Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng no ptnt tỉnh yên bái

LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài - Xu hướng tự hoá lĩnh vực tài tạo hội cho Ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động mặt địa lý, giúp cho ngân hàng hạn chế tổn thương thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài phạm vi tồn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, khơng ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống hoạt động ngân hàng - Hoạt động tín dụng đóng vai trị quan trọng Ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại thu nhập (80% thu nhập từ hoạt động tín dụng) cho Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại - Sau nhiều kiện đổ vỡ xảy cho ngành ngân hàng gần hàng loạt vụ việc lừa đảo ngân hàng chiếm đoạt hàng tỷ đồng, chứng tỏ công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng chưa quan tâm mức Vì thế, việc chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Yên Bái” cho Chuyên đề tốt nghiệp cần thiết, với mong muốn hồn thiện lý luận chun mơn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn tỉnh n Bái, góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng điều kiện hội nhập Đối tượng, phạm vi, mục đích phương pháp nghiên cứu 2.1 Đối tượng nghiên cứu - Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu với khả nghiên cứu, Chuyên đề tốt nghiệp lựa chọn đối tượng nghiên cứu “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng” - Đồng thời, nhằm tiến tới kết nghiên cứu đạt yêu cầu, Chuyên đề tốt nghiệp tiến hành nghiên cứu đối tượng bổ trợ khác như: “Rủi ro tín dụng, hậu quả, nội dung phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Yên Bái thời kỳ hội nhập” 2.2 Phạm vi nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu mặt: - Nội dung phương pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Yên Bái - Chủ yếu đề cập tới việc hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn tỉnh n Bái 2.3 Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Định hình hệ thống dạng thức thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng - Từ đó, đề giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp n Bái nói riêng Ngân hàng thương mại nói chung 2.4 Phương pháp nghiên cứu - Sử dụng Bảng câu hỏi Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Yên Bái để khảo sát thực trạng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng - Sử dụng Bảng Khảo sát thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Yên Bái để đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thực - Thảo luận, vấn với số nhà quản lý, kiểm sốt viên nội cán tín dụng làm việc lâu năm Hội Sở các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện, thị, thành phố như: Trưởng, Phó Phịng Tín dụng, kiểm tốn viên Phịng Kiểm sốt Nội bộ, Phịng Kế hoạch - Nguồn vốn….để đúc kết thông tin xác thực trọng yếu - Tổng hợp phân tích viết, báo cáo từ Tạp chí Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thôn Việt Nam, Chuyên đề nghiên cứu Trao đổi Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam qua năm, Tạp chí Phát triển Kinh tế, Các viết Web site Bộ Tài chính, Kiểm tốn Việt Nam, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Công nghiệp, Trung Tâm Thông tin Thương mại Vinanet….: rủi ro hoạt động ngân hàng, bao gồm rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro ngân hàng thương mại bao gồm quản trị rủi ro tín dụng, định hướng phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010, 2020 - Tổng hợp, hệ thống lại Nghị định, Thông tư, Chỉ thị, Quy chế… Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước ban hành có hiệu lực thi hành, Chỉ thị, Quy chế, Hướng dẫn thực Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam ban hành có hiệu lực thi hành Tình hình nghiên cứu đề tài - Ở nước ngoài, vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng sách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng xác lập từ lâu nhiều góc độ khác nhau, điều kiện kinh tế vận động, việc nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng quan tâm đặt nhiều vấn đề cần giải - Ở nước ta, đề tài nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại quan tâm mang tính thời cấp bách, cần tiếp tục hồn thiện luận khoa học thực tiễn Kết cấu Chuyên đề tốt nghiệp Với đối tượng, mục đích, phạm vi và phương pháp nghiên cứu trên, Chuyên đề tốt nghiệp phần mở đầu, kết luận phụ lục, kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Yên Bái Chương 3: Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Yên Bái CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng - Căn vào khoản 01 Điều 02 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNH ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” - Như vậy, nói rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn q trình cho vay, chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao tốn ngân hàng Đây cịn gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nguyên nhân khách quan Những nguyên nhân tác động đến người vay tiền (khách hàng), làm họ khó khăn kinh doanh khả toán cho ngân hàng Ví dụ: thiên tai bão lụt, hạn hán, động đất, hoả hoạn… hoạt động ăn cắp, lừa đảo, cướp giật… gây mát tài sản ngân hàng Đối với rủi ro này, ngân hàng phòng ngừa cách mua bảo hiểm tài sản, tăng cường bảo vệ trực tiếp, giáo dục ý thức cho cán nhân viên ngân hàng Ngoài phải kể đến nguyên nhân xuất phát từ thay đổi tầm vĩ mơ, nằm ngồi kiểm sốt ngân hàng khách hàng Có thể nói nguyên nhân thường xuyên xảy ra, khách hàng, ngân hàng dự báo để phịng ngừa nhằm giảm thiểu thiệt hại, loại trừ chúng Còn trường hợp ngân hàng, khách hàng khơng có chuẩn bị trước, thiệt hại xảy điều tất yếu, tất nhiên bao gồm rủi ro tín dụng Một ví dụ điển hình như: ngân hàng nông nghiệp cho người nông dân vay vốn để phát triển đàn gia cầm, vào thời gian địa phương lại phát dịch cúm gia cầm, người nông dân phải tiêu huỷ đàn gia cầm Như người nông dân toán nợ cho ngân hàng hạn, gây nên rủi ro tín dụng Rõ ràng nguyên nhân khách quan xuất phát từ mơi trường bên ngồi thường ảnh hưởng trực tiếp đến người vay Tuy nhiên có người vay, với lĩnh có khả dự báo, thích ứng, khắc phục khó khăn, hồn trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng 1.1.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng Rủi ro tín dụng xảy xuất phát từ trình độ yếu người vay dự đoán vấn đề kinh doanh, yếu quản lý, chủ định lừa đảo ngân hàng, chây ì khơng chịu trả nợ Rất nhiều người vay tiền ngân hàng để tham gia vào dự án mạo hiểm mong kiếm lợi nhuận cao Để đạt mục đích mình, họ sẵn sàng tìm thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng cung cấp thơng tin sai lệch, mua chuộc cán ngân hàng… Bên cạnh lại có khách hàng khơng tính tốn kỹ lưỡng bất trắc xảy kinh doanh, khơng có khả thích ứng khắc phục khó khăn kinh doanh Nhiều doanh nghiệp thiếu lực khả quản lý tài lại khơng có tài sản chấp hợp lệ khơng đủ điều kiện để đảm bảo an tồn cho việc vay vốn ngân hàng Họ lập giấy tờ, số liệu giả hòng qua mắt ngân hàng để ngân hàng cấp tín dụng Đối với trường hợp ngân hàng khơng phát khả xảy rủi ro tín dụng lớn Người vay lợi dụng ngân hàng khơng thể kiểm sốt hết hoạt động kinh doanh nên sử dụng vốn vay sai mục đích ghi hợp đồng tín dụng Như coi tồn giá trị thẩm định trước tiến hành cho vay ngân hàng trở thành vô nghĩa rủi ro tín dụng xảy lúc Trong trường hợp cịn lại, người vay kinh doanh có lãi song không trả nợ cho ngân hàng hạn Họ chây ì với hy vọng quỵt nợ, sử dụng vốn vay lâu tốt Đây biểu hịên rủi ro đạo đức, thấy rủi ro đạo đức kéo theo rủi ro tín dụng 1.1.2.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng Chất lượng cán kém, khơng đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá không tốt, cố tình làm sai… nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều đối tượng, nhiều vùng lãnh thổ, nhiều quốc gia Do vay tốt, họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, mơi trường mà khách hàng sống Họ phải có khả dự báo vấn đề liên quan đến người vay… Như vậy, họ phải đào tạo tự đào tạo kỹ lưỡng, liên tục toàn diện Khi nhân viên tín dụng cho vay khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để đánh giá khách hàng rủi ro tín dụng ln rình rập họ Sống môi trường “tiền bạc”, nhiều nhân viên không tránh khỏi cám dỗ đồng tiền Họ tiếp tay cho khách hàng không đủ tiêu chuẩn vay tiền ngân hàng, mang lại rủi ro lớn cho ngân hàng chí họ cịn rút rt ngân hàng Như chất lượng nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Bên cạnh có khía cạnh ngân hàng thể yếu khâu quản lý cán ngân hàng, gây rủi ro tín dụng Ngân hàng bng lỏng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng chắn ngân hàng ln phải rủi ro tín dụng Các quy định hạn chế tín dụng cho vay khách hàng không tôn trọng Theo chế hành, Ngân hàng thương mại cho doanh nghiệp vay với tổng mức hợp đồng tín dụng khơng vượt q 15% vốn tự có ngân hàng nhiều ngân hàng lại vi phạm điều Việc chấp hành quy chế chuyển nợ hạn chưa thực với quy định Ngân hàng Nhà nước Một số ngân hàng, sợ tỷ lệ nợ hạn cao nên nhiều khoản vay phải chuyển sang nợ hạn ngân hàng lại không chuyển mà gia hạn nợ nhiều lần, đảo nợ tức cho vay nợ để thu nợ cũ Điều thật nguy hiểm mặt kinh doanh tiền tệ Vì thực tế số nợ hạn chiếm tỷ lệ lớn lại phản ánh sổ sách với tỷ lệ thấp Bên cạnh đó, khơng thể phủ nhận thơng tin tín dụng yếu tố khơng thể thiếu quan trọng quản lý tín dụng Tuy thị trường tồn thông tin không cân xứng việc với tìm kiếm thơng tin khách hàng ngân hàng có nguồn tham khảo quý giá để đề biện pháp đắn việc đầu tư tín dụng biện pháp cần thiết để theo dõi, quản lý khách hàng tiềm Trong nhiều trường hợp không điều tra kỹ nên thông tin sai lệch không đầy đủ Hiện tượng khách hàng vay nhiều ngân hàng phổ biến, ngân hàng khơng có thơng tin đầy đủ nên khơng biết điều đó, đến vỡ lở, khàch hàng khả tốn ngân hàng nhận ra, lúc muộn Liên hệ thực tể số tổ chức tín dụng cơng tác cung cấp thơng tin tín dụng cịn nhiều hạn chế, nghiệp vụ tín dụng địi hỏi trình độ quản lý kinh doanh ngày cao, môi trường cạnh tranh ngày phức tạp gay gắt Thông tin đầy đủ, kịp thời rút ngắn thời gian thẩm định yếu tố góp phần thắng lợi cạnh tranh Sau cơng tác kiểm sốt nội góp phần quan trọng quản lý rủi ro tín dụng Lơi cơng tác đồng nghĩa với rủi ro tín dụng xảy với quy mơ lớn Kiểm sốt nội thông qua công tác giúp cho cán điều hành công việc theo chế, quy chế pháp luật Việc kiểm sốt nội khơng thực khơng thường xun kịp thời sai sót lệch lạc hoạt động tín dụng khơng phát kịp thời, rủi ro tín dụng xảy Trong kinh tế thị trường, Ngân hàng doanh nghiệp nên việc cạnh tranh ngân hàng nhằm thúc đẩy phát triển nghiệp vụ ngân hàng yếu tố khách quan Để đạt ưu cạnh tranh nhiều ngân hàng hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng nhằm lôi kéo khách hàng mà không quan tâm đến hiệu đồng vốn cho vay Đây kiểu cạnh tranh khơng lành mạnh, tăng thêm rủi ro hoạt động tín dụng Thậm chí nhiều ngân hàng chạy theo số lượng cho vay nhiều tốt, trọng đến số lượng chưa trọng đế chất lượng tín dụng Mặt khác, có điểm mà ngân hàng thương mại gặp phải tượng ứ đọng vốn lại khơng xét duyệt cho vay được, hay ngun nhân mà nhiều cán tìn dụng cho vay chưa có thời gian tìm hiểu khách hàng 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Ảnh hưởng đến ngân hàng cho vay - Hoạt động tín dụng hoạt động thường xuyên ngân hàng thương mại, phần lớn thu nhập ngân hàng từ hoạt động tín dụng, nước ta đem lại 85% - 90% thu nhập ngân hàng, song rủi ro kèm theo lớn - Rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến uy tín, sức cạnh tranh ngân hàng thị trường tài chính, ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng, giảm khả toán, co nguy gây vốn kinh doanh, phá sản ngân hàng Điều thường thấy ngân hàng rủi ro tín dụng liên tiếp khơng có dám gửi tiền vào nữa, điều nghiêm trọng, ngân hàng lịng tin cơng chúng - Khi xảy rủi ro tín dụng khơng giảm thu nhập từ hoạt động tín dụng, mà cịn tác động lớn làm giảm thu nhập từ hoạt động khác ngân hàng Khi hoạt động tín dụng mở rộng, chất lượng tín dụng cải thiện chúng có tác dụng thúc đẩy hoạt động khác phát triển Ngược lại, hoạt động tín dụng có chất lượng thấp góp phần kìm hãm hoạt động khác ngân hàng, kết thu nhập ngân hàng giảm sút nghiêm trọng Rủi ro tín dụng xảy làm ngân hàng khơng thu hồi vốn lãi hợp đồng tín dụng Tốc độ quay vịng vốn ngân hàng, hiệu sử dụng vốn khả toán ngân hàng giảm sút 1.1.3.2 Ảnh hưởng đến doanh nghiệp người gửi tiền - Hiện nay, hầu hết doanh nghiệp sản xuất hoạt động kinh doanh dựa vào vốn vay ngân hàng chủ yếu Có doanh nghiệp vốn vay ngân hàng chiếm tới 80% đến 90% tổng vốn kinh doanh doanh nghiệp Vì xảy rủi ro tín dụng ngân hàng hạn chế việc cho vay doanh nghiệp Và điều có nghĩa nhu cầu vốn doanh nghiệp không đáp ứng đầy đủ, ảnh hưởng không tốt đến hoạt động doanh nghiệp - Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng lớn đến người gửi tiền Vì biết vốn ngân hàng huy động từ dân cư tổ chức kinh tế, người có tiền tạm thời nhàn rỗi Nguồn vốn huy động đem cho vay ngồi xã hội Rủi ro tín dụng xảy làm cho khả toán ngân hàng gặp nhiều khó khăn người gửi tiền cần rút lý 1.1.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.4.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng - Trong trình hạch toán khách hàng, xu hướng tài khoản khách hàng qua trình cung cấp cho ngân hàng số dấu hiệu quan trọng gồm: Phát hành séc bảo chứng bị từ chối; khó khăn tốn lương; dao động tài khoản mà đặc biệt giảm sút số dư tài khoản tiền gửi… - Các hoạt động vay: Mức độ vay thường xuyên gia tăng; toán chậm khoản nợ gốc lãi; thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo cấu lại thời hạn trả nợ; yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến - Phương thức tài chính: Sử dụng nhiều khoản tài trợ thương mại cho hoạt động phát triển dài hạn; chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ đắt nhất, ví dụ: thường xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu khoản phải trả (factoring); giảm khoản phải trả tăng khoản phải thu; hệ số toán phát triển theo chiều hướng xấu; có biểu giảm vốn điều lệ 1.1.4.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng - Thay đổi thường xuyên cấu hệ thống quản trị ban điều hành - Hệ thống quản trị ban điều hành ln bất đồng mục đích, quản trị, điều hành độc đoán ngược lại phân tán - Cách thức hoạch định khách hàng có biểu hiện: Được hoạch định Hội đồng Quản trị Giám đốc điều hành hay khơng có kinh nghiệm; Hộị đồng Quản trị Giám đốc điều hành doanh nghiệp lớn tham gia sâu vào vấn đề thường nhật; Thiếu quan tâm đến lợi ích cổ đơng, chủ nợ; Thuyên chuyển nhân viên diễn thường xuyên; lập kế hoạch xác định mục tiêu kém, xuất hành động thời, khơng có khả đối phó với thay đổi - Quản lý có tính gia đình: có biểu thiếu tin tưởng vào người quản lý khơng thuộc gia đình; cho thành viên gia đình chưa đào tạo, huấn luyện đầy đủ đảm đương cương vị then chốt - Có tranh chấp q trình quản lý - Có chi phí quản lý bất hợp lý: Tập trung nhiều chi phí để gây ấn tượng thiết bị văn phịng đại, phương tiện giao thông đắt tiền, Ban Giám đốc có sống xa hoa, lẫn lộn chi phí kinh doanh tài cá nhân 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng - Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động quan trọng bậc hoạt động quản trị ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống hoạt động nhằm giảm thiểu đến mức thấp tác hại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Khi ngân hàng khơng kiểm sốt rủi ro tín dụng gây nên nhiều bất lợi mà chủ yếu vấn đề như: 1.2.1.1 Đối với ngân hàng - Giảm lợi nhuận: Khi rủi ro tín dụng xảy phát sinh khoản nợ khó thu hồi Ảnh hưởng trước mắt đến hoạt động ngân hàng ứ đọng vốn dẫn đến làm giảm vòng quay vốn ngân hàng Mặt khác, có nhiều khoản nợ khó khơng thu hồi lại phát sinh khoản chi phí quản lý, giám sát, thu nợ Các chi phí cịn cao khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất khoản nợ hạn thực khoản thu nhập ảo, thực tế ngân hàng khó có khả thu hồi đầy đủ chúng Bên cạnh đó, ngân hàng phải trả lãi cho khoản tiền huy động phận tài sản ngân hàng không thu lãi không chuyển thành tiền người khác vay thu lãi Kết lợi nhuận ngân hàng bị giảm sút - Giảm khả toán: Ngân hàng thường lập kế hoạch cân đối dòng tiền (trả lãi gốc tiền gửi, cho vay, đầu tư ) dòng tiền vào (tiền nhận gửi, tiền thu nợ gốc lãi cho vay ) thời điểm tương lai Khi vay khơng tốn đầy đủ hạn dẫn đến không cân đối hai dòng tiền Các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm khách hàng phải toán kỳ hạn khoản tiền vay khách hàng lại khơng hồn trả hẹn Nếu ngân hàng khơng vay bán tài sản khả chi trả ngân hàng bị suy yếu hạn chế, ngân hàng gặp khó khăn khâu tốn - Giảm uy tín: Nếu tình trạng khả chi trả tái diễn nhiều lần hay thơng tin rủi ro tín dụng ngân hàng bị tiết lộ công chúng, uy tín ngân hàng thị trường tài bị giảm sút - Phá sản ngân hàng: Nếu doanh nghiệp vay vốn ngân hàng gặp khó khăn việc hồn trả, vay lớn dẫn đến khủng hoảng hoạt động ngân hàng Ngân hàng không chuẩn bị kịp thời cho tình vậy, mà chí dù có khơng đủ khả đáp ứng nhu cầu rút tiền lớn, nhanh chóng khả toán, dẫn đến sụp đổ ngân hàng Ngân hàng Trung Ương không can thiệp kịp thời can thiệp 1.2.1.2 Đối với khách hàng Lãi vay ngân hàng hạch tốn vào chi phí sản xuất doanh nghiệp Khi để phát sinh nợ hạn với lãi suất tối đa 150% lãi suất hạn chi phí doanh nghiệp tăng lên Doanh nghiệp gặp khó khăn tình hình tài chính, lại thêm khó khăn gấp bội Nguy khơng có đủ tiền để trả nợ cho ngân hàng điều tránh khỏi, dẫn đến việc phát mại tài sản chấp, dẫn đến tình trạng phá sản cho khách hàng 1.2.2 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Ta biết tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro tín dụng, ta thừa nhận rủi ro tín dụnglà khách quan, song ngân hàng phải tính tốn tiêu phản ánh rủi ro tín dụng cách cấn thận để hạn chế thấp hậu rủi ro tín dụng Các tiêu là: 1.2.2.1 Tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = (Dư nợ hạn /Tổng dư nợ cho vay)*100% - Quy định Ngân hàng Nhà nước cho phép dư nợ hạn cácNgân hàng thương mại không vượt 5%, nghĩa 100 đồng vốn ngân hàng bỏ cho vay nợ hạn tối đa phép đồng Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc / lãi hạn - Một cách tiếp cận khác, nợ hạn khoản tín dụng khơng hồn trảđúng hạn, khơng phép không đủ điều kiện để gia hạn nợ Để đảmbảo quản lý chặt chẽ, khoản nợ hạn hệ thống ngân hàng thươngmại Việt Nam phân loại theo thời gian phân chia theo thời hạnthành nhóm sau: + Nợ hạn 90 ngày - Nợ cần ý + Nợ hạn từ 90 đến 180 ngày - Nợ tiêu chuẩn + Nợ hạn từ 181 đến 360 ngày - Nợ nghi ngờ + Nợ hạn 361 ngày - Nợ có khả vốn 1.2.2.2 Tỷ trọng nợ xấu tổng dư nợ cho vay Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ khơng lành mạnh, nợ khó địi, nợ khơng thể địi, …) khoản nợ mang đặc trưng sau: - Khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng cam kết hết hạn - Tình hình tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫnđến có khả ngân hàng khơng thu hồi vốn lẫn lãi - Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) đánh giá giá trịphát không đủ trang trải nợ gốc lãi - Thông thường thời gian khoản nợ hạn 90 ngày Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, nợ xấu tổ chức tín dụng bao gồm nhóm nợ sau: + Nhóm nợ tiêu chuẩn: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn có khả tổn thất phần nợ gốc lãi Bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại + Nhóm nợ nghi ngờ: khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khảnăng tổn thất cao Bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại + Nhóm nợ có khả vốn: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn Bao gồm: Các khoản nợ hạn 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại Theo quy định nay, tỷ lệ không vượt 3% 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng NHTM Trong thời gian qua, NHTM trải qua bao thăng trầm tưởng chừng có lúc khơng thể trụ vững vào năm 96-97, mà hàng loạt có vụ án kinh tế có liên quan đến ngành ngân hàng, gây tổn thất nghiêm trọng tài sản hàng ngàn tỷ đồng, người đặc biệt uy tín ngành ngân hàng kinh tế Những rủi ro tín dụng xảy giai đoạn cho dù có xuất phát từ nguyên nhân khách quan hay chủ quan phản ánh rõ nét yếu công tác quản lý