng cao khả năng giám sát rủi ro, đặc biệt phù hợp với các ngân hàng có quy mô hoạt động lớn.
Mô hình này có nhược điểm là gây quá tải và áp lực công việc cho bộ phận ở hội sở, do quy trình tín dụng cồng kềnh phải trải qua nhiều công đoạn Để khắc phục, cần có hệ thống công nghệ thông tin hiện đại và phần mềm hỗ trợ cho việc tổng hợp, phân loại số liệu từ chi nhánh lên hội sở theo các tiêu chí nhất định Ngoài ra, cán bộ cũng cần có kiến thức sâu rộng và nắm vững nghiệp vụ để đảm bảo hiệu quả công việc.
- Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán là quá trình thẩm định khách hàng và quản lý rủi ro tại các chi nhánh ngân hàng riêng biệt Phòng tín dụng đảm nhận đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm toàn bộ cho khoản tín dụng, trong khi hội sở chính chỉ đạo hướng chung và thẩm định các khách hàng vượt quá khả năng của chi nhánh Mô hình này chưa tách biệt rõ ràng giữa chức năng kinh doanh, quản trị rủi ro và tác nghiệp Ưu điểm của mô hình là tính gọn nhẹ, giúp giảm thiểu chi phí, có cơ cấu tổ chức đơn giản, phù hợp với ngân hàng quy mô nhỏ và không yêu cầu chi phí cao cho công nghệ.
Nhược điểm của cán bộ tín dụng là việc họ vừa tiếp thị vừa thẩm định tín dụng, dẫn đến thiếu đánh giá khách quan và độc lập về tình hình khách hàng Ch
Dựa trên thực tiễn hoạt động tín dụng và khuyến cáo của ủy ban Basel cùng với thông lệ quốc tế, nhiều ngân hàng Việt Nam đã quyết định áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung.
1.2.3.2 Cơ cấu tổ chức quản trị RRTD
Hình 1.1: Mô hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ”
Nguồn: Viện kiểm toán nội bộ IIA
Theo hình 1.1 ta có thể thấy được mô hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ”, bao gồm:
Lớp bảo vệ thứ nhất trong quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) bao gồm các bộ phận kinh doanh, là những đơn vị và cá nhân chịu trách nhiệm hàng ngày về việc đề xuất cấp tín dụng Họ phải quản lý RRTD tại đơn vị của mình, đảm bảo sự cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro, phù hợp với khẩu vị rủi ro, định hướng tín dụng, cũng như các quy định và quy trình quản trị RRTD của ngân hàng.
Như vậy, lớp bảo vệ thứ nhất và thứ hai trực thuộc tổng giám đốc và ban điều hành, chịu áp lực về doanh số, chỉ tiêu
Lớp bảo vệ thứ ba trong tổ chức là bộ phận kiểm toán và kiểm soát nội bộ, trực thuộc hội đồng quản trị Bộ phận này bao gồm các phòng kiểm toán nội bộ hoạt động độc lập với ban điều hành và báo cáo trực tiếp lên ban kiểm soát Nhiệm vụ chính của họ là đánh giá một cách độc lập và khách quan về tính phù hợp cũng như hiệu quả của quy trình cấp tín dụng và quy trình quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm cả việc tuân thủ các quy định liên quan Khối kiểm toán nội bộ cũng thực hiện giám sát độc lập đối với các tuyến kiểm soát thứ nhất và thứ hai.
1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Theo tài liệu học tập môn quản trị RRTD-Học viện Ngân hàng, quy trình quản trị RRTD bao gồm 5 bước:
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại ở nước ngoài
ANZ là ngân hàng lớn và uy tín tại Australia, nổi bật với hệ thống dữ liệu lớn tích hợp Ngân hàng này áp dụng phương pháp định lượng để đo lường rủi ro tín dụng thông qua hai mô hình chính: mô hình đo lường tín dụng nội bộ và mô hình KAROC.
Mô hình đo lường rủi ro tín dụng nội bộ của ANZ sẽ tuân theo quy trình quy định Basel II, tập trung vào xác suất không trả được nợ của khách hàng Điều này giúp đánh giá năng lực và độ tin cậy của khách hàng trong quá trình xếp hạng tín dụng, mà không xem xét các yếu tố phi tài chính khác.
Mô hình KAROC được sử dụng để đánh giá hiệu quả của khoản vay, chỉ cho phép thực hiện khoản vay khi nó mang lại giá trị cho cổ đông Cụ thể, khoản vay sẽ được phê duyệt nếu RAROC vượt qua ROE.
Chiến lược quản trị RRTD tập trung vào việc Hội đồng quản trị nắm quyền lực cao nhất, với cơ cấu tổ chức bao gồm bộ phận kinh doanh, quản trị rủi ro và quản trị nợ Các khoản vay lớn cần được thông qua ủy ban và hội đồng quản trị rủi ro, đảm bảo kiểm soát rủi ro tín dụng một cách chặt chẽ, công khai và minh bạch Hệ thống kiểm soát nội bộ tiên tiến giúp phát hiện sớm dấu hiệu bất thường trong các khoản vay và đánh giá mức độ rủi ro khi có biến động kinh tế Cuối cùng, công tác kiểm soát và kiểm toán nội bộ sẽ được thực hiện không theo định kỳ mà theo hình thức kiểm tra bất thường, nhằm đảm bảo các chi nhánh tuân thủ nghiêm ngặt quy định của hệ thống ngân hàng ANZ.
1.3.1.2 Các ngân hàng thương mại ở Mỹ
Các ngân hàng thương mại ở Mỹ đã thực hiện quản trị rủi ro tín dụng bằng những cách sau:
Tạo dựng mối quan hệ tốt đẹp giữa khách hàng và cán bộ tín dụng là rất quan trọng, giúp hai bên hiểu nhau hơn Khi khách hàng chia sẻ thông tin về tình hình tài chính và lĩnh vực kinh doanh, cán bộ tín dụng có thể tư vấn và đưa ra các sản phẩm vay hợp lý Điều này không chỉ hỗ trợ nguồn vốn lâu dài cho người đi vay mà còn cung cấp dịch vụ tín dụng đa dạng hơn.
Để đảm bảo an toàn trong cho vay, việc tuân thủ đầy đủ quy trình thẩm định là rất quan trọng, nên được chú trọng hơn cả việc kiểm soát khoản vay Nếu khoản vay không được thẩm định kỹ lưỡng, nguy cơ nợ xấu sẽ gia tăng Hơn nữa, việc cấp tín dụng cho khách hàng có rủi ro không chỉ hạn chế lợi nhuận mà còn đòi hỏi nhiều nỗ lực để ngăn chặn tình trạng nợ quá hạn.
Hệ thống chấm điểm tín dụng sử dụng công thức có sẵn để đánh giá tình trạng khoản vay và đo lường rủi ro của khách hàng, nhằm cải thiện quy trình thẩm định khoản vay Đối với khách hàng vay tiêu dùng, phương pháp chấm điểm truyền thống được áp dụng để phê duyệt các khoản vay cho mục đích mua ô tô hoặc sử dụng thẻ tín dụng.
Trong quá trình tìm kiếm khách hàng và cho vay, việc không sử dụng đơn vị môi giới là một lựa chọn hợp lý Các môi giới thường chỉ đóng vai trò trung gian để tìm kiếm khách hàng và hưởng hoa hồng, mà không đảm bảo chất lượng khoản vay.
Vào thứ năm, ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định kỹ lưỡng và đầy đủ thông tin về tài sản thế chấp của khách hàng, cũng như kinh nghiệm kinh doanh của họ Quá trình này nhằm tạo ra động lực tâm lý có trách nhiệm đối với khoản vay.
Vào thứ sáu, việc phê duyệt tín dụng tập trung sẽ được thực hiện nhằm đảm bảo tính thống nhất trong quy trình Dù các bên cho vay có quy mô khác nhau, cả hai đều cần cán bộ xem xét khoản vay để đưa ra quyết định phê duyệt, không phải là cán bộ thẩm định Chiến lược này tập trung việc phê duyệt vào một cán bộ hoặc một nhóm, giúp nâng cao hiệu quả và dễ kiểm soát trong quá trình thẩm định.
Vào thứ bảy, ngân hàng đã tin tưởng vào khả năng phân tích và trình bày của cán bộ tín dụng để giao nhiệm vụ, do đó cán bộ tín dụng cần có trách nhiệm cao đối với các khoản vay Nếu không thực hiện nghiêm túc, tình trạng nợ quá hạn và khó đòi sẽ xảy ra, buộc cán bộ phải trực tiếp tham gia vào việc thu hồi các khoản vay này.
1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam
1.3.2.1 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)
BIDV là một trong những ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam, nổi bật với thế mạnh trong lĩnh vực cho vay Ngân hàng đặc biệt chú trọng đến việc quản trị rủi ro, nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng của mình.
BIDV đã triển khai các giải pháp quản trị khoản vay cho các dự án cho vay, nhằm đảm bảo quá trình đánh giá, thẩm định và phê duyệt được thực hiện đồng bộ trên toàn hệ thống ngân hàng Việc này không chỉ giúp quản lý thông tin một cách tập trung và chuyên sâu, mà còn rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ, nâng cao hiệu suất công việc, đồng thời đảm bảo tính công khai, minh bạch và an toàn Đặc biệt, BIDV đã chủ động quản trị rủi ro thanh khoản và lãi suất, phân tích hành vi người mua, xem xét yếu tố thời vụ và hệ thống hóa các chính sách phát triển kinh tế vĩ mô của Nhà nước, từ đó thực hiện các thử nghiệm quy mô nhằm ứng phó với khủng hoảng cục bộ.
Công tác giám sát RRTD bao gồm việc xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm đo lường và thống kê rủi ro tín dụng, đồng thời tính toán mức độ rủi ro của từng khách hàng Ngân hàng dựa vào khẩu vị rủi ro để lựa chọn khách hàng phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ kiểm tra quy trình thanh toán khoản vay và giám sát rủi ro trong hạng mục này, từ đó lập báo cáo giải trình về quản trị rủi ro và chủ trương dự trữ RRTD, giúp xác lập khung lãi suất vay chuẩn.
Để giải quyết và xử lý rủi ro tín dụng (RRTD), cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm phân loại nợ và trích lập dự phòng theo yêu cầu của thông tư số 02/2013/TT-NHNN Điều này sẽ tạo tiền đề quan trọng cho việc xây dựng mô hình quản trị RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế Basel II.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG
Tổng quan về ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) được thành lập vào năm
VPBank, thành lập năm 1993, là một trong những ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam với tốc độ tăng trưởng ấn tượng, đạt hơn 40% vào tháng 7/2020 Đến cuối năm 2022, tổng dư nợ cho vay khách hàng của ngân hàng này đã tăng 29,23% Với mục tiêu nâng cao uy tín và khẳng định vị thế, VPBank nỗ lực trở thành ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực tín dụng bán lẻ.
2.1.2 Lịch sử hình thành, phát triển VPBank
Năm 1993: VPBank ra đời, chính thức đi vào hoạt động vào ngày 04 tháng 09 năm 1993 với số vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng
Năm 2010: VPBank tích cực thúc đẩy phát triển mảng bán lẻ hiện đại và mở rộng số điểm giao dịch lên 150 điểm
Năm 2017, VPBank chính thức niêm yết trên sàn HOSE và nâng vốn điều lệ lên 15 nghìn tỷ đồng Trong năm này, ngân hàng vinh dự nhận ba danh hiệu từ Banking & Finance, bao gồm “Ngân hàng dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tốt nhất”, “Ngân hàng có dịch vụ quản lý dòng tiền tốt nhất cho doanh nghiệp vừa và nhỏ” và “Sản phẩm tín dụng tốt nhất của năm”.
Năm 2020: Tổng tài sản của VPBank đạt hơn 360 nghìn tỷ đồng Đồng thời, tiến hành ra mắt website mới để nâng cao trải nghiệm của khách hàng
Năm 2021, VPBank ghi nhận vốn chủ sở hữu kỷ lục trên 76 nghìn tỷ đồng, vươn lên dẫn đầu thị trường về quy mô vốn chủ sở hữu.
Năm 2022, tổng tài sản của VPBank đạt hơn 588 nghìn tỷ đồng Ngân hàng này đã vinh dự nhận giải thưởng “Ngân hàng Phát triển Doanh nghiệp Siêu nhỏ tốt nhất năm 2022”, ghi nhận nỗ lực trong việc cung cấp đa dạng sản phẩm cho phân khúc khách hàng SME.
VPBank đã khẳng định vị thế của mình như một ngân hàng năng động và uy tín với năng lực tài chính vững chắc Ngân hàng không ngừng cải thiện cơ cấu tổ chức và quy trình hoạt động, đồng thời quản trị rủi ro tín dụng nhằm mục tiêu trở thành ngân hàng thương mại cổ phần lớn mạnh nhất hiện nay.
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức tại VPBank
Nguồn: http://www.vpbank.com.vn
- Cơ cấu tổ chức quản lý của ngân hàng VPBank bao gồm Đại hội đồng cổ đông,
Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, và Tổng giám đốc theo như quy định tại Điều 32 của Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 Cụ thể:
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất tại ngân hàng, có quyền bầu, bãi nhiệm và miễn nhiệm các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Kiểm soát.
Hội đồng Quản trị có trách nhiệm xây dựng chiến lược và định hướng hoạt động của ngân hàng, đồng thời triển khai công tác quản trị và đưa ra quyết định thực hiện quyền và nghĩa vụ của ngân hàng, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông.
Tổng Giám đốc là vị trí điều hành cao nhất trong ngân hàng, chịu trách nhiệm trực tiếp trước Hội đồng Quản trị Vai trò của Tổng Giám đốc bao gồm việc thực thi các định hướng và chính sách đã được Hội đồng Quản trị phê duyệt, đảm bảo sự thành công trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Đại dịch Covid-19 đã làm cho nền kinh tế Việt Nam dẫn đến suy thoái, các doanh nghiệp lần lượt phá sản, đóng cửa làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Trước tình hình đó, VPBank vẫn đạt tăng trưởng doanh thu tích cực, điều này phần nào cho thấy VPBank chú trọng phát triển hoạt động kinh doanh của mình
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của VPBank giai đoạn 2020-2022 Đơn vị: triệu VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
Giá trị Giá trị Tăng trưởng Giá trị Tăng trưởng
Tổng tài sản 360.057.784 484.442.322 34,55% 588.211.577 21,42% VCSH 44.801.372 76.038.955 69,72% 95.547.605 25,66% Lợi nhuận trước thuế 9.307.687 37.963.015 307,87% 24.005.064 -36,77% Lợi nhuận sau thuế 7.445.129 31.087.583 317,56% 19.208.650 -38,21%
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC riêng lẻ của VPBank giai đoạn 2020-2022
Tổng tài sản của VPBank đã có xu hướng tăng trưởng qua các năm, với mức cao nhất đạt 484.442.322 triệu đồng vào năm 2021, tăng 34,54% so với năm 2020 Năm 2022, tổng tài sản tiếp tục tăng nhưng với tốc độ chậm hơn, ghi nhận mức tăng 21,42% Trong cơ cấu tài sản, cho vay khách hàng và đầu tư chứng khoán sẵn sàng để bán là hai khoản mục chiếm tỷ trọng lớn.
Vào năm 2021, vốn chủ sở hữu của VPBank đã đạt mức kỷ lục hơn 76 nghìn tỷ VNĐ, tăng 69,72% nhờ việc bán 49% vốn điều lệ tại FE Credit cho SMBC, giúp VPBank trở thành ngân hàng dẫn đầu về vốn chủ sở hữu trên thị trường Đến năm 2022, vốn chủ sở hữu của ngân hàng này tiếp tục tăng lên 95.547.605 triệu VNĐ, tương ứng với mức tăng 25,66%.
Năm 2021, lợi nhuận sau thuế của VPBank tăng mạnh 317,56% so với năm
Năm 2020, VPBank đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng với chỉ tiêu ROE đạt 183,3% và ROA đạt 569,5%, nhờ vào việc tối ưu hóa chi phí và ứng dụng công nghệ trong quá trình vận hành Ngân hàng này đã ra mắt nhiều sản phẩm mới phù hợp với từng phân khúc khách hàng, giúp họ dễ dàng tiếp cận dịch vụ hơn Cụ thể, VPBank NEO là nền tảng ngân hàng số dành cho khách hàng cá nhân, trong khi SME được hỗ trợ bởi cổng thanh toán EcomPay và Simplify, tạo điều kiện thuận lợi cho việc kết nối với người tiêu dùng và đại lý Đồng thời, VPBank cũng đã giảm gần 1.000.000 triệu đồng lãi suất cho hơn 275.000 khách hàng bị ảnh hưởng bởi dịch Covid, thể hiện cam kết hỗ trợ cộng đồng trong thời gian khó khăn.
Năm 2022, VPBank ghi nhận sự suy giảm đáng kể trong kết quả kinh doanh, với chỉ số ROE và ROA lần lượt đạt 56,49% và 51,35% Nguyên nhân chủ yếu là do ngân hàng phải chi trả lãi suất cao lên tới 18.068.868 triệu đồng, trong khi thu nhập từ lãi chỉ đạt 43.674.965 triệu đồng Việc huy động vốn lớn với lãi suất cao đã làm gia tăng chi phí trả lãi Thêm vào đó, nợ xấu gia tăng dẫn đến chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng, khiến hiệu quả sử dụng vốn và tài sản của VPBank giảm mạnh.
Thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng VPBank
2.2.1 Dư nợ cho vay tại ngân hàng VPBank
2.2.2.1 Cơ cấu theo thời gian cho vay
Với sự gia tăng nhu cầu vay vốn từ khách hàng, VPBank đã linh hoạt điều chỉnh thời hạn cho vay để đáp ứng tốt nhất yêu cầu thị trường, dẫn đến tỷ trọng dư nợ không đồng đều giữa các năm.
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ theo thời gian của VPBank giai đoạn 2020-2022 Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Nguồn: BCTC riêng lẻ của VPBank giai đoạn 2020-2022
Biểu đồ 2.1 Cơ cấu dư nợ theo thời gian của VPBank từ năm 2020-2022
Dư nợ cho vay của VPBank đã có sự phát triển mạnh mẽ trong giai đoạn 2020-2022, mặc dù nền kinh tế phải đối mặt với nhiều thách thức.
Trong bối cảnh đại dịch Covid-19, VPBank đã tập trung phát triển hoạt động tín dụng với kết quả ấn tượng Ngân hàng đã giảm lãi suất cho vay lên đến 2%, cơ cấu lại thời hạn trả nợ và tăng cường cấp tín dụng cho các lĩnh vực tiềm năng như sản xuất thiết bị y tế và đồ dùng thiết yếu Tổng dư nợ cho vay năm 2021 đạt 279.870.018 triệu đồng, tăng 26,67% so với năm 2020, và tiếp tục tăng 29,23% trong năm 2022, với cho vay ngắn hạn chiếm 36,4% tổng dư nợ Nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng cao để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng và đầu tư, khiến VPBank phát huy tốt vai trò cho vay của mình Ngân hàng cũng được chọn làm đơn vị ủy thác giải ngân nguồn vốn hỗ trợ SME với lãi suất ưu đãi từ 5,5%-7%/năm, tập trung vào nhóm khách hàng SME chiếm 90% tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam Để đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, VPBank đã hợp tác với các chủ đầu tư dự án và showroom ô tô, đồng thời đẩy mạnh cho vay tín chấp kỳ hạn trung hạn, tạo ra lợi nhuận đáng kể nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
2.2.2.2 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp
Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng của VPBank theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2020-2022 Đơn vị: triệu đồng
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Công ty nhà nước 1.684.444 0,76% 1.086.930 0,39% 906.593 0,25% Công ty TNHH một thành viên do nhà nước sở hữu
Công ty TNHH hai thành viên trở lên có phần vốn góp của Nhà nước trên 50% VĐL
Công ty TNHH khác 50.880.556 23,03% 55.873.840 19,96% 71.703.053 19,83% CTCP có vốn góp của nhà nước trên 50% VĐL 154.507 0,07% 107.926 0,04% 81.251 0,02% CTCP khác 65.565.808 29,68% 85.203.012 30,44% 91.072.376 25,18%
DN có VĐT nước ngoài 316.962 0,14% 99.576 0,04% 73.039 0,02% HTX và liên HTX 82.984 0,04% 93.417 0,03% 81.571 0,02% HKD & cá nhân 101.274.350 45,84% 136.542.580 48,79% 197.622.874 54,64% ĐVHCSN, Đảng, đoàn thể và hiệp hội 4.924 0,00%
Nguồn: BCTC riêng lẻ của VPBank giai đoạn 2020-2022
Từ năm 2020 đến 2022, VPBank đã ghi nhận sự phát triển mạnh mẽ trong lĩnh vực tín dụng, với dư nợ tín dụng chủ yếu tập trung vào hộ kinh doanh và cá nhân, chiếm 99,65% tổng dư nợ cho vay Trong đó, hộ cá nhân và kinh doanh chiếm tỷ trọng 54,64%, phù hợp với chiến lược kinh doanh tập trung vào tín dụng tiêu dùng và bán lẻ VPBank đã mở rộng mạng lưới khách hàng lên hơn 14 triệu và 12.000 đối tác trên toàn quốc Đặc biệt, ngân hàng đã nhận diện nhu cầu lớn từ nhóm khách hàng SME, trong đó doanh nghiệp siêu nhỏ (Micro SME) chiếm tỷ trọng đáng kể Trong bối cảnh dịch bệnh Covid-19, VPBank đã tích cực hỗ trợ khách hàng SME bằng cách cung cấp sản phẩm tài chính linh hoạt và giảm lãi suất, giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí và dễ dàng tiếp cận nguồn vốn mà không cần tài sản bảo đảm Nhờ những nỗ lực này, VPBank đã nhận được nhiều giải thưởng quốc tế danh giá, bao gồm giải Ngân hàng xuất sắc nhất năm.
2021 - House of Year (do Asia Risk trao tặng)
Trong năm 2022, Công ty TNHH và CTCP đóng góp tỷ trọng lớn vào dư nợ của VPBank với tỷ lệ lần lượt là 19,83% và 25,18% Dù nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, nhu cầu vay vốn của hai nhóm khách hàng này vẫn cao hơn so với các nhóm khác VPBank đã thực hiện hiệu quả chiến lược marketing bằng cách phân khúc khách hàng và tập trung khai thác nhóm khách hàng tiềm năng, từ đó mang lại doanh thu lớn.
Ngoài ba nhóm khách hàng chính, các nhóm khách hàng còn lại có tỷ trọng dư nợ rất nhỏ, gần như bằng 0% Những nhóm này bao gồm Công ty TNHH hai thành viên trở lên có phần vốn góp của Nhà nước trên 50% vốn điều lệ, Công ty hợp danh, đơn vị hành chính sự nghiệp, Đảng, đoàn thể và hiệp hội Do nguồn vốn của họ chủ yếu được tài trợ bởi Nhà nước, nhu cầu vay vốn của các nhóm này rất thấp.
VPBank đã xây dựng cơ cấu tín dụng đa dạng, tập trung vào các đối tượng khách hàng như công ty TNHH, CTCP, hộ kinh doanh và cá nhân, nhằm phân tán và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng này thành công trong việc phát triển chính sách bán lẻ cho các phân khúc khách hàng cá nhân, SME và doanh nghiệp lớn Với thế mạnh hiện có, VPBank chủ yếu cho vay nhóm khách hàng cá nhân và hộ kinh doanh vừa và nhỏ, đồng thời triển khai nhiều sản phẩm cho vay tín chấp, thế chấp và cho vay mua xe ô tô, đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng trong suốt vòng đời của họ.
2.2.2.3 Cơ cấu theo ngành kinh tế
Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng của VPBank theo ngành giai đoạn 2020-2022 Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Ngành nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản ghi nhận sự tăng trưởng nhẹ với 3.786.880 triệu đồng, đạt 1,71% Ngành khai khoáng có sự sụt giảm, chỉ đạt 927.374 triệu đồng, tương ứng với 0,42% Trong khi đó, ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tăng trưởng đáng kể với 14.266.805 triệu đồng, chiếm 6,46% Ngành sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước nóng, hơi nước và điều hòa không khí cũng đóng góp quan trọng vào nền kinh tế.
Ngành cung cấp nước và quản lý, xử lý rác thải, nước thải đạt 181.272 với tỷ lệ 0,08%, trong khi đó ngành xây dựng có mức doanh thu 24.703.820, chiếm 11,18% Ngành bán buôn và bán lẻ, cùng với sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy và các phương tiện có động cơ khác cũng đóng góp quan trọng vào nền kinh tế.
Vận tải kho bãi ghi nhận doanh thu 5.899.292 triệu đồng, tăng 2,67%, trong khi dịch vụ lưu trú và ăn uống đạt 10.017.665 triệu đồng, tăng 4,53% Ngành thông tin và truyền thông có doanh thu 234.725 triệu đồng, chỉ tăng nhẹ 0,11% Hoạt động tài chính, ngân hàng và bảo hiểm đạt 7.430.985 triệu đồng, tăng 3,36%, nhưng giảm so với 20.007.591 triệu đồng năm trước Ngành bất động sản tiếp tục dẫn đầu với 28.378.235 triệu đồng, tăng 12,84% Hoạt động chuyên môn, khoa học và công nghệ ghi nhận 456.384 triệu đồng, tăng 0,21%, trong khi hoạt động hành chính và dịch vụ hỗ trợ đạt 1.087.771 triệu đồng, tăng 0,49%.
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Hoạt động của Đảng cộng sản, tổ chức chính trị-xã hội, quản lý Nhà nước, an ninh quốc phòng; bảo đảm xã hội bắt buộc
Giáo dục và đào tạo 141.609 0,06% 166.771 0,06% 214.772 0,06%
Y tế và hoạt động trợ giúp xã hội 94.361 0,04% 187.843 0,07% 458.645 0,13%
Nghệ thuật, vui chơi và giải trí ghi nhận 106.138 lượt người tham gia, tăng 0,05%, với tổng doanh thu đạt 1.620.380, tương ứng với mức tăng 0,45% Trong khi đó, hoạt động dịch vụ khác có 535.206 lượt người, tăng 0,24%, và doanh thu đạt 1.174.612, tăng 0,32% Ngoài ra, hoạt động làm thuê trong hộ gia đình và sản xuất các sản phẩm vật chất, cùng với dịch vụ tự tiêu dùng của gia đình cũng đóng góp vào sự phát triển chung của lĩnh vực này.
Cho vay cá nhân để mua nhà ở, nhận quyền sử dụng đất để xây nhà ở
Hoạt động của các tổ chức và cơ quan quốc tế 613 0,00% 495 0,00% 0,00%
Nguồn: BCTC riêng lẻ của VPBank giai đoạn 2020-2022
VPBank đã phân tán RRTD thông qua cho vay ở nhiều ngành nghề khác nhau như nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, khai khoáng, xây dựng và bất động sản Trong đó, nhóm ngành hoạt động làm thuê trong hộ gia đình và sản xuất sản phẩm vật chất chiếm tỷ trọng dư nợ cao nhất, với mức dư nợ đạt 51.717.483 triệu đồng (23,41%) vào năm 2020, tăng lên 97.111.348 triệu đồng (26,85%) vào năm 2022, tương đương mức tăng 87,78% Điều này cho thấy nhu cầu vay mượn tăng cao do nhu cầu tiêu dùng và mở rộng kinh doanh ở các hộ gia đình và doanh nghiệp vừa và nhỏ Bên cạnh đó, dư nợ cho vay cá nhân để mua nhà ở cũng chiếm tỷ trọng lớn, với 36.334.720 triệu đồng (16,5%) vào năm 2020.
Năm 2020, mức dư nợ ngân hàng tăng cao lên 82.922.490 triệu đồng, chiếm 22,93% và tăng 128,22% do dân số gia tăng và nhu cầu mua, xây nhà ở tăng cao Hoạt động kinh doanh bất động sản đứng thứ ba về tỷ trọng dư nợ ngân hàng, từ 12,84% năm 2020 lên 14,39% năm 2022, tăng 83,42% Ba ngành nghề này thuộc phân khúc có tiềm năng lớn mà VPBank nhắm đến để mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
Các ngành có dư nợ chiếm tỷ trọng rất thấp, dưới 1%, chỉ chiếm 3,3% tổng dư nợ, bao gồm khai khoáng, sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước nóng, hơi nước và điều hòa không khí, cung cấp nước, quản lý và xử lý rác thải, nước thải, thông tin và truyền thông, hoạt động chuyên môn, khoa học và công nghệ, hành chính và dịch vụ hỗ trợ, giáo dục và đào tạo Những ngành này có xu hướng giảm dư nợ qua các năm; ví dụ, ngành thông tin truyền thông từ 0,11% năm 2020 đã giảm xuống còn 0,09% vào năm 2022.
VPBank cung cấp sản phẩm cho vay đa dạng cho nhiều ngành nghề, tập trung vào ba nhóm chính Hai trong số các ngành này phù hợp với nền kinh tế thị trường, bao gồm hoạt động làm thuê trong hộ gia đình và sản xuất sản phẩm vật chất, cũng như dịch vụ tự tiêu dùng của gia đình Ngoài ra, VPBank còn cho vay cá nhân để mua nhà ở và nhận quyền sử dụng đất để xây dựng nhà ở, đáp ứng nhu cầu phổ biến và phù hợp với định hướng phát triển của nhà nước.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng
2.3.1 Tổng quan về quản trị RRTD tại VPBank
2.3.1.1 Mô hình kiểm soát RRTD theo tiêu chuẩn Basel II
Hoạt động quản lý và kiểm soát rủi RRTD của VPBank được thể hiện thông qua mô hình 3 tuyến bảo vệ:
Tuyến bảo vệ thứ nhất bao gồm các bộ phận kinh doanh và thẩm định, đóng vai trò quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) hàng ngày Các bộ phận này có trách nhiệm nhận diện, đánh giá, đề xuất và báo cáo các rủi ro tín dụng, đồng thời sử dụng các công cụ đánh giá RRTD một cách hiệu quả Họ cũng cần triển khai và thực hiện nghiêm túc các nguyên tắc cùng văn bản nội bộ liên quan đến quản trị RRTD.
Tuyến bảo vệ thứ hai được tổ chức tại Khối Quản trị rủi ro và Khối Pháp chế, Kiểm soát tuân thủ Bộ phận quản trị rủi ro chịu trách nhiệm thiết lập văn bản nội bộ và trình các hạn mức rủi ro lên HĐQT, Tổng Giám đốc và Ủy ban Quản lý rủi ro Đồng thời, bộ phận này hướng dẫn thực hiện các chính sách và quy trình quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo kiểm soát rủi ro tín dụng trong khuôn khổ khẩu vị rủi ro đã ban hành Khối Pháp chế và Kiểm soát tuân thủ có nhiệm vụ nghiên cứu, cập nhật và phổ biến các văn bản pháp luật liên quan.
Khối Kiểm toán Nội bộ là tuyến bảo vệ thứ ba, hoạt động độc lập và đảm nhận vai trò kiểm soát cuối cùng Bộ phận này có trách nhiệm rà soát và đánh giá việc tuân thủ các chính sách pháp luật cùng quy định nội bộ của VPBank về quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) Đồng thời, họ cũng đánh giá hiệu quả của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng và việc triển khai các chính sách liên quan đến quản lý RRTD.
2.3.1.2 Quy trình quản trị RRTD tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
Quy trình quản trị RRTD tại VPBank được thiết kế khoa học, bao gồm 5 giai đoạn quan trọng, cụ thể là phân tích thực trạng, nhận diện rủi ro, đo lường, theo dõi rủi ro và kiểm soát, xử lý RRTD.
Giai đoạn 1: Phân tích thực trạng
VPBank đang xây dựng khẩu vị rủi ro để chấp nhận mức độ rủi ro phù hợp với mục tiêu của ngân hàng, luôn trong tư thế chủ động ứng phó với rủi ro tín dụng Trong giai đoạn 2022-2024, VPBank đặt ra tỷ lệ an toàn vốn 10% trong điều kiện kinh doanh ổn định, cao hơn 2% so với quy định của NHNN, và 8% trong bối cảnh kinh tế khó khăn Chiến lược này giúp ngân hàng đạt mục tiêu nếu rủi ro tín dụng nằm trong mức kiểm soát, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, VPBank cần triển khai chính sách quản trị rủi ro tín dụng vững chắc để ứng phó hiệu quả với các rủi ro có thể phát sinh.
Giai đoạn 2: Nhận diện rủi ro
Giai đoạn 3: Đo lường RRTD
Sau khi nhận diện rủi ro tín dụng (RRTD), VPBank tiến hành đo lường RRTD cho từng khoản cấp tín dụng và danh mục tín dụng bằng cách tính toán các chỉ số rủi ro, lượng hóa và thiết lập hạn mức cho các chỉ số này Để đo lường RRTD cho khoản cấp tín dụng riêng lẻ, VPBank đã phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VPBank bao gồm ba thành phần chính:
Đầu tiên, cần ghi nhận các thông tin cơ bản của khách hàng, bao gồm căn cước công dân, giấy tờ chứng minh thu nhập, phân loại khách hàng (mới hay hiện hữu), thông tin đăng ký kinh doanh và mã số thuế Hệ thống sẽ tự động lấy thông tin từ BCTC và T24, đồng thời xác định số lượng tổ chức tín dụng mà khách hàng đang giao dịch theo báo cáo CIC và sao kê, lựa chọn BCTC và lấy BCTC của năm gần nhất.
Thứ hai, phần câu hỏi Knock-out:
Báo cáo CIC cần được thực hiện trong vòng tối đa 1 tháng trước thời điểm xếp hạng và nộp hồ sơ cấp tín dụng, trong khi báo cáo CIC có hiệu lực trong 12 tháng.
Bảng 2.6: Trả lời câu hỏi Knock-out
Câu hỏi Câu trả lời
Câu trả lời đáp ứng Knock-out
Khách hàng có nợ xấu (Nợ nhóm 3-5) trong vòng 12 tháng gần nhất không?
Có/Không Không Căn cứ báo cáo
Khách hàng có nợ nhóm 2 tại thời điểm nộp hồ sơ hay không?
Có/Không Không Căn cứ báo cáo
Số lần (tháng) mà khách hàng có phát sinh nợ nhóm 2 trong vòng 12 tháng gần nhất?
Căn cứ theo báo cáo CIC 12 tháng sao kê Tính theo số tháng khách hàng có phát sinh nợ nhóm 2
Nguồn: Tác giả thu thập
Nếu khách hàng không có thêm vi phạm KO trong vòng 10 tháng kể từ khi được phê duyệt phủ quyết KO, thì kết quả phê duyệt KO trước đó sẽ được chấp nhận để chấm điểm lần này Thông tin khác cũng cần được xem xét trong quá trình đánh giá.
+ Thông tin chi tiết theo báo cáo CIC
+ Một số các thông tin liên quan đến tình hình hoạt động của khách hàng
Sau khi doanh nghiệp hoàn thành việc nhập thông tin khách hàng và trả lời câu hỏi KO, cán bộ thẩm định sẽ trả lời các câu hỏi liên quan đến hoạt động của khách hàng Hệ thống sẽ chấm điểm và đưa ra kết quả xếp hạng dựa trên thang điểm quy định Việc phân hạng này dựa vào chính sách tín dụng của VPBank tại từng thời kỳ, hiện tại VPBank chấp thuận xếp hạng khách hàng theo các thang điểm cụ thể.
Bảng 2.7: Xếp hạng tín dụng nội bộ của khách hàng tại VPBank
Thứ tự hạng Xếp hạng nội bộ
Mức rủi ro tín dụng
Nguồn: Tác giả thu thập
Đối với khoản cấp tín dụng không cần tài sản đảm bảo (TSBĐ), ngân hàng yêu cầu khách hàng xếp hạng tín dụng từ 1.1 đến 6.1, tùy thuộc vào loại sản phẩm tín dụng Một số khoản vay dành cho khách hàng mới có yêu cầu xếp hạng tín dụng từ 1.1 đến 4.2 Ngoài ra, ngân hàng còn xem xét các yếu tố phi tài chính khác để đưa ra quyết định cấp tín dụng.
Sản phẩm cấp tín dụng có tài sản thế chấp (TSBĐ) yêu cầu khách hàng được xếp hạng từ 1.1 đến 7.1 Để đánh giá tài sản thế chấp, có ba mức độ: mạnh, trung bình và yếu, dựa trên các yếu tố như loại hình TSBĐ, tỷ lệ giá trị của TSBĐ, mức độ biến động giá, thanh khoản của TSBĐ và quyền sở hữu hợp pháp của tài sản.
Bộ phận thẩm định tín dụng sẽ tiến hành đánh giá tài sản bảo đảm (TSBĐ) để đo lường rủi ro liên quan, sau đó gửi thông báo đến các chuyên gia phê duyệt tín dụng.
Khi các bộ phận hoàn tất việc đánh giá thông tin khách hàng và tài sản đảm bảo (TSBĐ), các chuyên gia phê duyệt sẽ tổng hợp và rà soát để đưa ra quyết định cho vay VPBank thận trọng với các khoản vay không có TSBĐ, yêu cầu xếp hạng tín dụng từ rất thấp đến khá thấp cho nhóm khách hàng mới Ngược lại, đối với các khoản vay có TSBĐ, VPBank chấp nhận mức độ rủi ro cao, đặc biệt là với nhóm khách hàng có xếp hạng tín dụng 7.1, điều này tiềm ẩn nguy cơ rủi ro tín dụng (RRTD) cao.
Đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại VPBank
Trong giai đoạn 2020-2022 VPBank đã có những bước phát triển mới, nỗ lực không ngừng và đạt được thành quả tích cực, cụ thể như sau:
Trong cơ cấu tổ chức quản lý, cần quy định rõ ràng trách nhiệm giữa các đơn vị kinh doanh, khối quản trị rủi ro và ban kiểm soát Điều này nhằm đảm bảo việc thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) một cách nghiêm túc, từ đó nâng cao tính an toàn và bảo mật cho tổ chức.
VPBank đã xây dựng một cơ cấu tín dụng đa dạng nhằm phân tán và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh, phục vụ nhiều đối tượng khách hàng và lĩnh vực kinh tế khác nhau Với những thế mạnh sẵn có, ngân hàng đã phát huy vai trò quan trọng trong việc xây dựng chính sách bán lẻ, triển khai nhiều sản phẩm cho vay tín chấp, thế chấp và cho vay mua xe ô tô, đặc biệt dành cho khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME).
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý nợ quá hạn và trích lập dự phòng rủi ro cho từng khoản vay Việc tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và áp dụng tiêu chuẩn Basel II tại Việt Nam giúp đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh Đồng thời, hệ số an toàn vốn luôn duy trì ở mức cao hơn nhiều so với yêu cầu tối thiểu, góp phần nâng cao tính ổn định và bền vững cho tổ chức tín dụng.
Nợ đủ tiêu chuẩn của VPBank luôn chiếm tỷ trọng cao, đạt ít nhất 93%, trong khi tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức cho phép của NHNN là 3% Ngân hàng này là đơn vị tiên phong trong việc áp dụng Basel III về rủi ro thanh khoản vào quản lý hàng ngày, thông qua việc phát triển các công cụ tính toán được đánh giá bởi các công ty kiểm toán độc lập uy tín tại Việt Nam Dự kiến, đến năm 2023, VPBank sẽ hoàn thiện quy trình này, từ đó nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng.
Trong lĩnh vực công nghệ, việc tự động hóa mô hình chấm điểm tín dụng và báo cáo số liệu tích hợp thông qua hệ thống "big data" mang lại sự thuận tiện, tiết kiệm công sức và nguồn lực Việc sử dụng hai hệ thống khởi tạo khoản vay bán lẻ và thương mại giúp quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) một cách toàn diện, từ lập hồ sơ đến giải ngân, với các quy trình được tự động hóa Điều này không chỉ đơn giản hóa công tác quản trị RRTD mà còn nâng cao độ chính xác trong việc đánh giá tình trạng của khách hàng.
Trong lĩnh vực môi trường, VPBank kết hợp phương pháp định lượng và định tính để đo lường rủi ro khách hàng, đồng thời xây dựng khung quản trị rủi ro toàn diện ESG Mục tiêu là phát triển nền kinh tế xanh và cải thiện quản lý rủi ro, từ đó đánh giá tác động của dự án đến môi trường và chủ động thích ứng với biến đổi khí hậu Để thu thập thông tin khách hàng, ngân hàng sử dụng bảng hỏi truyền thống, bao gồm các tiêu chí như mức độ tuân thủ về môi trường và xã hội.
2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân
Những nỗ lực mà VPBank thực hiện đã gặt hái được nhiều thành quả tích cực, tuy nhiên vẫn còn tồn tại hạn chế sau:
Thứ nhất, việc sử dụng vốn và tài sản chưa hiệu quả dẫn đến suy giảm các chỉ số ROE, ROA
Trong năm 2022, tỷ lệ nợ xấu đã tăng cao lên 2,8%, gần chạm mức tối đa 3% do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) quy định Sự gia tăng đột ngột của nợ nhóm 5 cho thấy công tác thanh tra, giám sát và quản lý rủi ro tín dụng còn nhiều yếu kém, cho thấy sự thiếu nỗ lực trong việc thu hồi nợ và có dấu hiệu buông lỏng, chủ quan trong quản lý.
Thứ ba, cơ cấu tín dụng chưa thực sự hợp lý:
Trong giai đoạn 2022, VPBank đã chuyển dịch cơ cấu cho vay, giảm tỷ trọng cho vay ngắn hạn và tăng cường cho vay trung và dài hạn, dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng (RRTD) cao hơn Khi nền kinh tế gặp khó khăn do dịch bệnh Covid, việc duy trì tỷ trọng cho vay trung và dài hạn cao có thể gây ra rủi ro tập trung, làm giảm khả năng phân tán rủi ro tín dụng của ngân hàng Hơn nữa, việc giảm tỷ trọng cho vay ngắn hạn có thể làm giảm tốc độ quay vòng vốn, từ đó gia tăng rủi ro thanh khoản cho ngân hàng.
Phân bổ vốn trong lĩnh vực ngân hàng hiện đang không đồng đều, với 14,39% tổng dư nợ tập trung vào ngành bất động sản, một lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Nhiều dự án bất động sản vẫn đang dang dở do khó khăn về nguồn vốn và pháp lý, khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiếp cận vốn vay do lãi suất cao và ngân hàng đánh giá dự án thiếu tính khả thi Khi ngân hàng có tỷ lệ dư nợ tín dụng cao trong ngành này, hệ số rủi ro tăng lên, dẫn đến tài sản có rủi ro cao hơn, gây khó khăn cho ngân hàng và làm cho thị trường bất động sản trì trệ, kém phát triển.
Hạn chế trong việc đo lường rủi ro tín dụng chủ yếu xuất phát từ quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng của khách hàng, nơi cán bộ chi nhánh có thể thay đổi thông tin để đạt được xếp hạng cao hơn, dẫn đến sai lệch so với thực tế và ảnh hưởng đến phân loại nợ Chất lượng thông tin cũng chưa cao, khi nguồn dữ liệu chủ yếu từ CIC và khách hàng, tập trung vào thông tin tài chính mà thiếu yếu tố phi tài chính quan trọng Bên cạnh đó, việc CIC chỉ lưu trữ thông tin khách hàng trong 5 năm khiến cán bộ tín dụng không thể phát hiện nợ xấu trước thời gian này, làm giảm độ chính xác của thông tin và gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Vào thứ năm, các ngân hàng, bao gồm cả VPBank, đang nỗ lực đạt được lợi nhuận và doanh số cao nhất, dẫn đến áp lực về chỉ tiêu Điều này đã khiến cán bộ tín dụng phải đối mặt với rủi ro đạo đức trong việc cấp tín dụng, dẫn đến việc lựa chọn khách hàng không phù hợp, từ đó làm giảm chất lượng khoản vay.
2.4.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế
Giai đoạn 2020-2022 chứng kiến nhiều thách thức kinh tế do tác động từ chính trị nội bộ và quốc tế, cùng với sự thay đổi trong chính sách pháp luật và thiên tai như bão lũ, hạn hán Đại dịch Covid-19 đã làm cho nhiều khách hàng rơi vào tình trạng khó khăn, đặc biệt là các doanh nghiệp không thể tiêu thụ hàng hóa, buộc phải đóng cửa và gặp khó khăn trong việc trả nợ.
Bất cân xứng thông tin và sự không trung thực của khách hàng trong việc cung cấp dữ liệu, cùng với việc làm giả giấy tờ, chữ ký và con dấu, đã gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc thu thập thông tin Điều này dẫn đến việc dễ dàng mắc sai lầm khi quyết định cho vay đối với những khách hàng không đáng tin cậy.
Môi trường pháp lý hiện nay chưa đồng bộ và thống nhất, dẫn đến nhiều hạn chế trong các quy định pháp luật Thủ tục phức tạp gây khó khăn cho ngân hàng trong việc xử lý các khoản tín dụng có vấn đề, đặc biệt khi khách hàng không có ý định trả nợ và không hợp tác Trong những trường hợp này, ngân hàng cần sự can thiệp của các cơ quan chức năng, nhưng hồ sơ pháp lý phức tạp khiến thời gian xử lý kéo dài và gia tăng chi phí cho ngân hàng.
- Nguyên nhân từ phía khách hàng
Năng lực kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là các hộ kinh doanh và doanh nghiệp mới thành lập, còn nhiều hạn chế do thiếu kinh nghiệm Sự bùng phát của dịch bệnh Covid-19 đã làm đình trệ hoạt động sản xuất và kinh doanh, dẫn đến việc nhiều doanh nghiệp phải đóng cửa Kết quả là, họ gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRTD TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG
ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RRTD TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG
VPBank đặt mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực công nghệ, áp dụng các tiến bộ khoa học kỹ thuật để quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế hiện đại Điều này nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh, từ đó xây dựng niềm tin với khách hàng và uy tín với các đối tác Ngân hàng cũng mong muốn được đánh giá cao về chất lượng bởi các tổ chức, đoàn thể và tổ chức xếp hạng lớn trên thế giới.
Trong giai đoạn 2022-2026, VPBank sẽ tiếp tục thực hiện theo chỉ đạo của NHNN về việc cơ cấu lại các khoản nợ và tích cực xử lý nợ xấu Ngân hàng cũng sẽ xây dựng các chỉ tiêu cụ thể để phấn đấu đạt được mục tiêu trong năm 2023.
Bảng 3.1: Các chỉ tiêu cần đạt được của VPBank năm 2023
Huy động tiền gửi Tăng 41%
Dư nợ cho vay Tăng 33%
Lợi nhuận trước thuế Tăng 13%
Tỷ lệ nợ xấu Dưới 2,2%
Để đạt được các mục tiêu đề ra, VPBank cần thực hiện các bước đi cụ thể và xây dựng một kế hoạch rõ ràng trong cuộc họp ĐHĐCĐ thường niên vào tháng 4 năm 2023.
+ Tích cực hoàn thiện quy trình quản trị RRTD một cách có hệ thống, đơn giản, dễ thực hiện
Để huy động và sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả, cần đề ra các biện pháp hợp lý, bao gồm việc áp dụng các quyền chọn nhằm bảo hiểm rủi ro lãi suất Việc này không chỉ giúp giảm thiểu tổn thất do biến động lãi suất mà còn tối ưu hóa nguồn lực tài chính, đảm bảo sự phát triển bền vững cho doanh nghiệp.
VPBank đang linh hoạt điều chỉnh lãi suất để phù hợp với tình hình kinh tế, nhằm đưa lãi suất về mức cạnh tranh hơn với các ngân hàng khác, vì hiện tại lãi suất cho vay của VPBank cao hơn so với mặt bằng chung.
Ngân hàng ưu tiên cho vay các khách hàng có xếp hạng từ 4.2 trở lên, đặc biệt trong các lĩnh vực có tiềm năng phát triển kinh tế nhằm thúc đẩy tăng trưởng tín dụng bán lẻ Đồng thời, áp dụng chế tài thu nợ trước hạn đối với khách hàng không thực hiện đúng cam kết gửi tiền Ngoài ra, việc tăng cường hoạt động bán chéo không chỉ gia tăng nguồn thu mà còn cung cấp thông tin hữu ích để quản lý khách hàng, từ đó nâng cao độ tin cậy và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
+ Tích cực thu hồi các khoản nợ xấu và xử lý TSBĐ để giảm mức độ thiệt hại cho ngân hàng
Hạn chế cho vay đối với các ngành nghề có tỷ lệ nợ quá hạn vượt quá 6% tổng dư nợ và tỷ lệ nợ xấu trên 2,5% tổng dư nợ của ngành đó.
Để nâng cao khả năng quản lý rủi ro cho các nhóm khách hàng liên quan, cần hoàn thiện hệ thống thông tin nội bộ nhằm phân loại các danh mục đầu tư một cách hiệu quả.
Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt
3.2.1 Tích cực hoàn thiện chính sách và quy trình tín dụng Đề ra các chính sách kinh doanh với danh mục tín dụng hợp lý, linh hoạt cho vay với nhiều nhóm khách hàng, đa dạng thời hạn cho vay, chú trọng vào khai thác các nhóm khách hàng tiềm năng phù hợp với năng lực, thế mạnh của ngân hàng, khả năng kiểm soát mức độ rủi ro đó của ngân hàng, mục tiêu phát triển đất nước Để phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng không tập trung quá nhiều vào một nhóm khách hàng mà phân bố tỷ trọng cho vay phù hợp Cân đối tỷ trọng giữa cho vay các nhân và các doanh nghiệp để tạo mức thu nhập cân đối ổn định, linh hoạt về việc sử dụng nguồn vốn để cho vay không tập trung vào một mảng để tránh vào thế bị động
VPBank thực hiện thu thập và phân loại thông tin khách hàng dựa trên tiêu chí đã định, bao gồm thông tin tín dụng quá khứ và dự đoán khả năng kinh doanh, mức thu nhập trong tương lai Để mở rộng quy mô cho vay, ngân hàng có thể cho vay vượt quá 15% vốn tự có, nhưng yêu cầu phải đồng tài trợ với ngân hàng khác, nhằm tối ưu hóa việc sử dụng nguồn vốn và giảm thiểu rủi ro.
Để đảm bảo quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt các bước trong quy trình cấp tín dụng, từ việc thu thập thông tin khách hàng đến giám sát sau khi cho vay Sự phối hợp chặt chẽ giữa các đơn vị liên quan là rất quan trọng nhằm tiết kiệm thời gian và công sức Các vấn đề tồn tại và vướng mắc về quy định trong quá trình cấp tín dụng cần được báo cáo kịp thời với cấp trên để nhận được hỗ trợ và giải quyết.
3.2.2 Đa dạng hóa danh mục cho vay để giảm thiểu RRTD
Hiện nay, VPBank đang chú trọng vào cho vay tín chấp cho cá nhân và khách hàng SME, đặc biệt trong lĩnh vực bất động sản, như cho vay mua ô tô và nhà Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần phân bổ hợp lý tỷ trọng cho vay giữa các ngành nghề, không tập trung vào những lĩnh vực không được nhà nước khuyến khích hoặc có quá nhiều cạnh tranh Ngân hàng cũng cần đa dạng hóa thời hạn cho vay, bao gồm ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, nhằm cân đối nguồn vốn và giảm thiểu rủi ro lãi suất Đẩy mạnh việc khai thác khách hàng tiềm năng, đặc biệt là các doanh nghiệp liên kết với tập đoàn lớn, sẽ giúp ngân hàng phát triển các chính sách cho vay phù hợp, như gói cho vay mua chung cư và nhà ở Đồng thời, cần có chính sách ưu đãi hợp lý để thúc đẩy cho vay tín chấp cho cán bộ công nhân viên chức nhà nước.
3.2.3 Tăng cường thanh tra giám sát hoạt động tín dụng
VPBank cần tiếp tục thực hiện thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng một cách chặt chẽ, cụ thể như sau:
Trước khi tiến hành cho vay, cần thực hiện kiểm tra kỹ lưỡng thông tin của khách hàng cùng các đơn vị, tổ chức liên quan, bao gồm hồ sơ pháp lý, tài sản bảo đảm (TSBĐ) và hồ sơ vay vốn Việc phân tích và đánh giá chính xác thông tin khách hàng là rất quan trọng để đưa ra phương án cấp tín dụng phù hợp.
Trong quá trình giải ngân, hồ sơ cho vay và tài sản đảm bảo cần được hoàn thiện đầy đủ Khoản vay phải được phê duyệt và đáp ứng đủ điều kiện cho vay Ngân hàng sẽ thực hiện giải ngân theo quy định, đảm bảo rằng việc giải ngân phù hợp với nhu cầu vay của khách hàng và tuân thủ mục đích sử dụng vốn.
Sau khi cho vay, ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng thông qua các hóa đơn, chứng từ, hợp đồng và tờ khai thuế, hải quan Việc kiểm tra hàng tồn kho và đối chiếu với báo cáo tài chính giúp đánh giá tiến độ thực hiện các phương án kinh doanh và kế hoạch sử dụng vốn Kết quả kiểm tra sẽ được lưu trữ theo quy định để phục vụ cho các lần kiểm tra sau Biện pháp này giúp ngân hàng theo dõi kịp thời mục đích sử dụng vốn, tình hình trả nợ, phát hiện gian lận và đánh giá khả năng trả nợ, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng.
3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân sự
Hiện nay, các ngân hàng thương mại, bao gồm VPBank, đang tích cực áp dụng các chuẩn mực quốc tế, nhưng kiến thức này vẫn còn mới mẻ và khó tiếp cận tại Việt Nam Do đó, cần xây dựng đội ngũ cán bộ nhân viên có chuyên môn cao trong lĩnh vực ngân hàng, có khả năng tiếp cận kiến thức mới và mô hình quốc tế Định kỳ đánh giá năng lực từng nhân viên để đảm bảo chất lượng làm việc là điều cần thiết Trong quá trình tuyển dụng, cần lựa chọn ứng viên có kiến thức sâu về tài chính ngân hàng và thái độ làm việc tốt Cần có chế độ đãi ngộ hợp lý cho cán bộ tín dụng, chú trọng nâng cao năng lực và đào tạo đạo đức nghề nghiệp Cuối cùng, cần sa thải những nhân viên yếu kém để bảo vệ lợi ích của ngân hàng.
Để nâng cao kỹ năng cho cán bộ tín dụng, thường xuyên mời các chuyên gia và giảng viên từ các trường đại học uy tín như Học Viện Ngân Hàng nhằm bồi dưỡng kiến thức và trao đổi kinh nghiệm thực tế Đồng thời, cần quy định chỉ tiêu và doanh số hợp lý cho từng cán bộ, đảm bảo phù hợp với khả năng của họ Việc này giúp tránh áp lực quá lớn, từ đó cán bộ tín dụng có thể thực hiện đúng quy trình cấp tín dụng mà không bỏ qua các bước quan trọng, giảm thiểu nguy cơ rủi ro tín dụng.
3.2.5 Tích cực xử lý, thu hồi nợ
VPBank cần thực hiện nghiêm túc việc theo dõi, đánh giá và phân loại nợ, đồng thời trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của ngân hàng nhà nước Việc đánh giá đúng tình trạng khách hàng dựa trên nhóm nợ quá hạn và nợ xấu là rất quan trọng, nhằm xác định khả năng thu hồi vốn và tính chất của khoản vay Khi phát hiện vấn đề liên quan đến nợ, ngân hàng cần có biện pháp xử lý kịp thời để giảm thiểu tổn thất Trong quá trình cấp tín dụng, việc chủ động kiểm tra và định giá lại tài sản bảo đảm là cần thiết để đánh giá chính xác giá trị tài sản, từ đó hạn chế tối đa rủi ro khi khách hàng không có khả năng trả nợ.
3.2.6 Hoàn thiện công tác đo lường RRTD
VPBank cần phát triển mô hình hiện đại để đo lường rủi ro tín dụng, vì các phương pháp truyền thống chỉ cung cấp số liệu quá khứ và không dự đoán được rủi ro tín dụng trong tương lai Việc nghiên cứu và áp dụng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng theo chuẩn quốc tế là cần thiết để nâng cao độ chính xác trong dự báo rủi ro cho ngân hàng.
3.2.7 Tích cực hoàn thiện hệ thống thông tin liên quan đến việc quản trị RRTD
VPBank, với vai trò ngân hàng tiên phong trong công nghệ số, cần thúc đẩy quá trình chuyển đổi số để nâng cao khả năng phân tích, đo lường và xếp hạng tín dụng của khách hàng Ngân hàng nên tập trung vào việc xây dựng nguồn dữ liệu đồng bộ và thống nhất, ứng dụng tự động trong quy trình cấp tín dụng, đồng thời đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế Đặc biệt, việc thiết lập quy định nghiêm ngặt về bảo mật thông tin nội bộ và xây dựng các phương án bảo vệ thông tin tối ưu là cần thiết để ngăn chặn rò rỉ thông tin, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.