Đang tải... (xem toàn văn)
Trang 1 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI:ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG DỰA TRÊN PHÂN TÍCH BÁO
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG DỰA TRÊN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Giảng viên hướng dẫn: Th.S Phạm Thị Lâm Anh Sinh viên thực : Nguyễn Thị Minh Ngọc Mã sinh viên : 22A4010582 Lớp : K22NHE Hà Nội, tháng năm 2023 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan viết nghiên cứu cá nhân tôi, số liệu lấy thực tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng ngân hàng công bố website Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Sinh viên Nguyễn Thị Minh Ngọc i LỜI CẢM ƠN Để hồn thành nghiên cứu em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy cô giảng viên Học viện Ngân hàng giảng dạy trang bị cho em kiến thức chuyên môn nghiệp vụ kỹ ngân hàng Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn Th.S Phạm Thị Lâm Anh, người bảo, định hướng giúp đỡ em q trình hồn thành khố luận tốt nghiệp Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, đặc biệt hướng dẫn, bảo anh chị phòng Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ (SME) chi nhánh Hà Nội giúp đỡ em có thêm nhiều kiến thức thực tế VPBank ngành ngân hàng Với trình độ kinh nghiệm hạn chế nghiên cứu em khơng tránh khỏi sai sót Em mong nhận thơng cảm góp ý từ thấy để hồn thiện khố luận tốt Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng năm 2023 Sinh viên Nguyễn Thị Minh Ngọc ii MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Tổng quan nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .4 Phương pháp nghiên cứu .4 Kết cấu khoá luận CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Chức ngân hàng thương mại .6 1.1.2.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại .7 1.2 Hiệu hoạt động ngân hàng thương mại nhân tố tác động 1.2.1 Tổng quan phương pháp đáng giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2.2 Các nhân tố tác động đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại 11 1.3 Báo cáo tài đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh qua báo cáo tài 14 1.3.1 Báo cáo tài cần thiết phải đánh giá hoạt động qua phân tích báo cáo tài .14 1.3.2 Phương pháp đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh qua phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại 16 1.3.3 Nội dung đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thương mại qua phương pháp phân tích báo cáo tài .17 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc đánh giá hoạt động ngân hàng thương mại qua phương pháp phân tích báo cáo tài 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 iii CHƯƠNG 2: HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VPBANK DỰA TRÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2020-2022 24 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng .24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .24 2.1.3 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội tác động đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn 2020-2022 25 2.2 Hiệu hoạt động ngân hàng kinh doanh ngân hàng qua phân tích báo cáo tài giai đoạn 2020 -2022 29 2.2.1 Phân tích đánh giá kết cấu tài sản - nguồn vốn 29 2.2.2.Phân tích đánh giá khả sinh lời 37 2.2.3 Phân tích đánh giá rủi ro khoản 50 2.2.4 Phân tích an toàn vốn 52 2.3 So sánh hiệu hoạt động VPBank với TechcomBank 54 2.3.1 Về tài sản .54 2.3.2 Về nguồn vốn .57 2.3.3 Phân tích tiêu sinh lời 59 2.3.4 Phân tích đánh giá rủi ro khoản 62 2.3.5 Phân tích an tồn vốn 63 2.4 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 2020 -2022 .65 2.4.1 Kết đại 65 2.4.2 Hạn chế 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 66 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VPBANK 68 3.1 Định hướng phát triển .68 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh VPBank .68 3.2.1 Tăng cường huy động vốn 68 3.2.2 Cải thiện chất lượng tín dụng 69 3.2.3 Phát triển công nghệ 69 iv 3.2.4 Tăng cường kiểm soát rủi ro 70 3.2.5 Đảm bảo chất lượng nguồn nhân lực 71 3.2.6 Phát triển thương hiệu Marketing 71 3.3 Đề xuất kiến nghị nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng 72 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước 72 3.3.2 Đối với quan quản lý khác 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 KẾT LUẬN CHUNG 74 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Các từ viết tắt Nguyên nghĩa NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần BCTC Báo cáo tài HĐKD Hoạt động kinh doanh VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng CKCP Chứng khốn phủ TTS Tổng tài sản NPT bq Nợ phải trả bình quân VCSH bq Vốn chủ sở hữu bình quân LNST Lợi nhuận sau thuế NH Ngân hàng LN Lợi nhuận VHĐ Vốn huy động LNTT Lợi nhuận trước thuế DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng GDP Tổng sản phẩm quốc nội TSCĐ Tài sản cố định TD Tín dụng TNHĐ Thu nhập hoạt động CPHĐ Chi phí hoạt động TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế GTCG Giấy tờ có giá NV Nguồn vốn NHNN Ngân hàng Nhà nước TPDN Trái phiếu doanh nghiệp SME Doanh nghiệp vừa nhỏ HĐQT Hội đồng quản trị vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Biến động tăng trưởng tài sản chiếm tỷ trọng lớn VPBank 29 Bảng 2: Thuyết minh chứng khoản nợ chứng khoán sẵn sàng để bán VPBank .31 Bảng 3: Thuyết minh chứng khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn VPBank 32 Bảng 4: Tỷ trọng tài sản có sinh lời VPBank 32 Bảng 5: Tỷ trọng TSCĐ VPBank 33 Bảng 6: Cơ cấu nguồn vốn VPBank .33 Bảng 7: Biến động số khoản mục NPT VPBank 33 Bảng 8: Tiền gửi TCTD khác VPBank 35 Bảng 9: Chi tiết vay TCTD khác VPBank 35 Bảng 10: Phát hành GTCG VPBank .36 Bảng 11: Cơ cấu thu nhập VPBank 37 Bảng 12: Thu nhập đầu tư chứng khoán VPBank .43 Bảng 13: Thuyết minh lỗ HDKD ngoại hối VPBank 44 Bảng 14: Thuyết minh thu nhập từ hoạt động khác VPBank .45 Bảng 15: Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần VPBank 2020 - 2022 .46 Bảng 16: Chỉ số Lãi cận biên ròng VPBank 47 Bảng 17: Chỉ tiêu TN lãi/ Tổng TNHĐ VPBank 47 Bảng 18: Tỷ lệ chi phí thu nhập VPBank 48 Bảng 19: Chỉ số LNTT dự phòng/ Dự phòng RRTD VPBank 49 Bảng 20: Nhân tố gây biến động ROE & ROA VPBank .50 Bảng 21: Tỷ lệ tài sản có tính khoản cao/ TTS & tỷ lệ dự trữ khoản VPBank .51 Bảng 22:Tỷ lệ chứng khoán khoản VPBank .51 Bảng 23: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) tỷ lệ vốn 1/ TTS có rủi ro VPBank 53 Bảng 24: Hệ số tạo vốn nội VPBank .53 Bảng 25: Tỷ lệ VCSH/ TTS & hệ số địn bẩy tài (L) VPBank 54 Bảng 26: So sánh tốc độ tăng trưởng tổng tài sản VPBank Techcombank 55 vii Bảng 27: Tiền gửi cấp tín dụng TCTD khác VPBank Techcombank 55 Bảng 28: Cho vay khách hàng VPBank & TechcomBank .55 Bảng 29: Chứng khoán kinh doanh VPBank & TechcomBank 56 Bảng 30: Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán VPBank &TechcomBank 56 Bảng 31: NPT VPBank & TechcomBank 57 Bảng 32: Tiền gửi vay TCTD khác VPBank & TechcomBank 57 Bảng 33: Tiền gửi khách hàng VPBank & TechcomBank 58 Bảng 34: Phát hành GTCG VPbank & TechcomBank 58 Bảng 35: VCSH VPBank & TechcomBank 58 Bảng 36: Vốn điều lệ LN chưa phân phối VPBank & TechcomBank .59 Bảng 37: Tỷ lệ NIM TechcomBank giai đoạn 2020 -2022 59 Bảng 38: Tỷ lệ TN lãi/ Tổng TNHĐ Techcombank 60 Bảng 39: Tỷ lệ CIR TechcomBank giai đoạn 2020 -2022 .60 Bảng 40: LNTT dự phòng /Dự phòng RRTD Techcombank 61 Bảng 41: ROA ROE & nhân tố ảnh hưởng TechcomBank 62 Bảng 42: Tỷ lệ dự trữ khoản VPBank & TechcomBank 62 Bảng 43: Tỷ lệ LDR VPBank & TechcomBank 63 Bảng 44: Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn cho vay trung dài hạn VPBank & TechcomBank 63 Bảng 45: Tỷ lệ an toàn vốn VPBank & TechcomBank 64 Bảng 46: Chỉ tiêu hệ số địn bẩy tài & VCSH/ TTS VPBank &TechcomBank 64 viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu cấp tín dụng VPBank theo phân khúc khách hàng năm 2020 – 2022 38 Biểu đồ 2: Tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn VPBank 39 Biểu đồ 3: Tiền gửi phát hành GTCG VPBank năm 2020 -2022 40 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu Thu nhập hoạt động dịch vụ VPBank 2022 .41 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ thâm nhập giao dịch tài VPBank .42 Biểu đồ 6: Chỉ tiêu ROA & ROE VPBank 49 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ LDR & tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn VPBank 52 ix VPBank năm xu hướng tăng trưởng chậm VPBank gia tăng tỷ lệ Điều thể VPBank củng cố an toàn vốn để chuẩn bị cho chiến lược kinh doanh Cịn TechcomBank có tỷ lệ cao (14% 15%) năm cho thấy ngân hàng củng cố tảng hoạt động thời gian trước giai đoạn 2020 - 2022 năm phát triển bền vững đa dạng nguồn thu Bảng 45: Tỷ lệ an toàn vốn VPBank & TechcomBank CAR 2020 2021 2022 VPBank (%) 11.713 14.268 14.895 TechcomBank (%) 14.4 16.08 15.2 (Nguồn: Tác giả tổng hợp) Hai ngân hàng có hệ số địn bẩy tài mức 5%, VPBank có hệ số địn bẩy tài cao Techcombank có xu hướng giảm dần TechcomBank có xu hướng tăng dần qua năm Ngun nhân hệ số địn bẩy tài TechcomBank tăng nhẹ chủ yếu tốc độ tăng trưởng NPT nhanh tốc độ tăng VCSH qua thể TechcomBank trọng việc sử dụng nguồn vốn vay để gia tăng quy mơ lợi nhuận cịn VPBank tập trung tăng VCSH để củng cố tảng cho chiến lược giai đoạn tới Ngoài ra, tiêu VCSH/TTS TechcomBank có xu hướng giảm nhẹ khoảng 16% - 17%, cịn VPBank có xu hướng tăng trưởng tỷ lệ giai đoạn 2020 - 2022 cho thấy VPBank trọng đảm bảo an toàn ngân hàng trước rủi ro bất ngờ Bảng 46: Chỉ tiêu hệ số địn bẩy tài & VCSH/ TTS VPBank &TechcomBank Hệ số đòn bẩy tài 2020 2021 2021/2020(%) 2022 2022/2021(%) VPBank (%) 6.937 5.345 (22.949) 5.097 (4.64) TechcomBank (%) 4.892 5.113 4.518 5.16 0.984 VCSH/TTS 2020 2021 2021/2020(%) 2022 2022/2021(%) VPBank (%) 12.599 15.761 25.097 16.403 4.073 TechcomBank (%) 16.973 16.359 (3.62) 16.226 (0.82) (L) (Nguồn: Tính toán tác giả) 64 2.4 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 2020 -2022 2.4.1 Kết đại Thứ nhất, tổng tài sản tăng trưởng nhanh năm qua lên đến từ 47% từ 389,129,330 triệu đồng năm 2020 lên đến 574,514,994 triệu đồng vào năm 2022 Tài sản chiếm tỷ trọng lớn cho vay khách hàng, tài sản tạo nguồn thu nhập HĐKD ngân hàng Cịn nguồn vốn huy động, nguồn huy động chiếm phần lớn tiền gửi khách hàng tiền gửi vay TCTD khác thể uy tín VPBank tin tưởng vào triển vọng phát triển NH nhà đầu tư Thứ hai, tổng VCSH hợp VPBank chạm mức kỷ lục 103 nghìn tỷ đồng thời điểm kết thúc năm 2022 tăng 20% so với cuối năm ngoái đạt tỷ lệ tăng trưởng kép 28,4% qua năm 2018 - 2022 Bám sát phương án tăng vốn trình lên đại hội thường niên hồi tháng 4/2022, ngân hàng định phát hành thêm với mức 50% vốn điều lệ chi trả cổ tức cho cổ đơng, theo tăng vốn điều lệ thêm 67.000 tỷ đồng để thành ngân hàng có vốn điều lệ cao Việt Nam Từ đó, tăng vốn tự có cấp I nên tỷ lệ đảm bảo an tồn vốn ln mức cao, vượt xa quy định TT 41/2016/TT-NHNN, thuộc top ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn cao toàn ngành Thứ ba, tổng thu nhập hoạt động (TOI) hợp tính đến cuối năm 2022 đạt xấp xỉ 57.800 tỷ đồng, tăng xấp xỉ 31% so với kì Lợi nhuận trước thuế đạt 21.220 tỷ đồng, tăng 48% so với năm 2021, đứng Top ngân hàng có lợi nhuận cao Việt Nam Nhân tố làm nên thành thu nhập lãi rịng HĐKD có lãi coi trọng thúc đẩy, tăng tỷ lệ không đáng kể cho thu nhập hoạt động ngân hàng Kết thúc năm 2022 thu nhập lãi sản phẩm kinh doanh ngân hàng mẹ tăng trưởng gần 59% so với năm 2021 Kết ấn tượng ngân hàng mẹ, với mức tăng trưởng gần 64% trì thứ hạng thuộc top đầu ngân hàng TMCP nhà nước có thu nhập phí Thứ tư, với nỗ lực chuyển đổi số để nâng cao hiệu suất vận hành tối ưu hệ thống quy trình tăng trưởng hiệu kinh doanh ngân hàng đạt mức 32% so với đầu nhiệm kỳ, tỷ suất giá thu nhập (CIR) VPBank mức thấp Việt Nam, khoảng 24,4% đến hết năm 2022 65 2.4.2 Hạn chế Thứ nhất, tỷ lệ nợ xấu (NPL) ngân hàng mức cao Về phía ngân hàng mẹ, TT11/2011/ TT - NHNN, tỷ lệ NPL mức 2,19% ln kiểm sốt Tuy nhiên, công ty (FE Credit) phân khúc tài tiêu dùng, tác động từ dịch bệnh kéo dài nặng nề lên tài khách hàng, tạo áp lực tăng tỷ lệ NPL hợp ngân hàng mức 4,7% thời điểm 31/12/2022 Nguyên nhân chủ yếu ngân hàng có vị rủi ro, điều kiện phê duyệt tín dụng khơng khắt khe lãi suất cho vay cao đem lại nguồn lợi nhuận lớn tiềm ẩn nguy cao vốn Thứ hai, tỷ lệ NIM giảm nhẹ, tăng tốc độ tài sản có sinh lãi bình qn nhanh thu nhập lãi năm 2022, áp lượng tăng lãi suất làm tăng chi phí trả lãi Cho thấy ngồi biến động chi phí yếu tố vĩ mô tác động tới NH cần phải điều chỉnh cấu TS sinh lãi để tối ưu hoá lợi nhuận Thứ ba, nguồn vốn huy động chủ yếu từ: tiền gửi khách hàng tiền gửi vay TCTD khác, nguồn vốn không ổn định chiếm tốn nhiều chi phí trả lãi Thứ tư, tỷ số khoản ngân hàng thấp, VPBank cố gắng gia tăng nhẹ tỷ lệ đảm bảo khoản tỷ lệ chưa đảm bảo theo quy định NHNN Nguyên nhân chủ yếu tăng trưởng nhanh tổng tài sản thay đổi thói quen sử dụng tiền mặt sang toán điện tử khách hàng đại dịch Covid – 19, đem lại cho ngân hàng nguồn tiền gửi không kỳ hạn lớn không trì cao tiền mặt để chi trả hoạt động thường xuyên Thứ năm, tài sản chứng khoán đầu tư ngân hàng tăng cao nguồn thu từ hoạt động giảm dần, nguyên nhân chủ yếu NH giảm đầu tư vào chứng khốn phủ tăng đầu tư vào chứng khoán TCKT phát hành điều đem đến nguồn thu nhập lớn lãi suất TCKT phát hành cao Chính phủ phát hành biến động quan quản lý phát hành TPDN vụ việc sai phạm làm giảm niềm tin khách hàng từ gây khoản lỗ cho ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Ở chương 2, em sâu giới thiệu ngân hàng ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), nhân tố ảnh hướng đến hiệu HĐKD phân tích HĐKD 66 qua BCTC dựa sở lý luận chương I Từ đó, so sánh hiệu HĐKD với Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (TechcomBank) để kết mà ngân hàng đạt giai đoạn 2020 - 2022 mặt hạn chế 67 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VPBANK 3.1 Định hướng phát triển Trước đây, chiến lược VPBank nằm top ngân hàng TMCP tư nhân top ngân hàng TMCP tư nhân bán lẻ dẫn đầu cho vay khách hàng, dòng hàng lợi nhuận để củng cố vị thị trường Tuy nhiên, với đồng hành nhà đầu tư chiến lược đến từ Nhật Bản, VPBank định hướng năm 2023-2026 xây dựng tập đoàn tài đa năng, với bật cơng nghệ, sáng tạo Tại họp đại hội đồng cổ đông năm 2023, nhà quản trị VPbank đặt mục tiêu lợi nhuận trước thuế vượt 24.000 tỷ đồng, tăng 13% so với năm 2022 lần đầu vượt mốc tỷ USD Ngoài ra, năm 2023, ngân hàng đặt mục tiêu tăng tổng tài sản 39% lên 877.000 tỷ đồng Tiền gửi khách hàng giấy tờ có giá tăng 41% lên 518.000 tỷ đồng Dư nợ cấp tín dụng tăng 33% lên 636.000 tỷ đồng Mức tăng trưởng tín dụng thực tế thực dựa hạn mức tối đa/quy định Ngân hàng Nhà nước Nợ xấu kiểm soát 3% 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh VPBank 3.2.1 Tăng cường huy động vốn VPBank cần đưa sách lãi suất cạnh tranh dành cho phân khúc để thu hút khách hàng đồng thời kết hợp triển khai kết hợp huy động từ khách hàng với ngân hàng điện tử áp dụng sách ưu đãi loại phí như: phí mở tài khoản, phí quản lý tài khoản, phí thường niên, phí biến động số dư, Mở rộng quy mô ngân hàng, ngân hàng cần trọng mở rộng hệ thống chi nhánh đến tỉnh, thành phố có tiềm phát triển, có đặc điểm dân cư sinh sống khu vực phù hợp với sách sản phẩm ngân hàng Ngoài ra, hợp tác mở rộng mối quan hệ với tổ chức TCTD, NHTM, cá nhân, tổ chức xã hội nơi ngân hàng có chiến lược khai thác để điều chỉnh chiến lược củng cố vị thương hiệu VPBank để người tin tưởng sử dụng dịch vụ VPBank cần cân đối tỷ lệ nguồn vốn huy động từ thị trường thị trường Trong bối cảnh kinh tế năm 2020 -2022, ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động từ thị trường tăng lên NHNN có sách giảm lãi suất để khuyến khích phát triển kinh tế Tuy nhiên dài hạn ngân hàng cần điều chỉnh nguồn vốn 68 huy động chi phí sử dụng vốn từ thị trường liên ngân hàng thường cao so với huy động từ cá nhân TCKT 3.2.2 Cải thiện chất lượng tín dụng Để phát triển hoạt động tín dụng theo hướng bền vững vượt trội, VPBank cần có biện pháp sau: Đưa sách sản phẩm cho vay phù hợp Hiện nay, sách cho vay khách hàng VPBank đáng giá phù hợp với nhiều mức thu nhập khách hàng phân khúc kinh doanh Tuy nhiên, với sách cho vay mở rộng khiến cho số khách hàng khơng đủ điều kiện hồn trả khoản nợ vay Từ đó, làm tăng nợ xấu ngân hàng Vì vậy, cần đưa điều kiện cho vay khắt khe để sàng lọc khách hàng có đủ khả hoàn trả khoản vay Hiện nay, đa số ngân hàng đặc biệt sản phẩm vay tín chấp cán tiếp cận khách hàng đồng thời thẩm định thơng tin khách hàng cung cấp Chính vậy, dẫn đến cấu kết cán tín dụng khách hàng việc làm sai lệch thông tin để đảm bảo đủ điều kiện cấp tín dụng Vì vậy, ngân hàng cần tách riêng vị trí thẩm định tín dụng với vị trị quan hệ khách hàng để đảm bảo tính khách quan hồ sơ tín dụng Thắt chặt cơng tác phê duyệt tín dụng quy định hạn mức cấp tín dụng với hội đồng phê duyệt Đồng thời, trọng công tác kiểm soát sau vay, yêu cầu nhân viên kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng thường xuyên để sớm phát rủi ro có biện pháp phù hợp Tăng cường đào tạo cho nhân viên kỹ phân tích đánh giá khách hàng, giúp nhân viên phát rủi ro tiềm ẩn trình vay đồng thời cung cấp cho nhân viên kiến thức, kỹ đầy đủ cho nhân viên lĩnh vực tài – ngân hàng giúp họ làm việc hiệu đưa định tín dụng xác 3.2.3 Phát triển công nghệ Trong chạy đua chuyển đổi số ngành NHTM Việt Nam, VPBank nên định hướng rõ ràng chiến lược định hướng phát triển cơng nghệ, có việc nâng cấp hệ thống thông tin, ứng dụng công nghệ hệ thống an ninh nhằm cải thiện hiệu quản trị, 69 VPBank nên tập trung phát triển công nghệ quản trị thơng tin nhằm tạo thêm tiện ích khách hàng, nhằm giúp cho việc quản lý thông tin ngân hàng trở nên hiệu minh bạch nhằm góp phần giảm chi phí tiếp cận thông tin khách hàng cho phép ngân hàng đáp ứng yêu cầu khách hàng thích hợp Đồng thời, VPBank cần ứng dụng cơng nghệ quản trị quản lý tài sản quản lý rủi ro nhằm tăng hiệu suất kinh doanh tiết kiệm chi phí Cùng với việc ứng dụng cơng nghệ thơng tin nhằm mang đến lợi ích cho khách hàng VPBank phải nâng cao lực bảo mật thơng tin nhằm tăng cường tính bảo mật khách hàng Các biện pháp bảo mật thông tin gồm nâng cấp hệ thống bảo mật, huấn luyện nhân an ninh mạng tăng khả quản trị hệ thống VPBank 3.2.4 Tăng cường kiểm soát rủi ro Ngân hàng cần thực phân tích rủi ro định kỳ nhằm đo lường rủi ro hoạt động ngân hàng Điều cho phép ngân hàng xác định giảm rủi ro tiềm tàng VPBank cần phân tích rủi ro tiềm ẩn hoạt động tài ngân hàng đánh giá toàn diện nhân tố tác động tới rủi ro tài Sau đó, VPBank cần lập phương án quản lý rủi ro cụ thể rõ ràng loại hình rủi ro nhằm bảo đảm hoạt động ngân hàng lành mạnh ổn định Ngân hàng cần xây dựng sách quy trình kiểm sốt rủi ro hiệu hợp lý nhằm giảm thiểu đáng kể rủi ro hoạt động ngân hàng Các sách bao gồm quy trình xác định rủi ro dự báo rủi ro, phân tích quản lý rủi ro Ngân hàng cần thiết lập quan quản lý rủi ro kiểm soát đặc biệt nhằm theo dõi giám sát hoạt động ngân hàng tiến hành theo quy trình đáp ứng yêu cầu luật pháp Đồng thời, VPBank cần tăng cường cơng tác kiểm sốt rủi ro nhằm đảm bảo nhân viên chấp hành tốt luật pháp, sác quy trình HĐKD Điều cho phép VPBank tăng kiểm soát giảm thiểu rủi ro dẫn đến thất thoát tham nhũng Ngân hàng cần huấn luyện nhân kỹ kiểm soát rủi ro giúp nhân viên biết đến quy trình tiêu chuẩn kiểm sốt rủi ro, qua giảm thiểu tối đa rủi ro HĐKD 70 Ngân hàng cần ứng dụng phần mềm công nghệ tiên tiến để tăng cường khả kiểm sốt rủi ro Các cơng nghệ bao gồm trí tuệ nhân tạo, blockchain, big data giúp tăng cường tính xác giảm thiểu rủi ro liên quan đến người quy trình 3.2.5 Đảm bảo chất lượng nguồn nhân lực VPBank phải tn chuẩn hố quy trình tuyển chọn phát triển nhân viên nhằm đảo bảo lựa chọn nhân viên có lực, nhiệt huyết cảm hứng thích hợp với vị trí làm việc Đồng thời, VPBank tập trung vào xây dựng đào tạo nhân viên việc tổ chức khoá đào tạo buổi hội thảo thường xuyên để trao đổi kinhn nghiệm kỹ với phòng ban ngân hàng VPBank phải xây dựng phong cách làm việc chuyên nghiệp, cởi mở thân thiện với nhân viên việc cải thiện đối thoại xây dựng để xây dựng tình đồn kết cải thiện sách đãi ngộ nhằm tạo hội để nhân viên thoải mái thảo luận phát biểu quan điểm VPBank tập trung cao độ xây dựng xếp hạng hiệu suất lao động công khai xác để qua thúc đẩy nhân viên thực hiệu công việc phát triển lực Và chương trình khen thưởng nhằm khuyến khích phát triển nhân viên tiềm năng, bao gồm y tế khen thưởng, bảo hiểm sức khoẻ lợi ích… 3.2.6 Phát triển thương hiệu Marketing Ngân hàng nên đẩy mạnh chiến lược quảng bá thương hiệu phương tiện truyền thông online offline bao gồm: tận dụng phương tiện truyền thơng internet, truyền hình, radio, social media nhằm truyền tải thơng tin hình ảnh thương hiệu tiếp cận với nhiều khách hàng Ngoài ra, ngân hàng cần đẩy mạnh chiến lược Marketing: VPBank cần tận dụng công cụ Digital Marketing như: Google AdWords, SEO, Email Marketing, Content Marketing nhằm đẩy mạnh quảng bá truyền thông thương hiệu đến khách hàng cách nhanh hiệu Hơn nữa, ngân hàng cần quảng bá lợi cạnh tranh VPBank từ giúp ngân hàng tạo ưu cạnh tranh như: quảng bá thương hiệu hàng hoá dịch vụ 71 VPBank nhằm tạo điểm nhấn gia tăng sức hấp dẫn so với doanh nghiệp nước Cuối ngân hàng có triệu khách hàng cá nhân với nhiều nhóm khách hàng khác ngân hàng hay có hoạt động ưu đãi hấp dẫn Bởi yếu tố quan trọng marketing để thu hút khách hàng giữ chân khách hàng 3.3 Đề xuất kiến nghị nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước NHNN thực biện pháp cung cấp tín dụng đặc biệt nhóm doanh nghiệp vừa nhỏ (SMEs), giúp cho ngân hàng đẩy mạnh cung cấp dịch vụ tới đối tượng nhằm thúc đẩy hoạt động tín dụng Khuyến khích triển khai dự án hợp tác công tư: Đề nghị NHNN tạo thuận lợi giúp cho NHTM thực dự án hợp tác cơng tư, theo Ngân hàng Nhà nước cung cấp kinh phí thực dự án NHNN điều hành công tác quản lý giá kiềm chế lạm phát nhằm thúc đẩy sản xuất kinh doanh nói chung Điều giúp VPBank nói riêng khối NHTM nói chung có thêm dịng tiền vay với giá rẻ giảm thiểu sức ép từ khoản nợ NHNN nên có giải pháp tạo thuận lợi để xây dựng triển khai giải pháp cơng nghệ thơng tin như: Trí tuệ nhân tạo, BlockChain nhằm giúp VPBank tăng cao hiệu chăm sóc khách hàng 3.3.2 Đối với quan quản lý khác Bộ Tài Chính: Đề nghị xây dựng thực sách trợ giúp tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ (SME), đặc biệt thời điểm đại dịch Covid - 19 ảnh hưởng mạnh mẽ hoạt động tài doanh nghiệp Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước: Đề nghị tăng trách nhiệm quản lý nhà nước kiểm soát hoạt động doanh nghiệp chứng khốn nhằm bảo đảm tính ổn định cơng hoạt động thị trường Điều này, đảm bảo VPBank 72 doanh nghiệp chứng khốn nói chung hoạt động điều kiện thị trường lành mạnh bình đẳng Các tổ chức quản lý tín dụng: Có sách khuyến khích hoạt động tái đầu tư trực tiếp vào doanh nghiệp qua nguồn tài trợ đặc biệt để đảm bảo cho VPBank có đóng góp cho hoạt động kinh tế quốc gia Các quan an ninh mạng: Nâng cao chuẩn mực chặt chẽ vấn đề bảo mật liệu cá nhân VPBank mạng Internet, giúp cho VPBank đảm bảo tính an tồn bảo mật cho khách hàng sử dụng dịch vụ KẾT LUẬN CHƯƠNG Ở chương 3, từ BCTC em đưa thành tựu hạn chế HĐKD cuả ngân hàng giai đoạn 2020 – 2022 Từ đó, dựa vào chiến lược phát triển VPBank năm tới Từ đó, đưa giải pháp nâng cao hiệu HĐKD ngân hàng quan quản lý 73 KẾT LUẬN CHUNG NHTM cầu nối chủ thể kinh tế đất nước Một ngân hầng phát triển hiệu không đem lại nguồn lợi nhuận lớn cho cổ đông mà giúp kinh tế đất nước phát triển Vì vậy, việc đánh giá hiệu HĐKD NHTM điều cần thiết để từ thấy mặt tích cực hạn chế việc kinh doanh qua triển khai giải pháp khắc phục Việc đánh giá cần phải đánh giá từ nhiều khía cạnh khác Phương pháp phân tích BCTC cách phổ biến để đánh giá hiệu HĐKD NHTM Tuy nhiên, điều quan trọng phải sử dụng tiêu số liệu tài phù hợp đánh giá chúng cách tồn diện để đưa kết luận chung xác hiệu hoạt động kinh doanh NH Trong trình trải nghiệm thực tế VPBank – chi nhánh Hà Nội, em hiểu ưu ngân hàng việc triển khai sản phẩm dịch vụ để phát triển phân khúc khách hàng Sau q trình phân tích BCTC kiến thức em rút em hiểu rõ điểm mạnh điểm yếu HĐKD VPBank để từ đưa biện pháp thân em để giúp ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động Trong q trình làm khố luận, kiến thức thời gian cịn hạn chế nên khơng thể tránh khỏi sai sót Em mong nhận ý kiến từ thầy để hồn thiện khố luận tốt Sinh viên thực Nguyễn Thị Minh Ngọc 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, Báo cáo tài (2020 -2022) Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, Báo cáo thường niên (2020 -2022) Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, Báo cáo tỷ lệ an toàn vốn (2020 2022) Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, Báo cáo tài (2020 –2022) Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, Báo cáo thường niên (2020 -2022) Vũ Hồng Thanh (2021) “Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại theo mơ hình Pestel số đề xuất”, Tạp chí ngân hàng truy cập lần cuối ngày 09 tháng 05 năm 2023 từ < https://tapchinganhang.gov.vn/phan-tich-cac-nhan-to-anh-huong-den-hoatdong-cua-cac-ngan-hang-thuong-mai-theo-mo-hinh-pestel-va-mo.htm> Website VPBank: https://www.vpbank.com.vn/ Tô Thị Phương Dung (2022) “Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại”, truy cập lần cuối ngày 14 tháng năm 2022 từ < https://luatminhkhue.vn/cac-nhan-to-anh-huong-den-hieuqua-hoat-dong-kinh-doanh-cua-ngan-hang-thuong-mai.aspx> NGND.PGS.TS Tô Ngọc Hưng (biên soạn,2014) Giáo trình ngân hàng thương mại, Nhà xuất Dân trí, Hà Nội 10 NGND.PGS.TS Tơ Ngọc Hưng & Chu Khánh Lân (2022), Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, Hà Nội 11 PGS.TS Lê Văn Luyện (biên soạn,2019), Giáo trình kế tốn tài chính, Nhà xuất lao động xã hội, Hà Nội 12 TT 22/2019/TT-NHNN TT 08/2020/ TT – NHNN (sửa đổi TT 22/2019/TTNHNN) quy định tỷ lệ giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 13 Bộ mơn Kế tốn ngân hàng, Slide Phân tích tài NHTM (2022), Học viện ngân hàng